第一篇：公司日常費用管理費用辦公費用報銷規定制度

母公司費用報銷規定

第一條 為了加強集團母公司財務管理，合理控制資金成本，規范公司費用報銷行為，根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》、《中共中央八項規定、六條禁令》、《違規發放津貼補貼行為處分規定》及國家有關法律法規和集團公司有關制度，結合母公司的實際情況制定本規定。

第二條 各項業務費用的發生，經辦人及有關責任人要保證業務的真實性，發現有虛列費用的行為，將按有關規定予以處理。

第三條 日常費用報銷規定

日常業務開展，要嚴格遵守《中共中央八項規定、六條禁令》、《違規發放津貼補貼行為處分規定》，不得違反，對各項費用報銷規定如下。

(一)慰問費：主要指為看病號、節日走訪員工發生的費用，發票開具內容要詳細，要填寫明確的物品名稱、單價、數量，報銷單據上要寫明慰問事項和人數、標準（建議300、400、500元），慰問人員明細表作為憑證附件之一。

（二）職工教育經費：包含培訓費、圖書等，是企業為職工學習先進技術和提高文化水平而支付的費用。

①培訓費：委托大學院校開展培訓，要求提供與大學院校簽訂的培訓合同。企業內部培訓要有內部相關文件及參會人員簽到表。

②購書：發票要填寫書籍具體的名稱，與工作無關的書籍不予列

支，若購買書籍較多時，可附開票單位出具的銷售清單，并加蓋開票單位的發票專用章。

③學歷及職稱晉升費用：該類費用報銷按照集團公司人力資源管理規定執行。

（三）差旅費：按照2009年12月集團公司下發的XX字[2009]72號文《差旅費開支管理規定》對差旅費要求審核控制。住宿費報銷的附件要求：凡外出參加會議發生的住宿費報銷時須附相關會議通知，會議費用中包含食宿的不得報銷餐費及住宿費，須填制差旅費報銷單，列明出差事由。

（四）辦公費

①固定電話費：負責集中交納的部門應制作部門電話費分割單，報銷審批時作為原始憑證附件之一。

②移動電話費：負責集中購買的部門應提供移動話費花名冊，報銷審批時作為原始憑證附件之一。

③辦公用品：商業發票、定額發票均要填寫物品名稱、規格型號、數量、單價，開具時未填寫的要附購買清單。（大項辦公用品要在辦公文具店進行購買，不得在大超市購買，若需在小超市購買的金額不能超過500元，列入報銷注意事項內容）。

④光纖使用費：需提供相關合同。

（五）招待費分外部招待和內部招待。（酒、水果發票若為超市發票單張不能超過1000元，每件酒單張不能超過500元，發票不能出現連號現象。列入報銷注意事項內容）。

①外部招待：部門因公需外部招待時，應事先填寫“業務招待費申請單”，報經公司主管領導批準后，方可進行，申請單應注明招待時間、地點、對方人員、陪同人員等信息(注意事項：每張發票和憑證鄭州不能超過1000元，登封不能超過600元，高檔酒店發票不予報銷)。

②內部招待：公司機關招待用餐結算單要填寫完整，如招待部門、來客單位、用餐時間、申請人、批準領導、來客人數、用餐標準、派餐人意見、核算人、陪客人簽字”要清晰完整。內部招待用酒不得超標，各部門使用酒須在明細單上確認簽字，明細單上要列明使用酒的品名、數量、單價。

（六）車輛費用：分車輛保險、過路費、車輛維修費、加油等，車輛維修費報銷時須附維修清單，清單上若顯示的個人車輛的車牌號或個人姓名的則不予報銷。

（七）修理費：分門、窗、地面、照明工具、水池等公共財產維修。公共設備及房屋維修，要求修理完畢后，由設備責任人、維修人共同簽寫維修驗收單，報賬時作為原始憑證之一入賬。公共設施維修由項目管理部驗收。

（八）勞動保護費：要附有發放明細，填寫發放時間、物品名稱、數量，領取人簽字完整。

（九）會議費：會議費須附會議通知或會議邀請函等相關文件，文件內容包括會議時間、地點、與會人員、會議主題、會議費用等。

（十）廣告及宣傳費：須提供與電視臺、報社等媒體單位簽訂的業務合同。

（十一）技術服務費：要提供相關業務合同。

（十二）中介費：要提供相關業務合同。

（十三）廠內綠化費：日常維護費用需附合同。

（十四）會費：要求須有行業協會相關證明文件，各部門要嚴格按照會費預算標準控制。

（十五）退休職工費用：包括退體人員安家費以及為退休人員發生的其他費用，要求須有總經理簽字審批表及退休人員安家費發放明細表。

（十六）項目前期考察費：項目考察前須擬訂申請報主管領導批準，報銷時，需提交考察報告，考察費用內容及項目須與請示報告一致，不得報銷與考察地相互矛盾的費用。

（十七）財產保險、意外傷害保險：要求須附有保險合同及保險人員名單。

第四條 嚴禁列支項目

不予列支以下費用：紀念品、工藝品、土特產、旅游景點門票，超標酒、超標公務接待，應有個人承擔的各種商業保險，個人承擔的消費項目如高消費娛樂健身費用、旅游費用，違規發放的補貼。

第五條 報賬注意事項

（一）當月發生的費用，次月26日結賬之前必須報銷(12月發生費用在次年1月6日前報銷完畢)，否則不予審核列支。（定額車輛費用除外）。

（二）部門共性費用每月報銷不得超時間進度，年末11至12月

期間，每月共性費用不得超出正常月份的1.5倍。特性費用實行過程控制，對開展的每項業務活動，報賬時要求提供必要的情況說明或其他有關證據。

（三）餐廳工具用具的添置需附事前審批計劃（報總經理或食堂管理委員會審批待定）。

（四）大項辦公用品要在辦公文具店進行購買，不得在大超市購買，若需在小超市購買的金額不能超過500元，列入報銷注意事項內容）。

（五）酒、茶葉、水果發票若為超市發票單張不能超過1000元，每件酒單張不能超過500元，發票不能出現連號現象。列入報銷注意事項內容）。

（六）外部招待每張發票和憑證鄭州不能超過1000元，登封不能超過600元，高檔酒店發票不予報銷。

第六條 費用報銷單的填寫及票據開具、粘貼要求

（一）報銷單據填寫時要力求整潔美觀，費用審批單（設置網上流程的要求走網上審批），沒有權限的需填寫紙質的審批單時，要把相關項目填全，且不能涂改，領導簽批后發生附件張數需要改的要加蓋審計督察部章。

（二）報銷單上的金額要與發票金額一致，清單金額要與發票金額一致，清單金額若多于發票金額的，按發票金額報銷，但是清單金額不能多發票金額少。粘單上的票面金額、張數及合計金額要填寫，不能出現涂改現象；

（三）發票上的日期和單位名稱填寫正確及完整，正確填寫如2015年2月6日。

（四）報銷單要與發票內容要一致，如發票開的是辦公用品，那么填寫報銷單時只能填寫辦公費或購辦公用品，不能填寫“慰問費”、“招待費”等與發票內容及事實不符的項目。

（五）原始票據張數的計算方法：原始票據包含所有附件，（粘單上有幾張就算幾張）合同若為多頁的，要拆開分頁算原始票據張數），附件張數是按粘貼單算，一張粘單為一張附件，若紙張較大不粘粘單上，就以一張即為一張附件計算。

（六）發票更換，報銷時若為跨年度及不合規發票需要更換時，要在更換發票處加蓋審計督察部印章。

（七）發票粘貼注意事項：

①左側以裝訂線為準，粘貼時多張發票的先從右上開始貼，依次上下兩行粘貼，下壓上，再往左依次粘貼（清單要單獨附在一張粘單上，），間距要保持基本相同；如果發票只有一張則以粘單上裝訂線為準，緊挨3厘米裝訂線位置粘貼；如增值稅發票及比較大的發票每張粘單上只能貼一張，可以不考慮裝訂線，直接以粘單右邊對齊粘貼；

②發票上不再標注順序號。

③同類別的發票可粘在同一張粘單上，每張粘貼單上發票的粘貼數量為不超過12張，大小和長短不一樣的發票要分開粘貼。

④背面有印色功能的發票，要把左邊折一個邊粘貼，若不折疊時

間久后會自動脫落。

⑤清單粘貼時要單獨貼一張，報銷時要和相對應的發票放在一起，以方便查看。

第二篇：公司日常費用報銷規定

公司日常費用報銷規定

公司日常費用報銷規定

第一章總則

第一條為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規定。

第二章請款報銷程序

第二條請款報銷的審批權限

（一）公司

購置固定資產、公司領導出國費用及日常費用支出須經總經理簽字；

（二）各部門所有報銷單據必須經部門主任簽字后，才能匯總交公司總經理審批。

第三條請款審批手續

（一）請款人員因公需要領用現金或支票時，應填寫“借款單”經部門主任初審簽字；

（二）請款人員執“借款單”到公司總經理處審批；

（三）請款人員執審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；

（四）請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷。

第四條報銷管理程序

（一）請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發票，經部門主任審核簽字，總經理批準后到財務部報賬；

（三）會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核；

（四）報銷人執復核后憑據和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；

（五）請款購置固定資產和低值易耗品，還應附驗收單。

第三章差旅費報銷程序

第五條關于差旅費報銷標準的規定

（一）坐車船的規定：原則上公司領導及具備高級技術職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機，其余人員出差火車路途時間10小時以內一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時、并且確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導批準。特殊情況要由總經理批準；

（二）出差人員的住宿規定：公司領導及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿

費標準為三星級（含三星級）以下飯店的標準客房，一般人員不應超過200元/日；與高一級領導一同出差，可按高一級領導同星級標準執行；參加會議人員憑會議通知單及相關票據實報實銷；

（三）出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區每人每天補助標準為15元，特區補助標準為20元（按實際天數計算），參加會議人員憑會議證明報銷；

（四）夜間乘火車補助規定：出差期間在夜晚（從晚八時至次日晨七時之

間，在車上過夜6小時以上）未坐臥鋪的，發給夜間乘車補助費，其標準為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的60發給乘車補助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50發給乘車補助；乘臥鋪者，不予補助；

（五）白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間

時間。白天行車超過6小時者，按一天計算補助；不足6小時滿4小時者，按半天計算補助；不足4小時者，當天不計算住勤天數。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準購買臥鋪，連續乘車的時間超過12小時者除外。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統艙）超過6小時的，每人每夜按伙食補助標準，另行發給補助費；

（六）關于私事繞道的報銷規定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領

導批準就近回家省親、辦事，所發生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發放繞道和在家期間的一切補助費；

（七）出差期間市內交通費及業務招待費經公司領導審批財務審核后報銷；

（八）其他費用報銷標準按照有關規定審核報銷。

第四章交通費、通訊費報銷程序

第六條交通費、通訊費報銷管理的規定

（一）報銷標準

1．交通費報銷標準

（1）部門主任、副主任每月不得超過300元；

（2）廣告部征集人員每月不得超過600元；

（3）其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元；

（4）特殊情況由總經理核定報銷金額。

2．通訊費報銷標準

（1）員工通訊費每人每月不得超過150元；

（2）特殊情況由總經理核定報銷金額。

（二）報銷范圍

1．有私車可按上述標準報銷油票，但不報出租車票；

2．若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費不予報銷；

3．節假日出租車票不予報銷（特殊情況需說明原因，經各部門

主

任批準后給予報銷）；

4．因公外出應經部門主任核準，否則不予報銷。

第五章報銷時間規定

第七條報銷時間

（一）每月10日—20日為報銷時間，遇節假日不順延。過期未報銷的部分當月不再予以報銷。借領支票一周內報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內報銷，限額支票3天內報銷；

（二）周一、三下午財務部進行內部核算，不辦理請款報銷查賬等業務。

第八條報銷辦法

（一）本人填寫好報銷單，經部門主任審核簽字，交部門主管、公司領導批準后由專人匯總統一交到財務部；

（二）財務部按照規定核審后予以報銷。

第六章附則

第九條本規定由公司財務部負責解釋。

第十條本規定自發布之日起執行。

第三篇：公司日常費用報銷規定

公司日常差旅費用報銷制度

為加強公司財務管理，規范費用報銷程序，合理控制費用支出，根據國家有關法律、法規，結合本公司業務經營活動的實際情況，現制訂公司差旅、日常費用報銷制度。

一、請款報銷程序與規定

1、請款人員因公需要領用現金或支票時，應填寫借款單。無錫分公司人員借款單須經分公司經理審批。武漢總部及其他分公司人員借款單須經公司總經理審批。

2、請款人員執審批后的借款單到財務部門，由財務人員支付款項，并留存借款單。

3、在任務完成之后要求及時報銷。武漢總部、無錫分公司人員辦事或出差完畢，應于7天內辦理報銷；其他分公司人員最長不得超過30天辦理報銷。

4、報銷單分為費用報銷單和差旅費報銷單，業務公關、電話通信、房租水電、辦公用品等支出應填寫費用報銷單；出差的長途交通費、住宿費、市內交通費、伙食補貼等應填寫差旅費報銷單。

5、報銷人員應認真、客觀填寫報銷單，不得虛報多報，原始單據及發票應符合要求并不得涂改。若發現虛報多報，將嚴肅處理。

6、除無錫分公司外，報銷單據，必須先經部門或分公司經理初審簽字后，才可交財務人員復核。

7、財務人員必須按照公司規定，對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以確認，復核無異議后簽字認可。

8、財務人員還應嚴格執行“前賬不清，后賬不結”的原則，督促當事人辦理前期未辦的報銷事項。

9、武漢總部、除無錫分公司外的其他分公司，經財務人員復核簽字后的報銷單，須送總經理審批。

10、財務人員根據總經理審批結果，并查對借款單（有請款的），完

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成報銷結算，與此同時雙方當面對借款單進行銷毀。

11、無錫分公司業務人員的報銷單，先經兼職財務人員復核確認簽字，再送分公司經理審批（分公司經理的報銷單則可由銷售副總審批），然后

由兼職財務人員完成報銷手續。

二、長途差旅費報銷標準與規定

1、出差人員必須填寫出差申請單，寫明事由、地點、路線、天數等。

武漢總部人員出差申請單有總經理批準，各分公司的則由分公司經理批準。

2、公司領導及具備高級技術職稱的人員，工作需要時，出差可以乘坐

火車軟席、及飛機。其他出差人員，一般不得乘坐飛機、火車軟臥、動車

及高速列車一等座；特殊情況需乘飛機時，須預先得到公司領導批準。出

差人員未經批準超過標準乘車，只能按規定標準（如相當于火車硬臥的飛

機票價、動車及高列二等座席票價）報銷。

3、公司規定：出差路途的白天時段為8:00~20:00，夜間時段為

20:00~8:00。白天時段8小時以上路途可乘坐火車硬臥，8小時以內應乘坐

火車硬座；夜間時段，路途超過6小時，可乘坐火車硬臥。

4、出差北京、上海、廣州、深圳等城市，每人每天住宿標準上限為200

元，其他城市、地區上限為150元；公司領導及具備高級技術職稱的人員，工作需要時，住宿標準上限可適當提高。

5、業務人員出差為同性的，一般要求兩人同住一個標準間；公司領導

及具備高級技術職稱的人員，工作需要時，可住單間。

6、公司員工出差，到公司辦事處或分公司所在地，一般要求住辦事處

或分公司，床位不足時方可另外安排。

7、公司員工出差期間，無論是在途還是工作，伙食補貼為每天40元。

一天之內的伙食補貼（在途或工作）不能重復計算

8、公司員工出差，乘坐中午13；00后的車從武漢出發且車程不到3

個小時的，或于中午12；00前到達武漢終點站的，均按半天計算伙食補貼。

9、出差到外地開會，會議期間的住宿、伙食費等按會議通知要求辦理。

10、出差期間，員工利用空余時間自行游覽，其相關交通費、門票個人承擔，不予報銷。

11、出差期間，除請客戶用餐開支按規定報銷外，員工自行用餐，因有伙食補貼，不得另外再報銷用餐費。

三、短途出差與市內交通

1、公司（含分公司）員工短途（當天來回）出差，無須填寫出差申請單，但必須事先報告部門或分公司經理，以便協調工作。

2、公司（含分公司）員工到所在地的市內辦事、以及出差去車站（機場）或回程離站（機場）等市內交通，一般應乘坐公交車、大巴，并憑車票報銷。

3、武漢總部員工到市內辦事，如果中午不能趕回公司就餐，可報銷10元的誤餐補貼；到青山區內辦事，中午應盡量爭取趕回公司就餐。

4、武漢總部員工上、下班交通費補貼統一為每月100元，由員工個人辦理一卡通，并憑充值發票報銷。

5、公司（含分公司）員工短途出差，一般不得乘坐出租車，如因特殊情況需乘坐出租車，須申明情況并得到所屬部門或分公司經理同意。

四、通信費標準及規定

1、公司員工手機話費根據崗位工作需要，設定不同的月度話費標準：公司業務部業務員60元/月、部門經理9 0元/月，財務部會計出納50元/月、部門主管80元/月，分公司業務員140元/月（試用期90元）、分公司經理180元/月，公司銷售副總經理220元/月、其他公司高管人員180元/月。

2、公司業務部、財務部人員長途出差，根據實際情況可適當提高話費報銷額度，但一般不得超過140元/月。

3、手機話費標準為月度話費上限金額，在標準范圍內，員工憑電信部門開出的月度結算發票（不得用預繳費或充值發票），按實際使用的金額報銷。超出標準部分，無充分理由不得報銷。

4、員工在辦公地點聯系業務，盡量使用固定電話，減少通信成本。無論手機或座機，應避免過長時間通話或非工作聯系。

5、享受公司通信費的手機必須常開，從早上7：30至晚上10：30保證通話暢通。

五、日常辦公費用

1、日常辦公費用是指辦公用品、通信、辦公室及住房租賃、汽油費、業務招待費等日常發生的報銷費用。

2、辦公用品、文具的購買、保管、發放由專人負責。其采購單，總部由總經理審批，各分公司由經理審批，并憑發票報銷。

3、辦公用具（電腦、打印機、復印機、傳真機等）的維修，部件、耗材的更換開支，原則上要求憑發票報銷；索要發票確有困難的，必須取得收款人收條，才能報銷。

4、總部及分公司的辦公室及住房租賃，須簽訂租賃合同，確認合同對方的所有權資質，防止糾紛發生。

5、租賃合同須在財務存檔備案，并經合同辦理人員申報，由財務依照合同按期支付款項。

6、辦公及生活用水電氣，按實耗票據定期到財務報銷。

7、公司工作用小型汽車，每輛車必須確定管理責任人，負責該小車的維護保養、保險規費的交辦、年審、油費管理等工作。

8、公司小汽車加油，統一實行充值卡操作。一車一卡，由該車所在部門、分公司辦理，隨車攜帶，原則上不再采用現金加油。

9、加油充值卡充值時，應索取發票并憑該發票報銷。

10、分公司小型業務招待由分公司經理根據業務實際情況進行控制。一次300元以下，由分公司經理決定；一次300~800元，須報公司領導批準。公司總部業務招待活動直接由公司領導決定。

11、業務招待費憑餐飲、副食等相應發票報銷，寫明時間、地點、人數、事由，并要有事先批準的分公司經理、公司領導簽字確認。

六、備用金

1、公司員工由于出差、接待、采購辦公用品等開支需要，可填寫借款單，申請臨時備用金，用于短期內即可完成的支出、報銷事項。

2、武漢總部、無錫分公司因具備財務職能，其人員一般只能借支臨時備用金，其額度根據事由合理估算確定。

3、青島分公司、廣州分公司、北京辦事處等，因財務管理歸屬武漢總部，借支、報銷不便，其業務人員可填寫借款單，申請預借備用金供工作之用。

4、業務人員備用金額度標準為2500元。其只能用于工作日常開支，不得用于與工作無關的事項，費用發生后也應盡快報銷，以便周轉。

5、青島分公司、廣州分公司、北京辦事處經理的備用金額度標準為6000元。除用于本人的業務工作周轉外，還要用于分公司或辦事處的公共開銷（含加油充值）、公關招待等項目。

6、年終，備用金應結清，歸還財務部門，然后續借新一的備用金。

七、分公司相關規定

1、分公司經理是各分公司非經營性費用開支的第一管理責任人，應承擔日常費用的合理控制和按章把關的第一線領導職責。

2、分公司經理應對所屬員工的報銷單認真審核，簽字確認。對不符合規定的開支及票據予以剔除，嚴格財務紀律。無錫分公司經理的報銷單由公司銷售副總審核簽字。

3、分公司的公共費用開支，由分公司經理統一報銷，并分類填寫報銷單。

4、分公司業務人員由于長途出差頻繁，為了賬目清晰，便于核對，要求一趟一報。

5、公司派出駐外分公司員工，已結婚且家在武漢的每兩個月可回武漢總部一次（一年共6次）；未結婚成家的每季度可回武漢總部一次（一年

共4次）。報銷來回長途路費。

６、駐外員工回漢時間由分公司經理和員工協商，有計劃地統一均衡安排，不得影響正常工作開展。員工回漢前，經理應提前通知總部。

７、駐外員工回漢，經理應委托其辦理分公司需要在總部匯報或處理的有關事項（如報銷等）；回漢員工還應主動向公司領導匯報本人工作。

８、回漢員工本人以及同事委托帶回的報銷單，以及郵寄回漢的報銷單，都應在回漢前各自填寫好，并由分公司經理審核簽字完畢后，方允許辦理報銷。

９、駐外員工回漢時間期限，平時為７天，遇上法定節假日順加５天（均包含在途、周末時間）。其中，保證２天（或以上）到公司上班，辦理工作相關事宜。

10、駐外員工回漢期間（包含節假日）不計發駐外伙食補貼，來回在途的伙食補貼按上述

二、7及

二、8條規定執行。

11、駐外員工回漢，應在規定期間內按時返回崗位，未經同意而延遲返崗報到，由所在分公司作事假或曠工處理。

八、其他說明

1、本制度各項條款由公司負責解釋。

2、本制度在執行過程中，將收集各方意見和建議，并于下一修訂時進一步補充完善。

3、本制度自8月1日起執行。

第四篇：公司日常費用報銷規定

公司日常差旅費用報銷制度

為加強公司財務管理，規范費用報銷程序，合理控制費用支出，根據國家有關法律、法規，結合本公司業務經營活動的實際情況，現制訂公司差旅、日常費用報銷制度。

一、請款報銷程序與規定

1、請款人員因公需要領用現金或支票時，應填寫借款單。無錫分公司人員借款單須經分公司經理審批。武漢總部及其他分公司人員借款單須經公司總經理審批。

2、請款人員執審批后的借款單到財務部門，由財務人員支付款項，并留存借款單。

3、在任務完成之后要求及時報銷。武漢總部、無錫分公司人員辦事或出差完畢，應于7天內辦理報銷；其他分公司人員最長不得超過30天辦理報銷。

4、報銷單分為費用報銷單和差旅費報銷單，業務公關、電話通信、房租水電、辦公用品等支出應填寫費用報銷單；出差的長途交通費、住宿費、市內交通費、伙食補貼等應填寫差旅費報銷單。

5、報銷人員應認真、客觀填寫報銷單，不得虛報多報，原始單據及發票應符合要求并不得涂改。若發現虛報多報，將嚴肅處理。

6、除無錫分公司外，報銷單據，必須先經部門或分公司經理初審簽字后，才可交財務人員復核。

7、財務人員必須按照公司規定，對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以確認，復核無異議后簽字認可。

8、財務人員還應嚴格執行“前賬不清，后賬不結”的原則，督促當事人辦理前期未辦的報銷事項。

9、武漢總部、除無錫分公司外的其他分公司，經財務人員復核簽字后的報銷單，須送總經理審批。

10、財務人員根據總經理審批結果，并查對借款單（有請款的），完[鍵入文字]

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成報銷結算，與此同時雙方當面對借款單進行銷毀。

11、無錫分公司業務人員的報銷單，先經兼職財務人員復核確認簽字，再送分公司經理審批（分公司經理的報銷單則可由銷售副總審批），然后由兼職財務人員完成報銷手續。

二、長途差旅費報銷標準與規定

1、出差人員必須填寫出差申請單，寫明事由、地點、路線、天數等。武漢總部人員出差申請單有總經理批準，各分公司的則由分公司經理批準。

2、公司領導及具備高級技術職稱的人員，工作需要時，出差可以乘坐火車軟席、及飛機。其他出差人員，一般不得乘坐飛機、火車軟臥、動車及高速列車一等座；特殊情況需乘飛機時，須預先得到公司領導批準。出差人員未經批準超過標準乘車，只能按規定標準（如相當于火車硬臥的飛機票價、動車及高列二等座席票價）報銷。

3、公司規定：出差路途的白天時段為8:00~20:00，夜間時段為20:00~8:00。白天時段8小時以上路途可乘坐火車硬臥，8小時以內應乘坐火車硬座；夜間時段，路途超過6小時，可乘坐火車硬臥。

4、出差北京、上海、廣州、深圳等城市，每人每天住宿標準上限為200元，其他城市、地區上限為150元；公司領導及具備高級技術職稱的人員，工作需要時，住宿標準上限可適當提高。

5、業務人員出差為同性的，一般要求兩人同住一個標準間；公司領導及具備高級技術職稱的人員，工作需要時，可住單間。

6、公司員工出差，到公司辦事處或分公司所在地，一般要求住辦事處或分公司，床位不足時方可另外安排。

7、公司員工出差期間，無論是在途還是工作，伙食補貼為每天40元。一天之內的伙食補貼（在途或工作）不能重復計算

8、公司員工出差，乘坐中午13；00后的車從武漢出發且車程不到3個小時的，或于中午12；00前到達武漢終點站的，均按半天計算伙食補貼。

9、出差到外地開會，會議期間的住宿、伙食費等按會議通知要求辦理。

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10、出差期間，員工利用空余時間自行游覽，其相關交通費、門票個人承擔，不予報銷。

11、出差期間，除請客戶用餐開支按規定報銷外，員工自行用餐，因有伙食補貼，不得另外再報銷用餐費。

三、短途出差與市內交通

1、公司（含分公司）員工短途（當天來回）出差，無須填寫出差申請單，但必須事先報告部門或分公司經理，以便協調工作。

2、公司（含分公司）員工到所在地的市內辦事、以及出差去車站（機場）或回程離站（機場）等市內交通，一般應乘坐公交車、大巴，并憑車票報銷。

3、武漢總部員工到市內辦事，如果中午不能趕回公司就餐，可報銷10元的誤餐補貼；到青山區內辦事，中午應盡量爭取趕回公司就餐。

4、武漢總部員工上、下班交通費補貼統一為每月100元，由員工個人辦理一卡通，并憑充值發票報銷。

5、公司（含分公司）員工短途出差，一般不得乘坐出租車，如因特殊情況需乘坐出租車，須申明情況并得到所屬部門或分公司經理同意。

四、通信費標準及規定

1、公司員工手機話費根據崗位工作需要，設定不同的月度話費標準：公司業務部業務員60元/月、部門經理9 0元/月，財務部會計出納50元/月、部門主管80元/月，分公司業務員140元/月（試用期90元）、分公司經理180元/月，公司銷售副總經理220元/月、其他公司高管人員180元/月。

2、公司業務部、財務部人員長途出差，根據實際情況可適當提高話費報銷額度，但一般不得超過140元/月。

3、手機話費標準為月度話費上限金額，在標準范圍內，員工憑電信部門開出的月度結算發票（不得用預繳費或充值發票），按實際使用的金額報銷。超出標準部分，無充分理由不得報銷。

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4、員工在辦公地點聯系業務，盡量使用固定電話，減少通信成本。無論手機或座機，應避免過長時間通話或非工作聯系。

5、享受公司通信費的手機必須常開，從早上7：30至晚上10：30保證通話暢通。

五、日常辦公費用

1、日常辦公費用是指辦公用品、通信、辦公室及住房租賃、汽油費、業務招待費等日常發生的報銷費用。

2、辦公用品、文具的購買、保管、發放由專人負責。其采購單，總部由總經理審批，各分公司由經理審批，并憑發票報銷。

3、辦公用具（電腦、打印機、復印機、傳真機等）的維修，部件、耗材的更換開支，原則上要求憑發票報銷；索要發票確有困難的，必須取得收款人收條，才能報銷。

4、總部及分公司的辦公室及住房租賃，須簽訂租賃合同，確認合同對方的所有權資質，防止糾紛發生。

5、租賃合同須在財務存檔備案，并經合同辦理人員申報，由財務依照合同按期支付款項。

6、辦公及生活用水電氣，按實耗票據定期到財務報銷。

7、公司工作用小型汽車，每輛車必須確定管理責任人，負責該小車的維護保養、保險規費的交辦、年審、油費管理等工作。

8、公司小汽車加油，統一實行充值卡操作。一車一卡，由該車所在部門、分公司辦理，隨車攜帶，原則上不再采用現金加油。

9、加油充值卡充值時，應索取發票并憑該發票報銷。

10、分公司小型業務招待由分公司經理根據業務實際情況進行控制。一次300元以下，由分公司經理決定；一次300~800元，須報公司領導批準。公司總部業務招待活動直接由公司領導決定。

11、業務招待費憑餐飲、副食等相應發票報銷，寫明時間、地點、人數、事由，并要有事先批準的分公司經理、公司領導簽字確認。

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六、備用金

1、公司員工由于出差、接待、采購辦公用品等開支需要，可填寫借款單，申請臨時備用金，用于短期內即可完成的支出、報銷事項。

2、武漢總部、無錫分公司因具備財務職能，其人員一般只能借支臨時備用金，其額度根據事由合理估算確定。

3、青島分公司、廣州分公司、北京辦事處等，因財務管理歸屬武漢總部，借支、報銷不便，其業務人員可填寫借款單，申請預借備用金供工作之用。

4、業務人員備用金額度標準為2500元。其只能用于工作日常開支，不得用于與工作無關的事項，費用發生后也應盡快報銷，以便周轉。

5、青島分公司、廣州分公司、北京辦事處經理的備用金額度標準為6000元。除用于本人的業務工作周轉外，還要用于分公司或辦事處的公共開銷（含加油充值）、公關招待等項目。

6、年終，備用金應結清，歸還財務部門，然后續借新一的備用金。

七、分公司相關規定

1、分公司經理是各分公司非經營性費用開支的第一管理責任人，應承擔日常費用的合理控制和按章把關的第一線領導職責。

2、分公司經理應對所屬員工的報銷單認真審核，簽字確認。對不符合規定的開支及票據予以剔除，嚴格財務紀律。無錫分公司經理的報銷單由公司銷售副總審核簽字。

3、分公司的公共費用開支，由分公司經理統一報銷，并分類填寫報銷單。

4、分公司業務人員由于長途出差頻繁，為了賬目清晰，便于核對，要求一趟一報。

5、公司派出駐外分公司員工，已結婚且家在武漢的每兩個月可回武漢總部一次（一年共6次）；未結婚成家的每季度可回武漢總部一次（一年[鍵入文字] [鍵入文字] [鍵入文字]

共4次）。報銷來回長途路費。

６、駐外員工回漢時間由分公司經理和員工協商，有計劃地統一均衡安排，不得影響正常工作開展。員工回漢前，經理應提前通知總部。

７、駐外員工回漢，經理應委托其辦理分公司需要在總部匯報或處理的有關事項（如報銷等）；回漢員工還應主動向公司領導匯報本人工作。

８、回漢員工本人以及同事委托帶回的報銷單，以及郵寄回漢的報銷單，都應在回漢前各自填寫好，并由分公司經理審核簽字完畢后，方允許辦理報銷。

９、駐外員工回漢時間期限，平時為７天，遇上法定節假日順加５天（均包含在途、周末時間）。其中，保證２天（或以上）到公司上班，辦理工作相關事宜。

10、駐外員工回漢期間（包含節假日）不計發駐外伙食補貼，來回在途的伙食補貼按上述

二、7及

二、8條規定執行。

11、駐外員工回漢，應在規定期間內按時返回崗位，未經同意而延遲返崗報到，由所在分公司作事假或曠工處理。

八、其他說明

1、本制度各項條款由公司負責解釋。

2、本制度在執行過程中，將收集各方意見和建議，并于下一修訂時進一步補充完善。

3、本制度自8月1日起執行。

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第五篇：公司日常費用報銷制度

公司日常費用報銷制度

為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規定。

第一條審批權限

1、各部門出差費用及日常費用支出須總經理審批、簽字；

2、總經理日常費用報銷或請款，1000元以內可直接通知財務室（附上

所用款項明細清單），1000元以上必須經董事長或公司監事同意后，才能辦理報銷或預支。

第二條請款審批手續

1、請款人員因公需要領用現金或支票時，應填寫“借支單”經總經理審

批、簽字；

2、請款人員執審批后的“借支單”到財務部（并注明所借款項實際用途），財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會

計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；

3、請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必

須在返回公司上班之日起5天內報銷。

4、請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

5、請款數額超過3000需提前通知財務備款。

第三條報銷管理程序

1、報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據（按規定

注明商品名稱、規格、數量、金額的正規單據）和發票，經總經理

批準后到財務部報賬；

2、會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核；

3、報銷人執復核后憑據和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借支單”

剪角為憑）；

4、請款購置固定資產和低值易耗品，還應附驗收單或入庫單。

5、若原始憑證遺失，必須相關經手或知情人員開具證明，總經理簽字

批準方可報銷。