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第一篇：防偽稅控系統操作流程

一般納稅人操作常識防偽稅控系統的工作原理 1.工作流程購買發票：企業持IC卡到稅務機關購買發票讀入發票：將IC卡上的發票號碼讀入到開票系統填開發票：在開票系統中填開打印發票抄稅報稅：在開票系統中抄稅后，持IC卡及報表到稅務機關報稅

2.防偽與計稅發票上的主要信息（發票代碼、發票號碼、開票日期、購方稅號、銷方稅號、金額、稅額）加密生成 84位密文；并在打印發票的同時將主要信息逐票存入金稅卡黑匣子中

3.識偽認證發票的過程為用掃描儀將整張票面（明文與密文）掃入計算機，認證系統將密文解密后與發票上的明文比較，有一項不符即為假票。（大廳認證、網上認證）專用發票須先認證相符后才能抵扣，普票不能抵扣，可自愿驗證

4.抄報稅

第三部分一機多票系統組成和操作流程

一、系統組成通用設備、專用設備、開票軟件 1.通用設備： 1)計算機: WIN98第二版及以上版本,最低配置要符合：CL2.1以上，硬盤40G以上，內存128M以上，光驅，兩個以上PCI插槽，建議您最好使用防偽稅控專用機 2)打印機：針式打印機（建議您最好使用平推式票據打印機）2.專用設備（包括金稅卡、IC卡讀卡器和稅控IC卡）3)金稅卡：是防偽稅控系統的核心部件 4)讀卡器：用于讀寫IC卡上的信息,連接在金稅卡上。5)IC卡：是進入本系統的“鑰匙”，進入系統前必須插入IC卡讀卡器內，分為32K、64K或者更大容量。由于受到IC卡的容量限制32K最多存放630張發票，64K為1350張發票。注：專用設備必須經所屬稅務機關發行后才可安裝。發行后金稅卡和IC卡就是一一對應的關系 2.開票軟件

二、系統操作流程初次使用流程：登錄--初始化(開始、結束、設置）--發票管理--報稅處理日常使用流程為：登錄--發票管理--報稅處理第四部分系統登錄和初次使用

一、系統啟動、登錄、退出:

1、打開計算機，插入IC卡

2、雙擊“防偽開票”圖標

3、單擊“進入系統”--選擇（管理員）--確認說明：初次使用入時，需做“初始化”、“操作員管理”等操作必須選“管理員”，平時無要求，但要注意以誰的名字進入，打印在發票上開票人的名字就是誰。

4、退出系統單擊“退出”按鈕---“退出系統”

二、系統初始化： A、初始化起

1、功能：用于建立本系統使用的全套數據庫，清除所有硬盤中的開票數據（不包括客戶及商品信息），使系統處于“初始設置”狀態。

2、方法：“系統設置”/“初始化起”--修改管理員姓名—“確認” B、初始化終 1．功能：使用系統轉為“正常處理”狀態 2．方法：“系統設置”/“初始化終”-“確定” 注意： 1）系統初次安裝或重新完全安裝時，必須使用本功能，而使用本軟件進行了一定時間的業務處理之后，勿輕易使用本功能。2）執行了“初始化起”未做“初始化終”前，“發票管理”、“報稅處理”業務模塊無法激活

三、本單位信息設置（參數設置）1）企業開票時“銷方信息”取自此處，只有銀行賬號或選擇（多個賬號），必須事先正確填寫 2）方法：單擊“系統設置”—“參數設置” 3）注意： 只需修改地址、電話、銀行賬號，“企業名稱”、“開票機信息”各項數據皆取自金稅卡，無須輸入，也無法修改。按回車可輸入多個銀行賬號 本單位名稱或稅號如要修改，需持金稅卡和IC卡去所屬稅局；其它信息修改只拿IC卡即可。

4、開票最大限額（1）此處顯示的為專用發票的最大限額，當該企業為單廢舊物資企業，即只能開具廢舊物資銷售發票，當查看“參數設置/開票機信息”時，開票機限額處

顯示為空（2）系統中所有的最大限額指不含稅金額的最大限額。（如：最大限額是百萬元，指開票的不含稅金額不能大于等于百萬元）（3）最大開票限額只攜帶IC卡即可。

四、操作員管理

1、功能：增加、修改、刪除操作員（只有系統管理員才能做）

2、方法：“系統維護”/“操作員管理”/“操作員管理”—“編輯”--“操作身份管理”窗口中的管理員<開票員>--“操作員管理”窗口中的管理員<開票員>的名字--輸入本單位管理員<開票員>的姓名--單擊“操作身份管理”窗口

—“退出” 以上為修改的過程，若增加按“＋”，刪除按“－”

3、系統管理員有且只有一個，不能進行增加或刪除，只能修改名稱。第五部分日常開票工作

一、發票領用 1．發票購買 一次性可購買多卷多種類發票，最多可達五卷 專用發票和廢舊物資發票使用同一種紙制發票（增值稅專用發票），注意區分號段，做好分類存放 2．發票讀入（只需在每次新購發票后做）

1）功能：發票讀入功能是開具發票的前提，主要用于將企業購買的存放于IC卡中的電子發票讀入到金稅卡中。一次可讀入不同種類的5卷發票。（如只購買了發票，未執行“發票讀入”操作就直接開票，則系統提示“金稅卡內沒有可用發票”,應該執行“發票讀入”）2）方法：“發票管理/發票讀入”—“確認”---“確定” 3）金稅卡已到鎖死期不能進行“發票讀入”操作 3．發票庫存查詢 1）功能：查看剩余發票數量及各種發票的開票限額 2）方法：“發票管理/發票領用管理/發票庫存查詢”。注意：如果在稅務端系統中對納稅人某種發票最大開票限額進行了新的授權，那么對于不同發票新限額的作用對象有所不同。對于專用發票,限額作用于開票系統并在開票時即刻生效，但對于廢舊物資發票和普通發票，限額作用于限額改變后所購買的發票，而不是直接作用于開票系統。4．發票退回（須征得國稅同意，不得隨意操作）功能：發票退回是將企業金稅卡中未開的發票卷電子信息退回到稅控IC卡中，不能通過“發票讀入”重新讀入到金稅卡中，只能到國稅處理。一般情況下，企業在遇到下列情況時應將金稅卡內剩余的發票退回：1．所購電子發票的代碼或號碼與實際拿到的紙質發票不符；2．需要進行更改納稅號或更換金稅卡等操作；3．當地稅務部門要求將剩余發票退回。

二、編碼設置 1．客戶編碼設置 1）功能：主要用來錄入與該企業發生業務關系，需要為其開具發票的客戶信息，也可以對已錄入的客戶信息進行修改和刪除。填開發票時，“購方信息”可以從該客戶編碼庫中選取。為了提高開票員的工作效率，建議企業在開票前事先將客戶信息正確錄入到客戶編碼庫中。2）方法：“系統設置” /“客戶編碼” 常用工具欄：“+”增加一行（在所選中行的上方增加一空行）“-”刪除一行（首先選中要刪除的客戶行）有下一級的編碼不能直接刪除 “√”使數據生效各項數據的輸入 a編碼：如不分組建議編為0001、0002??。b名稱： c簡碼：可以不輸 d稅號：企業的納稅登記號前四位為所對應的行政區編碼。（注：若其前四位編碼在行政區編碼表中不存在，則系統便給出增設行政區編碼的“對話框”，寫出行政區域名稱以記入行政區編碼）e地址電話、銀行賬號：將光標在此欄目中點擊兩下，點擊該欄目中的“?” 按鈕，在彈出的“備注字段編輯器”中輸入相關信息。輸入完畢點擊“確認”。3）注意：“退出”與“X”的區別： “編輯”的狀態：未處于編輯狀態時只能查詢不能修改 4）導入導出：導出用于將編碼庫中的全部編碼信息，以文本文件格式導出到指定路徑下。此功能一般用于備份編碼庫信息，以避免編碼信息丟失或重新安裝系統時手工錄入編碼的繁瑣性。導入用于將文本文件數據導到編碼庫中。2．商品編碼設置 1）功能：商品編碼設置主要用來

錄入本企業所銷售的商品信息，也可以對已錄入的商品信息進行修改和刪除。填開發票時，“商品信息”只能從該商品編碼庫中選取。因此，在開票前，企業必須事先將商品信息正確錄入到商品編碼庫中。2）方法：“系統設置/商品編碼” 各工具按鈕及各項填寫與客戶編碼基本相同 3）注意： A必須選擇“商品稅目” B商品編碼庫只能在“商品編碼”中建立，必須事先建立，不能在票面直接輸 C單價可以是含稅或不含稅，F代表“否”(不含稅)T代表“是”（含稅）3．稅目編碼 1）功能：主要用來對商品的類別名稱、稅率和征收率等信息進行錄入、修改、刪除以及查詢等一系列編輯操作。系統已存有常用稅目，一般情況下無需進行設置。2）方法：“系統設置”－“編碼設置”－“稅目編碼”－“增值稅”

三、發票填開三種發票的填開方法基本相同，以下主要對專用發票的各種填開方法，包括對清單、折扣、復制等的操作進行詳述。1．簡單發票（最多8行）

1）調空票：“發票管理/發票填開”—“確認”（按順序自動彈出）2）填寫：

A、購方信息的填寫: a 直接輸，點擊“客戶”按鈕可將購方信息保存到客戶編碼庫中b點名稱或稅號后的“”選擇 B、商品信息的填寫：只能從商品編碼庫中選取，點擊商品名稱再點出現的“?”按鈕選擇。填寫信息后，稅額系統自動算出，無法修改（如客戶信息或商品信息較多時，可通過點擊要查找內容所屬項目的標題欄，執行ctrl+鼠標左鍵操作可以實現快速定位或匹配查找客戶及商品信息）一張發票只能開一種稅率，第一行商品決定本張發票稅率 C、收款人、復核人：可直接輸入（不保存）或點“”選擇。3）保存：點“打印”按鈕 4）打印發票：在打印確認框中選擇“打印”則立刻打印出來；選擇“不打印”則暫時取消打印，但發票已保存，只是未打印，可以在“發票查詢”中打印。2．帶清單發票（超過8種商品）1）調空票、客戶填寫：同前 2）清單填寫：單擊“清單”按鈕，在清單窗口中填寫商品明細數據，點“退出”返回票面。銷貨清單在填開時不能直接打印，只能在“發票查詢”功能中查詢后再打印。3）注意：A帶清單的發票只能有清單行和清單的折扣行，無其它商品行。即一張發票票面即能填商品信息也能填清單信息，但兩者不能同時出現。B銷項正數發票可以開具清單。C 每張發票只能帶一份銷貨清單 3．折扣銷售 A、無清單發票的折扣 1）調空票、客戶和商品的填寫：同前 2）選中要折扣的商品，選擇“折扣”按鈕，在窗口中輸“折扣率”或‘折扣金額’二者確定其一另一項自動算出。3）注意： 折扣行算在商品的總行數中，商品行和其折扣行之間不可再插入其它商品行 折扣后的商品不能修改，需修改時，先刪除折扣行。可以對每一單行商品折扣，也可以對連續多行或所有商品統一折扣。必須所有商品行均生效后才能折扣 B、清單發票的折扣點擊票面“清單”進入“銷貨清單填開窗口”，填寫清單內容后，選中要折扣的商品，選擇“折扣”按鈕，在窗口中輸“折扣率”或‘折扣金額’二者確定其一另一項自動算出，點“退出”返回票面。4．開一張負數發票 1）功能：當企業所開發票有誤或者由于商品質量等問題購方退貨時，但因已抄稅不能作廢，可開具負數發票來沖抵。填開負數發票時，必須先指定其對應的正數發票的代碼和號碼，在打印負數發票時，系統自動將對應的正數發票的代碼和號碼打印在負數發票“備注欄”內。2）方法：調空票：同前點“負數”按鈕，輸入對應的正數發票的代碼、號碼，并確認一遍，--“下一步”—“確定“，會出現兩種情況:

A、當前發票庫中有對應的正數發票:系統會自動填入發票信息，并且數量和金額填充為負數。B、當前發票庫中沒有對應的正數發票:點擊“確定”后自行手工填寫發票信息（數量或金額填負數）。保存、打印發票：同前。3）注意： A、銷項負數發票不允許附帶清單，也不能加折扣。B、已作廢的票不能開負數 5．復制發票： 1）功能：當將要開的發票與以前開過的內容完全或部分相同時，可用此功能提高開票速度 2）調出空票，按“復制”按鈕，雙擊要復制的發票（如只復制商品信息可在“選項”中取消“客戶信息”）只有正數發票可以復制，復制的發票在打印前可以修改 6．普通發票和廢舊物資發票填開三種發票的填開方法基本相同普通發票、廢舊物資發票同樣可以帶清單、折扣和開具負數，各種發票打印在票面上的為不含稅單價下面主要對普通發票與廢舊物資發票填開過程中的特點進行說明。1）普通發票 “發票管理”－“發票開具管理”－“發票填開”－“普通發票填開”：系統自動按順序調出待開具的普通發票號碼確認窗口。A、名稱必須填寫，其它項可以為空。購方有稅號的必須填寫，稅號可以為15位、18位或20位。B、系統支持填開稅率不大于31%的增值稅普通發票，但企業應自覺根據當前的增值稅政策填開發票，所選稅率應符合國稅局要求，以免造成開具的發票無效。C、發票票面左上角會生成一個20位效驗碼，便于購方查驗真偽 D、普通發票不可以抵扣，企業可以按照自愿原則去稅局進行發票驗證。2）廢舊物資 “發票管理”－“發票開具管理”－“發票填開”－“廢舊物資發票填開”：系統自動按順序調出待開具的廢舊物資發票填開窗口。A、廢舊物資發票只能選取稅率為“0”的商品進行開具，其它稅率商品無法選取。B、廢舊物資發票打印在紙質專用發票上，系統自動在紙質發票左上角打印“廢舊物資”字樣，以區別與一般的增值稅專用發票。

四、發票查詢

1、功能：已開發票查詢主要功能查詢已開具的各種發票、清單內容及實現發票重復打印、連續打印、銷貨清單打印。

2、方法：“發票管理/發票查詢”--（選擇月份）--“確認” A重復打印發票：選中要打印的發票，點擊工具欄中的“打印”---“發票”。B打印清單：選中要打印清單的發票，點擊“打印”---“銷貨清單”（全打格式）--“打印” C連續打印：用“Ctrl+鼠標左鍵”選擇發票—“打印”—“發票“。D通過“查找”按鈕，然后在購方信息處輸入該企業的名稱或稅號，可以查詢給某企業開具的所有發票。注：打印發票既可以在發票填寫窗口，點擊打印按鈕打印，也可以在“發票查詢”功能中重復打印。（發票可以單張打印，也可以多張連續打印。）

五、發票作廢 1．已開發票作廢 1）功能：當企業所開各種發票有誤或者由于商品質量等問題購方退貨時，若該張所開發票未抄稅，則可利用已開發票作廢功能來作廢該張發票的電子信息。2）方法：“發票管理/發票作廢“—選中要作廢的發票—“作廢”—“確認”－“確定” 3）說明： A、已抄報稅的或跨月的發票不能作廢，只能開具負數發票沖銷。B、發票作廢后無法改變作廢狀態，作廢時要仔細核對。C、對已開發票進行作廢時，系統限定除“系統管理員”身份可以作廢任何操作員開具的發票外，其他操作員身份必須遵守“誰開具，誰作廢”的原則。(作廢時提示“當前發票庫沒有符合條件的發票”可能是本期本開票員沒開具發票)2．未開發票作廢（一般不用）1）功能：當企業尚未使用的紙質發票遺失或損毀時，可利用未開發票作廢功能將金稅卡中相應的電子發票進行作廢處理。必須等到該發票成為金稅卡中的“當前號碼”才能操作 2）方法：“發票管理/發票開具管理/未開發票作廢”—“確認”—放棄（只作廢一張）第六部分抄稅報稅

一、抄報稅處理 1．抄報稅流程及抄稅時間 1）基本流程：抄稅寫IC卡－打印銷項報表－持IC卡及報表到國稅報稅 2）抄稅時間： 征期抄稅：每月1日開票時系統提示“已到抄稅期請及時抄稅”，此時必須做抄稅處理，否則無法開票；報稅期內必須報稅，否則，系統自動鎖死；1-10 系統

提示“金稅卡已到鎖死期，請及時抄報稅”，則需抄稅后到稅局報稅。非征期隨時抄稅：抄稅時間不受限制，但在下次抄稅前必須報稅。注意：系統支持隨時抄稅，是為了解決開票量不斷增大的問題及稅務機關的管理，系統提示“發票寫入區已滿”企業可以執行非征期抄稅，然后才能繼續開具發票，因此如無需要不允許操作，每月只進行征期抄報稅即可，并且無論該月是否領用及開具發票都必須進行征期抄報稅。2．抄報稅方法步驟： 1）寫IC卡：“報稅處理”－“抄稅處理” 2）打印報表：“報稅處理”－“發票資料” 3）說明： “抄稅處理”一次性將所有種類的開票數據都寫在一張IC卡上。可選擇的抄稅期中包括“本期資料”和“上期資料”兩項本期資料是指已開具但從未抄過稅的資料，在對其進行抄取時選擇“本期資料”。抄本期資料時，系統自動效驗IC卡上有無購票或退票信息。如IC卡上有購票和退票信息，則無法抄稅。上期資料是指在抄稅過程中重抄的舊稅，例如抄稅后，不小心將IC卡損壞，可到稅務機關更換IC卡，在“抄稅處理”中重新執行抄上期資料即可。抄上期資料時，IC卡中購票和退票信息不影響抄稅 建議報稅后及時進入一次開票系統

二、金稅卡管理 1．狀態查詢功能：用于顯示金稅卡和IC卡當前狀態信息 2．金稅卡時鐘設置 1）功能：用于修改金稅卡時鐘。此操作需先持IC卡到國稅局授權，授權后第一次進入系統必須修改，否則授權會消失（即授權一次只能修改一次），一般不用 2）方法：“報稅處理”－“金稅卡管理”－“金稅卡時鐘設置”

三、發票資料統計 1．金稅卡年度資料統計 2．金稅卡月度資料統計 3．發票領用存月報表

第七部分系統維護

一、數據整理 1.“系統維護”－“數據整理”－“數據文件整理”：出現意外操作或異?，F象時重建數據庫索引。2.“系統維護”－“數據整理”－“數據文件清理”：刪除硬盤中前幾個月的數據，提高運行速度，一般不用

二、查詢備份 1．“系統維護”－“查詢備份”－選擇要數據備份目錄：用于查詢備份數據庫信息 2．“系統維護”－“退出查詢”：恢復業務操作第八部分主分機結構在一機多票開票子系統支持主分機結構，對于主分結構的開票系統，其使用方法和工作流程與單機基本相同，主要區別：（1）分機不能直接到稅局購退票，買票時主機到稅局購買后分配給分機；分機退票先退回主機再退到稅局（2）抄稅時不用進行報稅數據匯總，分機可以單獨進行報稅，所有分機報稅成功后再報主機（3）無論主分機在操作過程中，如出現“累加和錯”、“日歷時鐘錯”、“年基超出范圍”均表示金稅卡損壞，需更換金稅卡。

一、網上辦稅簡易操作流程

（一）基本要求和步驟

1、實行網上辦稅的納稅人應先到主管國稅機關辦理網上辦稅注冊（電腦用戶注冊,打印協議書，稅局蓋章生效，并開通帳號），取得用戶名和密碼。

2、連

（二）增值稅網上申報簡易流程

1、點擊[申報征收]菜單，點選“增值稅”稅種，在彈出對話框中填寫申報所屬時期起止，點擊“進入申報”按鈕。

2、在納稅表中填寫申報數據。

3、填寫完成后，點擊“計算”按鈕，系統將自動計算稅款，允許納稅人修改一元以內的誤差。

4、核對數據無誤后，點擊“提交”按鈕，提交申報數據，系統提示申報成功，表示完成申報。

5、點擊“繳稅”按鈕即時進入網上繳稅。

6、點選本次清繳稅款，點擊“計稅”按鈕系統自動計算滯納金和教育附加。

7、確認繳稅銀行帳戶無誤后，點擊“清繳稅款”按鈕，系統提示扣款成功，表示完成扣稅。

8、完成申報和繳稅后，點擊“注銷登錄”按鈕，退出網上辦稅大廳。

二、網上申報納稅注意事項

（一）納稅人以前月份沒有申報，或當期逾期申報的，不允許進

行網上申報，納稅人應到主管稅務分局辦稅服務廳處理。

（二）納稅人辦理網上申報納稅前，應確保繳稅帳戶有足夠余額。因帳戶不足而導致扣款不成功，納稅人應及時補足銀行存款，從[申報征收]首頁直接進入[網上繳稅]頁面進行稅款繳納。如果因其它原因而導致扣款不成功，納稅人應記錄出錯原因，及時通知主管國稅機關。

（三）納稅人應在納稅申報當期結束前進行網上繳稅。逾期繳納稅款的，系統自動按征管法規定按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。

（四）網上申報納稅不適用于采用“定期定額”征稅的小規模納稅人。

三、紙質納稅申報資料報送要求進行網上申報的納稅人，應通過網上申報系統的申報表查詢功能用A4紙打印納稅申報表，連同財務報表、發票領用存月報表等申報資料一式一份按規定依次按月裝訂，于每季度結束后的次月（1月、4月、7月、10月）內將該季度三個月的納稅申報資料報送到主管國稅分局辦稅服務大廳指定收集點。

（簡要說法）

1.認證:每個月月底之前把銷貨方開具的增值稅專用發票抵扣聯拿到國稅去認證(如果單位購買了掃描儀等認證設備可在單位認證,或者可以委托稅務師事務所認證),認證好后將稅務打印出的認證確認單和已認證的抵扣聯拿回來,一個月裝訂成冊后,等申報時使用.2.報稅:每個月10日之前將開增值稅用的金穗卡在開票用的電腦上抄稅,抄稅后將金穗卡送到國稅讀卡.每月15日前資產負債表和利潤表做出來后,進入國稅申報網,先進行網上報稅,并把資產負債表和利潤表上的數據錄入一同申報,再打印申報表,連同已認證的抵扣聯,蓋好章,簽好字一同送到國稅大廳,經國稅審核蓋章后拿回一份單位留存.稅款從你單位賬戶直接扣除.3.開增值稅發票:拿著金穗卡和增值稅專用發票領購證到國稅大廳領取增值稅發票,拿回來后讀到電腦的開票系統里,就可以開具發票了.開完發票拿金穗卡到國稅去換票或繳銷.4.地稅申報較簡單,進入地稅網,將報表數和需繳納稅的稅款錄入后提交,稅款直接從賬戶上扣去.將申報表和會計報表打印出來蓋章簽字后提交地稅就行.

第二篇：增值稅防偽稅控系統操作

增值稅防偽稅控系統操作

一、系統初始設置

1、客戶編碼：錄入購貨方企業基本信息（包括：單位名稱、稅號、地址、電話、銀行賬號）

注：（1）地址、電話號碼，開戶銀行、帳號即專紅色項目需另在編輯器中錄入（地址、電話號碼為一項，開戶銀行、帳號為一項）。

（2）錄入所有信息必須在半角狀態下進行。

（3）所有退出不要按右上角的“×”，而應按左上角的“退出”健。

2、商品編碼：錄入本單位生產或銷售的產品。注：（1）名稱指商品大類。

（2）商品稅目：從下拉菜單中選取單位所適用稅率的任一品目均可。

（3）稅率：當商品稅目一經確定稅率即自動生成。

（4）計量單位：商品的單位。

（5）規格型號

3、參數設置（稅務信息）：錄入本單位的基本信息。

4、初始化：一般不動，否則所有數據都會丟失

二、發票讀入及填開

1、發票讀入：從IC卡讀入新購發票后再讀入金穗卡的過程步驟：單擊“讀入發票”，按提示操作

2、發票填開購貨單位：客戶編碼

商品名稱：商品編碼

銷售單位：參數設置（即本單位信息）（從下拉菜單中自動選?。?/p>

注：（1）菜單欄里有價稅轉換標志（凹下去為含稅，凸起來為不含稅）

（2）開票和復合可以是同一人，收款為另一人。

（3）若開票時需另附商品清單的，在進入一張新的發票后，先不要輸入商品名稱，而先雙擊菜單欄中的“清單”

當月的發票當月可以作廢，跨月發票不能作廢只能開具銷項負數發票

3、作廢發票步驟：

（1）以“管理員”的身份進入發票管理中的“發票作廢”（2）選中將要作廢的發票，核對好此發票的代碼和號碼（3）選中后，單擊左下角的紅對勾“作廢”（4）確認

注：稅務局不允許作廢發票，按規定作廢一張罰款200元。如有不可抗力確實需要作廢的發票應向稅務機關說明，相關后果由責任方承擔。

4、開具負數發票的步驟：

（1）用一張新的發票進入發票管理中的“發票填開”（2）單擊新的發票菜單欄上的“負數”

（3）將要作廢的前月發票的代碼、號碼輸入對話框內（4）重新輸入發票代碼和號碼予以確認

注：開具負數發票前需經稅務機關申請、審批，找專管員和李娜申請

5、發票查詢：查詢所有已打印過的發票明細

三、抄、報稅處理

每個征期（即每月1－10號）必須抄報稅

1、抄稅步驟：

（1）單擊“報稅處理”中的“抄稅處理”（2）按提示操作（3）顯示“抄稅成功”

2、打印發票清單步驟：（1）單擊發票資料

（2）需打印的有1增值稅專用發票匯總表 2正數發票清單 3如本月有作廢發票，需打印“作廢發票發票清單 4如本月有負數發票，需打印“負數發票清單”

3、狀態查詢：查詢IC卡和金穗卡的基本信息

注：（1）報稅資料顯示“有”表明已抄過稅；報稅資料顯示“無”表明沒抄過稅

（2）成功報完稅后，必須要求稅務局情況IC卡

4、月度統計：統計本月開票的金額和稅額

注：打印發票前應調好打印設置，一般：向下調整為0毫米，向右調整為6毫米。但每次正式打印前應先檢查一下，再試打?。ㄓ冒准堅诓樵兤睋镌嚧蛴?，特別注意密碼區不能打印在框外）

四、增值稅防偽稅控系統維護

1、“安全開票衛士”（小軟件）：起到自動數據備份，備份數據作用，以免突然性的死機、斷電，系統損壞起到保護數據的作用，但只保護防偽稅控數據

2、更改管理員及開票員的步驟：

（1）以管理員的身份進入系統維護中的“操作員”，單擊“操作員”（2）單擊左上角“編輯”選中操作員身份，管理中的“開票員”（3）在操作員管理中修改，單擊“+”號，增加開票員，單擊“√”（4）單擊左上角“退出”

上稅控領發票填申請表時需要準備的資料：

1、稅務登記證復印件

2、法人身份證復印件

3、一般納稅人資格證復印件

4、開票人身份證復印件

5、公章

6、法人印章

二、分崗實操說明：

一、分崗實訓目標

1、掌握不同會計工作崗位的職責、工作內容與基本技能。

2、掌握不同崗位之間的分工協作、業務流轉、單據流轉、審核監督及相關內部控制制度。

3、體會實踐會計工作的職業環境，培養獨立思考與團隊協作等職業素養。

4、檢閱同學們會計實務操作的基本技能與技巧以及勝任會計工作的總體能力

二、分崗實操的要求

1、保證出勤和各小組實訓業務的順利開展

2、小組內各會計崗位分工明確又相互協作，注重會計工作的質量和會計數據的準確、規范，避免機械、被動和簡單完成操作

3、組長（財務主管）負責指導、控制本小組各項業務的順利開展和對本小組成員的考核，及時上報考核結果

4、小組內各成員在組長的統一安排下自行完成會計崗位輪換，并注意工作銜接。

5、小組內各成員認真工作，規定時間未完成任務，集體加班

一、各組財務主管確定財務部各崗位人員并上報具體分工

二、財務主管組織財務部各崗位會計人員熟悉公司財務制度，明確各崗位工作職責

附：公司財務制度匯編（說明）

注：原則上指導教師不直接指導日常業務處理，遇到問題自己查閱期初資料和財務制度匯編，獨立完成操作

三、建賬（使用本人原有賬簿）

1、財務主管負責建立總賬

2、出納建立日記賬（現金日記賬、銀行存款日記賬；登記好現金流水、票據登記簿）

3、材料和往來會計建立原材料、庫存商品明細賬，固定資產、累計折舊明細賬；應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款明細賬

5、銷售稅務會計建立應交稅費、主營業務收入、主營業務成本明細賬（其他業務收入、成本暫不建賬）

6、成本會計建立生產成本和期間費用明細賬和應付職工薪酬明細賬

建賬完畢，各崗位工作人員與財務主管核對明細賬與總賬，保證期初余額試算平衡，并經財務經理審批。

四、日常業務處理

按實際會計工作的發生引入業務流轉，分三類：

1、由業務部門推動業務的發生和流轉，需要財務部門參與的經濟業務（如采購業務、銷售）

2、由業務部門推動，不需要財務部門參與的經濟業務（材料、產成品收發）

3、由財務部門自主推動并完成經濟業務（期末轉賬業務）業務流轉說明(不同規模和類型企業業務流轉不同)

（一）采購業務

1、物資部根據原材料采購計劃提出采購申請，并填制付款申請單（付款通知單），分別經物資部經理和財務部經理審核簽字，（超過限額有分管經理或總經理簽字）交出納開具轉賬支票或到銀行辦理轉賬手續，出納登記完流水帳后將支票存根聯傳交材料會計往來會計。

2、采購員持轉賬支票（或其他付款證明）辦理采購業務，從供應商處取得原材料增值稅專用發票，采購員持發票、供應商發貨清單到庫管處辦理入庫手續，庫管開具一式三聯的入庫單，一聯留存備查，一聯交采購部，一聯交采購員連同專用發票交財務部材料會計審核、制單，經財務主管稽核編號后分別由材料會計、銷售稅務會計、出納登記相關明細帳和日記賬。

（二）銷售業務（現銷）

1、銷售部按客戶要求開具銷售單，分別經銷售經理和財務經理審核后交出納（收款員）辦理收款手續，出納開具收據加蓋現金收訖章，將收據交客戶，并登記流水賬，由銷售稅務會計開具普通或專用發票交客戶

2、客戶持銷售單、收據、發票到庫管辦理出庫手續，庫管開具一式三聯的出庫單，一聯留存備查，一聯交客戶提貨，一聯交財務部銷售稅務會計審核、制單并交財務主管稽核編號，交銷售稅務會計、材料會計和出納分別登記相關明細帳和日記賬。

（三）費用報銷

1、經辦人員持填制好的費用報銷單分別到部門經理、財務主管、財務經理（超過限額由分管經理或總經理）審核簽字，然后交費用報銷會計審核制單（核銷往來或交出納處辦理報銷手續（出納現金付訖）

2、出納登記流水賬和日記賬，成本會計登記相關成本費用明細帳

（四）購買支票

1、出納去模擬銀行購買現金支票一本、轉賬支票一本，模擬銀行工作人員正常辦理并交出納支票和出售憑證發票

2、出納歸來，在支票管理登記簿上記錄所購支票號碼

3、出納依據銀行“出售憑證發票”登記完現金流水賬后，將發票交給成本會計審核、制單并交財務主管稽核并編號，稽核后交出納和成本會計登記費用明細帳

（五）應收款項收回

1、模擬銀行工作人員通知各組到銀行取單，銀行將收賬通知單交出納

2、出納根據收賬通知單登記完流水賬后，交往來會計審核、制單并交財務主管稽核編號，往來會計與出納分別登記往來明細帳

（六）納稅申報

1、財務經理通知財務主管安排稅務會計填寫納稅申報表，稅務會計持納稅申報表去稅局進行納稅申報并以現金繳納稅款，辦稅人員正常辦理后打印出稅收交款書給稅務會計

2、稅務會計持繳款書交出納持往銀行辦理轉賬，出納登記完流水賬后交稅務會計制單并交財務主管稽核編號，稅務會計與出納分別登記相關明細帳

相關部門工作人員：（審核簽字相對固定）

銀行工作人員：武秉瑞

稅局工作人員：王曉曉

總經理：林清副總經理：安博勇（分管采購、辦公室）

副總經理：陳冬（分管銷售、財務）

財務部經理：盧霞

銷售部經理：王宏發

采購部經理：方華

五、期末處理：

指導老師提供基本步驟指導，學生根據企業實際情況分析，自行完成相關期末處理。

（一）期末轉賬業務處理

（二）匯制丁字帳

（三）財務主管組織編制科目匯總表

（四）財務主管根據科目匯總表登記總賬

（五）各崗位工作人員與財務主管進行明細賬與總賬的核對，出納與銀行對帳

（六）各崗位工作人員分別結帳（總賬與明細賬）

（七）財務主管編制資產負債表、利潤表與現金流量表

（八）財務經理對財務報表進行審核

（九）銷售稅務會計填寫納稅申報表（增值稅、營業稅、附稅、所得稅）

（十）財務主管進行財務分析（全體參與）分崗實訓考核辦法

分崗實訓考核由小組考核和個人考核組成。

小組考核根據各組工作進度、正確性、分析處理能力、業務熟練程度、團隊合作情況綜合評分。

個人考核根據小組工作記錄、組長對組員的評價、其他日常考核，結合該小組得分綜合評定。

個人考核得分＝小組得分*50％*系數 + 個人得分*50％

（系數：組長 1-1.5 組員：1）

深圳職業網絡技術股份有限公司財務部組織結構及職責（P104）

（一）崗位設置及崗位職責

一、目的：規范財務部各工作崗位職責。

二、范圍：

財務部

三、組織結構：

財務經理

總賬報表稽核崗位銷售稅務崗位存貨核算崗位

出納工資崗位成本費用核算崗位往來核算崗位

四、崗位職責：

1、財務部經理（分崗實訓業務的總調度）

職責：（1）協助主管領導對公司各種日常財務活動進行計劃、組織、指揮、控制。

（2）負責財務部的日常管理、考核，具體領導公司的會計核算。（3）負責財務部與公司其他部門的協調工作。

（4）負責公司財務部與下屬公司財務部的協調及業務指導工作。（5）負責公司財務報告總體審核及審計工作。（6）協助主管領導組織實施公司的資金調配。（7）負責組織、制定公司的各項會計規章制度。

2、總賬報表稽核崗位(財務主管)協調組內各崗位的工作量、出勤與工作質量考核、組織推動業務流轉、業務審核)職責：（1）協助經理做好公司日常財務管理和會計核算工作。

（2）協助經理做好與公司財務部各崗位的溝通，協調及業務指導工作。（3）負責合同的初審，市場、零星費用額度審核。（4）負責公司會計科目的設置、清理工作。

（5）及時調賬、過賬、記賬，保證日常賬務處理的正常進行。（6）負責協調期末各項賬務處理，保證期末賬項結轉正常及時進行。（7）負責編制財務報表, 協助經理做好公司財務報告的編制及審計工作。（8）負責定期進行財務分析，提交財務分析報告。（9）負責對各崗位初審過的原始憑證進行準確性、合法性進行復核，保證送交審批的會計核算資料符合公司財務制度、數據準確。

（10）負責會計憑證賬務處理的復核工作，（11）部門領導交辦的其他事項。

3、往來核算崗位職責（往來會計）

往來業務審核、制單；登記往來帳；與客戶和供應商核對賬目職責：（1）及時進行采購、銷售賬款及其他往來賬項的核對、清理。（2）負責對貨款應付資金支付的單據及金額進行審核。（3）負責應付賬款的管理工作。（4）負責應收賬款的管理工作。

附加：（5）及時辦理存貨出入庫手續，審核存貨出入庫原始單據，定期編報存貨分析表。

（6）部門領導交辦的其他事項。

4、存貨核算主管崗位職責（材料會計）

存貨業務審核、制單；存貨收發存核算及各類存貨明細賬的登記；存貨的盤點與帳實核對職責：（1）負責做好存貨的分類和規劃工作：包括核對、核銷及科目歸類工作。

（2）認真審核存貨出入庫手續是否完備。

（3）負責公司存貨收、發、存的錄入及其賬務處理工作，準確及時做好存貨采購、收、發、存的明細及總分類核算，做到賬賬相符。

（4）負責定期與庫房存貨賬進行核對，做到賬賬相符，參與定期及不定期實物盤點，核對賬實是否相符。

（5）負責編制存貨報表。（6）部門領導交辦的其他事項。

5、成本費用核算崗位職責（成本會計）

生產成本和期間費用業務的審核、制單；生產成本的計算；成本費用明細賬的登記

職責：（1）認真審核費用報銷單據做到單據合法、數據準確。做好憑證、單據的整理工作。

（2）對完成審批的原始憑證準確及時地進行成本費用賬務處理工作。（3）負責工資計算及的賬務處理包括個人所得稅的計算工作。（4）負責及時收集各型號產品的成本資料。

（5）及時準確整理各產品成本資料、編制產品計劃成本。

（6）負責對各產品進行進行跟蹤，及時調整產品成本，使成本核算有序進行。

（7）及時進行產品成本分析，編寫成本分析報告。（8）部門領導交辦的其他事項。

6、銷售及稅務會計職責（稅務會計）

銷售收入、成本、稅金的業務審核、制單；銷售成本計算和銷售稅金計提；發票管理；申報納稅；銷售收入、成本明細賬的登記。

職責：（1）準確及時進行銷售收入、成本、稅務賬務處理工作。（2）及時準確做好納稅申報（包括個人所得稅），做好對稅務機關的協調聯絡工作。

（3）做好專用發票及其他發票的領用、開具、保管工作。（4）做好有關稅務檢查的接待、解釋等工作。（5）部門領導交辦的其他事項。

7、出納工資核算職責（出納）現金、銀行存款收付業務的審核、制單；日記賬的登記；與銀行對賬；保管現金和有價證券

職責：（1）協助部門經理做好資金的調配管理。

（2）按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，及時準確辦理現金收付和銀行結算業務。

（3）及時做好現金日記賬并對現金賬實進行核對，做到日清月結。（4）負責銀行賬核對，做好銀行余額調節表并做好未達賬項的后續工作。（5）掌握銀行存款余額，嚴禁簽發空頭支票，嚴禁出租出借銀行賬戶。（6）及時取回各銀行回單交會計記賬。

（7）負責保管各種有價證券，保管其工作相關的印章和空白支票。（8）定期進行個人備用金的核對工作，督促借款人員及時報賬或退款。（9）認真準確做好公司工資報表的編制及發放工作。

（10）負責固定資產的核算、管理與折舊的計提（不同企業視具體情況調整）（11）部門經理交辦的其他事項。