第一篇：現金報銷制度

現金報銷制度

一、目的為保證業務用作規范，有序進行、合理、節約使用公司資金，提高資金的使用效果，完善報銷審批、審批手續及程序，特制定本制度。

二、現金適用范圍

1、職工工資、津貼及個人勞務報酬。

2、根據國家有關規定，支付個人的獎金、各種津貼及補貼。

3、出差人員所需攜帶的差旅備用金。

4、結算起點一下的零星開支（起點為1000元）

★ 現金的借款與報銷

1、現金的借款

（1）日常現金借款：

A 借款范圍：

因工作需要辦理各項業務所需的備用金

B 借款要求：

填列“借款單”請注明用途及金額并根據公司審批程序經有關人員簽字批準后到出納處領款。

日?，F金借款應于借款之日起五日內到財務部報賬。

（2）差旅備用金借款

借款范圍：因公出差人員攜帶的備用金。

借款要求：借款金額應參照公司出差管理規定（原則上不超過3000元）申請借款。

★ 差旅借款請于回公司之日起，最長十日內到財務報銷。

(3)借款違規懲罰條列：

若無特殊情況超時規定期限不報賬者，現金按私人借款處理，并按借款金額的10%罰款，從當事人次月工資中扣除借款及罰款。

2、現金報銷

(1)報銷程序：

A 報銷人員憑收款單位開具的正式發票，由經手人簽字并填寫相應的報銷明細清單、將發票整齊粘貼在報銷單背面，經主管領導簽字審批后，送財務部出納審核。

B 財務部出納應嚴格審核報銷項目，金額是否符合報銷規定，發現不符合規定的報銷單據，出納有權拒付。

C 財務部出納員在報銷單據審核過程中，發現錯誤通知經辦人本人修改。

D 出納復核無誤，交財務經理審批后，通知報銷人結算。

★ 報銷程序流程圖： 報銷人出納審核 報銷人 人事課審核登記

（2）對原始單據的審核

A 憑收款單位開具的有效發票，發票背面由經手人簽字（背面除經手人簽字外不可有任何字跡）請在清單上填列用途及應注明事項。

B 一般收據及白條不可作為報銷憑據，財務部不予報銷。

C 發票丟失，財務部不予報銷，若已從公司借款必須及時還清借款。

（3）報銷單填制要求

A 報銷單按原始憑證內容分類填寫；

B 報銷單所列內容的填寫要整齊規范，不準涂改；

C 報銷單上各級人員的簽字要齊全；

D 報銷單所附原始憑證要粘貼整齊。

第二篇：現金報銷制度

現

金

報

銷

制

度

為了進一步嚴格執行公司財務制度?，F針對現金報銷部分特做如下規定：

（一）費用報銷單的填寫方法：

1.報銷部門，日期，報銷人，報銷金額大小寫必填，字跡必須工整，金

額不許涂改。

2.用途填寫明確，不可模梭兩可。

3.所報銷的費用若是餐費，應酬費，車費等，必須提供相應的發票或收

據，并注明產生費用的時間及參與本次活動的人員姓名（若是公司內部

同事，同其本人簽字，外部人員則由共同參與人員簽字，僅1人參與

時由當事人提供姓名并填寫。）

4.所報銷的費用是購入材料或備用品等時，必須提供發票或收據，申購

單，送貨單作為整套依據，如供貨商不愿配合出具收據或發票，則由報

銷人備注說明。

5.所報銷的銷售費用單，必須記錄清楚每筆銷售費用所屬時間，應對客戶，以及金額的核算依據。如個別項目必須填寫訂單號。

(二)票據要求

1、所有報銷必需憑單報銷，原則上取得報銷憑證的順序：增值稅專用發票--增值稅普通發票--收據，嚴格禁止無報銷憑證填寫費用報銷單。

2、從2017年7月1號開始，所有發票需填寫公司納稅人識別號才有效。

（三）費用報銷單的粘貼方法：

1.所報銷的費用，有發票的部分與無發票的部份需分開粘貼，不能在同一

張報銷單上。

2.發票或收據必須粘貼在報銷黏貼單或白紙上，不可用再生紙。

3.餐費報銷時，同一過程中所產生的報銷金額禁止有多個組織或公司的發

票出現。

4.所有粘貼票據必須膠水粘貼，禁止使用訂書釘。

（四）費用報銷單的審批方法：

1.各部門經理審核各部門的報銷合理性后并簽名。

2.部門經理審批合格后的費用報銷單遞交到財務，由會計審核后交由總經

理批準，總經理批準完成后，交由出納付款報銷。

（五）報銷時間的規定：

原則上每周提交一次，每周五貼單遞交給財務部，周六審批、周一報銷費用。

以上公司財務現金報銷流程，希望各位同事嚴格遵守，便于公司財務管理工作更合理化。

第三篇：零星費用現金報銷制度

零星費用現金報銷制度

為了加強公司現金報銷的管理，嚴格執行財務紀律，依據財政的有關規定，公司的各類零星費用的報銷作如下規定：

1、早、中、夜班津貼：

（1）享受早、中、夜班津貼的時間概念：按人力資源部有關規定。（2）報銷手續：中、夜班津貼由各部門根據上下班情況統計，每月匯總，由各部門領導簽字，報人力資源部審核批準后，由財務部發放。

2、差旅費的報銷：（1）市內出差：

A、誤餐費憑單據按市內出差伙食補貼標準執行。

B、車費憑車票（指不享受交通補貼）的由部門領導簽字后按實報銷。

C、騎自行車已享受私車公用補貼的，一般不再報銷市內車費，如有特殊情況（大風、大雨、路遠），經部門領導同意簽字，憑票按實報銷車費。（2）外地出差：

A、員工去外地出差，一律填寫出差申請單，寫明出差事由、地點、日期、暫借差旅費金額等，經部門領導簽字后報公司主管領導批準。B、員工因公去外地出差按前往地點的不同類別享受規定的伙食補助費標準報銷。C、參加外地單位召開的不開支伙食補助費的會議的人員，須取得主辦會議單位出具的證明，方可按出差伙食補助標準報銷。D、職工出差開始和結束當天的伙食補助費，按乘車、船、飛機開出和抵達時間計發。

E、出差期間已按差旅費開支標準報支出差補助費的一律不得再報支夜餐費、洗滌費、茶水費等。

F、一般人員出差不得乘坐飛機或火車軟臥，輪船只準報三等艙，乘坐其他交通工具，不得超出上述標準，特殊情況需經總經理批準。G、出差車船費憑票按規定報銷。公司住宿費按發票實際金額按規定報銷。

H、審批手續。職工報銷由部門領導審核，報分管副總經理簽字批準，部門領導的報銷則由總經理審批。

3、托費報銷：

托費憑收據及獨生子女證，經主管部門和人力資源部審核后按規定報銷。

困難補助費應由本人申請，填寫申請表格，經人力資源部和工會審批發放。

上海XX企業形象設計有限公司

行政部

2011年1月1日

第四篇：公司現金借支及報銷制度

公司現金借支及報銷制度

第一條 目的

為加強昌泰集團公司借支管理,減少資金占用,提高資金使用效率,特制定本制度。

第二條 本制度適用于本公司各職能部門員工辦理個人借用資金的管理。第三條 借支現金范圍

(1)員工出差、外出學習和培訓等;

(2)需由公司負擔的各類資料費、信息費等費用;

(3)特定的零星采購支出;(4)公司日常零星的業務接待;(5)其他為辦理公司固定業務的支出。第四條 各項費用報銷范圍與批準權限

1、差旅費報銷

1）出差人員回來后，必須在一周內將需要報銷的差旅費單據和補助單，先由資金部審核，經主管領導和總經理簽字后報銷。

2）報銷票據應符合法定要求，正規有效，嚴禁白條頂賬。出差人員要將報銷票據粘貼規正干凈，填制差旅費報銷單 應按要求寫清出差時間、地點和事由。

3）出差人員所提供的差旅費票據應真實有效，票據與出差時間、地點不符的不予報銷。

2、業務招待費報銷

1）業務招待費支出實行“預先申請、據實報銷”的管理辦法。所有宴請、業務招待等費用開支必須列明事由和招待對象。

2）所報銷的業務招待費票據必須是稅務專用發票。必須有經辦人簽字，證明人證明，并附招待申清單，方可按財務報銷簽批程序報支。

3）特殊業務招待費報公司董事長批準。

4）業務接待中堅持“厲行節約，反對浪費”的原則，控制一客多陪和超規格接待。

3、其它費用報銷

第五篇：現金報銷管理制度

現金報銷管理制度

一、本公司現金報銷時間為每星期五下午，需報銷的職工必須在午

飯前將符合要求的付款憑單及原始憑證一起交于財務核準。

二、本星期發生額一般不宜放入第二星期報銷（特殊情況例外），過

期作廢。

三、報銷憑證填制要求：

1、受款人：即代表報銷人。

2、付款用途：應簡明扼要寫清楚時間、內容（為何付款）。

3、小寫金額必須一致，不得涂改。

4、財務審核前，付款憑單上應有簽收人和部門主管二位簽名。

5、付款憑單后面必須附上原始憑證。要求左上角二邊對齊分類粘牢，并在右上方附件欄上填寫原始憑證張數。原始憑證金額必須等于或大于付款憑單金額，無原始憑證的必須寫明原因，并有二人證明。

6、交通車票每張憑證后應寫明時間、起止地點。

四、有關人員每月手機費用按規定報銷，超過部分自理。

五、報銷金額較大，經總經理批準，必須提前半天預約。

六、現金報銷若發現有虛假的，一經查實，按憑證金額，視情況加

倍處罰。

上海聯煤燃氣設備有限公司

財務部

2003年9月