第一篇：票據(jù)管理

一、單選題

1、下列不屬于匯票必須記載事項(xiàng)的有（）A、背書人名稱 B、確定的金額 C、付款人名稱 D、收款人名稱 【正確答案】A

2、票據(jù)的格式、聯(lián)次、顏色、規(guī)格及防偽技術(shù)要求和印制，由（）規(guī)定。A、財(cái)政部 B、印鈔總公司 C、人民銀行 D、稅務(wù)總局 【正確答案】C

3、當(dāng)事人在票據(jù)上簽章時(shí)，必須按照規(guī)定進(jìn)行，下列簽章不符合國家規(guī)定的是（）。

A、單位在票據(jù)上使用該單位的公章加其法定代表人授權(quán)的代理人的蓋章 B、個(gè)人在票據(jù)上使用該個(gè)人的簽名

C、銀行本票的出票人在票據(jù)上僅使用本票專用章 D、支票的出票人在票據(jù)上簽章使用其預(yù)留銀行的簽章 【正確答案】C

4、出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，將產(chǎn)生的法律后果是（）。

A、人民法院予以支持

B、出票人對受讓人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

C、原背書人對后手的被背書人承擔(dān)保證責(zé)任 D、承兌人對受讓人承擔(dān)付款責(zé)任 【正確答案】B

5、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，如果收款人或持票人將出票人禁止背書的匯票轉(zhuǎn)讓，在匯票不獲承兌時(shí)，下列有關(guān)出票人票據(jù)責(zé)任的表述中，正確的是()。A、出票人對受讓人不負(fù)任何票據(jù)責(zé)任

B、出票人仍需對善意持票人負(fù)償還票款的責(zé)任

C、出票人與背書人對善意持票人負(fù)償還票款的連帶責(zé)任 D、出票人與背書人、持票人共同負(fù)責(zé) 【正確答案】A

6、票據(jù)的持票人行使追索權(quán)，應(yīng)當(dāng)自將被拒絕事由書面通知其前手，通知的期限是()。

A、自收到有關(guān)證明之日起3日內(nèi) B、自收到有關(guān)證明之日起5日內(nèi) C、自收到有關(guān)證明之日起7日內(nèi) D、自收到有關(guān)證明之日起10日內(nèi) 【正確答案】A

7、票據(jù)的付款人對見票即付的票據(jù)故意壓票、拖延支付的，由中國人民銀行處以壓票、拖延支付期間內(nèi)每日票據(jù)金額（）的罰款。A、2% B、5% C、0.07% D、0.05% 【正確答案】C

8、匯票的付款人承兌匯票，不得附有條件，附有條件的（）。A、該票據(jù)無效 B、視為拒絕承兌 C、視為承兌

D、承兌人對所附條件承擔(dān)付款責(zé)任 【正確答案】B

9、甲簽發(fā)一張匯票給乙，匯票上記載有收款人乙、保證人丙等事項(xiàng)。乙依法承兌后將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丁，但在背書時(shí)記載了“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，丁又將匯票背書轉(zhuǎn)讓給戊。戊在法定期限內(nèi)向付款人請求付款，不獲付款。根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，戊不可以行使追索權(quán)的對象包括（）。A、甲 B、乙 C、丙 D、丁

【正確答案】B

10、銀行審核支票付款的依據(jù)是（）。A、出票人預(yù)留銀行簽章 B、出票人單位公章

C、出票人法定代表人的簽章

D、出票人單位公章加法定代表人的簽章 【正確答案】A

11、商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的（）承兌的商業(yè)匯票。A、收款人 B、付款人 C、出票人 D、背書人 【正確答案】B

12、《支付結(jié)算辦法》對商業(yè)匯票的最長付款期限有明確的規(guī)定。該期限是（）。A、1個(gè)月 B、3個(gè)月 C、6個(gè)月 D、9個(gè)月 【正確答案】C

13、甲公司為購買貨物而將所持有的匯票背書轉(zhuǎn)讓給乙公司，但因擔(dān)心以此方式付款后對方不交貨，因此在背書欄中記載了“乙公司必須按期保質(zhì)交貨，否則不付款”的字樣，乙公司在收到票據(jù)后沒有按期交貨。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是（）。A、背書無效

B、背書有效，乙的后手持票人應(yīng)受上述記載約束 C、背書有效，但是上述記載沒有匯票上的效力 D、票據(jù)無效 【正確答案】C

14、出票、背書、承兌、保證、付款等行為中，既有發(fā)生在中華人民共和國境內(nèi)又有發(fā)生在中華人民共和國境外的票據(jù)是指（）A、涉外票據(jù) B、國內(nèi)票據(jù) C、國際票據(jù) D、貿(mào)易票據(jù) 【正確答案】A

15、甲公司向乙公司購買貨物，以一張丙公司為出票人的匯票支付貨款，乙公司要求甲公司提供擔(dān)保，甲公司請丁公司為該匯票作保證；丁公司在匯票背書欄簽注：若該匯票出票真實(shí)，本公司愿意保證。后經(jīng)了解丙公司實(shí)際并不存在。丁公司對該匯票承擔(dān)的責(zé)任是（）。A、應(yīng)承擔(dān)一定賠償責(zé)任

B、只承擔(dān)一般保證責(zé)任，不承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任 C、應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任 D、不承擔(dān)任何責(zé)任 【正確答案】C

16、下列不屬于票據(jù)取得方式的是（）。A、偽造取得 B、轉(zhuǎn)讓取得 C、繼承取得 D、贈(zèng)與取得 【正確答案】A

17、依據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列票據(jù)中，需要提示承兌的是（）。A、支票 B、本票 C、商業(yè)匯票 D、銀行匯票 【正確答案】C

18、下列各項(xiàng)中，關(guān)于商業(yè)匯票承兌的表述錯(cuò)誤的是（）。A、付款人拒絕承兌匯票的，必須出具拒絕承兌的證明

B、匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，喪失對其前手的追索權(quán) C、商業(yè)匯票在出票時(shí)向付款人提示承兌后使用 D、承兌附有條件的，承兌無效 【正確答案】D

19、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列關(guān)于匯票的表述中，正確的是（）。A、匯票金額中文大寫與數(shù)碼記載不一致的，以中文大寫金額為準(zhǔn) B、匯票保證中，被保證人的名稱屬于絕對應(yīng)記載事項(xiàng) C、見票即付的匯票，無須提示承兌

D、匯票承兌后，承兌人如果未受有出票人的資金，則可對抗持票人 【正確答案】C

20、票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時(shí)記載，兩者必須一致，兩者不一致時(shí)其結(jié)果是（）。

A、以中文大寫和數(shù)碼中較小的為準(zhǔn) B、以中文大寫為準(zhǔn)

C、以數(shù)碼為準(zhǔn)

D、票據(jù)無效 【正確答案】D

21、在票據(jù)當(dāng)事人中，由出票人委托付款或自行承擔(dān)付款責(zé)任的人稱為（）。A、背書人 B、出票人 C、收款人 D、付款人 【正確答案】D

22、支票的基本當(dāng)事人不包括（）。A、出票人 B、付款人 C、背書人 D、收款人 【正確答案】C

23、由出票人簽發(fā)、委托辦理該種票據(jù)存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的結(jié)算方式是（）。A、銀行匯票 B、支票 C、銀行本票 D、商業(yè)匯票 【正確答案】B

24、票據(jù)持有人在行使票據(jù)權(quán)利時(shí)，只以持有票據(jù)為必要條件，無須證明其取得票據(jù)的原因是指（）。A、無因性 B、有因性 C、文義性 D、流通性 【正確答案】A

25、見票即付匯票的持票人在出票日起（）內(nèi)提示付款的，才產(chǎn)生法律效力。A、10日 B、1個(gè)月 C、2個(gè)月 D、3個(gè)月 【正確答案】B

二、多選題

1、下列屬于不得掛失止付的票據(jù)是（）。A、已承兌的商業(yè)承兌匯票，B、由失票人通知承兌人掛失止付，C、未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票喪失的 D、未填明和代理付款人的銀行匯票喪失的 【正確答案】ABCD

2、下列關(guān)于票據(jù)的無因性說法正確的是（）

A、票據(jù)權(quán)利的發(fā)生、轉(zhuǎn)移和行使與票據(jù)原因無關(guān)，無論原因關(guān)系如何，都不影響票據(jù)的效力

B、凡在票據(jù)上簽名的人，不論原因如何，都應(yīng)依票據(jù)上的文義，負(fù)有擔(dān)保票據(jù)債務(wù)的責(zé)任

C、票據(jù)上簽名的人，不能以自己與持票人的前手所存在的抗辯事由，來對抗持票人，持票人取得票據(jù)系出于惡意或欺詐也包括在內(nèi) D、銀行作為付款人對于真正的票據(jù)權(quán)利人提示付款的票據(jù)，不應(yīng)因與真正票據(jù)權(quán)利人的前手之間票據(jù)當(dāng)事人存在抗辯事由，而不予付款 【正確答案】ABD

3、票據(jù)的特征包括（）。A、票據(jù)是完全有價(jià)證券 B、票據(jù)是設(shè)權(quán)證券 C、票據(jù)是無因證券 D、票據(jù)是文義證券 【正確答案】ABCD

4、票據(jù)的基本當(dāng)事人，包括（）。A、出票人 B、收款人 C、付款人 D、被背書人 【正確答案】ABC

5、票據(jù)行為包括（）。A、保證 B、背書 C、承兌 D、出票

【正確答案】ABCD

6、下列對于票據(jù)簽章的理解正確的有（）。

A、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章 B、銀行匯票的出票人(即有權(quán)簽發(fā)銀行匯票的經(jīng)辦行)在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國人

民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章 C、支票的出票人和商業(yè)承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽章，為其預(yù)留銀行的簽章

D、個(gè)人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該個(gè)人的簽名或者蓋章 【正確答案】ABCD

7、持票人行使追索權(quán)，可以請求被追索人支付的費(fèi)用包括（）。A、被拒絕付款的票據(jù)金額

B、取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費(fèi)用 C、票據(jù)金額自到期日或者提示付款日起至清償日止按照中國人民銀行規(guī)定的同檔次流動(dòng)資金貸款利率計(jì)算的利息 D、票據(jù)金額的一定滯納費(fèi)用 【正確答案】ABC

8、票據(jù)丟失采取的補(bǔ)救措施包括（）。A、掛失支付 B、公示催告 C、普通訴訟 D、仲裁

【正確答案】ABC

9、常見的清算模式有（）。A、實(shí)時(shí)全額清算 B、凈額批量清算 C、大額資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng) D、小額定時(shí)清算 【正確答案】ABCD

10、本票的基本當(dāng)事人是（）。A、出票人 B、背書人 C、收款人 D、付款人 【正確答案】AC

11、下列關(guān)于票據(jù)簽章的說法中，正確的是（）。

A、支票的出票人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為其預(yù)留銀行的簽章 B、銀行本票的出票人在票據(jù)上簽章的，應(yīng)為經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)使用的銀行本票專用章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章 C、商業(yè)匯票的出票人在票據(jù)上的簽章，為該法人或者該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人、單位負(fù)責(zé)人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章 D、銀行承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為其預(yù)留銀行的簽章 【正確答案】ABC

12、下列各種票據(jù)中，屬于《票據(jù)法》調(diào)整范圍的有（）。A、匯票 B、本票 C、發(fā)票 D、支票

【正確答案】ABD

13、票據(jù)權(quán)利是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利。該權(quán)利包括（）。

A、付款請求權(quán) B、追索權(quán)

C、更改非主要記載事項(xiàng)權(quán) D、委托簽章權(quán) 【正確答案】AB

14、根據(jù)一般情形，行為人可通過下列方式取得票據(jù)權(quán)利（）A、從持有票據(jù)的人處依法受讓票據(jù) B、依法繼承而從被繼承人處獲得票據(jù) C、直接從出票人處合法獲得票據(jù) D、依法征稅而從納稅人處獲得票據(jù) 【正確答案】ABCD

15、下列情形中，屬于票據(jù)偽造的有（）A、張某以王某的名義簽章出票 B、張某以在票據(jù)上更改了收款人 C、張某在票據(jù)上更改了付款日期

D、張某以王某的名義在票據(jù)上簽章背書

【正確答案】AD

16、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于支票絕對應(yīng)記載事項(xiàng)的是（）。A、無條件支付的委托 B、付款人名稱 C、出票地 D、出票日期 【正確答案】ABD

17、下列選項(xiàng)中，不得享有票據(jù)權(quán)利的是（）A、因欺詐而取得票據(jù) B、以脅迫方式取得票據(jù) C、因繼承而取得票據(jù) D、因重大過失取得票據(jù) 【正確答案】ABD

18、票據(jù)喪失，失票人可以及時(shí)通知票據(jù)的付款人掛失止付，但是，下列不得辦理掛失止付的票據(jù)是（）。A、未記載付款人的銀行匯票 B、未記載收款人的支票

C、未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票 D、未記載付款人的銀行本票 【正確答案】ACD

19、下列關(guān)于商業(yè)匯票的表述中，符合法律規(guī)定的有（）。A、商業(yè)匯票的提示承兌期限，為自匯票到期日起10日內(nèi) B、商業(yè)匯票的提示付款期限，為自匯票到期日起10日內(nèi) C、商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6個(gè)月

D、出票后定期付款的商業(yè)匯票，提示承兌期限為自出票日起1個(gè)月內(nèi) 【正確答案】BC

20、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，支票的記載事項(xiàng)可以授權(quán)補(bǔ)記的有（）。A、代理付款人名稱 B、收款人名稱 C、金額

D、代理行名稱 【正確答案】BC

三、判斷題

1、付款人后者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承擔(dān)責(zé)任。（）【正確答案】對

2、我國《票據(jù)法》上的票據(jù)包括匯票、本票和發(fā)票。（）【正確答案】錯(cuò)

3、票據(jù)關(guān)系的基本當(dāng)事人包括：出票人、收款人、承兌人。（）【正確答案】錯(cuò)

4、因稅收、繼承、贈(zèng)與依法無償取得票據(jù)的，不受給付對價(jià)的限制，但是所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手的權(quán)利。（）【正確答案】對

5、我國《票據(jù)法》規(guī)定，票據(jù)上有偽造、變造的簽章的，不影響票據(jù)上其他真實(shí)簽章的效力。（）【正確答案】對

6、支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額。（）

【正確答案】對

7、支票超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行可以受理，付款人可以付款。（）【正確答案】錯(cuò)

8、商業(yè)匯票是由出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（）【正確答案】對

9、出票人簽章未記載的商業(yè)匯票無效。（）【正確答案】對

10、匯票未按照規(guī)定的期限提示承兌的，則喪失對其前手的追索權(quán)。（）【正確答案】對

11、商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過2個(gè)月。（）【正確答案】錯(cuò)

12、背書日期是商業(yè)匯票的絕對記載事項(xiàng)。（）【正確答案】錯(cuò)

13、支票是由銀行簽發(fā)的，由存款人委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（）【正確答案】錯(cuò)

14、支票的出票人于2010年9月9日出票時(shí)，在票面上記載“到期日為2010年9月18日”，該記載有效。（）【正確答案】錯(cuò)

15、某公司開出一張匯票用以支付貨款，后發(fā)現(xiàn)金額有誤，便涂改后重新填寫，該行為屬于票據(jù)的變造。()【正確答案】錯(cuò)

16、票據(jù)債務(wù)人以外的第三人，為擔(dān)保票據(jù)債務(wù)的履行所作的一種附屬票據(jù)行為，是指保證。（）【正確答案】對

17、見票即付匯票的持票人在出票日起2個(gè)月內(nèi)提示付款的，才產(chǎn)生法律效力。（）

【正確答案】錯(cuò)

18、銀行本票的出票人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行本票專用章。（）【正確答案】錯(cuò)

19、背書附有條件的，所附條件無效，背書有效。（）【正確答案】對

20、商業(yè)匯票的簽發(fā)必須以商業(yè)交易為基礎(chǔ)，出票人不得簽發(fā)無對價(jià)的商業(yè)匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。（）【正確答案】對

第二篇：票據(jù)管理

新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)票據(jù)管理辦法

為進(jìn)一步加強(qiáng)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作,縣財(cái)政局近期根據(jù)《陜西省財(cái)政票據(jù)管理辦法》，對新農(nóng)保基金票據(jù)的領(lǐng)取、使用和繳銷等作出明確規(guī)定。

一、明確新農(nóng)保基金管理部門。縣社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)算部門、縣農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)管理處與縣財(cái)政票據(jù)管理部門共同擔(dān)當(dāng)起票據(jù)管理的責(zé)任。

二、統(tǒng)一新農(nóng)保基金的收費(fèi)票據(jù)。省財(cái)政廳監(jiān)制的“漢中市新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)收費(fèi)收據(jù)”為唯一合法票據(jù)，票據(jù)要加蓋鄉(xiāng)鎮(zhèn)勞動(dòng)保障所印章。

三、票據(jù)領(lǐng)用堅(jiān)持計(jì)劃控制、限量管理。縣財(cái)政票據(jù)管理部門根據(jù)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)新農(nóng)保票據(jù)日常使用量核定其領(lǐng)取量，實(shí)行分次限量領(lǐng)取。

四、建立新農(nóng)保收費(fèi)票據(jù)專人管理制度，完善票據(jù)信息化管理。票據(jù)領(lǐng)取、發(fā)放和核銷均由新農(nóng)保票據(jù)管理員負(fù)責(zé)，管理員要建立健全票據(jù)領(lǐng)銷臺(tái)賬，實(shí)行票據(jù)信息化管理。

五、票據(jù)使用實(shí)行“票款同步，繳舊領(lǐng)新”制度；征收的新農(nóng)保基金必須全額存入專戶，不得坐支、挪用；票據(jù)使用必須按順序填寫，不得拆本使用；嚴(yán)禁將票據(jù)轉(zhuǎn)借他人；嚴(yán)禁替其他單位和個(gè)人代開票據(jù)。因填寫錯(cuò)誤作廢的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)在每一聯(lián)加蓋作廢戳記或注明“作廢”字樣，并完整保存各聯(lián)，不得私自銷毀。

六、明確票據(jù)繳銷程序，加強(qiáng)票據(jù)繳銷管理。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)票據(jù)領(lǐng)用人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)，持已開的票據(jù)存根向票據(jù)管理員辦理新農(nóng)保票據(jù)繳驗(yàn)手續(xù)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)票據(jù)管理員匯總審核，并經(jīng)社會(huì)保險(xiǎn)基金結(jié)算部門確認(rèn)匯繳資金的票據(jù)繳銷匯總表送縣財(cái)政票據(jù)管理部門審核，辦理票據(jù)核銷手續(xù)。

堅(jiān)持“專人領(lǐng)取、專人保管、專人繳銷，責(zé)任到人、落實(shí)到崗”的原則，切實(shí)加強(qiáng)新農(nóng)保基金票據(jù)管理，從源頭上防止和杜絕挪用基金現(xiàn)象的發(fā)生。

第三篇：票據(jù)管理

票據(jù)管理

一、醫(yī)療機(jī)構(gòu)在印刷及購買各種票據(jù)前，必須持有上級(jí)主管部門印發(fā)的《收費(fèi)許可證》，各種收費(fèi)票據(jù)的印刷及購買必須到上級(jí)主管部門的指定地點(diǎn)辦理。

二、醫(yī)療機(jī)構(gòu)所有票據(jù)的印刷及購買需由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理。

三、醫(yī)療機(jī)構(gòu)所有票據(jù)的保管、發(fā)放和回收管理實(shí)行專人負(fù)責(zé)，建立登記薄，嚴(yán)格登記管理制度。領(lǐng)用部門需實(shí)行專人領(lǐng)用，專人保管，領(lǐng)用時(shí)需有責(zé)任人簽字，保證票據(jù)的安全使用。

四、各種票據(jù)在使用時(shí)必須按票據(jù)號(hào)碼順序使用，各聯(lián)復(fù)寫，項(xiàng)目填寫完整清楚，收款人簽名處均需完整簽名，并在票據(jù)上加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章。填寫錯(cuò)誤的票據(jù)需加蓋作廢章，與存根聯(lián)一并保存。

五、定期對回收的票據(jù)進(jìn)行核銷，移交檔案管理人員，以備查對。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查找原因，并及時(shí)處理。

六、專管人員在回收票據(jù)時(shí)，檢查號(hào)碼順序，檢查開出內(nèi)容的合法性，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)匯報(bào)，并制定改正措施。

七、專管人員負(fù)責(zé)有關(guān)票據(jù)的聯(lián)系工作，保證單位各收費(fèi)點(diǎn)的票據(jù)供給，確保使用的連續(xù)性。

八、定期對票據(jù)進(jìn)行清查，做到賬實(shí)相符。

九、按會(huì)計(jì)檔案的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行銷毀，并取得銷毀證明。

十、對違反規(guī)定有下列行為的，醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重進(jìn)行處理：

（一）轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓和代開票據(jù)；

（二）私售和盜賣票據(jù)；

（三）未經(jīng)批準(zhǔn)拆本使用票據(jù)；

（四）丟失票據(jù)；

（五）損（撕）毀票據(jù)；

（六）未按規(guī)定開具票據(jù)；

（七）未按規(guī)定繳銷票據(jù)。

第四篇：票據(jù)管理

票據(jù)管理辦法

第一章 總則

第一條:為了加強(qiáng)公司票據(jù)管理，明確票據(jù)使用范圍，預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯(cuò)漏、防范應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。

第二條：本辦法所稱票據(jù)，包括現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)賬支票和商業(yè)匯票其中商業(yè)匯票包括“銀行承兌匯票”和“商業(yè)承兌匯票”兩種。由于商業(yè)承兌匯票相對于銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)較大，原則上公司業(yè)務(wù)人員只接收銀行承兌匯票。

第三條：銀行票據(jù)由本公司出納人員保管，出納負(fù)責(zé)填寫支票并設(shè)登記薄及時(shí)登記票據(jù)的購入、開具和保存情況。

第二章 應(yīng)收票據(jù)的管理

第四條：業(yè)務(wù)部門賒售貨物收受票據(jù)時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：

1、注意出票人有無權(quán)限簽發(fā)票據(jù)。

2、非該商號(hào)或本人簽發(fā)的票據(jù)，應(yīng)要求交付出票人背書。

3、注意查明票據(jù)有效的絕對必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、出票人蓋章等等是否齊全。

4、票據(jù)上文字有無涂改、涂銷或更改。

5、注意票據(jù)記載何處不能修改(如大寫金額)，可更改者是否于更改處加蓋原印鑒，如有背書人時(shí)應(yīng)同時(shí)蓋章。

6、注意票據(jù)上的文字記載(如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣)。

7、應(yīng)注意票據(jù)的提示付款期限是否已過期。

第五條：財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置應(yīng)收票據(jù)備查賬，逐筆登記應(yīng)收票據(jù)的種類、號(hào)數(shù)、出票日期、票面金額、交易合同號(hào)和付款人、承兌人和單位名稱、貼現(xiàn)日、貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)凈額以及收款日期和收回余額等資料。應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清后，應(yīng)在備查賬內(nèi)逐筆注銷。

第六條：財(cái)務(wù)部收到銷售部門交來的銀行承兌匯票，必須及時(shí)到銀行辦理認(rèn)證手續(xù)，查明票據(jù)真?zhèn)巍?/p>

第七條：財(cái)務(wù)部根據(jù)月度資金收支計(jì)劃合理安排資金，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將收到的銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓提高現(xiàn)有資金的使用效率。對于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)及時(shí)向付款人提出付款，一般在票據(jù)到期前十日內(nèi)提示付款。

第八條：所收票據(jù)如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回?fù)Q票時(shí)，營業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請書，經(jīng)部門主管簽準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)科辦理，營業(yè)部門取回原票據(jù)后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原票據(jù)金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開票據(jù)，始將原票據(jù)交付。

第三章應(yīng)付票據(jù)的管理

第九條：應(yīng)付票據(jù)的審核。企業(yè)簽發(fā)應(yīng)付票據(jù)時(shí)，需審核其應(yīng)付票據(jù)的票面信息是否與合同或協(xié)議一致。以確保付款信息的準(zhǔn)確。第十條：財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置應(yīng)付票據(jù)備查賬，逐筆登記應(yīng)收票據(jù)的種類、號(hào)數(shù)、出票日期、票面金額、交易合同號(hào)和付款人、承兌人和單位名稱。

第十一條：企業(yè)應(yīng)付票據(jù)保管人在簽發(fā)完應(yīng)付票據(jù)后，需做登記后交予收款人并由收款人簽收。

第四章支票管理

第十二條：出納人員需要使用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單，注明用途和金額，交財(cái)務(wù)主管審批后方能使用現(xiàn)金支票提現(xiàn)。第十三條：支票由非收款人領(lǐng)用外出時(shí)必須有支票領(lǐng)用單，并作領(lǐng)用人個(gè)人借款處理，在領(lǐng)用人獲取發(fā)票交回財(cái)務(wù)時(shí)再?zèng)_銷借款。第十四條：對外開具支票付款時(shí)，除支付給個(gè)人的款項(xiàng)可以開具現(xiàn)金支票外，其他一律開具轉(zhuǎn)賬支票。

第十五條：嚴(yán)格控制空白支票的發(fā)放。當(dāng)采購急需使用空白支票時(shí)，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后發(fā)放，并要填寫日期、用途及限額。第十六條：簽發(fā)支票一律要記名，填齊所有項(xiàng)目。

第十七條：支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向簽收人簽發(fā)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭、遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給他人和單位使用，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽。

第十八條：收取外單位支票時(shí)，出納人員要認(rèn)真審核有效期及各項(xiàng)內(nèi)容填寫是否符合銀行要求。有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，并及時(shí)送存銀行。如支票被銀行退回，出納人員要盡快通知經(jīng)辦人員向出票單位索款。

第十九條：領(lǐng)用的支票丟失，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部報(bào)告，并向銀行掛失。因支票丟失造成的經(jīng)紀(jì)損失，由丟失人賠償。

第五章 附則

第二十條：本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，未盡事宜另行補(bǔ)充規(guī)定。第二十一條：本辦法自發(fā)行之日起施行

第五篇：2012票據(jù)管理及自查報(bào)告

2012財(cái)政票據(jù)管理和使用自查自糾報(bào)告

根據(jù)荊州區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展2012財(cái)政票據(jù)管理和使用情況專項(xiàng)檢查的文件精神，結(jié)合我院財(cái)政票據(jù)的管理和使用情況，進(jìn)行了認(rèn)真的自查，從三個(gè)方面匯報(bào)如下：

一、非稅收入項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)情況

我院購領(lǐng)和使用財(cái)政票據(jù)嚴(yán)格執(zhí)行國家和省級(jí)財(cái)政、物價(jià)部門規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，無自立收費(fèi)項(xiàng)目、無擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍、無提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等違規(guī)亂收費(fèi)問題。

二、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政票據(jù)管理制度

我院由主管會(huì)計(jì)專人管理財(cái)政票據(jù)，建立了財(cái)政票據(jù)登記制度，設(shè)置了財(cái)政票據(jù)管理臺(tái)帳；按規(guī)定領(lǐng)取了《財(cái)政票據(jù)購領(lǐng)證》，實(shí)際領(lǐng)購財(cái)政票據(jù)數(shù)量及種類與《財(cái)政票據(jù)購領(lǐng)證》記錄相符；財(cái)政票據(jù)各欄填寫規(guī)范、準(zhǔn)確、完整，無相互串用行為；無丟失毀損財(cái)政票據(jù)行為；無用財(cái)政票據(jù)收取經(jīng)營服務(wù)性收費(fèi)行為；對使用完畢的財(cái)政票據(jù)按順序清理存根，并按規(guī)定妥善保管，嚴(yán)格執(zhí)行了財(cái)政票據(jù)管理制度。

三、加強(qiáng)了非稅收入資金管理

我院非稅收入按規(guī)定納入了單位統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理，按規(guī)定繳納了財(cái)政專戶，做到了及時(shí)上繳、賬目清楚。

此次財(cái)政票據(jù)管理和使用自查工作，我院領(lǐng)導(dǎo)高度重視、精心組織，充分認(rèn)識(shí)到財(cái)政票據(jù)管理和使用的重要性和嚴(yán)肅性，努力夯實(shí)基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化日常管理工作，逐年提高管理水平，讓我院的管理更加規(guī)范。

李埠衛(wèi)生院

2012-4-16