第一篇：票據(jù)流程

寶雞新能源特種車輛有限公司

票據(jù)結(jié)算及K3操作流程

為了適應(yīng)物資信息化上線管理，結(jié)合本公司無(wú)庫(kù)房零庫(kù)存及購(gòu)入材料直接由生產(chǎn)車間領(lǐng)用的管理模式，規(guī)范材料的收發(fā)存管理，制訂票據(jù)結(jié)算流程。

一、信息化系統(tǒng)操作

1.所有購(gòu)入的生產(chǎn)材料都要求錄入K3系統(tǒng)的供應(yīng)鏈中，實(shí)行信息化管理；

2.K3系統(tǒng)的操作人員，分為基礎(chǔ)資料管理、計(jì)劃管理、BOM維護(hù)、材料錄入、生產(chǎn)領(lǐng)用、產(chǎn)品出入庫(kù)及調(diào)撥、銷售管理，要求分崗定員操作，分權(quán)限設(shè)臵，對(duì)系統(tǒng)內(nèi)的價(jià)格信息、技術(shù)資料等有保密義務(wù)。

3.錄入K3系統(tǒng)的信息，都要以簽字完整的有效票據(jù)作為依據(jù)。

二、材料收發(fā)存

由于外購(gòu)材料直接領(lǐng)入生產(chǎn)車間，外購(gòu)入庫(kù)和生產(chǎn)領(lǐng)用即為同一過(guò)程，K3系統(tǒng)將外購(gòu)件庫(kù)設(shè)為虛擬庫(kù)房，在產(chǎn)品完工時(shí)做生產(chǎn)領(lǐng)料，直接歸集到成本對(duì)象；整車完工時(shí)，將底盤庫(kù)、大廂庫(kù)的產(chǎn)品再做生產(chǎn)領(lǐng)料，所領(lǐng)用的底盤、大廂都以底盤流水號(hào)控制（系統(tǒng)中的SN號(hào)）；其他庫(kù)房之間使用調(diào)撥單。

1.購(gòu)入材料

材料的購(gòu)入分為從鴻碩物資購(gòu)入、外協(xié)購(gòu)入、外購(gòu)購(gòu)入；所有購(gòu)入材料都使用“外購(gòu)材料入庫(kù)單”，在系統(tǒng)中辦理入庫(kù)。

（1）“外購(gòu)材料入庫(kù)單”

制單：到鴻碩物資公司領(lǐng)料，由計(jì)劃員根據(jù)裝配明細(xì)所需材料，打印機(jī)制“外購(gòu)材料入庫(kù)單”，交配送員領(lǐng)料；外購(gòu)、外協(xié)材料，以及零星領(lǐng)用鴻碩物資公司的材料，由配送員根據(jù)需領(lǐng)用的材料，填制“外購(gòu)材料入庫(kù)單”，持票據(jù)辦理領(lǐng)料。

填寫“外購(gòu)材料入庫(kù)單”時(shí)，要求標(biāo)明供貨單位名稱，寫清楚材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量，在制單人處簽字。或者在系統(tǒng)中錄入“外購(gòu)入庫(kù)單”，保存后先不審核，使用機(jī)打票據(jù)辦理簽字領(lǐng)料。

配送員將填寫好“外購(gòu)材料入庫(kù)單”，交由生產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人簽字（或蓋章）同意，加蓋“材料領(lǐng)用章”，到鴻碩物資公司庫(kù)房領(lǐng)料。

配送員根據(jù)實(shí)際收到的材料，準(zhǔn)確填寫實(shí)收數(shù)量，配送員將材料送至車間各工位，各工位長(zhǎng)驗(yàn)收后簽字。

外協(xié)、外購(gòu)領(lǐng)料需要驗(yàn)收的，由質(zhì)檢人員根據(jù)“報(bào)檢單”，在備注欄簽署驗(yàn)收意見(jiàn)后辦理入庫(kù)。

領(lǐng)用鴻碩物資公司材料、外協(xié)件需對(duì)方在“外購(gòu)材料入庫(kù)單”上簽字確認(rèn)。“外購(gòu)材料入庫(kù)單”一式四聯(lián)：存根聯(lián)交計(jì)劃員處，第二聯(lián)給對(duì)方單位，第三聯(lián)交財(cái)務(wù)辦理入庫(kù)核算，第四聯(lián)留配送員，與領(lǐng)用材料一同交生產(chǎn)車間收料。

（2）K3錄入

鴻碩物資公司的入庫(kù)單，由計(jì)劃員以導(dǎo)入的“來(lái)料通知”與簽字完整的“外購(gòu)材料入庫(kù)單”核對(duì)，要求物料代碼、名稱、規(guī)格型號(hào)、實(shí)收數(shù)量完全一致時(shí)，審核單據(jù)，下推生成“外購(gòu)入庫(kù)單”。

外協(xié)、外購(gòu)件的入庫(kù)，由計(jì)劃員錄入生成“外購(gòu)入庫(kù)單”，核對(duì)供應(yīng)商名稱、物料代碼、名稱、規(guī)格型號(hào)、實(shí)收數(shù)量后，審核票據(jù)，辦理入庫(kù)。如果系統(tǒng)中沒(méi)有相應(yīng)的物料，由計(jì)劃員整理提交新增物料信息。

操作員在此錄入的數(shù)量，以實(shí)收數(shù)量為主，要求每張單據(jù)的金額為零。財(cái)務(wù)人員持第三聯(lián)與系統(tǒng)內(nèi)的“外購(gòu)入庫(kù)單”核對(duì)后，作為當(dāng)月材料暫估入庫(kù)的依據(jù)，待發(fā)票入賬時(shí)，以附件作為鉤稽發(fā)票的憑據(jù)。

（3）結(jié)算

物資供應(yīng)方持“外購(gòu)材料入庫(kù)單”的第四聯(lián)，編制結(jié)算材料匯總表，蓋章后交計(jì)劃員處（采購(gòu)員或配送員），由計(jì)劃員確認(rèn)數(shù)量，判定當(dāng)月是否有退回物資，并扣減當(dāng)月物資的退回?cái)?shù)量，交財(cái)務(wù)人員處。

財(cái)務(wù)人員收到結(jié)算材料匯總表后，與“外購(gòu)材料入庫(kù)單”的第三聯(lián)核對(duì)，在K3中查找相關(guān)入庫(kù)記錄，核對(duì)數(shù)量；根據(jù)相關(guān)合同核對(duì)結(jié)算價(jià)格，無(wú)誤后簽字確認(rèn)，或者通過(guò)電子版文檔核對(duì)。

財(cái)務(wù)人員將結(jié)算材料匯總表交還給供應(yīng)方，通知對(duì)方開發(fā)票。

供應(yīng)方持開好的發(fā)票，交計(jì)劃員處辦理結(jié)算。計(jì)劃員在發(fā)票聯(lián)背面右下角簽字后交財(cái)務(wù)；財(cái)務(wù)人員確認(rèn)發(fā)票與結(jié)算價(jià)格都符合財(cái)務(wù)要求時(shí)，在發(fā)票背面簽字掛賬，準(zhǔn)備辦理付款。

按照財(cái)務(wù)的分款計(jì)劃，由計(jì)劃員辦理“請(qǐng)款單”交財(cái)務(wù)，按支付程序簽字

完整后，通知供應(yīng)商領(lǐng)款。

2.生產(chǎn)領(lǐng)用：

（1）產(chǎn)品完工出庫(kù)

計(jì)劃員根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，對(duì)完工的產(chǎn)品按底盤完工“轉(zhuǎn)序單”或者大廂“交付單”，在系統(tǒng)中做“生產(chǎn)領(lǐng)料單”處理。

根據(jù)“生產(chǎn)領(lǐng)料單”，在“倉(cāng)存管理”中用“生產(chǎn)BOM ”自動(dòng)辦理生產(chǎn)領(lǐng)料，準(zhǔn)確選取成本對(duì)象。對(duì)沒(méi)有設(shè)臵“生產(chǎn)BOM ”的產(chǎn)品，或零星領(lǐng)用的產(chǎn)品，采用手動(dòng)出庫(kù)。生產(chǎn)領(lǐng)料單匯總打印，作為財(cái)務(wù)計(jì)算生產(chǎn)成本的附件。

（2）非正常領(lǐng)料

非正常領(lǐng)料包括超領(lǐng)、更換或者補(bǔ)領(lǐng)等，超領(lǐng)：領(lǐng)用的材料超過(guò)定額數(shù)量時(shí)，在備注欄寫明原因，比如人為損壞、丟失、質(zhì)量問(wèn)題等，生產(chǎn)部門主管在“外購(gòu)材料入庫(kù)單”上簽字，寫明處理意見(jiàn)后辦理領(lǐng)料；計(jì)劃員在K3入庫(kù)時(shí)備注原因，月底分類匯總打印，統(tǒng)一處理。

更換：將所要更換退回的零件先行辦理紅字“外購(gòu)入庫(kù)單”，再辦理“外購(gòu)入庫(kù)單”領(lǐng)用。

補(bǔ)領(lǐng)：出庫(kù)的底盤，沒(méi)有完全裝配齊全的配件領(lǐng)用，如跨月領(lǐng)用輪胎時(shí)，直接辦理外購(gòu)材料領(lǐng)用，在做生產(chǎn)領(lǐng)用，標(biāo)明成本對(duì)象。

非正常領(lǐng)料使用“外購(gòu)入庫(kù)單”，按要求填寫；在K3生產(chǎn)領(lǐng)料時(shí)，對(duì)退庫(kù)的零件選原先的成本對(duì)象，對(duì)領(lǐng)用的零件，選使用的成本對(duì)象。

（3）報(bào)廢、丟失、損壞零件的處理

由質(zhì)量管理部確認(rèn)報(bào)廢、損壞的零件，按照“產(chǎn)品報(bào)送確認(rèn)單”的數(shù)量，在k3中辦理出庫(kù)或退庫(kù)，無(wú)依據(jù)的零件不能直接出庫(kù)或退庫(kù)。

月底盤虧的零件視為丟失零件，根據(jù)車間管理制度落實(shí)責(zé)任，以書面證明做出庫(kù)處理。

“生產(chǎn)領(lǐng)料”單月底匯總打印，作為生產(chǎn)成本的附件。

3.銷售領(lǐng)用

對(duì)外銷售整車、底盤、大廂、材料等，使用“銷售領(lǐng)用票”。

（1）“銷售領(lǐng)用單”

制單：由計(jì)劃員根據(jù)所銷售的物資，填寫銷售領(lǐng)用票，對(duì)錄入K3中的的材料，寫明物料代碼，名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量，注明客戶名稱。

生產(chǎn)管理部主管簽字確認(rèn)后，交財(cái)務(wù)部審核；財(cái)務(wù)人員根據(jù)相關(guān)銷售合同填寫銷售價(jià)格（實(shí)際銷售的含稅價(jià)）。

車間材料管理人員依據(jù)生產(chǎn)主管、財(cái)務(wù)簽字后的“銷售領(lǐng)用單”發(fā)料并簽字，要求購(gòu)貨單位在領(lǐng)料人確認(rèn)簽字。

“銷售領(lǐng)用單” 一式四聯(lián)，存根聯(lián)留計(jì)劃員處，第二、三聯(lián)送財(cái)務(wù)留存（第二聯(lián)作為開發(fā)票的依據(jù)做發(fā)票附件，第三聯(lián)作為結(jié)賬銷售成本的憑據(jù)），第四聯(lián)留車間，第五聯(lián)留領(lǐng)料人。

領(lǐng)料人持第二聯(lián)在財(cái)務(wù)開具出門證。

（2）k3錄入

計(jì)劃員根據(jù)存根聯(lián)做“調(diào)撥單”，將要銷售產(chǎn)品調(diào)入“銷售未結(jié)算庫(kù)”。選清客戶名稱、材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等。

財(cái)務(wù)人員根據(jù)第二聯(lián)與未結(jié)算庫(kù)核對(duì)，據(jù)此開銷售發(fā)票，以發(fā)票辦理銷售出庫(kù)。

（3）結(jié)算

對(duì)外銷售的物資，由財(cái)務(wù)人員以“銷售領(lǐng)用票”的第二聯(lián)，根據(jù)簽訂的銷售合同等確定結(jié)算價(jià)格，做結(jié)算匯總表并加蓋財(cái)務(wù)章。

財(cái)務(wù)人員將結(jié)算匯總表交計(jì)劃員處，由計(jì)劃員確認(rèn)后通知客戶。

財(cái)務(wù)人員在得到客戶回復(fù)或者確認(rèn)無(wú)誤后開具增值稅發(fā)票，由計(jì)劃員（銷售人員）交付給客戶，并崔要貨款。

4.其他勞務(wù)委托

對(duì)外勞務(wù)主要以加工費(fèi)、工時(shí)等方式結(jié)算,不錄入K3系統(tǒng)。

（1）勞務(wù)委托使用“勞務(wù)委托單”。

“勞務(wù)委托單”一式三聯(lián)，存根聯(lián)留存生產(chǎn)管理部，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)留存，作為雙方結(jié)帳依據(jù)，第三聯(lián)給對(duì)方單位。

“勞務(wù)委托單”由計(jì)劃員填寫，根據(jù)相關(guān)協(xié)議寫清勞務(wù)的數(shù)量，再由生產(chǎn)管理部主管簽字，對(duì)方單位簽字后交財(cái)務(wù)核實(shí)價(jià)格、數(shù)量。

（2）對(duì)外提供勞務(wù)，如焊接、裝配、搬運(yùn)等，取得對(duì)方出具結(jié)算票據(jù)，由

財(cái)務(wù)科

2011年11月11日

生產(chǎn)管理部登記后交財(cái)務(wù)匯總，辦理結(jié)算。

第二篇：票據(jù)報(bào)銷流程a3

票據(jù)報(bào)銷流程

第一部分 總則

第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條：本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第三條：借款管理規(guī)定

(一)、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金 額（大小寫須完全一致）、并注明支票或現(xiàn)金，由經(jīng)辦人填寫，主管部門經(jīng)理審核簽字總經(jīng)理審批簽字。經(jīng)手人憑審批后的借據(jù)到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

(二)、借款范圍包括材料購(gòu)買經(jīng)費(fèi)、差旅費(fèi)、公司電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、固定資產(chǎn)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等費(fèi)用。

(三)、經(jīng)辦人員憑審批后的《借款申請(qǐng)單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，7個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)(延期工資內(nèi)扣除并加收1%的滯納金)。

(四)、如借款遇特殊情況不能及時(shí)報(bào)賬，需在7日內(nèi)更換借條，重新審批，超期未經(jīng)審批的借款工資內(nèi)扣除。(如發(fā)現(xiàn)借條7日內(nèi)未經(jīng)審批，也未從經(jīng)手人工資內(nèi)扣除，規(guī)定金額對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)手人員工資進(jìn)行處罰)

(五)、各項(xiàng)借款金額超過(guò)10000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(六)、借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

(七)、借款未還者，財(cái)務(wù)可拒絕再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。特殊情況需總經(jīng)理及董事長(zhǎng)特別批準(zhǔn)(未經(jīng)批準(zhǔn)的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按以上制度執(zhí)行)。第四條:施工材料報(bào)銷規(guī)定及流程

(一)、施工現(xiàn)場(chǎng)所有材料，由采購(gòu)部統(tǒng)一購(gòu)買，統(tǒng)一報(bào)銷。

(二)、采購(gòu)員購(gòu)買材料必須取得項(xiàng)目經(jīng)理簽發(fā)的材料采購(gòu)單，同時(shí)，材料采購(gòu)單上必須同時(shí)擁有項(xiàng)目經(jīng)理簽字、采購(gòu)員簽字、接收材料單日期及雙方電話號(hào)碼方能進(jìn)入采購(gòu)流程。

(三)、所購(gòu)買材料的票據(jù)必須有材料商名稱及材料商聯(lián)系方式，貨到施工現(xiàn)場(chǎng)，必須有工地保管或施工負(fù)責(zé)人的收料簽字。

(四)、由采購(gòu)填寫報(bào)銷單，采購(gòu)員簽字、財(cái)務(wù)主管簽字、總經(jīng)理簽字、董事長(zhǎng)簽字后出納處報(bào)銷，填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)、金額；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(五)、報(bào)銷10000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第五條:其他費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程:(一)、交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

1、員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)派車，如公司無(wú)車可派，緊急情況下可以乘坐出租車，一般情況下，乘公交車。

2、保留公交車票或出租車票并在票后注明時(shí)間及原由，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)復(fù)核，總經(jīng)理及董事長(zhǎng)簽字后，出納處報(bào)銷

(二)、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

1.招待費(fèi)：以電話形式向總經(jīng)理通報(bào)招待原因、招待范圍，批準(zhǔn)方可進(jìn)行。

報(bào)銷時(shí)，經(jīng)手人填寫報(bào)銷單，財(cái)務(wù)復(fù)核、總經(jīng)理簽字、董事長(zhǎng)簽字。

2、培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司辦公室配合董事長(zhǎng)、總經(jīng)理管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送辦公室。根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3、資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須申報(bào)辦公室，在報(bào)銷前必須到辦公室進(jìn)行登記。

4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

(三)、固定資產(chǎn)及低值易耗品的購(gòu)買及報(bào)銷流程

1、專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、各項(xiàng)目部成立所需的各項(xiàng)物資等。

2、填寫購(gòu)置申請(qǐng)，由部門負(fù)責(zé)人向總經(jīng)理提報(bào)批準(zhǔn)。

3、所購(gòu)物品由辦公室統(tǒng)一考察市場(chǎng)，統(tǒng)一購(gòu)買。電腦、打印機(jī)等設(shè)備的購(gòu)買應(yīng)經(jīng)資產(chǎn)驗(yàn)收（進(jìn)行安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附入庫(kù)單）。

4、使用部門主管填寫借領(lǐng)取使用單后(財(cái)務(wù)部相關(guān)人員負(fù)責(zé)管理保存單據(jù)借單)，同時(shí)辦理出庫(kù)手續(xù)。

5、員工離職時(shí)，辦公室應(yīng)及時(shí)清理借領(lǐng)單，便于公司財(cái)物及時(shí)歸還。

山西華源環(huán)藝裝飾有限公司財(cái)務(wù)部

2012.7.31

第三篇：票據(jù)貼現(xiàn)融資流程[模版]

票據(jù)貼現(xiàn)融資模式 概論

一、基本概念

票據(jù)貼現(xiàn)融資，是指票據(jù)持有人在資金不足時(shí)，將商業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余額支付給收款人的一項(xiàng)銀行授信業(yè)務(wù)，是企業(yè)為加快資金周轉(zhuǎn)促進(jìn)商品交易而向銀行提出的金融需求。票據(jù)一經(jīng)貼現(xiàn)便歸貼現(xiàn)銀行所有，貼現(xiàn)銀行到期可憑票向承兌銀行收取票款。在我國(guó)，商業(yè)票據(jù)主要是指銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。以商業(yè)票據(jù)進(jìn)行支付是商業(yè)中很普遍的現(xiàn)象，但如果企業(yè)需要靈活的資金周轉(zhuǎn)，往往需要通過(guò)票據(jù)貼現(xiàn)的形式使手中的“死錢”變成“活錢”。票據(jù)貼現(xiàn)可以看作是銀行以購(gòu)買未到期銀行承兌匯票的方式向企業(yè)發(fā)放貸款。貼現(xiàn)者可預(yù)先得到銀行墊付的融資款項(xiàng)，加速公司資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效率。

二、主要特點(diǎn)

票據(jù)貼現(xiàn)融資方式的好處之一是銀行不按照企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模來(lái)放款，而是依據(jù)市場(chǎng)情況（銷售合同）來(lái)貸款。企業(yè)收到票據(jù)至票據(jù)到期兌現(xiàn)之日，往往是少則幾十天，多則300天，資金在這段時(shí)間處于閑置狀態(tài)。企業(yè)如果能充分利用票據(jù)貼現(xiàn)融資，遠(yuǎn)比申請(qǐng)貸款手續(xù)簡(jiǎn)便，而且融資成本很低。票據(jù)貼現(xiàn)只需帶上相應(yīng)的票據(jù)到銀行辦理有關(guān)手續(xù)即可，一般在3個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)就能辦妥，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，這是“用明天的錢賺后天的錢”，這種融資方式值得中小企業(yè)廣泛、積極地利用。對(duì)目前我國(guó)眾多的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，在普通貸款中往往因?yàn)橘Y本金規(guī)模不夠，或無(wú)法找到合適的擔(dān)保人而貸不到錢，因此，票據(jù)貼現(xiàn)無(wú)須擔(dān)保、不受資產(chǎn)規(guī)模限制的特性對(duì)他們來(lái)說(shuō)就更為適用。

票據(jù)貼現(xiàn)的另外一個(gè)優(yōu)勢(shì)就是利率低。票據(jù)貼現(xiàn)能為票據(jù)持有人快速變現(xiàn)手中未到期的商業(yè)票據(jù)，手續(xù)方便、融資成本低，是受廣大中小企業(yè)歡迎的一項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)利率在中國(guó)人民銀行規(guī)定的范圍內(nèi)，由中小企業(yè)和貼現(xiàn)銀行協(xié)商確定。企業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)的利率通常大大低于銀行進(jìn)行商業(yè)貸款的利率，融資成本下降了，企業(yè)利用貸款獲得的利潤(rùn)自然就高了。

三、實(shí)務(wù)運(yùn)作

（一）票據(jù)貼現(xiàn)融資的種類及各自特點(diǎn)

1.銀行承兌匯票貼現(xiàn)

銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指中小企業(yè)有資金需求時(shí)，持銀行承兌匯票到銀行按一定貼現(xiàn)率申請(qǐng)?zhí)崆皟冬F(xiàn)，以獲取資金的一種融資業(yè)務(wù)。在銀行承兌匯票到期時(shí)，銀行則向承兌人提示付款，當(dāng)承兌人未予償付時(shí)，銀行對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人保留追索權(quán)。

特點(diǎn)：銀行承兌匯票貼現(xiàn)是以承兌銀行的信用為基礎(chǔ)的融資，是客戶較為容易取得的融資方式，操作上也較一般融資業(yè)務(wù)靈活、簡(jiǎn)便。銀行承兌匯票貼現(xiàn)中貼現(xiàn)利率市場(chǎng)化程度高，資金成本較低，有助于中小企業(yè)降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。2.商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)

商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)是指中小企業(yè)有資金需求時(shí)，持商業(yè)承兌匯票到銀行按一定貼現(xiàn)率申請(qǐng)?zhí)崆皟冬F(xiàn)，以獲取資金的一種融資業(yè)務(wù)。在商業(yè)承兌匯票到期時(shí)，銀行則向承兌人提示付款，當(dāng)承兌人未予償付時(shí)，銀行對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人保留追索權(quán)。

特點(diǎn)：商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)是以企業(yè)信用為基礎(chǔ)的融資，如果承兌企業(yè)的資信非常好，相對(duì)較容易取得貼現(xiàn)融資。對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)以票據(jù)貼現(xiàn)方式融資，手續(xù)簡(jiǎn)單、融資成本較低。3.協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)

協(xié)議付息商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指賣方企業(yè)在銷售商品后持買方企業(yè)交付的商業(yè)匯票（銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票）到銀行申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)，由買賣雙方提供的票據(jù)融資業(yè)務(wù)。該類票據(jù)貼現(xiàn)除貼現(xiàn)時(shí)利息按照買賣雙方貼現(xiàn)付息協(xié)議約定的比例向銀行支付外與一般的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)處理完全一樣。

特點(diǎn)：票據(jù)貼現(xiàn)利息一般由貼現(xiàn)申請(qǐng)人（貿(mào)易的賣方）完全承擔(dān)，而協(xié)議付息票據(jù)在貼現(xiàn)利息的承擔(dān)上有相當(dāng)?shù)撵`活性，既可以是賣方又可以是買方，也可以雙方共同承擔(dān)。與一般的票據(jù)相比，協(xié)議付息票據(jù)中貿(mào)易雙方可以根據(jù)談判力量以及各自的財(cái)務(wù)情況決定貼現(xiàn)利息的承擔(dān)主體以及分擔(dān)比例，從而達(dá)到雙方最為滿意的銷售條款。

（二）票據(jù)貼現(xiàn)的申辦條件

1.應(yīng)該是按照《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》規(guī)定簽發(fā)的有效匯票，基本要素齊全；

2.單張匯票金額不超過(guò)1000萬(wàn)元；

3.匯票的簽發(fā)和取得必須遵循誠(chéng)實(shí)守信的原則； 4.承兌行具有銀行認(rèn)可的承兌人資格； 5.承兌人及貼現(xiàn)申請(qǐng)人資信良好； 6.匯票是以合法的商品交易為基礎(chǔ)；

7.匯票的出具、背書、承兌、保證等符合我國(guó)法律法規(guī)的規(guī)定。

（三）貼現(xiàn)申請(qǐng)人所需提供的資料 1.貼現(xiàn)申請(qǐng)書；

2.未到期的承兌匯票，貼現(xiàn)申請(qǐng)人的企業(yè)法人資格證明文件及有關(guān)法律文件；

3.經(jīng)年審合格的企業(yè)（法人）營(yíng)業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）；

4.企業(yè)法人代表證明書或授權(quán)委托書，董事會(huì)決議及公司章程； 5.貼現(xiàn)申請(qǐng)人與出票人之間的商品交易合同項(xiàng)下的增值稅專用發(fā)票復(fù)印件；

6.貼現(xiàn)申請(qǐng)人的近期財(cái)務(wù)報(bào)表。

（四）票據(jù)貼現(xiàn)申請(qǐng)手續(xù)

1.貼現(xiàn)申請(qǐng)人持未到期的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票到銀行分支機(jī)構(gòu)，填制《銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書》或《商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書》；

2.銀行按照規(guī)定的程序確認(rèn)擬貼現(xiàn)匯票和貿(mào)易背景的真實(shí)性、合法性；

3.按銀行的要求提供有關(guān)材料； 4.計(jì)算票據(jù)貼現(xiàn)的利息和金額：

貼現(xiàn)利息=匯票面值x實(shí)際貼現(xiàn)天數(shù)x月貼現(xiàn)率/30 實(shí)付貼現(xiàn)金額=匯票面額—貼現(xiàn)利息 5.按照實(shí)付貼現(xiàn)金額發(fā)放貼現(xiàn)貸款。

第四篇：票據(jù)業(yè)務(wù)操作流程

票據(jù)業(yè)務(wù)操作流程

一、借款存保證金

1、獲得足夠證據(jù)證明業(yè)務(wù)真實(shí)可靠。(如銀行流水，還款單據(jù)等)

2、客戶征信系統(tǒng)查詢，企業(yè)自行提供融資明細(xì)，開票行近期銀行對(duì)賬單等資料比對(duì)，判斷開票日該行有無(wú)到期貸款、近期已到期貸款是否已足額償還。如為償還到期貸款，應(yīng)重新考慮業(yè)務(wù)的可操作性。

3、視同借款簽訂完整的借款、擔(dān)保合同，相關(guān)責(zé)任人或經(jīng)辦人提供擔(dān)保（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、票據(jù)經(jīng)辦人、出納員等）。

4、費(fèi)用收取：

（1）全額銀行承兌匯票按照2天（天數(shù)跟據(jù)實(shí)際情況及與客戶的溝通程度靈活掌握）預(yù)收資金占用費(fèi)、按照略高于貼現(xiàn)市場(chǎng)價(jià)格預(yù)收貼現(xiàn)息；

（2）差額銀行承兌匯票，可按照以上方式收取，也可貼出后自行轉(zhuǎn)出。

5、資金存入：與客戶商定進(jìn)款路徑，控制客戶匯款途徑網(wǎng)銀，注意轉(zhuǎn)入資金前要查看賬戶的狀態(tài)是否正常，索取擬貼現(xiàn)回款時(shí)所用網(wǎng)銀（無(wú)論票據(jù)由客戶或者我們聯(lián)系貼現(xiàn)，我們均要索要客戶的貼現(xiàn)資金回籠戶網(wǎng)銀（提前獲得貼票方的資金回款行），票據(jù)貼出后我們自行將資金轉(zhuǎn)出）。查看賬戶狀態(tài)及現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)可存入保證金時(shí)安排打款。一般情況，我們的資金匯入客戶的個(gè)人賬戶，不直接針對(duì)企業(yè)戶匯款，操作方式為：（1）、如在信用社等不要求資金為同戶名轉(zhuǎn)入的銀行辦理，我們的資金可以轉(zhuǎn)入其在信用社的個(gè)人賬戶，通過(guò)個(gè)人賬戶直接轉(zhuǎn)入公戶；（2）、如銀行要求同戶名轉(zhuǎn)入資金，則需要中間進(jìn)行跨行轉(zhuǎn)賬處理，如東營(yíng)銀行開票，我們可以轉(zhuǎn)入客戶在農(nóng)行的個(gè)人開戶，再由個(gè)人卡轉(zhuǎn)入農(nóng)行公戶，最后通過(guò)網(wǎng)銀自農(nóng)行公戶轉(zhuǎn)入東營(yíng)銀行公戶。

二、出票

根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格以及貼現(xiàn)渠道要求，與客戶商定出票面額，以防出票后無(wú)法順利貼現(xiàn)。

目前合作銀行中，青島銀行單張票面要求小于等于1000萬(wàn)元，大于1000萬(wàn)元無(wú)法操作。農(nóng)行暫無(wú)票面要求，招行要求單張2000萬(wàn)元以內(nèi)；出票過(guò)程中，全程跟隨客戶辦理人員，可代為保管其財(cái)務(wù)印鑒、密碼器等，如不能則要與辦理人員共同辦理轉(zhuǎn)保證金等轉(zhuǎn)款手續(xù)，防止通過(guò)網(wǎng)銀以外的手段將資金轉(zhuǎn)出他用。

三、貼現(xiàn)（買斷）

根據(jù)票據(jù)來(lái)源，與票據(jù)中介機(jī)構(gòu)或通過(guò)銀行渠道獲得票據(jù)的，需根據(jù)市場(chǎng)需求報(bào)價(jià)。

定價(jià)原則：在底價(jià)基礎(chǔ)之上，略低于市場(chǎng)利率1-2個(gè)小點(diǎn)； 額度：目前農(nóng)行單戶4000萬(wàn)元，共8000萬(wàn)元；青島單筆單議，郵儲(chǔ)單筆單議；招行單戶2000萬(wàn)元；

手續(xù)：均要求簽定銀行承兌匯票協(xié)議、委托收款證明、證明（每張票面一份）；電票業(yè)務(wù)不用簽定證明；

分工： 李民勇負(fù)責(zé)報(bào)價(jià)，各業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)將所需求貼現(xiàn)銀行及額度報(bào)群，胡云寧負(fù)責(zé)資金調(diào)度，張燕負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)款；張超、杜明明、高峰視工作安排負(fù)責(zé)在銀行做業(yè)務(wù)；

四、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

目前轉(zhuǎn)貼現(xiàn)渠道：

1、青島銀行；

2、農(nóng)行；

3、郵儲(chǔ)

4、招行

5、普蘭；

6、其他票據(jù)中介機(jī)構(gòu)；

7、需要小票付貨款客戶（待開發(fā)）

五、小款兌付

票據(jù)買斷或貼現(xiàn)過(guò)程中所需要打小款在買斷前通過(guò)釘釘審批金額，具體打款賬號(hào)由各業(yè)務(wù)人員提報(bào)。即在釘釘審批買斷該票據(jù)時(shí)需審批按什么價(jià)格買斷，按多少打款，中間差價(jià)視為小款，審批后財(cái)務(wù)支付。

第五篇：財(cái)政票據(jù)購(gòu)領(lǐng)流程

財(cái)政票據(jù)購(gòu)領(lǐng)流程

一、首次購(gòu)領(lǐng)財(cái)政票據(jù)

（一）符合使用財(cái)政票據(jù)的部門（單位），首先持書面申請(qǐng)、廣東省行政事業(yè)性收費(fèi)財(cái)務(wù)注冊(cè)登記表?領(lǐng)購(gòu)資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)、會(huì)員費(fèi)票據(jù)或捐贈(zèng)（僅限于公益性非定向捐贈(zèng)）票據(jù)的，需使用廣東省行政事業(yè)單位(社會(huì)團(tuán)體）資金往來(lái)結(jié)算(會(huì)員、捐贈(zèng))票據(jù)申領(lǐng)審批表并經(jīng)主管部門審批?、編委批復(fù)的行政事業(yè)單位機(jī)構(gòu)定編文件（或經(jīng)政府批準(zhǔn)成立的有關(guān)文件）、《中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證》、單位法人資格證、單位介紹信，以及在分別不同情況按下列要求提交有關(guān)文件和資料到同級(jí)財(cái)政部門（省級(jí)單位先到省財(cái)政廳主管業(yè)務(wù)處，再到綜合處）進(jìn)行初審，符合規(guī)定的，憑經(jīng)審核的登記表（或?qū)徟恚┑酵?jí)財(cái)政票據(jù)監(jiān)管部門辦理購(gòu)領(lǐng)手續(xù)。

1、屬于行政事業(yè)性收費(fèi)的，還需提交國(guó)務(wù)院或省以上物價(jià)、財(cái)政部門批準(zhǔn)收取行政事業(yè)性收費(fèi)的文件復(fù)印件、物價(jià)部門核發(fā)的《收費(fèi)許可證》。

2、屬于行政處罰的，還需提交涉及行政處罰內(nèi)容的我國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)章等復(fù)印件。

3、屬于征收政府性基金的，還需提交國(guó)務(wù)院或財(cái)政部批準(zhǔn)設(shè)立政府性基金的文件復(fù)印件。

4、屬于教育收費(fèi)的，還需提交教育部門核發(fā)的《辦學(xué)許可證》、物價(jià)部門核發(fā)的《教育收費(fèi)許可證》（屬學(xué)歷教育的《社會(huì)力量辦學(xué)許可證》）。

5、屬于醫(yī)療收費(fèi)的，還需提交衛(wèi)生部門核發(fā)的《醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》、《醫(yī)療收費(fèi)許可證》、《廣東省醫(yī)療機(jī)構(gòu)診療科目核定表》。

（二）經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)后，根據(jù)所使用的票據(jù)種類，到財(cái)政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)辦理注冊(cè)登記，發(fā)給《財(cái)政票據(jù)購(gòu)領(lǐng)手冊(cè)》，單位憑證購(gòu)領(lǐng)財(cái)政票據(jù)。

（三）如果是委托銀行代收費(fèi)的部門（單位）應(yīng)根據(jù)財(cái)政部門批準(zhǔn)的委托銀行代收批文到財(cái)政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)辦理《使用財(cái)政票據(jù)注冊(cè)登記證》，并購(gòu)領(lǐng)《收費(fèi)繳款通知書》。財(cái)政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)財(cái)政部門批準(zhǔn)的委托銀行代收批文和單位辦理的《使用財(cái)政票據(jù)注冊(cè)登記證》，通知委托的代收銀行辦理相關(guān)購(gòu)領(lǐng)財(cái)政票據(jù)銜接手續(xù)。

（四）、使用財(cái)政票據(jù)的部門（單位）所注冊(cè)項(xiàng)目，標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整變更時(shí)，應(yīng)更新辦理批文，注冊(cè)登記或注冊(cè)手續(xù)。

二、再次購(gòu)領(lǐng)財(cái)政票據(jù)

1、憑證購(gòu)領(lǐng)。單位再次購(gòu)領(lǐng)票據(jù)時(shí)必須憑票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)放的《財(cái)政票據(jù)購(gòu)領(lǐng)手冊(cè)》購(gòu)領(lǐng)票據(jù)。

2、驗(yàn)舊換新 單位除保留上次購(gòu)領(lǐng)的少量票據(jù)備用外，應(yīng)按照“驗(yàn)舊換新”的原則，出示《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)手冊(cè)》和填寫《財(cái)政票據(jù)核銷表》一式三聯(lián)（第一聯(lián)用票單位留存，第二聯(lián)票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)核票，第三聯(lián)財(cái)政主管處、科、室備查），內(nèi)容包括已使用的票據(jù)名稱、領(lǐng)購(gòu)時(shí)間、冊(cè)數(shù)、起止號(hào)碼、收取資金的數(shù)額和已劃繳財(cái)政金額、未繳財(cái)政金額等，并附已上劃繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶的銀行入庫(kù)憑證復(fù)印件。

3、票款一致 經(jīng)同級(jí)財(cái)政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核，原則上須確定其所收取的資金與已上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶的資金相符后，方可繼續(xù)購(gòu)領(lǐng)票據(jù)。如票款不符或資金未上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶的，財(cái)政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)停止供應(yīng)票據(jù)。