第一篇：費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

總則

一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，明確簽字審核、審批特制定本制度。

二、公司對報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行三級審核制度。第一級為部門負(fù)責(zé)人審查，對報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)真實(shí)性審核并簽字確認(rèn)。第二級為公司財(cái)務(wù)審核，審核票據(jù)是否符合要求，每三級為公司總經(jīng)理審批。

三、本制度適用公司全體員工。

第一條：借支管理規(guī)定

一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

二、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、輔助材料費(fèi)、辦公費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

三、各項(xiàng)借款金額超過2000元應(yīng)提前3—5天通知財(cái)務(wù)部備款。

四、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。

五、借款實(shí)行“前款不清，后款不借”原則，員工在財(cái)務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12月31前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中扣回。

第二條：借支流程

一、借款人按規(guī)定填寫《領(lǐng)款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

二、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

三、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三條：報(bào)銷的要求

一、發(fā)票的基本要求

① 發(fā)票必須合法、真實(shí)、有效，且不得模糊業(yè)務(wù)內(nèi)容，需列清明細(xì)，否則不予報(bào)銷。② 發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開。③ 發(fā)票用膠水分類、整齊地粘貼在報(bào)銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。④ 發(fā)票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章（公章或財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章等）。⑤ 財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù)，并及時(shí)通報(bào)相關(guān)責(zé)任人。

二、報(bào)銷憑證的填寫要求

① 必須按費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容。

② 報(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說明必須清晰準(zhǔn)確，并注明費(fèi)用歸屬（屬于哪個(gè)單位或項(xiàng)目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時(shí)附清單詳細(xì)說明，另報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)（如送紅包，購煙，好處費(fèi)之類）需列明被招待人明細(xì)及招待事項(xiàng)，并征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷，將自行承擔(dān)費(fèi)用。

③報(bào)銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。

④ 財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報(bào)銷金額；但審核金額超過原報(bào)銷金額時(shí)，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷。⑤費(fèi)用報(bào)銷單分差旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用報(bào)銷單，差旅費(fèi)報(bào)銷填差旅費(fèi)報(bào)銷單，其他所有費(fèi)用填費(fèi)用報(bào)銷單。

三、其他報(bào)銷附件要求

①除發(fā)票外，其他附件、報(bào)表必須合法、合規(guī)，有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷人對應(yīng)說明的事項(xiàng)根據(jù)管理需要要求填寫費(fèi)用說明清單，但費(fèi)用說明清單不做為原始入帳憑證。

四、報(bào)銷的時(shí)效要求

①當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月25日前報(bào)銷處理完畢。

②當(dāng)年費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報(bào)銷處理完畢。部分費(fèi)用的發(fā)票如當(dāng)年無法取得，只能在次年1月取得的，應(yīng)在1月取得時(shí)立即辦理報(bào)銷；財(cái)務(wù)部門如果賬務(wù)處理允許，應(yīng)進(jìn)入當(dāng)年費(fèi)用。

第四條：報(bào)銷審批付款流程

一、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后，按照報(bào)銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報(bào)銷單，交部門負(fù)責(zé)任審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁虛報(bào)、假公濟(jì)私。

二、部門負(fù)責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對費(fèi)用是否符合部門計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任并落實(shí)責(zé)任。對審核不通過的予以退回。

三、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人（或授權(quán)主辦會計(jì)）對報(bào)銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財(cái)務(wù)制度要求、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核；并復(fù)核報(bào)銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報(bào)銷款中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項(xiàng)具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字，對審核不通過的予以退回。

四、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權(quán)范圍內(nèi)所有費(fèi)用予以審批，并對費(fèi)用的真實(shí)性、合理性承擔(dān)責(zé)任；對審批、審核不通過的予以退回。

五、出納：審核報(bào)銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。對報(bào)銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報(bào)銷人申報(bào)金額，對復(fù)核金額大于申報(bào)金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報(bào)金額辦理）。

第五條：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：

財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便

于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

第六條 代辦及其它

一、若員工為本單位其他職員代為辦理報(bào)銷或借款手續(xù)，報(bào)銷人應(yīng)填被代辦人，并按被代辦人的職別進(jìn)行審批，同時(shí)在報(bào)銷單上注明由代辦人代辦。員工借款在領(lǐng)款時(shí)必須由本人親筆簽字確認(rèn)領(lǐng)款。

二、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第二篇：費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范公司費(fèi)用的使用、報(bào)銷、控制管理，本著有計(jì)劃，全面節(jié)約、合理使用，有效控制，特制定本制度。

第二條 本規(guī)定中所稱費(fèi)用是指除工程項(xiàng)目支出外，在經(jīng)營管理活動過程中發(fā)生的各項(xiàng)支出。費(fèi)用報(bào)銷管理包括費(fèi)用發(fā)生前的借款、費(fèi)用發(fā)生時(shí)原始票據(jù)的取得、費(fèi)用發(fā)生后報(bào)銷單據(jù)的填寫、審核以及報(bào)銷款項(xiàng)的支付等方面的管理。

第三條 費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)、合理；報(bào)銷的憑證應(yīng)當(dāng)合法、有效；報(bào)銷的手續(xù)應(yīng)當(dāng)健全、嚴(yán)謹(jǐn)。

第二章 費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容和范圍

第四條 費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)當(dāng)符合本制度規(guī)定的內(nèi)容和范圍，費(fèi)用主要包括： 1)工資福利：是指支付給員工的勞動報(bào)酬、福利。2)租賃費(fèi)：是指因辦公、住宿需要而租住房屋的租金等。

3)業(yè)務(wù)招待費(fèi)：是指因經(jīng)營管理業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐飲費(fèi)、禮品費(fèi)等。4)差旅費(fèi)：是指因公務(wù)需要到本市區(qū)以外出差而發(fā)生的交通工具費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼（膳食費(fèi)）等。

5)辦公費(fèi)：是指因辦理公務(wù)需要而發(fā)生的辦公用品、水、電費(fèi)等。

6)培訓(xùn)費(fèi)：是指為提高員工業(yè)務(wù)技能和綜合素質(zhì)而發(fā)生的培訓(xùn)教材費(fèi)、授課費(fèi)等。7)廣告費(fèi)：是指因宣傳企業(yè)和產(chǎn)品形象而支付給媒體的各種宣傳、策劃及展示費(fèi)用等。

8)通訊費(fèi)：是指因公務(wù)需要而使用的電話（傳）費(fèi)、移動電話費(fèi)等。9)原材料費(fèi)：是指生產(chǎn)所需外購件、原材料、輔助材料等。

10)固定資產(chǎn)購置費(fèi)：是指因經(jīng)營管理需要而經(jīng)批準(zhǔn)購置的符合固定資產(chǎn)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的物品而發(fā)生的費(fèi)用。

11)工程費(fèi)用：是指公司新建項(xiàng)目、現(xiàn)有項(xiàng)目的擴(kuò)、改、修等基建項(xiàng)目發(fā)生的費(fèi)用。12)低值易耗品購置費(fèi)：是指因經(jīng)營管理需要而經(jīng)批準(zhǔn)購置的、符合低值易耗品規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的物品而發(fā)生的費(fèi)用。

13)運(yùn)輸費(fèi)用：是指公司發(fā)生的汽運(yùn)、空運(yùn)、海運(yùn)等費(fèi)用，含裝卸費(fèi)用。14)醫(yī)療費(fèi)用：是指公司員工發(fā)生工傷治療等費(fèi)用。15)其它：是指不包括在以上項(xiàng)目內(nèi)的不可預(yù)見的零星支出。

第三章 費(fèi)用報(bào)銷的程序及標(biāo)準(zhǔn)

第五條 費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司相關(guān)程序規(guī)定：

一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

因公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，與外界各有關(guān)行政事業(yè)單位、客戶、供應(yīng)商、融資關(guān)系

單位以及其它一切外部關(guān)系單位所發(fā)生的交際費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)和招待費(fèi)應(yīng)依據(jù)《業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)用管理程序》規(guī)定執(zhí)行。

二、出差費(fèi)用

因公務(wù)需要到本市區(qū)以外出差而發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼費(fèi)等應(yīng)依據(jù)《出差報(bào)銷程序》規(guī)定執(zhí)行。

三、通訊費(fèi)用

（一）公司對特定人員根據(jù)工作性質(zhì)、業(yè)務(wù)量給予報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)，具體應(yīng)依據(jù)《手機(jī)話費(fèi)管理程序》規(guī)定執(zhí)行。

（二）公司為各辦公場所配備固定電話，開通國內(nèi)長途電話功能或因業(yè)務(wù)原因需開通國際電話及其他收費(fèi)電話功能的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

四、市內(nèi)交通費(fèi)：

1、公司人員確因公務(wù)需要外出時(shí)，一般由公司安排車輛，確實(shí)無法安排車輛時(shí)，乘坐公共交通工具或特殊情況下經(jīng)公司特許乘坐出租車可以申請報(bào)銷。

2、預(yù)算期內(nèi)各部門交通費(fèi)總額不得超過預(yù)算金額．超預(yù)算部分財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。確因?qū)嶋H情況發(fā)生變化，需要調(diào)整預(yù)算的，按規(guī)定程序調(diào)整預(yù)算。

第四章 費(fèi)用報(bào)銷的審批和手續(xù)

第六條 費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)的填寫與粘貼。

報(bào)銷人須憑有關(guān)原始票據(jù)填寫報(bào)銷憑證，應(yīng)數(shù)字準(zhǔn)確書寫清晰。并應(yīng)將票據(jù)分類整齊地粘貼在報(bào)銷憑證背面（應(yīng)讓出左上角）。第七條 費(fèi)用報(bào)銷憑證的審核

報(bào)銷人所在部門經(jīng)理應(yīng)對報(bào)銷內(nèi)容的真實(shí)性和合理性進(jìn)行審核；財(cái)務(wù)人員應(yīng)對原始票據(jù)的合法性和有效性以及數(shù)字的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。第八條 費(fèi)用報(bào)銷的審批

一、因購買物品、業(yè)務(wù)招待、預(yù)付費(fèi)用和出差（含外出培訓(xùn)）等需要借款時(shí)，應(yīng)填寫《通用費(fèi)用暫借條》，經(jīng)借款人所在部門部門經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門方予借款。

二、購買物品、預(yù)付費(fèi)用和業(yè)務(wù)招待性質(zhì)的借款應(yīng)當(dāng)在借款之日一周內(nèi)報(bào)銷或還款，特殊情況下，不得超出一個(gè)月，差旅費(fèi)借款應(yīng)當(dāng)在出差歸來一周內(nèi)報(bào)銷或還款。

三、超過期限未辦理報(bào)銷手續(xù)或還款手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行催收。經(jīng)催收無正當(dāng)理由仍不辦理相關(guān)手續(xù)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從其工資中將所欠款項(xiàng)扣回。

四、對因業(yè)務(wù)需要需要借款和費(fèi)用報(bào)銷審批應(yīng)應(yīng)依據(jù)《資金授權(quán)審批制度》規(guī)定執(zhí)行。第九條 費(fèi)用報(bào)銷的監(jiān)督和支付

一、公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督費(fèi)用報(bào)銷（包括借款、用款）審批權(quán)限的實(shí)施。

二、財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決抵制、及時(shí)匯報(bào)無視費(fèi)用報(bào)銷審批和手續(xù)的行為；同時(shí)應(yīng)當(dāng)提供良好的服務(wù)，在報(bào)銷人符合規(guī)定的報(bào)銷審批和手續(xù)的情況下，應(yīng)當(dāng)及時(shí)給予報(bào)銷。

三、任何部門和個(gè)人都應(yīng)當(dāng)自覺遵守費(fèi)用報(bào)銷的審批和手續(xù)，不得借故逃避、刁難財(cái)務(wù)的監(jiān)督，更不得打擊報(bào)復(fù)財(cái)務(wù)人員。

四、集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)部門應(yīng)定期進(jìn)行稽核、審計(jì)。

第五章 罰 則

第十條 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，違反本規(guī)定，出現(xiàn)下列行為的，一經(jīng)查實(shí)，將處以經(jīng)濟(jì)罰款直至行政處罰：

一、報(bào)銷時(shí)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)的，除退回所報(bào)銷金額外，還要處以當(dāng)事人一定的罰款。情節(jié)嚴(yán)重的將給予警告、記過處分或開除。

二、越權(quán)批準(zhǔn)用款的，情節(jié)嚴(yán)重的還將給予處分。

三、濫用職權(quán)，借故逃避、刁難財(cái)務(wù)監(jiān)督甚至打擊報(bào)復(fù)財(cái)務(wù)人員的，按不同情節(jié)處理,直至追究刑事責(zé)任.四、喪失原則，放棄監(jiān)督甚至同流合污的財(cái)務(wù)人員視情節(jié)的嚴(yán)重程度給與降職、撤職或開除的處分，直至追究刑事責(zé)任。

第六章 附 則

第十一條 公司發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)遵照本制度及相關(guān)規(guī)定程序執(zhí)行。第十二條 本制度由集團(tuán)管理部制（修）定，自發(fā)布之日起開始執(zhí)行。

編 制 人：

批 準(zhǔn) 人：

審 核 人：

發(fā)布日期：

第三篇：費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

費(fèi)用報(bào)銷制度及流程1

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第二章請款報(bào)銷程序

第二條請款報(bào)銷的審批權(quán)限

(一)公司購置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字;

(二)各部門所有報(bào)銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。

第三條請款審批手續(xù)

(一)請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字;

(二)請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批;

(三)請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付;

(四)請款人員請款后必須及時(shí)報(bào)銷。借款不得超過7天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。

第四條報(bào)銷管理程序

(一)請款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借;

(二)報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬;

(三)會計(jì)人員對報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核;

第三章差旅費(fèi)報(bào)銷程序

第五條關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

(一)坐車船的規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級技術(shù)職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機(jī)，其余人員出差火車路途時(shí)間10小時(shí)以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時(shí)、并且確實(shí)工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報(bào)請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況要由總經(jīng)理批準(zhǔn);

(二)出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為三星級(含三星級)以下飯店的.標(biāo)準(zhǔn)客房，一般人員不應(yīng)超過200元/日;與高一級領(lǐng)導(dǎo)一同出差，可按高一級領(lǐng)導(dǎo)同星級標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;參加會議人員憑會議通知單及相關(guān)票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷;

(三)出差住勤補(bǔ)助：工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為100元(按實(shí)際天數(shù)計(jì)算)，參加會議人員憑會議證明報(bào)銷;

(四)夜間乘火車補(bǔ)助規(guī)定：出差期間在夜晚(從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上)未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補(bǔ)助費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價(jià)的60%發(fā)給乘車補(bǔ)助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補(bǔ)助;乘臥鋪者，不予補(bǔ)助;

(五)白天和夜間的劃分：早六點(diǎn)至晚八點(diǎn)為白天時(shí)間，其余時(shí)間為夜間時(shí)間。白天行車超過6小時(shí)者，按一天計(jì)算補(bǔ)助;不足6小時(shí)滿4小時(shí)者，按半天計(jì)算補(bǔ)助;不足4小時(shí)者，當(dāng)天不計(jì)算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過5小時(shí)者，不準(zhǔn)購買臥鋪，連續(xù)乘車的時(shí)間超過12小時(shí)者除外。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位(統(tǒng)艙)超過6小時(shí)的，每人每夜按伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，另行發(fā)給補(bǔ)助費(fèi);

(六)關(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家

省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報(bào)銷，多開支的部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞

道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi);

(七)出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷;

(八)其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷。

第四章交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷程序

第六條交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷管理的規(guī)定

(一)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1.交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)部門主任、副主任每月不得超過300元;

(2)外勤人員每月不得超過600元;

(3)其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元;

(4)特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。

2.通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)員工通訊費(fèi)每人每月不得超過150元;

(2)特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。

(二)報(bào)銷范圍

1.有私車可按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷油票;

2.若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費(fèi)不予報(bào)銷;

3.節(jié)假日出租車票不予報(bào)銷(特殊情況需說明原因，經(jīng)各部門主任批準(zhǔn)后給予報(bào)銷);

4.因公外出應(yīng)經(jīng)部門主任核準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷。

第五章報(bào)銷時(shí)間規(guī)定

第七條報(bào)銷時(shí)間

(一)每月10日—20日為報(bào)銷時(shí)間，遇節(jié)假日不順延。過期未報(bào)銷的部分當(dāng)月不再予以報(bào)銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報(bào)銷，差旅費(fèi)借款在回公司上班后5天內(nèi)報(bào)銷，限額支票3天內(nèi)報(bào)銷;

第八條報(bào)銷辦法

(一)本人填寫好報(bào)銷單，經(jīng)部門主任審核簽字，交部門主管、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯

總統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部;

(二)財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷。

第六章附則

第九條本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十條本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

費(fèi)用報(bào)銷制度及流程2

如何管理好企業(yè)的“錢袋子”，是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的重點(diǎn)?，F(xiàn)在越來越多的企業(yè)，將財(cái)務(wù)管理內(nèi)控的節(jié)點(diǎn)前移，通過前置化的管控來實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的有效管理。而在財(cái)務(wù)管理中，日常費(fèi)用報(bào)銷的管理是重中之重。

1、費(fèi)用報(bào)銷流程

費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請（填制費(fèi)用報(bào)銷單）——報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人（或上級主管）確認(rèn)簽字——財(cái)務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）———公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）——出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

2、費(fèi)用單據(jù)要求

為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的。認(rèn)定以國家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級簽字人在不能確定的`情況下不能隨意簽字。

3、單據(jù)整理要求

報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

4、預(yù)借款的操作要求

公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負(fù)責(zé)人、副總或財(cái)務(wù)主管簽字后出納人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。

5、報(bào)銷金額審批規(guī)定

公司為提高工作效率，規(guī)定如下：單筆報(bào)銷金額或單筆票據(jù)報(bào)銷金額在20xx以下的，按照正常的流程由公司常務(wù)副總審批即可，金額超過20xx以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財(cái)務(wù)人員操作付款時(shí)須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。

6、報(bào)銷或單據(jù)傳遞時(shí)效要求

財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷的時(shí)間，原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。

7、費(fèi)用報(bào)銷的其他規(guī)定

公司費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財(cái)務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來損失風(fēng)險(xiǎn)的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定。

費(fèi)用報(bào)銷制度及流程3

一、目的

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，控制費(fèi)用，提高效率，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，保證財(cái)務(wù)支出審核審批管理健康、及時(shí)、有序地運(yùn)行，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。

二、適用范圍

本規(guī)定適用于xx限公司全體員工。

三、權(quán)責(zé)

各部門執(zhí)行本規(guī)定，具體費(fèi)用報(bào)銷申請核定工作及報(bào)賬結(jié)算工作；相關(guān)部門主管、經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長負(fù)責(zé)報(bào)銷事項(xiàng)及費(fèi)用的核準(zhǔn)；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)費(fèi)用的核對、報(bào)銷等具體工作（財(cái)務(wù)部在執(zhí)行報(bào)銷過程中起監(jiān)督作用，只對符合有關(guān)制度規(guī)定、提供完整報(bào)銷單據(jù)、經(jīng)授權(quán)人核準(zhǔn)的開支辦理報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷必須依據(jù)合法單據(jù)，嚴(yán)禁白條、收據(jù)報(bào)銷）。

四、報(bào)銷的具體要求

（一）、發(fā)票的基本要求

1、發(fā)票必須合法、真實(shí)、有效，自20xx年7月1日起，取得的增值稅普通發(fā)票（含電子和卷式）應(yīng)在“購買方納稅識別號”欄填寫公司納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼（xx），不符合規(guī)定的發(fā)票，財(cái)務(wù)部可不予報(bào)銷。

2、發(fā)票內(nèi)容須與實(shí)際交易內(nèi)容完全一致，須開具貨物或商品明細(xì)，不得籠統(tǒng)填寫“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。

3、發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開。

4、要用膠水分類、整齊地黏貼在報(bào)銷黏貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

5、無論何種原因遺失原始票據(jù)的費(fèi)用一律不予報(bào)銷，一切損失由當(dāng)事人自行承擔(dān)。6、對下列不符合規(guī)定的發(fā)票（票據(jù)），不得作為合法會計(jì)憑證，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理相關(guān)報(bào)銷手續(xù)。

1）填寫項(xiàng)目不齊全、內(nèi)容不真、字跡不清晰、沒有加蓋填制單位印章；2）發(fā)票收據(jù)內(nèi)容涂改；

3）發(fā)票金額、內(nèi)容填寫有誤的，出具票據(jù)不完整；4）一式幾聯(lián)的原始票據(jù)，報(bào)銷聯(lián)未復(fù)寫；

（二）、報(bào)銷單的填寫要求

1、必須按報(bào)銷費(fèi)用單的要求填寫相關(guān)內(nèi)容。

2、報(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說明必須清晰準(zhǔn)確，并注明費(fèi)用歸屬（屬于那個(gè)單位或項(xiàng)目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時(shí)附清單詳細(xì)說明，另報(bào)銷招待費(fèi)（購煙具等）須事先征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷，將自行承擔(dān)費(fèi)用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待事項(xiàng)證明單，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費(fèi)事項(xiàng)證明清單，并歸屬那個(gè)項(xiàng)目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷款。

3、報(bào)銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫。

4、財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報(bào)銷金額；但審核金額超過報(bào)銷金融時(shí)，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷。

（三）、其他報(bào)銷附件要求

1、除發(fā)票外，其他附件必須合法、合規(guī)，有關(guān)責(zé)任人的`簽字審批。

（四）、報(bào)銷的時(shí)效要求

1、當(dāng)月費(fèi)用必須在次月10日前報(bào)銷，節(jié)假日順延；2、每月1-10日各部門收集本部門報(bào)銷單據(jù)統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部；3、財(cái)務(wù)部審核單據(jù)并在付款日前制作相關(guān)付款憑證；

4、財(cái)務(wù)部出納在規(guī)定日期通過現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬到報(bào)銷人的銀行賬戶；5、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按報(bào)銷時(shí)間規(guī)定辦理，不得延遲，否則財(cái)務(wù)部不予辦理。

（五）、報(bào)銷審批付款流程要求

1、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后，按照報(bào)銷流程管理要求分類黏貼原始憑證，填寫報(bào)銷單，交部門負(fù)責(zé)人審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合法、合理、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)整虛報(bào)、假公濟(jì)私。

2、部門負(fù)責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對費(fèi)用是否符合部門計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任；部門責(zé)任人可以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實(shí)責(zé)任。對審核不通過的予以退回。

3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對報(bào)銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財(cái)務(wù)制度要求、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核；并復(fù)核報(bào)銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報(bào)銷中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項(xiàng)具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字，對審核不通過的予以退回。

4、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權(quán)范圍內(nèi)所有費(fèi)用予以審批、并對費(fèi)用的真實(shí)性、合理性承擔(dān)責(zé)任；對審批、審核不同過予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部審核后，交由董事長審批。

5、董事長公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對費(fèi)用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對所有費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。董事長的費(fèi)用有財(cái)務(wù)部審核。

6、出納：審核報(bào)銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。對報(bào)銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報(bào)銷人申報(bào)金額，對復(fù)核金額大于申報(bào)金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報(bào)金額辦理）。報(bào)銷費(fèi)用沖抵借款部分，出納應(yīng)開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。

7、審批流程簡表

報(bào)銷人員貼票填單（報(bào)銷單）→本人及部門管理人員簽字→交財(cái)務(wù)審核票據(jù)的合法及核對數(shù)據(jù)→交公司主管簽名→退回財(cái)務(wù)部→出納處領(lǐng)款

五、注意事項(xiàng)

1、財(cái)務(wù)部票據(jù)審核人員在經(jīng)行票據(jù)審核的過程中，如對相關(guān)票據(jù)有疑問，可詢問報(bào)銷人員，報(bào)銷人員要對有疑問的地方做出相應(yīng)合理的解釋，如解釋的原因不被接受，則相應(yīng)的費(fèi)用將不予報(bào)銷。

2、費(fèi)用報(bào)銷人員應(yīng)對所報(bào)銷的單據(jù)和金額負(fù)完全的責(zé)任，嚴(yán)禁虛報(bào)、多報(bào)、假報(bào)。經(jīng)查核屬虛假憑證，此筆費(fèi)用不予報(bào)銷。

3、財(cái)務(wù)人員有權(quán)對一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核、若違法本制度一律不予報(bào)銷。

4、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

5、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公室會議討論通過并由董事長或授權(quán)人簽字生效。

費(fèi)用報(bào)銷制度及流程4

一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。總裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

3、物品采購報(bào)銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單，上報(bào)上級主管。

二、報(bào)銷規(guī)定

(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)

2、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“申請單”、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費(fèi)：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)，如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

5、交通費(fèi)：員工出差需購買飛機(jī)票的`，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車票不得報(bào)銷。

(二)、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明，報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號。

(三)、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面(左上角處)，完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：

1、費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。

2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假 發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

4、填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報(bào)銷時(shí)間

購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，員工報(bào)銷別的費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。

四、下列情況不予報(bào)銷：

1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。

2、其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨的單據(jù)。

費(fèi)用報(bào)銷制度及流程5

第一部分總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度)且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的'審批程序報(bào)批。

(三)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天

總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天

總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計(jì)。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5.出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

第四篇：費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程（范文模版）

費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

總則

一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

二、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

三、本制度適用公司全體員工。

第一條：借支管理規(guī)定

一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

二、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、輔助材料費(fèi)、辦公費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

三、各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前3—5天通知財(cái)務(wù)部備款。

四、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

五、借款實(shí)行“前款不清，后款不借”原則，員工在財(cái)務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12月31前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中扣回。

第二條：借支流程

一、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

二、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

三、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三條：報(bào)銷的要求

一、發(fā)票的基本要求

① 票必須合法、真實(shí)、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。

② 發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開或更正，更正處應(yīng)加蓋開票單位公章。

③ 票用膠水分類、整齊地粘貼在報(bào)銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。④ 票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章（公章或財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章等）。⑤ 財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù)，并及時(shí)通報(bào)相關(guān)責(zé)任人。

二、報(bào)銷憑證的填寫要求

① 必須按費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容。

② 報(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說明必須清晰準(zhǔn)確，并注明費(fèi)用歸屬（屬于哪個(gè)部門或項(xiàng)目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時(shí)附清單詳細(xì)說明，另報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)（如送紅包，購煙，好處費(fèi)之類）需事先征得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷，將自行承擔(dān)費(fèi)用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費(fèi)事項(xiàng)證明單，并歸屬哪個(gè)部門，簽字證明后交部門經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷款。

③ 教學(xué)過程中需要的輔助器材，需事先按實(shí)際需要情況報(bào)告部門負(fù)責(zé)人并遞交《采購清單》交行政處核實(shí)后統(tǒng)一購買，特殊情況可自行先墊資購買，但自行購買無報(bào)告無申請單的，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷。購買后的材料申請單應(yīng)留底一份財(cái)務(wù)部，以便核實(shí)。

④ 報(bào)銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。

⑤ 財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報(bào)銷金額；但審核金額超過原報(bào)銷金額時(shí)，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷。

⑥ 費(fèi)用報(bào)銷單分差旅費(fèi)報(bào)銷單、招待費(fèi)用報(bào)銷單和費(fèi)用報(bào)銷單，差旅費(fèi)報(bào)銷填差旅費(fèi)報(bào)銷單，其他所有費(fèi)用填費(fèi)用報(bào)銷單；

三、其他報(bào)銷附件要求

①除發(fā)票外，其他附件、報(bào)表必須合法、合規(guī)，有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷報(bào)銷人對應(yīng)說明的事項(xiàng)根據(jù)管理需要要求填寫費(fèi)用說明清單，但費(fèi)用說明清單不做為原始入帳憑證。②差旅費(fèi)報(bào)銷除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)當(dāng)附出差審批單，汽車費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)當(dāng)附派車單。

四、報(bào)銷的時(shí)效要求

①當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月27日前報(bào)銷處理完畢。

②當(dāng)年費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報(bào)銷處理完畢。部分費(fèi)用的發(fā)票如當(dāng)年無法取得，只能在次年1月取得的，應(yīng)在1月取得時(shí)立即辦理報(bào)銷；財(cái)務(wù)部門如果賬務(wù)處理允許，應(yīng)進(jìn)入當(dāng)年費(fèi)用。

③申請先由公司預(yù)付支票的，經(jīng)辦人應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報(bào)銷流程辦理簽字核銷手續(xù)，否則視同個(gè)人借款按相關(guān)規(guī)定處理。

第四條：報(bào)銷審批付款流程

一、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后，按照報(bào)銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報(bào)銷單，交部門負(fù)責(zé)任審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁虛報(bào)、假公濟(jì)私。

二、部門負(fù)責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對費(fèi)用是否符合部門計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任；部門負(fù)責(zé)人可以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實(shí)責(zé)任。對審核不通過的予以退回。

三、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人（或授權(quán)主辦會計(jì)）對報(bào)銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財(cái)務(wù)制度要求、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核；并復(fù)核報(bào)銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報(bào)銷款中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項(xiàng)具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字，對審核不通過的予以退回。

四、董事長公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對費(fèi)用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對所有費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。董事長的費(fèi)用由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

五、出納：審核報(bào)銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。對報(bào)銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報(bào)銷人申報(bào)金額，對復(fù)核金額大于申報(bào)金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報(bào)金額辦理）。報(bào)銷費(fèi)用沖抵借款的部份，出納應(yīng)開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。

第五條：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：

財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

第六條 代辦及其它

一、若員工為本單位其他職員代為辦理報(bào)銷或借款手續(xù)，報(bào)銷人應(yīng)填被代辦人，并按被代辦人的職別進(jìn)行審批，同時(shí)在報(bào)銷單上注明由代辦人代辦。員工借款在領(lǐng)款時(shí)必須由本人親筆簽字確認(rèn)領(lǐng)款。

二、費(fèi)用報(bào)銷單表格（見附件）

三、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第五篇：費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

總則

一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

二、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

三、本制度適用公司全體員工。

第一條：借支管理規(guī)定

一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

二、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、輔助材料費(fèi)、辦公費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

三、各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前3—5天通知財(cái)務(wù)部備款。

四、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

五、借款實(shí)行“前款不清，后款不借”原則，員工在財(cái)務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12月31前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中扣回。

第二條：借支流程

一、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

二、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

三、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三條：報(bào)銷的要求

一、發(fā)票的基本要求

② 票必須合法、真實(shí)、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。

②發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開或更正，更正處應(yīng)加蓋開票單位公章。

③ 票用膠水分類、整齊地粘貼在報(bào)銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

④ 票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章（公章或財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章等）。⑤ 財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù)，并及時(shí)通報(bào)相關(guān)責(zé)任人。

二、報(bào)銷憑證的填寫要求

①必須按費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容。

②報(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說明必須清晰準(zhǔn)確，并注明費(fèi)用歸屬（屬于哪個(gè)單位或項(xiàng)目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時(shí)附清單詳細(xì)說明，另報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)（如送紅包，購煙，好處費(fèi)之類）需事先征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷，將自行承擔(dān)費(fèi)用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費(fèi)事項(xiàng)證明單，并歸屬哪個(gè)工程項(xiàng)目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷款。

③凡是費(fèi)用需要在公司和各單位之間分?jǐn)偦蚬こ添?xiàng)目之間分?jǐn)偟模瑘?bào)銷人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費(fèi)用歸屬關(guān)系，分別歸集后，填寫相應(yīng)的報(bào)銷憑證，確不能歸集應(yīng)給予適當(dāng)分配比例。

④施工或生產(chǎn)過程中需要的輔助材料，需事先按實(shí)際需要情況報(bào)告項(xiàng)目負(fù)責(zé)人并遞交《材料申請單》交采購部核實(shí)后統(tǒng)一購買，特殊情況可自行先墊資購買，但自行購買無報(bào)告無申請單的，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷。購買后的材料申請單應(yīng)留底一份財(cái)務(wù)部，以便核實(shí)。

⑤原則上不允許報(bào)銷項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與工人的就餐費(fèi)用，需經(jīng)得總經(jīng)理批準(zhǔn)方能辦理報(bào)銷手續(xù)。

⑥報(bào)銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。

⑦財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報(bào)銷金額；但審核金額超過原報(bào)銷金額時(shí)，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷。

⑧費(fèi)用報(bào)銷單分差旅費(fèi)報(bào)銷單、招待費(fèi)用報(bào)銷單和費(fèi)用報(bào)銷單，差旅費(fèi)報(bào)銷填差旅費(fèi)報(bào)銷單，其他所有費(fèi)用填費(fèi)用報(bào)銷單；

三、其他報(bào)銷附件要求

①除發(fā)票外，其他附件、報(bào)表必須合法、合規(guī)，有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷報(bào)銷人對應(yīng)說明的事項(xiàng)根據(jù)管理需要要求填寫費(fèi)用說明清單，但費(fèi)用說明清單不做為原始入帳憑證。

②差旅費(fèi)報(bào)銷除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)當(dāng)附出差審批單，汽車費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)當(dāng)附派車單。

四、報(bào)銷的時(shí)效要求

①當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月25日前報(bào)銷處理完畢。

②當(dāng)年費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報(bào)銷處理完畢。部分費(fèi)用的發(fā)票如當(dāng)年無法取得，只能在次年1月取得的，應(yīng)在1月取得時(shí)立即辦理報(bào)銷；財(cái)務(wù)部門如果賬務(wù)處理允許，應(yīng)進(jìn)入當(dāng)年費(fèi)用。

③申請先由公司預(yù)付支票的，經(jīng)辦人應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報(bào)銷流程辦理簽字核銷手續(xù)，否則視同個(gè)人借款按相關(guān)規(guī)定處理。

第四條：報(bào)銷審批付款流程

一、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后，按照報(bào)銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報(bào)銷單，交部門負(fù)責(zé)任審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁虛報(bào)、假公濟(jì)私。

二、部門負(fù)責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對費(fèi)用是否符

合部門計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任；部門負(fù)責(zé)人可以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實(shí)責(zé)任。對審核不通過的予以退回。

三、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人（或授權(quán)主辦會計(jì)）對報(bào)銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財(cái)務(wù)制度要求、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核；并復(fù)核報(bào)銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報(bào)銷款中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項(xiàng)具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字，對審核不通過的予以退回。

四、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權(quán)范圍內(nèi)所有費(fèi)用予以審批，并對費(fèi)用的真實(shí)性、合理性承擔(dān)責(zé)任；對

審批、審核不通過的予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，交由董事長審批。

五、董事長公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對費(fèi)用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對所有費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。董事長的費(fèi)用由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

六、出納：審核報(bào)銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。對

報(bào)銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報(bào)銷人申報(bào)金額，對復(fù)核金額大于申報(bào)金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報(bào)金額辦理）。報(bào)銷費(fèi)用沖抵借款的部份，出納應(yīng)開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。

第五條：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

第六條 代辦及其它

一、若員工為本單位其他職員代為辦理報(bào)銷或借款手續(xù)，報(bào)銷人應(yīng)填被代辦人，并按被代辦人的職別進(jìn)行

審批，同時(shí)在報(bào)銷單上注明由代辦人代辦。員工借款在領(lǐng)款時(shí)必須由本人親筆簽字確認(rèn)領(lǐng)款。

二、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。