第一篇：2、非稅手工票據操作流程

附件二

非稅手工票據及定額票操作流程

一、非稅手工票操作流程

（一）票據填制

《繳款書》是通過銀行代收的方式征繳，該票據的性質等同于銀行支票，所以填制票據方法十分嚴格，繳款書中的手工票、定額票應嚴格按照規定使用。

非稅手工票可以分為銀行繳款和轉賬兩種方式，《繳款書》手工票由執收單位負責填制，規費征收工作人員在填寫手工票或定額票時，應嚴格按照銀行支票填制標準規范《繳款書》的填寫，認真核對繳款書信息，必須確保《繳款書》要素完整、字跡清楚、無涂改痕跡。具體填制方法及注意事項在

2、銀行轉賬支付

繳款人在 稱、賬號、開戶銀行。

4、收款人均為重慶市財政局的財政專戶，其賬號、開戶銀行按重慶市財政局指定的代收銀行及賬號填寫；此項可以進入非稅執收系統，選擇開戶銀行及相應的賬號。

例如：全稱：重慶市財政局 賬號：***4111 開戶銀行：重慶市農村商業銀行渝中支行

5、幣種為人民幣，“金額（大寫）”欄目與“金額（小寫）”欄目，應填寫繳款項目合計金額，要求大寫金額必須與小寫金額一致。

大寫字體分是：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬。小寫字體為阿拉伯數字：0、1、2、3、4、5、6、7、8、9、10。

例如：長江7號應繳貨物港務費1000元，船舶檢驗費680元，合計金額1680。準確寫法為

小寫：1680 大寫：壹仟陸佰捌拾圓（元）整 特別注意：大寫“正”為錯誤寫法。

6、收費項目編碼及收費項目名稱按重慶市財政局提供的非稅收入項目代碼目錄填寫。

交通部辦公廳財字[269]號文規定，船舶登記費、船舶港務費、船舶及船用產品設施檢驗費等納入國家預算內收

入，所以請各執收單位及時更新收費項目編碼，以避免因項目編碼錯誤、銀行拒收，而造成非稅票據無法進賬的后果。

7、單位、數量、收繳標準按實際情況填寫，特殊項目收繳標準可以不填，金額為單個收費項目的金額。

8、開票人應填寫執收單位工作人員真實姓名。

（二）注意事項

1、非稅手工票，是通過銀行代征方式征繳，其票據的性質等同于銀行支票，銀行對票據填寫格式的要求非常嚴格，所以在填制過程中，必須保證書寫工整，格式規范，票面干凈、整潔。

2、當繳款人以銀行轉賬形式繳款時，《繳款書》的“付款人名稱”、“開戶銀行”、“賬號”都要填寫。當繳款人以現金繳款時，則只需填寫“付款人名稱”，不用填寫付款人的“開戶銀行”和“賬號”。

3、如果發現票據信息錯誤，不得在票面上涂改，應及時將票據作廢，重新填制新票據。

注意：作廢票據一式五聯必須保存完整，不得遺失。

三、定額票操作流程

一、開票步驟

1、根據繳款金額，準備相應票面金額的定額收據。例如：繳款金額為168元，則需要準備票面金額合計為168元的定額收據。即100元、50元、10元、5元、2元、1元的定額收據各一張。

2、繳款人直接支付現金，負責規費征收的工作人員在每張定額“收據聯”上加蓋“執收單位印章”后生效，并將收據聯遞交繳款人。

3、一本定額票據共有25份收據，當25份收據都用完后，就可以填寫《繳款書》，其填寫方式與非稅手工票填寫方式相同。

4、負責規費征收的工作人員應將定額票《繳款書》

第二篇：非稅票據自查報告

非稅票據自查報告

在人們越來越注重自身素養的今天，我們都不可避免地要接觸到報告，我們在寫報告的時候要避免篇幅過長。相信很多朋友都對寫報告感到非常苦惱吧，以下是小編幫大家整理的非稅票據自查報告，希望能夠幫助到大家。

我局自接到《xxx市財政局關于開展政府非稅收入管理檢查工作的通知》（xxx發[20xx=x]23號），《關于開展政府非稅收入管理檢查工作的通知》（xxx財非稅[20xx]29號）等通知后，及時按照文件要求開展自查活動。我局在財務方面，認真貫徹上級指示精神，狠抓政策落實，未發現有非稅收入情況，現將自查情況作如下總結：

一、成立自檢自查領導小組

組長：xxx

副組長：xxx

成員：xxx、xxx、xxx

二、采取的措施

自20xx年以來，我局定期開會，隨時提醒各位職工并作出了如下規定：

1、按照上級文件精神，嚴禁開展市里文件精神以外的贏利活動。

2、未經上級相關部門及主管部門同意，嚴禁進行非稅收入行為。

3、嚴禁對服務對象進行有償（收費）服務。

4、未經上級許可嚴禁任何形式的捐款和代收費。

三、票據管理使用情況

1、我局在財政票據的使用過程中，專人管理，無混用、串用票據現象，無利用往來款項填開亂收費行為。

2、嚴格按規定保存票據存根和會計資料，沒有票據丟失現象發生。

3、無擅自買賣、轉讓、轉借票據現象，也沒有使用自制票據、白條票據等非財政統一票據的現象。

4、票據填開內容完整、規范、無涂改、挖補、撕毀等現象，票據所開數據與所收金額一致，印章齊全。

通過此次自查，我局無任何形式的非稅收收入情況，所以也不存在需要上交入庫的款項。

四、今后努力方向

1、建立健全專項治理責任制度。單位建立專項治理責任制，明確分管領導，做到各司其職，齊抓共管。在今后的各項工作中，我局在各級政府部門、教育行政部門及社會的督促指導下，不斷加強教育法規和收費政策的學習和宣傳，樹立依法治校、依法收費和國家教育免費的理念，建立治理亂收費的長效機制，使我局財務工作更加制度化、規范化。

2、切實加強對單位收入和支出的管理。

3、嚴格校務公開。單位通過政府統一官網，將單位財務公務的情況和投訴電話向社會公開和公示，主動接受社會群眾的監督。

為切實加強我局財政票據管理，規范非稅收入征收行為，根據《縣財政局關于開展20xx財政票據年檢的通知》要求，對我局20xx財政票據使用和管理情況深入開展了自查。通過自查，我單位票據管理規范，無違規問題，現將自查情況報告如下：

一、領導重視。

局黨組高度重視票據管理工作，為切實搞好這次票據自查工作，局黨組召開專題會議，指定財務股負責對20xx年以來財政票據使用情況進行認真自查。

二、嚴密組織。

為確保自查工作的有效開展，局財務股將票據管理自查工作與本職業務工作緊密結合起來，做到自查工作和日常工作“兩不誤”；將自查工作與提高人員素質緊密結合起來，通過努力提高干部職工的素質，不斷增強遵紀守法的自覺性。

三、突出重點。

局財務股在自查工作中重點突出了使用票據所執行的文件依據是否合法、是否建立財政票據管理制度、是否實行“收支兩條線”及財政非稅收入是否按規定及時足額上繳財政等內容。

1、通過自查，我局20xx共領有?省非稅收入專用收據本，字號為財專字（20xx）01xxx1—018xx00，共計xx份，填開xx。20xx共領有xx省行政事業單位往來結算收據xx本，字號為xx財通字（20xx）018xx6—01xx450共填開xx份，作廢x份；字號為xx財通字（20xx）25xx76—25xx00共填開xx份，作廢x份；收入xx等共計xx元，全部入賬。

2、通過自查，在領購和使用的財政票據方面均依據物價部門審批的'收費項目申領，文件依據合法有效，在收費過程中不存在自立收費項目、擴大收費范圍，提高收費標準、亂收費、亂罰款等到現象。財政票據填寫規范、完整，無相互串用行為；無擅自印制或涂改、偽造財政票據等現象；票據所開金額與收取金額完全一致，不存在利用財政票據亂收費、超出規定范圍收費現象；無丟失損毀財政票據行為。

3、財政票據管理制度完善。指定了專人管理票據，建立健全了票據管理制度，設置了票據管理臺賬。

通過這次自查，充分認識到了財政票據管理的重要性和嚴肅性，今后我局將繼續健全和完善票據管理長效機制，在財政票據的領、用、銷、存方面進一步加強管理，逐年提高管理水平，使我局的財政票據管理更加規范。

根據州縣檢查文件精神，將自己的工作對照縣局下發的《財政票據檢查內容》，現在將自查情況報告如下：

一、規范票據管理制度，嚴格執行財政票據領購、發放、回收、核銷、保管制度。票據實行專人負責，專柜保管。對收取的非稅收入及時上交專用帳戶。

二、建立票據臺帳，分項注明不同的票據領用、上交和庫存。

三、對發出去的非稅收入票據，關注收費情況，對已經收取的非稅收入要及時通知收款單位入帳上交國庫。

四、對收款單位繳回的領用票據，按規定裝訂成冊后，報送財政局進行核銷。

五、按規定及時上繳舊票領用新票。及時清理、收繳、廢止單位領用的空白舊版票據。

六、及時結算票據工本費，做到票據在領用之時就結清工本費。

七、對收款單位收取的非稅收入嚴格實行收支兩條線。

第三篇：非稅收入票據管理制度

非稅收入票據管理制度

1、為了加強學校非稅收入的管理，規范學校收費行為，維護國家、公民、法人和其他組織的合法權益，根據《揚州市非稅收入票據管理辦法》制定本制度。

2、本辦法所稱非稅收入票據，是指各級國家機關、事業單位、社會團體以及其他組織（以下簡稱執收單位），依據有關法律、法規和省人民政府有關規定，收取政府非稅收入時，向繳款義務人（以下簡稱繳款人）開具的收（繳）款憑證。

3、建立健全非稅收入票據管理制度，按規定辦理非稅收入票據的購領、發放、使用、保管、繳驗、銷毀等手續。會計室是學校各類票據管理的職能部門，負責所有票據的購入、發放、管理及繳銷。建立健全票據使用登記制度，由專人負責管理。配合上級主管部門的票據檢查、銷毀工作。

4、學校任何部門不得自行印制發票、收據，不得使用不合法發票、收據，學校財務機構一律不得向任何單位或個人開出不合法發票、收據，并有義務追究不合法發票、收據的來源。

5、學校所有票據由會計室統一向市財政局領購票據，并及時登記《揚州市財政票據購、領、使用記錄簿》。

6、票據領用采用交舊領新方式，票據領用人與票據管理人應在專門的登記本上簽字，以分清責任，票據領用時，應先清點。

7、收費票據必須嚴格按照規定用途填開，按規定的項目和標準收取款項，杜絕擅自擴大征收范圍、提高征收標準的行為。票據不得轉讓、出借或代開。按規定內容填開票據，內容完整、真實、規范，印章齊全，若填寫錯誤不得涂改、挖補或撕毀，應在全部聯次上加蓋“作廢”戳記，并保留原處。

8、票據開具人員在使用完畢后，應在每本票據存根聯封面上注明票據開具項目、金額、作廢號碼。凡整本未使用完的票據，空白部分應作廢處理，不得跨使用。會計人員應及時將票據分類，做好清點和核對工作，將《非稅收入一般繳款書》按票號從小到大順序整理、裝訂成冊。

9、按照市財政局的相關要求，在指定時間向市財政局相關部門繳驗票據，同時自覺接受市財政局組織的年檢和稽查。

10、會計室應當按照財政部門的規定存放和保管票據，不得私自損毀。已開具的票據存根聯作為會計檔案保管5年，保存期滿，登記造冊，報經市教育局、市財政局后銷毀。

11、款項按規定及時足額繳入財政專戶。

第四篇：非稅票據管理自查報告

非稅票據管理自查報告

縣非稅局：

根據州縣檢查文件精神，將自己的工作對照縣局下發的《財政票據檢查內容》，現在將自查情況報告如下：

一、規范票據管理制度，嚴格執行財政票據領購、發放、回收、核銷、保管制度。票據實行專人負責，專柜保管。對收取的非稅收入及時上交專用帳戶。

二、建立票據臺帳，分項注明不同的票據領用、上交和庫存。

三、對發出去的非稅收入票據，關注收費情況，對已經收取的非稅收入要及時通知收款單位入帳上交國庫。

四、對收款單位繳回的領用票據，按規定裝訂成冊后，報送財政局進行核銷。

五、按規定及時上繳舊票領用新票。及時清理、收繳、廢止單位領用的空白舊版票據。

六、及時結算票據工本費，做到票據在領用之時就結清工本費。

七、對收款單位收取的非稅收入嚴格實行收支兩條線。

沙道財經所 2013年4月8日

第五篇：票據業務操作流程

票據業務操作流程

一、借款存保證金

1、獲得足夠證據證明業務真實可靠。(如銀行流水，還款單據等)

2、客戶征信系統查詢，企業自行提供融資明細，開票行近期銀行對賬單等資料比對，判斷開票日該行有無到期貸款、近期已到期貸款是否已足額償還。如為償還到期貸款，應重新考慮業務的可操作性。

3、視同借款簽訂完整的借款、擔保合同，相關責任人或經辦人提供擔保（財務負責人、票據經辦人、出納員等）。

4、費用收取：

（1）全額銀行承兌匯票按照2天（天數跟據實際情況及與客戶的溝通程度靈活掌握）預收資金占用費、按照略高于貼現市場價格預收貼現息；

（2）差額銀行承兌匯票，可按照以上方式收取，也可貼出后自行轉出。

5、資金存入：與客戶商定進款路徑，控制客戶匯款途徑網銀，注意轉入資金前要查看賬戶的狀態是否正常，索取擬貼現回款時所用網銀（無論票據由客戶或者我們聯系貼現，我們均要索要客戶的貼現資金回籠戶網銀（提前獲得貼票方的資金回款行），票據貼出后我們自行將資金轉出）。查看賬戶狀態及現場確認可存入保證金時安排打款。一般情況，我們的資金匯入客戶的個人賬戶，不直接針對企業戶匯款，操作方式為：（1）、如在信用社等不要求資金為同戶名轉入的銀行辦理，我們的資金可以轉入其在信用社的個人賬戶，通過個人賬戶直接轉入公戶；（2）、如銀行要求同戶名轉入資金，則需要中間進行跨行轉賬處理，如東營銀行開票，我們可以轉入客戶在農行的個人開戶，再由個人卡轉入農行公戶，最后通過網銀自農行公戶轉入東營銀行公戶。

二、出票

根據市場價格以及貼現渠道要求，與客戶商定出票面額，以防出票后無法順利貼現。

目前合作銀行中，青島銀行單張票面要求小于等于1000萬元，大于1000萬元無法操作。農行暫無票面要求，招行要求單張2000萬元以內；出票過程中，全程跟隨客戶辦理人員，可代為保管其財務印鑒、密碼器等，如不能則要與辦理人員共同辦理轉保證金等轉款手續，防止通過網銀以外的手段將資金轉出他用。

三、貼現（買斷）

根據票據來源，與票據中介機構或通過銀行渠道獲得票據的，需根據市場需求報價。

定價原則：在底價基礎之上，略低于市場利率1-2個小點； 額度：目前農行單戶4000萬元，共8000萬元；青島單筆單議，郵儲單筆單議；招行單戶2000萬元；

手續：均要求簽定銀行承兌匯票協議、委托收款證明、證明（每張票面一份）；電票業務不用簽定證明；

分工： 李民勇負責報價，各業務人員負責將所需求貼現銀行及額度報群，胡云寧負責資金調度，張燕負責轉款；張超、杜明明、高峰視工作安排負責在銀行做業務；

四、轉貼現

目前轉貼現渠道：

1、青島銀行；

2、農行；

3、郵儲

4、招行

5、普蘭；

6、其他票據中介機構；

7、需要小票付貨款客戶（待開發）

五、小款兌付

票據買斷或貼現過程中所需要打小款在買斷前通過釘釘審批金額，具體打款賬號由各業務人員提報。即在釘釘審批買斷該票據時需審批按什么價格買斷，按多少打款，中間差價視為小款，審批后財務支付。