第一篇：增值稅防偽稅控系統服務監督管理辦法

【發布單位】國家稅務總局 【發布文號】國稅發[2005]19號 【發布日期】2005-03-01 【生效日期】2005-03-01 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規

【文件來源】法律圖書館新法規速遞

增值稅防偽稅控系統服務監督管理辦法

(國稅發[2005]19號)

各省、自治區、直轄市和計劃單列市國家稅務局：?

為加強稅務機關對增值稅防偽稅控系統服務單位的監督管理，總局制定了《增值稅防偽稅控系統服務監督管理辦法》，現印發給你們，請遵照執行。

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附件：《增值稅防偽稅控系統服務監督管理辦法》

國家稅務總局

二○○五年三月一日

增值稅防偽稅控系統服務監督管理辦法

第一條 為保障增值稅防偽稅控開票子系統（以下簡稱開票系統）的正常運行，加強對從事開票系統專用設備（以下簡稱專用設備）銷售并為開票系統使用單位（以下簡稱使用單位）提供相關技術支持與服務的企業或企業性單位（以下簡稱服務單位）的監督，進一步優化對使用單位的技術服務，維護使用單位合法權益，根據《國務院辦公廳轉發國家稅務總局關于全面推廣應用增值稅防偽稅控系統意見的通知》等有關規定，特制定本辦法。

第二條 各級稅務機關應依據本辦法對服務單位進行監督，服務單位必須接受稅務機關的監督。?

第三條 本辦法由各級稅務機關增值稅管理部門組織實施。

第四條 稅務機關對服務單位專用設備銷售情況進行監督。

（一）服務單位是否根據稅務機關下達的《增值稅防偽稅控系統使用通知書》向使用單位發售專用設備。?

（二）服務單位是否在稅務機關下達《增值稅防偽稅控系統使用通知書》后及時向使用單位發售專用設備。

（三）服務單位有無借服務便利或假借稅務機關名義向使用單位強行銷售計算機、打印機等通用設備及其他軟件或其他商品的行為。?

第五條 稅務機關對服務單位培訓行為進行監督。服務單位是否在發售專用設備后及時組織使用單位開票人員進行操作培訓，有無影響使用單位開票的情形。?

第六條 稅務機關對服務單位開票系統安裝、調試和維護行為進行監督。?

（一）滿足安裝條件的使用單位向服務單位提出安裝要求后，服務單位是否按照與當地稅務機關商定安裝調試方式，在5個工作日內完成使用單位開票系統的安裝、調試，有無影響使用單位開票的情形。?

（二）服務單位應及時向使用單位提供技術維護服務，保障使用單位開票。是否做到對于電話不能解決的問題，在24小時內做出響應，現場排除故障不超過一個工作日。?

（三）服務單位是否于接到投訴后半個工作日內解決使用單位投訴的問題。?

第七條 服務單位向使用單位收取技術維護費時，是否與使用單位簽訂《增值稅防偽稅控開票系統技術維護合同》，使用單位拒絕簽訂的除外。?

第八條 各級稅務機關應高度重視使用單位的投訴，建立投訴受理、處理、反饋制度。?

（一）對使用單位的投訴應做好記錄，登記《受理投訴登記表》，并及時通知服務單位。?

（二）服務單位須于接到投訴通知后半個工作日內解決落實使用單位投訴的問題，將落實情況反饋給稅務機關受理部門。?

（三）對于投訴問題得到解決的，由稅務機關受理部門電話回訪使用單位，聽取使用單位對解決問題的意見；對于投訴問題沒有得到解決的，由稅務機關受理部門向上一級稅務機關反映，由上一級稅務機關監督同級服務單位負責解決。?

（四）對使用單位投訴處理的過程和結果應記入《受理投訴登記表》，作為對服務單位監督考核的依據。?

第九條 國家稅務總局必要時會同航天信息股份有限公司組成聯合檢查組，對省級服務單位服務情況進行抽查，檢查省級服務單位對下級服務單位技術服務的指導和管理情況，以及省級服務單位直接提供技術服務的情況。?

第十條 省級稅務機關必要時會同省級服務單位對市級服務單位服務情況進行檢查并綜合測評。綜合測評包括：服務單位專用設備的銷售情況、對操作人員的培訓情況以及對開票子系統安裝、調試和維護的情況。綜合測評結束后須公布測評結果。?

第十一條 稅務機關按照上級稅務機關的要求可以通過問卷調查、實地走訪、召開座談會等方式直接向使用單位了解服務單位的服務情況。?

第十二條 主管稅務機關應監督服務單位的服務質量，在工作中注意調查使用單位對服務單位的滿意程度，并應對服務單位的服務做出評價。辦稅服務大廳于每年的6月份和12月份申報期內為納稅人提供《防偽稅控系統技術服務單位服務質量調查表》（見附件），由納稅人自愿填寫。申報期結束后，由主管稅務機關匯總，逐級報上級稅務機關，并于次月15日前報國家稅務總局。?

第十三條 市、縣級稅務機關對受理投訴、問卷調查、實地走訪、召開座談會及日常管理中使用單位反映等情況應逐級上報到省級稅務機關，作為省級稅務機關綜合測評的依據。

第十四條 服務單位發生下列情形之一的，主管稅務機關應責令其立即整改，并要求其主要負責人到主管稅務機關說明情況。?

（一）未按規定的時限向使用單位發售專用設備；?

（二）未在規定的時限內為使用單位進行培訓的；?

（三）一個月內稅務機關接到的投訴超過2起的；?

（四）對接到的投訴沒有按時處理的；?

（五）稅務機關對服務單位的綜合測評結果不滿意率超過5%（含，下同）的。?

不滿意率=不滿意使用單位戶數/使用單位總戶數×100%。?

“不滿意使用單位戶數”是指在《防偽稅控系統技術服務單位服務質量調查表》中第六條“您對服務單位的綜合評價是：”中選擇“不滿意”或“很不滿意”的使用單位總數。?

第十五條 服務單位發生下列情形之一的，稅務機關應責令其在三十日之內整改，并做出書面檢查，提請授權單位進行通報批評或稅務機關公告批評。稅務機關應對服務單位的整改結果進行驗收。?

（一）未按規定為使用單位培訓操作人員、安裝和維護開票系統，影響開票系統正常使用的；?

（二）未按稅務機關下達的增值稅防偽稅控系統使用通知書向使用單位發售專用設備；?

（三）向使用單位強行銷售計算機、打印機等通用設備及其他軟件或其他商品的；?

（四）以稅務機關的名義進行有償設備更換、軟件升級及推銷其他產品的；?

（五）一個月內稅務機關接到的投訴超過5起的；?

（六）對接到的投訴沒有按時處理，造成嚴重后果的（包括影響使用單位正常開票和抄報稅的）；?

（七）稅務機關對服務單位的綜合測評結果不滿意率超過10%的；?

（八）國家稅務總局確定的其他情形。?

第十六條 服務單位發生下列情形之一的，當地稅務機關應向上一級稅務機關報告，由上一級稅務機關會同其授權單位進行聯合調查，經調查屬實的，由授權單位進行嚴肅處理，直至終止其服務資格。?

（一）發生本辦法第十五條所列情形之一，逾期未按照要求整改的；?

（二）一個月內稅務機關接到的投訴超過10起的；?

（三）向未經稅務機關許可使用開票系統的納稅人發售了專用設備；?

（四）拒絕稅務機關依據本辦法監督管理的；?

（五）由于違反法律和法規行為，造成無法正常為使用單位提供相關技術支持與服務的。?

第十七條 本辦法由國家稅務總局解釋。?

第十八條 辦法自2005年3月1日起執行。

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第二篇：增值稅防偽稅控系統服務監督管理辦法

增值稅防偽稅控系統服務監督管理

辦法

增值稅防偽稅控系統服務監督管理辦法2007-02-02 21:55:3

5第一條為保障增值稅防偽稅控開票子系統（以下簡稱開票系統）的正常運行，加強對從事開票系統專用設備（以下簡稱專用設備）銷售并為開票系統使用單位（以下簡稱使用單位）提供相關技術支持與服務的企業或企業性單位（以下簡稱服務單位）的監督，進一步優化對使用單位的技術服務，維護使用單位合法權益，根據《國務院辦公廳轉發國家稅務總局關于全面推廣應用增值稅防偽稅控系統意見的通知》等有關規定，特制定本辦法。

第二條各級稅務機關應依據本辦

法對服務單位進行監督，服務單位必須接受稅務機關的監督。

第三條本辦法由各級稅務機關增值稅管理部門組織實施。

第四條稅務機關對服務單位專用設備銷售情況進行監督。

（一）服務單位是否根據稅務機關下達的《增值稅防偽稅控系統使用通知書》向使用單位發售專用設備。

（二）服務單位是否在稅務機關下達《增值稅防偽稅控系統使用通知書》后及時向使用單位發售專用設備。

（三）服務單位有無借服務便利或假借稅務機關名義向使用單位強行銷售計算機、打印機等通用設備及其他軟件或其他商品的行為。

第五條稅務機關對服務單位培訓行為進行監督。服務單位是否在發售專用設備后及時組織使用單位開票人員進行操作培訓，有無影響使用單位開票的情形。

第六條稅務機關對服務單位開票

系統安裝、調試和維護行為進行監督。

（一）滿足安裝條件的使用單位向服務單位提出安裝要求后，服務單位是否按照與當地稅務機關商定安裝調試方式，在個工作日內完成使用單位開票系統的安裝、調試，有無影響使用單位開票的情形。

（二）服務單位應及時向使用單位提供技術維護服務，保障使用單位開票。是否做到對于電話不能解決的問題，在小時內做出響應，現場排除故障不超過一個工作日。

（三）服務單位是否于接到投訴后半個工作日內解決使用單位投訴的問題。

第七條服務單位向使用單位收取技術維護費時，是否與使用單位簽訂《增值稅防偽稅控開票系統技術維護合同》，使用單位拒絕簽訂的除外。

第八條各級稅務機關應高度重視使用單位的投訴，建立投訴受理、處理、反饋制度。

（一）對使用單位的投訴應做好記錄，登記《受理投訴登記表》，并及時通知服務單位。

（二）服務單位須于接到投訴通知后半個工作日內解決落實使用單位投訴的問題，將落實情況反饋給稅務機關受理部門。

（三）對于投訴問題得到解決的，由稅務機關受理部門電話回訪使用單位，聽取使用單位對解決問題的意見；對于投訴問題沒有得到解決的，由稅務機關受理部門向上一級稅務機關反映，由上一級稅務機關監督同級服務單位負責解決。

（四）對使用單位投訴處理的過程和結果應記入《受理投訴登記表》，作為對服務單位監督考核的依據。

第九條國家稅務總局必要時會同航天信息股份有限公司組成聯合檢查組，對省級服務單位服務情況進行抽查，檢查省級服務單位對下級服務單位技術

服務的指導和管理情況，以及省級服務單位直接提供技術服務的情況。

第十條省級稅務機關必要時會同省級服務單位對市級服務單位服務情況進行檢查并綜合測評。綜合測評包括：服務單位專用設備的銷售情況、對操作人員的培訓情況以及對開票子系統安裝、調試和維護的情況。綜合測評結束后須公布測評結果。

第十一條稅務機關按照上級稅務機關的要求可以通過問卷調查、實地走訪、召開座談會等方式直接向使用單位了解服務單位的服務情況。

第十二條主管稅務機關應監督服務單位的服務質量，在工作中注意調查使用單位對服務單位的滿意程度，并應對服務單位的服務做出評價。辦稅服務大廳于每年的月份和月份申報期內為納稅人提供《防偽稅控系統技術服務單位服務質量調查表》（見附件），由納稅人自愿填寫。申報期結束后，由主管稅務機關匯總，逐級報上級稅務機關，并于

次月日前報國家稅務總局。

第十三條市、縣級稅務機關對受理投訴、問卷調查、實地走訪、召開座談會及日常管理中使用單位反映等情況應逐級上報到省級稅務機關，作為省級稅務機關綜合測評的依據。

第十四條服務單位發生下列情形之一的，主管稅務機關應責令其立即整改，并要求其主要負責人到主管稅務機關說明情況。

（一）未按規定的時限向使用單位發售專用設備；

（二）未在規定的時限內為使用單位進行培訓的；

（三）一個月內稅務機關接到的投訴超過起的；

（四）對接到的投訴沒有按時處理的；

（五）稅務機關對服務單位的綜合測評結果不滿意率超過（含，下同）的。

不滿意率不滿意使用單位戶數使

用單位總戶數

“不滿意使用單位戶數”是指在《防偽稅控系統技術服務單位服務質量調查表》中第六條“您對服務單位的綜合評價是：”中選擇“不滿意”或“很不滿意”的使用單位總數。

第十五條服務單位發生下列情形之一的，稅務機關應責令其在三十日之內整改，并做出書面檢查，提請授權單位進行通報批評或稅務機關公告批評。稅務機關應對服務單位的整改結果進行驗收。

（一）未按規定為使用單位培訓操作人員、安裝和維護開票系統，影響開票系統正常使用的；

（二）未按稅務機關下達的增值稅防偽稅控系統使用通知書向使用單位發售專用設備；

（三）向使用單位強行銷售計算機、打印機等通用設備及其他軟件或其他商品的；

（四）以稅務機關的名義進行有償

設備更換、軟件升級及推銷其他產品的；

（五）一個月內稅務機關接到的投訴超過起的；

（六）對接到的投訴沒有按時處理，造成嚴重后果的（包括影響使用單位正常開票和抄報稅的）；

（七）稅務機關對服務單位的綜合測評結果不滿意率超過的；

（八）國家稅務總局確定的其他情形。

第十六條服務單位發生下列情形之一的，當地稅務機關應向上一級稅務機關報告，由上一級稅務機關會同其授權單位進行聯合調查，經調查屬實的，由授權單位進行嚴肅處理，直至終止其服務資格。

（一）發生本辦法第十五條所列情形之一，逾期未按照要求整改的；

（二）一個月內稅務機關接到的投訴超過起的；

（三）向未經稅務機關許可使用開

票系統的納稅人發售了專用設備；

（四）拒絕稅務機關依據本辦法監督管理的；

（五）由于違反法律和法規行為，造成無法正常為使用單位提供相關技術支持與服務的。

第十七條本辦法由國家稅務總局解釋。

第十八條辦法自××年月日起執行。

第三篇：增值稅防偽稅控系統操作

增值稅防偽稅控系統操作

一、系統初始設置

1、客戶編碼：錄入購貨方企業基本信息（包括：單位名稱、稅號、地址、電話、銀行賬號）

注：（1）地址、電話號碼，開戶銀行、帳號即專紅色項目需另在編輯器中錄入（地址、電話號碼為一項，開戶銀行、帳號為一項）。

（2）錄入所有信息必須在半角狀態下進行。

（3）所有退出不要按右上角的“×”，而應按左上角的“退出”健。

2、商品編碼：錄入本單位生產或銷售的產品。注：（1）名稱指商品大類。

（2）商品稅目：從下拉菜單中選取單位所適用稅率的任一品目均可。

（3）稅率：當商品稅目一經確定稅率即自動生成。

（4）計量單位：商品的單位。

（5）規格型號

3、參數設置（稅務信息）：錄入本單位的基本信息。

4、初始化：一般不動，否則所有數據都會丟失

二、發票讀入及填開

1、發票讀入：從IC卡讀入新購發票后再讀入金穗卡的過程 步驟：單擊“讀入發票”，按提示操作

2、發票填開 購貨單位：客戶編碼

商品名稱：商品編碼

銷售單位：參數設置（即本單位信息）（從下拉菜單中自動選取）

注：（1）菜單欄里有價稅轉換標志（凹下去為含稅，凸起來為不含稅）

（2）開票和復合可以是同一人，收款為另一人。

（3）若開票時需另附商品清單的，在進入一張新的發票后，先不要輸入商品名稱，而先雙擊菜單欄中的“清單”

當月的發票當月可以作廢，跨月發票不能作廢只能開具銷項負數發票

3、作廢發票步驟：

（1）以“管理員”的身份進入發票管理中的“發票作廢”（2）選中將要作廢的發票，核對好此發票的代碼和號碼（3）選中后，單擊左下角的紅對勾“作廢”（4）確認

注：稅務局不允許作廢發票，按規定作廢一張罰款200元。如有不可抗力確實需要作廢的發票應向稅務機關說明，相關后果由責任方承擔。

4、開具負數發票的步驟：

（1）用一張新的發票進入發票管理中的“發票填開”（2）單擊新的發票菜單欄上的“負數”

（3）將要作廢的前月發票的代碼、號碼輸入對話框內（4）重新輸入發票代碼和號碼予以確認

注：開具負數發票前需經稅務機關申請、審批，找專管員和李娜申請

5、發票查詢：查詢所有已打印過的發票明細

三、抄、報稅處理

每個征期（即每月1－10號）必須抄報稅

1、抄稅步驟：

（1）單擊“報稅處理”中的“抄稅處理”（2）按提示操作（3）顯示“抄稅成功”

2、打印發票清單步驟：（1）單擊發票資料

（2）需打印的有1增值稅專用發票匯總表 2正數發票清單 3如本月有作廢發票，需打印“作廢發票發票清單 4如本月有負數發票，需打印“負數發票清單”

3、狀態查詢：查詢IC卡和金穗卡的基本信息

注：（1）報稅資料顯示“有”表明已抄過稅；報稅資料顯示“無”表明沒抄過稅

（2）成功報完稅后，必須要求稅務局情況IC卡

4、月度統計：統計本月開票的金額和稅額

注：打印發票前應調好打印設置，一般：向下調整為0毫米，向右調整為6毫米。但每次正式打印前應先檢查一下，再試打印（用白紙在查詢票據里試打印，特別注意密碼區不能打印在框外）

四、增值稅防偽稅控系統維護

1、“安全開票衛士”（小軟件）：起到自動數據備份，備份數據作用，以免突然性的死機、斷電，系統損壞起到保護數據的作用，但只保護防偽稅控數據

2、更改管理員及開票員的步驟：

（1）以管理員的身份進入系統維護中的“操作員”，單擊“操作員”（2）單擊左上角“編輯”選中操作員身份，管理中的“開票員”（3）在操作員管理中修改，單擊“+”號，增加開票員，單擊“√”（4）單擊左上角“退出”

上稅控領發票填申請表時需要準備的資料：

1、稅務登記證復印件

2、法人身份證復印件

3、一般納稅人資格證復印件

4、開票人身份證復印件

5、公章

6、法人印章

二、分崗實操 說明：

一、分崗實訓目標

1、掌握不同會計工作崗位的職責、工作內容與基本技能。

2、掌握不同崗位之間的分工協作、業務流轉、單據流轉、審核監督及相關內部控制制度。

3、體會實踐會計工作的職業環境，培養獨立思考與團隊協作等職業素養。

4、檢閱同學們會計實務操作的基本技能與技巧 以及勝任會計工作的總體能力

二、分崗實操的要求

1、保證出勤和各小組實訓業務的順利開展

2、小組內各會計崗位分工明確又相互協作，注重會計工作的質量和會計數據的準確、規范，避免機械、被動和簡單完成操作

3、組長（財務主管）負責指導、控制本小組各項業務的順利開展和對本小組成員的考核，及時上報考核結果

4、小組內各成員在組長的統一安排下自行完成會計崗位輪換，并注意工作銜接。

5、小組內各成員認真工作，規定時間未完成任務，集體加班

一、各組財務主管確定財務部各崗位人員并上報具體分工

二、財務主管組織財務部各崗位會計人員熟悉公司財務制度，明確各崗位工作職責

附：公司財務制度匯編（說明）

注：原則上指導教師不直接指導日常業務處理，遇到問題自己查閱期初資料和財務制度匯編，獨立完成操作

三、建賬（使用本人原有賬簿）

1、財務主管負責建立總賬

2、出納建立日記賬（現金日記賬、銀行存款日記賬；登記好現金流水、票據登記簿）

3、材料和往來會計建立原材料、庫存商品明細賬，固定資產、累計折舊明細賬；應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款明細賬

5、銷售稅務會計建立應交稅費、主營業務收入、主營業務成本明細賬（其他業務收入、成本暫不建賬）

6、成本會計建立生產成本和期間費用明細賬和應付職工薪酬明細賬

建賬完畢，各崗位工作人員與財務主管核對明細賬與總賬，保證期初余額試算平衡，并經財務經理審批。

四、日常業務處理

按實際會計工作的發生引入業務流轉，分三類：

1、由業務部門推動業務的發生和流轉，需要財務部門參與的經濟業務（如采購業務、銷售）

2、由業務部門推動，不需要財務部門參與的經濟業務（材料、產成品收發）

3、由財務部門自主推動并完成經濟業務（期末轉賬業務）業務流轉說明(不同規模和類型企業業務流轉不同)

（一）采購業務

1、物資部根據原材料采購計劃提出采購申請，并填制付款申請單（付款通知單），分別經物資部經理和財務部經理審核簽字，（超過限額有分管經理或總經理簽字）交出納開具轉賬支票或到銀行辦理轉賬手續，出納登記完流水帳后將支票存根聯傳交材料會計往來會計。

2、采購員持轉賬支票（或其他付款證明）辦理采購業務，從供應商處取得原材料增值稅專用發票，采購員持發票、供應商發貨清單到庫管處辦理入庫手續，庫管開具一式三聯的入庫單，一聯留存備查，一聯交采購部，一聯交采購員連同專用發票交財務部材料會計審核、制單，經財務主管稽核編號后分別由材料會計、銷售稅務會計、出納登記相關明細帳和日記賬。

（二）銷售業務（現銷）

1、銷售部按客戶要求開具銷售單，分別經銷售經理和財務經理審核后交出納（收款員）辦理收款手續，出納開具收據加蓋現金收訖章，將收據交客戶，并登記流水賬，由銷售稅務會計開具普通或專用發票交客戶

2、客戶持銷售單、收據、發票到庫管辦理出庫手續，庫管開具一式三聯的出庫單，一聯留存備查，一聯交客戶提貨，一聯交財務部銷售稅務會計審核、制單并交財務主管稽核編號，交銷售稅務會計、材料會計和出納分別登記相關明細帳和日記賬。

（三）費用報銷

1、經辦人員持填制好的費用報銷單分別到部門經理、財務主管、財務經理（超過限額由分管經理或總經理）審核簽字，然后交費用報銷會計審核制單（核銷往來或交出納處辦理報銷手續（出納現金付訖）

2、出納登記流水賬和日記賬，成本會計登記相關成本費用明細帳

（四）購買支票

1、出納去模擬銀行購買現金支票一本、轉賬支票一本，模擬銀行工作人員正常辦理并交出納支票和出售憑證發票

2、出納歸來，在支票管理登記簿上記錄所購支票號碼

3、出納依據銀行“出售憑證發票”登記完現金流水賬后，將發票交給成本會計審核、制單并交財務主管稽核并編號，稽核后交出納和成本會計登記費用明細帳

（五）應收款項收回

1、模擬銀行工作人員通知各組到銀行取單，銀行將收賬通知單交出納

2、出納根據收賬通知單登記完流水賬后，交往來會計審核、制單并交財務主管稽核編號，往來會計與出納分別登記往來明細帳

（六）納稅申報

1、財務經理通知財務主管安排稅務會計填寫納稅申報表，稅務會計持納稅申報表去稅局進行納稅申報并以現金繳納稅款，辦稅人員正常辦理后打印出稅收交款書給稅務會計

2、稅務會計持繳款書交出納持往銀行辦理轉賬，出納登記完流水賬后交稅務會計制單并交財務主管稽核編號，稅務會計與出納分別登記相關明細帳

相關部門工作人員：（審核簽字相對固定）

銀行工作人員：武秉瑞

稅局工作人員：王曉曉

總經理：林清 副總經理：安博勇（分管采購、辦公室）

副總經理：陳冬（分管銷售、財務）

財務部經理：盧霞

銷售部經理：王宏發

采購部經理：方華

五、期末處理：

指導老師提供基本步驟指導，學生根據企業實際情況分析，自行完成相關期末處理。

（一）期末轉賬業務處理

（二）匯制丁字帳

（三）財務主管組織編制科目匯總表

（四）財務主管根據科目匯總表登記總賬

（五）各崗位工作人員與財務主管進行明細賬與總賬的核對，出納與銀行對帳

（六）各崗位工作人員分別結帳（總賬與明細賬）

（七）財務主管編制資產負債表、利潤表與現金流量表

（八）財務經理對財務報表進行審核

（九）銷售稅務會計填寫納稅申報表（增值稅、營業稅、附稅、所得稅）

（十）財務主管進行財務分析（全體參與）分崗實訓考核辦法

分崗實訓考核由小組考核和個人考核組成。

小組考核根據各組工作進度、正確性、分析處理能力、業務熟練程度、團隊合作情況綜合評分。

個人考核根據小組工作記錄、組長對組員的評價、其他日常考核，結合該小組得分綜合評定。

個人考核得分＝小組得分*50％*系數 + 個人得分*50％

（系數：組長 1-1.5 組員：1）

深圳職業網絡技術股份有限公司財務部組織結構及職責（P104）

（一）崗位設置及崗位職責

一、目的： 規范財務部各工作崗位職責。

二、范圍：

財務部

三、組織結構：

財務經理

總賬 報表稽核崗位 銷售稅務崗位 存貨核算崗位

出納工資崗位 成本費用 核算崗位 往來核算崗位

四、崗位職責：

1、財務部經理（分崗實訓業務的總調度）

職責：（1）協助主管領導對公司各種日常財務活動進行計劃、組織、指揮、控制。

（2）負責財務部的日常管理、考核，具體領導公司的會計核算。（3）負責財務部與公司其他部門的協調工作。

（4）負責公司財務部與下屬公司財務部的協調及業務指導工作。（5）負責公司財務報告總體審核及審計工作。（6）協助主管領導組織實施公司的資金調配。（7）負責組織、制定公司的各項會計規章制度。

2、總賬報表稽核崗位(財務主管)協調組內各崗位的工作量、出勤與工作質量考核、組織推動業務流轉、業務審核)職責：（1）協助經理做好公司日常財務管理和會計核算工作。

（2）協助經理做好與公司財務部各崗位的溝通，協調及業務指導工作。（3）負責合同的初審，市場、零星費用額度審核。（4）負責公司會計科目的設置、清理工作。

（5）及時調賬、過賬、記賬，保證日常賬務處理的正常進行。（6）負責協調期末各項賬務處理，保證期末賬項結轉正常及時進行。（7）負責編制財務報表, 協助經理做好公司財務報告的編制及審計工作。（8）負責定期進行財務分析，提交財務分析報告。（9）負責對各崗位初審過的原始憑證進行準確性、合法性進行復核，保證送交審批的會計核算資料符合公司財務制度、數據準確。

（10）負責會計憑證賬務處理的復核工作，（11）部門領導交辦的其他事項。

3、往來核算崗位職責（往來會計）

往來業務審核、制單；登記往來帳；與客戶和供應商核對賬目 職責：（1）及時進行采購、銷售賬款及其他往來賬項的核對、清理。（2）負責對貨款應付資金支付的單據及金額進行審核。（3）負責應付賬款的管理工作。（4）負責應收賬款的管理工作。

附加：（5）及時辦理存貨出入庫手續，審核存貨出入庫原始單據，定期編報存貨分析表。

（6）部門領導交辦的其他事項。

4、存貨核算主管崗位職責（材料會計）

存貨業務審核、制單；存貨收發存核算及各類存貨明細賬的登記；存貨的盤點與帳實核對 職責：（1）負責做好存貨的分類和規劃工作：包括核對、核銷及科目歸類工作。

（2）認真審核存貨出入庫手續是否完備。

（3）負責公司存貨收、發、存的錄入及其賬務處理工作，準確及時做好存貨采購、收、發、存的明細及總分類核算，做到賬賬相符。

（4）負責定期與庫房存貨賬進行核對，做到賬賬相符，參與定期及不定期實物盤點，核對賬實是否相符。

（5）負責編制存貨報表。（6）部門領導交辦的其他事項。

5、成本費用核算崗位職責（成本會計）

生產成本和期間費用業務的審核、制單；生產成本的計算；成本費用明細賬的登記

職責：（1）認真審核費用報銷單據做到單據合法、數據準確。做好憑證、單據的整理工作。

（2）對完成審批的原始憑證準確及時地進行成本費用賬務處理工作。（3）負責工資計算及的賬務處理包括個人所得稅的計算工作。（4）負責及時收集各型號產品的成本資料。

（5）及時準確整理各產品成本資料、編制產品計劃成本。

（6）負責對各產品進行進行跟蹤，及時調整產品成本，使成本核算有序進行。

（7）及時進行產品成本分析，編寫成本分析報告。（8）部門領導交辦的其他事項。

6、銷售及稅務會計職責（稅務會計）

銷售收入、成本、稅金的業務審核、制單；銷售成本計算和銷售稅金計提；發票管理；申報納稅；銷售收入、成本明細賬的登記。

職責：（1）準確及時進行銷售收入、成本、稅務賬務處理工作。（2）及時準確做好納稅申報（包括個人所得稅），做好對稅務機關的協調聯絡工作。

（3）做好專用發票及其他發票的領用、開具、保管工作。（4）做好有關稅務檢查的接待、解釋等工作。（5）部門領導交辦的其他事項。

7、出納工資核算職責（出納）現金、銀行存款收付業務的審核、制單；日記賬的登記；與銀行對賬；保管現金和有價證券

職責：（1）協助部門經理做好資金的調配管理。

（2）按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，及時準確辦理現金收付和銀行結算業務。

（3）及時做好現金日記賬并對現金賬實進行核對，做到日清月結。（4）負責銀行賬核對，做好銀行余額調節表并做好未達賬項的后續工作。（5）掌握銀行存款余額，嚴禁簽發空頭支票，嚴禁出租出借銀行賬戶。（6）及時取回各銀行回單交會計記賬。

（7）負責保管各種有價證券，保管其工作相關的印章和空白支票。（8）定期進行個人備用金的核對工作，督促借款人員及時報賬或退款。（9）認真準確做好公司工資報表的編制及發放工作。

（10）負責固定資產的核算、管理與折舊的計提（不同企業視具體情況調整）（11）部門經理交辦的其他事項。

第四篇：增值稅防偽稅控系統介紹(二)

增值稅防偽稅控系統介紹

（二）（二）系統特點

稅務端系統由于采用了先進的B／S／S三層體系架構，使得整個系統無論從數據存儲、系統管理還是軟件使用來講，都有了質的改變，歸納起來有以下幾個比較突出的特點：

1.集中管理模式

采用BEA中間件服務器平臺架構和地市數據大集中的集中管理模式，客戶端為純IE瀏覽器，不需要安裝應用軟件，軟件升級時也只對地市服務器進行升級，最小化客戶端的維護工作。

2.管理監控功能

防偽稅控稅務端系統網絡版軟件不僅適用于基層稅務機關業務操作人員，而且對于具有使用權限的上級稅務機關管理人員也可以通過IE瀏覽器訪問系統，隨時查詢所轄基層稅務機關的業務完成情況，實現業務管理的實時監控。

3.具有獨立而完善的用戶權限管理功能

系統加強了用戶權限的管理，每一個操作員都被賦予所屬稅務機關和處理權限等屬性。當某個操作員登錄時，系統根據其所具有的操作權限動態設置其初始界面，并且根據操作員的所屬稅務機關屬性，設置其對數據庫的訪問過濾條件，使之只能瀏覽和處理其所轄稅務機關的數據，對非所轄稅務機關的數據則無法瀏覽和修改，實現業務數據的彼此隔離，避免操作人員對其他稅務機關數據的干擾和混亂現象。

4.實現了業務功能的權力分設和制約機能

各個子系統功能模塊雖然在業務操作上有明確的分工，但是任何一個功能模塊都不是絕對孤立的，其中某些業務的完成及數據的生成都制約著或受制于其他功能模塊。

例如企業發行業務操作改變了以前由操作人員手工錄入對企業開票子系統進行發行的模式，被發行的企業必須通過了一般納稅人認定子系統的認定，由認定子系統將相應的信息傳到防偽稅控系統，企業發行模塊才能據此對企業進行發行；發行后的信息將被用于發票發售、認證和報稅各模塊，作為各自進行相應業務操作的依據。發票發售模塊所售發票采取直接從“稅務發票管理子系統”調撥的方法，不再進行發票的手工入庫操作，加強了對增值稅專用發票的管理；另外，向企業發售發票時直接讀取企業發行信息，并讀取企業的報稅情況，對沒有發行記錄或沒有報稅的企業拒絕發售發票。

5.實現了各子系統模塊的緊密集成和數據共享

網絡版稅務端各子系統模塊不再是單兵作戰，而是形成了一個協調完整的統一體，使用同一數據庫，統一登錄和管理，各子系統只是完成不同業務處理的功能模塊。由于數據實時共享，某一子系統的業務操作數據都可以及時地被其他子系統采用作為其進行業務處理的依據，避免了人工傳遞業務數據的不準確性、滯后性以及操作的煩瑣性。

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第五篇：增值稅防偽稅控系統介紹(一)

增值稅防偽稅控系統介紹

（一）增值稅防偽稅控系統（以下簡稱防偽稅控系統）是國家金稅工程的重要組成部分，是為控管增值稅，遏制利用增值稅專用發票偷稅、騙稅，防止稅收流失而研制成的，它是運用數字密碼和電子存儲技術，強化增值稅專用發票的防偽功能，實現對增值稅一般納稅人稅源監控的計算機管理系統。防偽稅控系統的發明、推廣和使用已成為我國稅收征管的強有力手段之一。為了使大家對防偽稅控系統有一個全面的了解，我們將介紹防偽稅控系統的基本概念、業務職能、技術現狀以及常見問題的解答等。

增值稅是以商品生產流通和提供勞務所產生的增值額為征稅對象的一種流轉稅，增值稅實行環環抵扣的原則，避免了重復征稅，是國際上普遍采用的先進的稅收制度。為了用高科技手段遏制利用增值稅專用發票偷騙稅的犯罪行為，航天信息股份有限公司遵照國務院領導的有關批示研制成功了防偽稅控系統。

（一）防偽稅控系統的原理

防偽稅控系統集計算機、微電子、光電技術以及數據加密等技術為一體，取消了手工開票的方法，使用防偽稅控開票子系統電腦開具增值稅專用發票。整個系統以增值稅專用發票為核心，為從發售發票時的源頭控制、發票填開時的防偽與計稅、發票抵扣時的識偽、增值稅專用發票的抄報稅等各個環節提供了強有力的監控手段，從而達到對增值稅專用發票防偽和稅控的雙重功效。

1.票源控制

企業使用防偽稅控開票子系統開具增值稅專用發票前，首先持稅控IC卡到稅務部門購買發票，購買紙制發票的同時，稅務部門將購票的電子信息寫入企業的稅控IC卡上，每張增值稅專用發票上的發票代碼和號碼是惟一的，企業在開票子系統中讀入新發票后，就可以開具發票了。開票子系統在開具發票時自動從首張流水號開始順序使用，直至用完，若無新購發票，系統將自動關閉，不能繼續開票。在此，一方面通過購買發票時對實物發票與發票電子信息一致性的控制，使企業難以使用假發票進行開票，進一步增強系統的安全性；另一方面由于稅務部門對企業發票的領、用、存情況有詳細記錄，從而達到了控制票源的目的。

2.防偽原理

在開票過程中，利用開票子系統提供的加密功能，將發票上的主要內容經過加密形成防偽電子密文打印在發票上，四聯或七聯發票一次同時打印完成。由于任何發票的信息不可能完全相同，也就是說每張發票都是惟一的，因此系統采用了國際上先進的加密算法和密碼機制，確保每臺開票機開具的每張增值稅專用發票的密碼都是惟一的，并且與每張發票上的各項參數相對應。

3.識偽原理

當企業得到一張形同防偽稅控開票子系統開具的發票時，怎樣辨別它的真假呢？企業可以持這張發票到稅務機關進行識別。識偽的原理就是稅務機關利用高速掃描儀將發票上的密文和明文圖像自動錄入計算機，采用字符識別技術將圖像轉換成數字信息，然后對發票上的密文進行解密還原，并與發票明文進行比對，由于防偽增值稅專用發票是一票一密，因而比對結果一致則為真票，否則為假票。

4.稅源控制

為了達到防偽稅控系統對增值稅專用發票稅額監控的目的，每次打印發票時，開票子系統都將發票的交易金額、稅額、流水號以及發票使用情況記錄在稅控設備的“黑匣子”中。黑匣子類似于飛機上的黑匣子，其中的數據一旦寫入，只能讀取，不能修改。每月報稅期時，企業必須利用稅控IC卡抄取黑匣子中的報稅數據，并按時到稅務機關進行報稅，否則開票系統會自動鎖死，不能進行開票等業務操作。

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