第一篇：作廢的銷售增值稅發(fā)票在防偽稅控系統(tǒng)怎么操作[推薦]

作廢的銷售增值稅發(fā)票在防偽稅控系統(tǒng)怎么操作？

如果是當月的話可以直接作廢：

防偽稅控開票系統(tǒng)--發(fā)票管理--發(fā)票作廢--選擇要作廢的發(fā)票注意仔細核對點作廢.要把作廢的發(fā)票所有聯(lián)訂在一起寫上作廢.如果是跨月的話要開具紅字發(fā)票沖帳具體問一下稅局，有的要去稅局開具證明。

第二篇：增值稅防偽稅控系統(tǒng)操作

增值稅防偽稅控系統(tǒng)操作

一、系統(tǒng)初始設置

1、客戶編碼：錄入購貨方企業(yè)基本信息（包括：單位名稱、稅號、地址、電話、銀行賬號）

注：（1）地址、電話號碼，開戶銀行、帳號即專紅色項目需另在編輯器中錄入（地址、電話號碼為一項，開戶銀行、帳號為一項）。

（2）錄入所有信息必須在半角狀態(tài)下進行。

（3）所有退出不要按右上角的“×”，而應按左上角的“退出”健。

2、商品編碼：錄入本單位生產(chǎn)或銷售的產(chǎn)品。注：（1）名稱指商品大類。

（2）商品稅目：從下拉菜單中選取單位所適用稅率的任一品目均可。

（3）稅率：當商品稅目一經(jīng)確定稅率即自動生成。

（4）計量單位：商品的單位。

（5）規(guī)格型號

3、參數(shù)設置（稅務信息）：錄入本單位的基本信息。

4、初始化：一般不動，否則所有數(shù)據(jù)都會丟失

二、發(fā)票讀入及填開

1、發(fā)票讀入：從IC卡讀入新購發(fā)票后再讀入金穗卡的過程 步驟：單擊“讀入發(fā)票”，按提示操作

2、發(fā)票填開 購貨單位：客戶編碼

商品名稱：商品編碼

銷售單位：參數(shù)設置（即本單位信息）（從下拉菜單中自動選取）

注：（1）菜單欄里有價稅轉(zhuǎn)換標志（凹下去為含稅，凸起來為不含稅）

（2）開票和復合可以是同一人，收款為另一人。

（3）若開票時需另附商品清單的，在進入一張新的發(fā)票后，先不要輸入商品名稱，而先雙擊菜單欄中的“清單”

當月的發(fā)票當月可以作廢，跨月發(fā)票不能作廢只能開具銷項負數(shù)發(fā)票

3、作廢發(fā)票步驟：

（1）以“管理員”的身份進入發(fā)票管理中的“發(fā)票作廢”（2）選中將要作廢的發(fā)票，核對好此發(fā)票的代碼和號碼（3）選中后，單擊左下角的紅對勾“作廢”（4）確認

注：稅務局不允許作廢發(fā)票，按規(guī)定作廢一張罰款200元。如有不可抗力確實需要作廢的發(fā)票應向稅務機關說明，相關后果由責任方承擔。

4、開具負數(shù)發(fā)票的步驟：

（1）用一張新的發(fā)票進入發(fā)票管理中的“發(fā)票填開”（2）單擊新的發(fā)票菜單欄上的“負數(shù)”

（3）將要作廢的前月發(fā)票的代碼、號碼輸入對話框內(nèi)（4）重新輸入發(fā)票代碼和號碼予以確認

注：開具負數(shù)發(fā)票前需經(jīng)稅務機關申請、審批，找專管員和李娜申請

5、發(fā)票查詢：查詢所有已打印過的發(fā)票明細

三、抄、報稅處理

每個征期（即每月1－10號）必須抄報稅

1、抄稅步驟：

（1）單擊“報稅處理”中的“抄稅處理”（2）按提示操作（3）顯示“抄稅成功”

2、打印發(fā)票清單步驟：（1）單擊發(fā)票資料

（2）需打印的有1增值稅專用發(fā)票匯總表 2正數(shù)發(fā)票清單 3如本月有作廢發(fā)票，需打印“作廢發(fā)票發(fā)票清單 4如本月有負數(shù)發(fā)票，需打印“負數(shù)發(fā)票清單”

3、狀態(tài)查詢：查詢IC卡和金穗卡的基本信息

注：（1）報稅資料顯示“有”表明已抄過稅；報稅資料顯示“無”表明沒抄過稅

（2）成功報完稅后，必須要求稅務局情況IC卡

4、月度統(tǒng)計：統(tǒng)計本月開票的金額和稅額

注：打印發(fā)票前應調(diào)好打印設置，一般：向下調(diào)整為0毫米，向右調(diào)整為6毫米。但每次正式打印前應先檢查一下，再試打印（用白紙在查詢票據(jù)里試打印，特別注意密碼區(qū)不能打印在框外）

四、增值稅防偽稅控系統(tǒng)維護

1、“安全開票衛(wèi)士”（小軟件）：起到自動數(shù)據(jù)備份，備份數(shù)據(jù)作用，以免突然性的死機、斷電，系統(tǒng)損壞起到保護數(shù)據(jù)的作用，但只保護防偽稅控數(shù)據(jù)

2、更改管理員及開票員的步驟：

（1）以管理員的身份進入系統(tǒng)維護中的“操作員”，單擊“操作員”（2）單擊左上角“編輯”選中操作員身份，管理中的“開票員”（3）在操作員管理中修改，單擊“+”號，增加開票員，單擊“√”（4）單擊左上角“退出”

上稅控領發(fā)票填申請表時需要準備的資料：

1、稅務登記證復印件

2、法人身份證復印件

3、一般納稅人資格證復印件

4、開票人身份證復印件

5、公章

6、法人印章

二、分崗實操 說明：

一、分崗實訓目標

1、掌握不同會計工作崗位的職責、工作內(nèi)容與基本技能。

2、掌握不同崗位之間的分工協(xié)作、業(yè)務流轉(zhuǎn)、單據(jù)流轉(zhuǎn)、審核監(jiān)督及相關內(nèi)部控制制度。

3、體會實踐會計工作的職業(yè)環(huán)境，培養(yǎng)獨立思考與團隊協(xié)作等職業(yè)素養(yǎng)。

4、檢閱同學們會計實務操作的基本技能與技巧 以及勝任會計工作的總體能力

二、分崗實操的要求

1、保證出勤和各小組實訓業(yè)務的順利開展

2、小組內(nèi)各會計崗位分工明確又相互協(xié)作，注重會計工作的質(zhì)量和會計數(shù)據(jù)的準確、規(guī)范，避免機械、被動和簡單完成操作

3、組長（財務主管）負責指導、控制本小組各項業(yè)務的順利開展和對本小組成員的考核，及時上報考核結(jié)果

4、小組內(nèi)各成員在組長的統(tǒng)一安排下自行完成會計崗位輪換，并注意工作銜接。

5、小組內(nèi)各成員認真工作，規(guī)定時間未完成任務，集體加班

一、各組財務主管確定財務部各崗位人員并上報具體分工

二、財務主管組織財務部各崗位會計人員熟悉公司財務制度，明確各崗位工作職責

附：公司財務制度匯編（說明）

注：原則上指導教師不直接指導日常業(yè)務處理，遇到問題自己查閱期初資料和財務制度匯編，獨立完成操作

三、建賬（使用本人原有賬簿）

1、財務主管負責建立總賬

2、出納建立日記賬（現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬；登記好現(xiàn)金流水、票據(jù)登記簿）

3、材料和往來會計建立原材料、庫存商品明細賬，固定資產(chǎn)、累計折舊明細賬；應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款明細賬

5、銷售稅務會計建立應交稅費、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本明細賬（其他業(yè)務收入、成本暫不建賬）

6、成本會計建立生產(chǎn)成本和期間費用明細賬和應付職工薪酬明細賬

建賬完畢，各崗位工作人員與財務主管核對明細賬與總賬，保證期初余額試算平衡，并經(jīng)財務經(jīng)理審批。

四、日常業(yè)務處理

按實際會計工作的發(fā)生引入業(yè)務流轉(zhuǎn)，分三類：

1、由業(yè)務部門推動業(yè)務的發(fā)生和流轉(zhuǎn)，需要財務部門參與的經(jīng)濟業(yè)務（如采購業(yè)務、銷售）

2、由業(yè)務部門推動，不需要財務部門參與的經(jīng)濟業(yè)務（材料、產(chǎn)成品收發(fā)）

3、由財務部門自主推動并完成經(jīng)濟業(yè)務（期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務）業(yè)務流轉(zhuǎn)說明(不同規(guī)模和類型企業(yè)業(yè)務流轉(zhuǎn)不同)

（一）采購業(yè)務

1、物資部根據(jù)原材料采購計劃提出采購申請，并填制付款申請單（付款通知單），分別經(jīng)物資部經(jīng)理和財務部經(jīng)理審核簽字，（超過限額有分管經(jīng)理或總經(jīng)理簽字）交出納開具轉(zhuǎn)賬支票或到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，出納登記完流水帳后將支票存根聯(lián)傳交材料會計往來會計。

2、采購員持轉(zhuǎn)賬支票（或其他付款證明）辦理采購業(yè)務，從供應商處取得原材料增值稅專用發(fā)票，采購員持發(fā)票、供應商發(fā)貨清單到庫管處辦理入庫手續(xù)，庫管開具一式三聯(lián)的入庫單，一聯(lián)留存?zhèn)洳椋宦?lián)交采購部，一聯(lián)交采購員連同專用發(fā)票交財務部材料會計審核、制單，經(jīng)財務主管稽核編號后分別由材料會計、銷售稅務會計、出納登記相關明細帳和日記賬。

（二）銷售業(yè)務（現(xiàn)銷）

1、銷售部按客戶要求開具銷售單，分別經(jīng)銷售經(jīng)理和財務經(jīng)理審核后交出納（收款員）辦理收款手續(xù)，出納開具收據(jù)加蓋現(xiàn)金收訖章，將收據(jù)交客戶，并登記流水賬，由銷售稅務會計開具普通或?qū)Ｓ冒l(fā)票交客戶

2、客戶持銷售單、收據(jù)、發(fā)票到庫管辦理出庫手續(xù)，庫管開具一式三聯(lián)的出庫單，一聯(lián)留存?zhèn)洳椋宦?lián)交客戶提貨，一聯(lián)交財務部銷售稅務會計審核、制單并交財務主管稽核編號，交銷售稅務會計、材料會計和出納分別登記相關明細帳和日記賬。

（三）費用報銷

1、經(jīng)辦人員持填制好的費用報銷單分別到部門經(jīng)理、財務主管、財務經(jīng)理（超過限額由分管經(jīng)理或總經(jīng)理）審核簽字，然后交費用報銷會計審核制單（核銷往來或交出納處辦理報銷手續(xù)（出納現(xiàn)金付訖）

2、出納登記流水賬和日記賬，成本會計登記相關成本費用明細帳

（四）購買支票

1、出納去模擬銀行購買現(xiàn)金支票一本、轉(zhuǎn)賬支票一本，模擬銀行工作人員正常辦理并交出納支票和出售憑證發(fā)票

2、出納歸來，在支票管理登記簿上記錄所購支票號碼

3、出納依據(jù)銀行“出售憑證發(fā)票”登記完現(xiàn)金流水賬后，將發(fā)票交給成本會計審核、制單并交財務主管稽核并編號，稽核后交出納和成本會計登記費用明細帳

（五）應收款項收回

1、模擬銀行工作人員通知各組到銀行取單，銀行將收賬通知單交出納

2、出納根據(jù)收賬通知單登記完流水賬后，交往來會計審核、制單并交財務主管稽核編號，往來會計與出納分別登記往來明細帳

（六）納稅申報

1、財務經(jīng)理通知財務主管安排稅務會計填寫納稅申報表，稅務會計持納稅申報表去稅局進行納稅申報并以現(xiàn)金繳納稅款，辦稅人員正常辦理后打印出稅收交款書給稅務會計

2、稅務會計持繳款書交出納持往銀行辦理轉(zhuǎn)賬，出納登記完流水賬后交稅務會計制單并交財務主管稽核編號，稅務會計與出納分別登記相關明細帳

相關部門工作人員：（審核簽字相對固定）

銀行工作人員：武秉瑞

稅局工作人員：王曉曉

總經(jīng)理：林清 副總經(jīng)理：安博勇（分管采購、辦公室）

副總經(jīng)理：陳冬（分管銷售、財務）

財務部經(jīng)理：盧霞

銷售部經(jīng)理：王宏發(fā)

采購部經(jīng)理：方華

五、期末處理：

指導老師提供基本步驟指導，學生根據(jù)企業(yè)實際情況分析，自行完成相關期末處理。

（一）期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務處理

（二）匯制丁字帳

（三）財務主管組織編制科目匯總表

（四）財務主管根據(jù)科目匯總表登記總賬

（五）各崗位工作人員與財務主管進行明細賬與總賬的核對，出納與銀行對帳

（六）各崗位工作人員分別結(jié)帳（總賬與明細賬）

（七）財務主管編制資產(chǎn)負債表、利潤表與現(xiàn)金流量表

（八）財務經(jīng)理對財務報表進行審核

（九）銷售稅務會計填寫納稅申報表（增值稅、營業(yè)稅、附稅、所得稅）

（十）財務主管進行財務分析（全體參與）分崗實訓考核辦法

分崗實訓考核由小組考核和個人考核組成。

小組考核根據(jù)各組工作進度、正確性、分析處理能力、業(yè)務熟練程度、團隊合作情況綜合評分。

個人考核根據(jù)小組工作記錄、組長對組員的評價、其他日常考核，結(jié)合該小組得分綜合評定。

個人考核得分＝小組得分*50％*系數(shù) + 個人得分*50％

（系數(shù)：組長 1-1.5 組員：1）

深圳職業(yè)網(wǎng)絡技術股份有限公司財務部組織結(jié)構(gòu)及職責（P104）

（一）崗位設置及崗位職責

一、目的： 規(guī)范財務部各工作崗位職責。

二、范圍：

財務部

三、組織結(jié)構(gòu)：

財務經(jīng)理

總賬 報表稽核崗位 銷售稅務崗位 存貨核算崗位

出納工資崗位 成本費用 核算崗位 往來核算崗位

四、崗位職責：

1、財務部經(jīng)理（分崗實訓業(yè)務的總調(diào)度）

職責：（1）協(xié)助主管領導對公司各種日常財務活動進行計劃、組織、指揮、控制。

（2）負責財務部的日常管理、考核，具體領導公司的會計核算。（3）負責財務部與公司其他部門的協(xié)調(diào)工作。

（4）負責公司財務部與下屬公司財務部的協(xié)調(diào)及業(yè)務指導工作。（5）負責公司財務報告總體審核及審計工作。（6）協(xié)助主管領導組織實施公司的資金調(diào)配。（7）負責組織、制定公司的各項會計規(guī)章制度。

2、總賬報表稽核崗位(財務主管)協(xié)調(diào)組內(nèi)各崗位的工作量、出勤與工作質(zhì)量考核、組織推動業(yè)務流轉(zhuǎn)、業(yè)務審核)職責：（1）協(xié)助經(jīng)理做好公司日常財務管理和會計核算工作。

（2）協(xié)助經(jīng)理做好與公司財務部各崗位的溝通，協(xié)調(diào)及業(yè)務指導工作。（3）負責合同的初審，市場、零星費用額度審核。（4）負責公司會計科目的設置、清理工作。

（5）及時調(diào)賬、過賬、記賬，保證日常賬務處理的正常進行。（6）負責協(xié)調(diào)期末各項賬務處理，保證期末賬項結(jié)轉(zhuǎn)正常及時進行。（7）負責編制財務報表, 協(xié)助經(jīng)理做好公司財務報告的編制及審計工作。（8）負責定期進行財務分析，提交財務分析報告。（9）負責對各崗位初審過的原始憑證進行準確性、合法性進行復核，保證送交審批的會計核算資料符合公司財務制度、數(shù)據(jù)準確。

（10）負責會計憑證賬務處理的復核工作，（11）部門領導交辦的其他事項。

3、往來核算崗位職責（往來會計）

往來業(yè)務審核、制單；登記往來帳；與客戶和供應商核對賬目 職責：（1）及時進行采購、銷售賬款及其他往來賬項的核對、清理。（2）負責對貨款應付資金支付的單據(jù)及金額進行審核。（3）負責應付賬款的管理工作。（4）負責應收賬款的管理工作。

附加：（5）及時辦理存貨出入庫手續(xù)，審核存貨出入庫原始單據(jù)，定期編報存貨分析表。

（6）部門領導交辦的其他事項。

4、存貨核算主管崗位職責（材料會計）

存貨業(yè)務審核、制單；存貨收發(fā)存核算及各類存貨明細賬的登記；存貨的盤點與帳實核對 職責：（1）負責做好存貨的分類和規(guī)劃工作：包括核對、核銷及科目歸類工作。

（2）認真審核存貨出入庫手續(xù)是否完備。

（3）負責公司存貨收、發(fā)、存的錄入及其賬務處理工作，準確及時做好存貨采購、收、發(fā)、存的明細及總分類核算，做到賬賬相符。

（4）負責定期與庫房存貨賬進行核對，做到賬賬相符，參與定期及不定期實物盤點，核對賬實是否相符。

（5）負責編制存貨報表。（6）部門領導交辦的其他事項。

5、成本費用核算崗位職責（成本會計）

生產(chǎn)成本和期間費用業(yè)務的審核、制單；生產(chǎn)成本的計算；成本費用明細賬的登記

職責：（1）認真審核費用報銷單據(jù)做到單據(jù)合法、數(shù)據(jù)準確。做好憑證、單據(jù)的整理工作。

（2）對完成審批的原始憑證準確及時地進行成本費用賬務處理工作。（3）負責工資計算及的賬務處理包括個人所得稅的計算工作。（4）負責及時收集各型號產(chǎn)品的成本資料。

（5）及時準確整理各產(chǎn)品成本資料、編制產(chǎn)品計劃成本。

（6）負責對各產(chǎn)品進行進行跟蹤，及時調(diào)整產(chǎn)品成本，使成本核算有序進行。

（7）及時進行產(chǎn)品成本分析，編寫成本分析報告。（8）部門領導交辦的其他事項。

6、銷售及稅務會計職責（稅務會計）

銷售收入、成本、稅金的業(yè)務審核、制單；銷售成本計算和銷售稅金計提；發(fā)票管理；申報納稅；銷售收入、成本明細賬的登記。

職責：（1）準確及時進行銷售收入、成本、稅務賬務處理工作。（2）及時準確做好納稅申報（包括個人所得稅），做好對稅務機關的協(xié)調(diào)聯(lián)絡工作。

（3）做好專用發(fā)票及其他發(fā)票的領用、開具、保管工作。（4）做好有關稅務檢查的接待、解釋等工作。（5）部門領導交辦的其他事項。

7、出納工資核算職責（出納）現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務的審核、制單；日記賬的登記；與銀行對賬；保管現(xiàn)金和有價證券

職責：（1）協(xié)助部門經(jīng)理做好資金的調(diào)配管理。

（2）按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，及時準確辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務。

（3）及時做好現(xiàn)金日記賬并對現(xiàn)金賬實進行核對，做到日清月結(jié)。（4）負責銀行賬核對，做好銀行余額調(diào)節(jié)表并做好未達賬項的后續(xù)工作。（5）掌握銀行存款余額，嚴禁簽發(fā)空頭支票，嚴禁出租出借銀行賬戶。（6）及時取回各銀行回單交會計記賬。

（7）負責保管各種有價證券，保管其工作相關的印章和空白支票。（8）定期進行個人備用金的核對工作，督促借款人員及時報賬或退款。（9）認真準確做好公司工資報表的編制及發(fā)放工作。

（10）負責固定資產(chǎn)的核算、管理與折舊的計提（不同企業(yè)視具體情況調(diào)整）（11）部門經(jīng)理交辦的其他事項。

第三篇：如何取得增值稅發(fā)票領購資格及開通防偽稅控系統(tǒng)

如何取得增值稅發(fā)票領購資格及開通防偽稅控系統(tǒng)

納稅人提供資料：

納稅人填寫《稅務行政許可申請表》及《最高開票限額申請表》，并提供以下資料，交納稅服務部門。

1.蓋有“增值稅一般納稅人”印章的《稅務登記證》副本；2.購票人身份證明（居民身份證、護照等）；

3.財務專用章或發(fā)票專用章印模。

工作步驟：

（一）納稅人將填寫好的《稅務行政許可申請表》和申請審批表連同需提交的材料一并提交辦稅服務廳綜合服務崗崗位人員；

（二）綜合服務崗崗位人員對納稅人提交的材料進行審核；

（三）資料受理后，納稅服務部門通過內(nèi)部傳遞將受理的有關資料移交給稅政部門。辦理時限為納稅人申請當日。

（四）稅政部門對納稅人的增值稅發(fā)票領購資格進行審查。對納稅人提出的增值稅專用發(fā)票最高開票限額使用申請的應進行實地核查，對申請增值稅普通發(fā)票最高開票限額的可根據(jù)需要進行實地核查。

（五）核查結(jié)束后，由稅政部門負責人對納稅人申請的增值稅發(fā)票的種類、聯(lián)次、每月使用數(shù)量及最高開票限額進行審批。審批標準按以下規(guī)定執(zhí)行：

（六）對符合規(guī)定的，稅政部門負責人在《最高開票限額申請表》上簽署意見，加蓋增值稅發(fā)票業(yè)務專章。

（七）稅政部門初始核定結(jié)束后，納稅服務部門根據(jù)稅政部門的審批意見，依法準予納稅人的行政許可申請，出具《準予稅務行政許可決定書》，并依據(jù)《最高開票限額申請表》所核定的限量限額，確認納稅人的防偽稅控使用資格。對尚未取得《發(fā)票領購簿》的納稅人核發(fā)加蓋有主管稅務機關公章的《發(fā)票領購簿》。同時，通知納稅人攜帶《稅務登記證》副本到防偽稅控系統(tǒng)服務單位安裝防偽稅控開票系統(tǒng)并進行相關技術培訓。

（八）納稅人安裝防偽稅控開票系統(tǒng)后應攜帶防偽稅控IC卡、金稅卡，到主管國稅機關信息管理部門進行初始發(fā)行。信息管理部門應按照《限額申請表》審批的種類、聯(lián)次、限量、限額進行發(fā)行并在《限額申請表》內(nèi)注明發(fā)行情況。

（九）對經(jīng)審核不符合領購增值稅發(fā)票規(guī)定的，主管國稅機關應出具《不予稅務行政許可決定書》，同時將納稅人提交的資料退回。

業(yè)務時限

（一）納稅人辦理業(yè)務的時限：

納稅人辦理了增值稅一般納稅人認定或輔導期一般納稅人認定后，由于經(jīng)營業(yè)務需要增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票即可提出。

（二）稅務機關完成業(yè)務的時限：

稅政部門初始核定工作完成時限為12個工作日。

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第四篇：增值稅防偽稅控系統(tǒng)介紹(二)

增值稅防偽稅控系統(tǒng)介紹

（二）（二）系統(tǒng)特點

稅務端系統(tǒng)由于采用了先進的B／S／S三層體系架構(gòu)，使得整個系統(tǒng)無論從數(shù)據(jù)存儲、系統(tǒng)管理還是軟件使用來講，都有了質(zhì)的改變，歸納起來有以下幾個比較突出的特點：

1.集中管理模式

采用BEA中間件服務器平臺架構(gòu)和地市數(shù)據(jù)大集中的集中管理模式，客戶端為純IE瀏覽器，不需要安裝應用軟件，軟件升級時也只對地市服務器進行升級，最小化客戶端的維護工作。

2.管理監(jiān)控功能

防偽稅控稅務端系統(tǒng)網(wǎng)絡版軟件不僅適用于基層稅務機關業(yè)務操作人員，而且對于具有使用權(quán)限的上級稅務機關管理人員也可以通過IE瀏覽器訪問系統(tǒng)，隨時查詢所轄基層稅務機關的業(yè)務完成情況，實現(xiàn)業(yè)務管理的實時監(jiān)控。

3.具有獨立而完善的用戶權(quán)限管理功能

系統(tǒng)加強了用戶權(quán)限的管理，每一個操作員都被賦予所屬稅務機關和處理權(quán)限等屬性。當某個操作員登錄時，系統(tǒng)根據(jù)其所具有的操作權(quán)限動態(tài)設置其初始界面，并且根據(jù)操作員的所屬稅務機關屬性，設置其對數(shù)據(jù)庫的訪問過濾條件，使之只能瀏覽和處理其所轄稅務機關的數(shù)據(jù)，對非所轄稅務機關的數(shù)據(jù)則無法瀏覽和修改，實現(xiàn)業(yè)務數(shù)據(jù)的彼此隔離，避免操作人員對其他稅務機關數(shù)據(jù)的干擾和混亂現(xiàn)象。

4.實現(xiàn)了業(yè)務功能的權(quán)力分設和制約機能

各個子系統(tǒng)功能模塊雖然在業(yè)務操作上有明確的分工，但是任何一個功能模塊都不是絕對孤立的，其中某些業(yè)務的完成及數(shù)據(jù)的生成都制約著或受制于其他功能模塊。

例如企業(yè)發(fā)行業(yè)務操作改變了以前由操作人員手工錄入對企業(yè)開票子系統(tǒng)進行發(fā)行的模式，被發(fā)行的企業(yè)必須通過了一般納稅人認定子系統(tǒng)的認定，由認定子系統(tǒng)將相應的信息傳到防偽稅控系統(tǒng)，企業(yè)發(fā)行模塊才能據(jù)此對企業(yè)進行發(fā)行；發(fā)行后的信息將被用于發(fā)票發(fā)售、認證和報稅各模塊，作為各自進行相應業(yè)務操作的依據(jù)。發(fā)票發(fā)售模塊所售發(fā)票采取直接從“稅務發(fā)票管理子系統(tǒng)”調(diào)撥的方法，不再進行發(fā)票的手工入庫操作，加強了對增值稅專用發(fā)票的管理；另外，向企業(yè)發(fā)售發(fā)票時直接讀取企業(yè)發(fā)行信息，并讀取企業(yè)的報稅情況，對沒有發(fā)行記錄或沒有報稅的企業(yè)拒絕發(fā)售發(fā)票。

5.實現(xiàn)了各子系統(tǒng)模塊的緊密集成和數(shù)據(jù)共享

網(wǎng)絡版稅務端各子系統(tǒng)模塊不再是單兵作戰(zhàn)，而是形成了一個協(xié)調(diào)完整的統(tǒng)一體，使用同一數(shù)據(jù)庫，統(tǒng)一登錄和管理，各子系統(tǒng)只是完成不同業(yè)務處理的功能模塊。由于數(shù)據(jù)實時共享，某一子系統(tǒng)的業(yè)務操作數(shù)據(jù)都可以及時地被其他子系統(tǒng)采用作為其進行業(yè)務處理的依據(jù)，避免了人工傳遞業(yè)務數(shù)據(jù)的不準確性、滯后性以及操作的煩瑣性。

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第五篇：增值稅防偽稅控系統(tǒng)介紹(一)

增值稅防偽稅控系統(tǒng)介紹

（一）增值稅防偽稅控系統(tǒng)（以下簡稱防偽稅控系統(tǒng)）是國家金稅工程的重要組成部分，是為控管增值稅，遏制利用增值稅專用發(fā)票偷稅、騙稅，防止稅收流失而研制成的，它是運用數(shù)字密碼和電子存儲技術，強化增值稅專用發(fā)票的防偽功能，實現(xiàn)對增值稅一般納稅人稅源監(jiān)控的計算機管理系統(tǒng)。防偽稅控系統(tǒng)的發(fā)明、推廣和使用已成為我國稅收征管的強有力手段之一。為了使大家對防偽稅控系統(tǒng)有一個全面的了解，我們將介紹防偽稅控系統(tǒng)的基本概念、業(yè)務職能、技術現(xiàn)狀以及常見問題的解答等。

增值稅是以商品生產(chǎn)流通和提供勞務所產(chǎn)生的增值額為征稅對象的一種流轉(zhuǎn)稅，增值稅實行環(huán)環(huán)抵扣的原則，避免了重復征稅，是國際上普遍采用的先進的稅收制度。為了用高科技手段遏制利用增值稅專用發(fā)票偷騙稅的犯罪行為，航天信息股份有限公司遵照國務院領導的有關批示研制成功了防偽稅控系統(tǒng)。

（一）防偽稅控系統(tǒng)的原理

防偽稅控系統(tǒng)集計算機、微電子、光電技術以及數(shù)據(jù)加密等技術為一體，取消了手工開票的方法，使用防偽稅控開票子系統(tǒng)電腦開具增值稅專用發(fā)票。整個系統(tǒng)以增值稅專用發(fā)票為核心，為從發(fā)售發(fā)票時的源頭控制、發(fā)票填開時的防偽與計稅、發(fā)票抵扣時的識偽、增值稅專用發(fā)票的抄報稅等各個環(huán)節(jié)提供了強有力的監(jiān)控手段，從而達到對增值稅專用發(fā)票防偽和稅控的雙重功效。

1.票源控制

企業(yè)使用防偽稅控開票子系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票前，首先持稅控IC卡到稅務部門購買發(fā)票，購買紙制發(fā)票的同時，稅務部門將購票的電子信息寫入企業(yè)的稅控IC卡上，每張增值稅專用發(fā)票上的發(fā)票代碼和號碼是惟一的，企業(yè)在開票子系統(tǒng)中讀入新發(fā)票后，就可以開具發(fā)票了。開票子系統(tǒng)在開具發(fā)票時自動從首張流水號開始順序使用，直至用完，若無新購發(fā)票，系統(tǒng)將自動關閉，不能繼續(xù)開票。在此，一方面通過購買發(fā)票時對實物發(fā)票與發(fā)票電子信息一致性的控制，使企業(yè)難以使用假發(fā)票進行開票，進一步增強系統(tǒng)的安全性；另一方面由于稅務部門對企業(yè)發(fā)票的領、用、存情況有詳細記錄，從而達到了控制票源的目的。

2.防偽原理

在開票過程中，利用開票子系統(tǒng)提供的加密功能，將發(fā)票上的主要內(nèi)容經(jīng)過加密形成防偽電子密文打印在發(fā)票上，四聯(lián)或七聯(lián)發(fā)票一次同時打印完成。由于任何發(fā)票的信息不可能完全相同，也就是說每張發(fā)票都是惟一的，因此系統(tǒng)采用了國際上先進的加密算法和密碼機制，確保每臺開票機開具的每張增值稅專用發(fā)票的密碼都是惟一的，并且與每張發(fā)票上的各項參數(shù)相對應。

3.識偽原理

當企業(yè)得到一張形同防偽稅控開票子系統(tǒng)開具的發(fā)票時，怎樣辨別它的真假呢？企業(yè)可以持這張發(fā)票到稅務機關進行識別。識偽的原理就是稅務機關利用高速掃描儀將發(fā)票上的密文和明文圖像自動錄入計算機，采用字符識別技術將圖像轉(zhuǎn)換成數(shù)字信息，然后對發(fā)票上的密文進行解密還原，并與發(fā)票明文進行比對，由于防偽增值稅專用發(fā)票是一票一密，因而比對結(jié)果一致則為真票，否則為假票。

4.稅源控制

為了達到防偽稅控系統(tǒng)對增值稅專用發(fā)票稅額監(jiān)控的目的，每次打印發(fā)票時，開票子系統(tǒng)都將發(fā)票的交易金額、稅額、流水號以及發(fā)票使用情況記錄在稅控設備的“黑匣子”中。黑匣子類似于飛機上的黑匣子，其中的數(shù)據(jù)一旦寫入，只能讀取，不能修改。每月報稅期時，企業(yè)必須利用稅控IC卡抄取黑匣子中的報稅數(shù)據(jù)，并按時到稅務機關進行報稅，否則開票系統(tǒng)會自動鎖死，不能進行開票等業(yè)務操作。

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