第一篇：某公司公司現金及費用報銷管理制度

現金及費用報銷管理制度

第一章總則

第一條 本規定適用我公司現金及費用報銷的管理。

第二章管理要求

第二條 現金及費用報銷的原則

1.嚴格執行國家現金管理制度和結算制度，一切現金收支業務，嚴格按照國務院頒發的現金管理暫行條件辦理，任何單位和個人，不得以任何理由突破現金使用范圍。

2.嚴格按國家財經、稅務等法律法規的要求審核所報原始憑證的合理、合法性，按公司財務審批權限及審批程序的規定“審核其規范性及有效性、任何個人，不得以任何理由予以拒絕和阻撓”。

第三條現金與銀行存款

（一）現金的管理

1、實行錢賬分管，出納員負責登記現金，存款日記帳。

2、現金收支由會計人員填制收、付款憑證，出納及時登記現金日記賬，做到日清月結。

3、庫存現金除日周轉需用外，應每日解交銀行。庫存現金必須存放在保險柜內。

4、不準以白條抵庫。任何人不經總經理批準不得借用現金。

5、遵守銀行規定的庫存限額。不得坐支現金。

6、資金管理負責人應定期核實、現金。如發現賬實不符，要立 1

即查明原因及時處理。

7、資金的支付200元以下，原則上公司領導一人簽字即可報銷，超過支付限額的支出，200元以上由兩位公司領導同時簽字方可予以報銷。

8、領用備用金的部門或個人以及出差人員應及時報賬。如無必要繼續使用備用金，應及時收回銷賬。

9、財務印鑒實行分管，由出納負責公司法人名章的管理，財務部管理員負責公司財務專用章的管理。

10、空白現金支票和轉賬支票禁止提前加蓋印章。

(二)銀行存款的管理

1、公司發生通過銀行收款、付款業務時，收付款憑證應由會計人員填制并匯總。出納應及時登記銀行存款收付日記賬。

2、遵守國家規定的信貸紀律和結算紀律，不出租出借賬戶，不開空頭支票。

3、出納應妥善保管空白支票、匯票和本票，并設置備查登記簿，登記其購入、發出和注銷情況。

4、銀行存款收付業務必須定期與對賬單核對。出納應及時與銀行對賬，查明未達賬款及原因。編制、審核銀行調節表。

5、發票與收據必須按編號順序使用，領用票據必須進行登記。

6、支票簽發必須填制支票領用單，由領用人填明支票使用用途，并簽字。經資金管理負責轉賬支票的借用，必須在資金計劃以內，同時提供對方單位的名稱、帳號、開戶銀行、用途及金額。嚴禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指定用途使用支票者，財務部將按涂改金額多少，以銀行規定罰款金額的5%進行罰款，從個人工資中扣回，支票使用必須妥善保管，凡不慎丟失者，造成的經濟損失全部由個人負責。審核及核對金額后，報總經理審核、簽字。并設置支票簽發登

記簿進行記錄。

7、支票領用人領用支票應妥善保管。如有丟失造成經濟損失者應按損失程度賠償。

二、貨幣資金對外收付程序

1、本公司一切貨幣資金收支由財務部負責。

2、所有與本公司業務有關的對外付款，必須先填制“借款單”，由經辦人、經辦部門經理簽字后，送資金管理負責人審核簽字，然后報公司總經理或副總經理簽字，總經理借款時需副總經理簽字。出納依據填制的憑證方可辦理付款手續。辦理上述對外付款時，屬于對外股權投資、向外借出資金、進行安全性高、流動性強的債券投資等，須經董事長批準后才能辦理付款手續。

3、財務部在辦理付款手續時，應首先審核“借款單”的簽字手續是否齊全，付款的內容、金額是否正確。在簽發銀行支票或填制銀行匯款單的同時，會計負責審核公司總經理或副總經理簽字后的憑證，據實填寫“付款憑證”，方可付款。

4、投資業務的付款需附上投資合同及相關文件，其他業務如有合同或協議的，在辦理付款手續時也應附上有關的合同、協議及相關文件。

5、為保障公司對外付款的及時、準確，各業務部門在付款時間前務必辦理好“借款單”的批準簽字手續，送財務部。大額付款必須提前兩天通知財務部，以便財務部及時調整公司資金金額，保證款項的及時支付。

6、一切收、付款必須賃證齊全，收付業務完成后加蓋收訖和付訖印章。所有與現金或銀行存款收付業務有關的人員在業務處理后，都必須在相關文件上簽字，以備追溯責任。

7、業務費開支，應本著合理、廉潔的原則，從嚴控制，嚴禁用

公款到高級餐廳、舞廳、等處消費。正常業務交往的招待費用，須書面說明支付原因、去向，陪同人數，由公司主管審批，嚴禁“先斬后奏”。

8、業務費的報銷必須在三日內報賬，特殊情況須經總經理批準方可報銷。

第四條 借款及審核報銷制度

1.嚴格控制各項借款。嚴格自報用途，公款私用，因公出差需借款時，必須事先填制出差任務單。同時，填借款單，由公司總經理或付總經理簽字，總經理出差借款，由副總經理簽字。財務部依據出差地點、時間支付借款。出差人員須在回公司后七日內，憑與出差任務、路線、時間相符的車船票、住宿票到財務部辦理報銷手續，同時退還余款。凡長期不來報銷者，財務部有權從其實發工資中扣款抵還。并可扣付每天0.05%的罰金。

2.職工因公出差或探親、療養時，必須按最近線路乘車，嚴格執行國務院、財政部及我公司關于差旅費報銷的有關規定，不得已出差或療養之機游山玩水，觀光名勝，凡不按任務單所指的地點、時間完成出差任務或超出規定的開支，財務部拒絕報銷。

3.各種支出款項，報銷時必須有對方單位的正式發票，據以填制的費用報銷單等，財務部審核無誤時，經公司領導簽字方可報銷。金額較大的需兩位領導同時簽字方可予以報銷。

本制度自2010年8月31日執行

第二篇：現金使用管理制度和公司費用報銷流程

現金使用管理制度和公司費用報銷流程

為了加強現金使用管理，避免現金使用中的風險，保障公司現金安全，依據《現金管理暫行條例》的規定，特制定本制度。

一、現金收入管理規定

1． 公司現金收入，無論何種來源都必須合法，必須符合國家相關制度的規定。

2． 公司的各種現金收入，必須及時交給出納人員。

3． 出納人員必須執行先收款后開據的原則。出納人員對所開出的現金收入收據，應加蓋“現

金收訖”章。

4． 幾筆現金收款如不能一下子交納的，則應一筆一清，嚴禁收款不開收據的現象發生。

5． 財務部所開據的收據一式三聯，由交款人與出納簽字蓋財務專用章確認，一聯當面交給

交款人，一聯應作為現金入帳的憑證，另一聯作為存根聯備查。

二、現金支出管理規定

1． 公司現金支付的范圍

(1)公司員工工資、獎金及各種津貼；

(2)個人的勞務報酬；

(3)因公出差所隨身攜帶的差旅費；

(4)因公所借的零星備用金；

(5)各種勞保、福利費用以及國家、上級公司規定的對個人的其他支出；

(6)單筆結算起點1000元以下的零星支出；

(7)其他特殊原因所需的現金支出。

2． 公司的現金支出必須執行“收支兩條線”的原則，不準將收入的現金直接用于支出。

3． 公司人員不準編造開支，現金支出要有合法完整憑證。費用報銷需要填寫“費用報銷支付憑證”，并經總經理或授權副總經理批準方可報銷。

4． 公司員工因公出差需借款，應填寫暫支單，經總經理批準后，方可支付。

5． 現金支付后必須在暫支單及所附單據上加蓋“現金付訖”章，防止重復支付。

6． 暫支款結帳時，須填寫費用報銷單并經總經理批準后，在暫支單結帳聯上清帳簽字。

7． 現金借款原則是前清后借，只有結清前款的借款者，方能獲準再次借款。特殊原因的除外。

8． 公司員工不準因私借款。

三、現金庫存管理的規定

1． 公司收到的現金由財務部門統一管理，按規定時間存放在財務部門保險箱中妥善保管，金額超過庫存現金限額以上的，應及時存入公司開戶銀行。

2． 不準將公款以個人名義存入銀行。

3． 不能以“白條”抵庫，“白條”不能作為記帳依據。

4． 不準設置“帳外帳”和“小金庫”。公司一切收入必須及時入帳。

5． 庫存現金限額根據實際支出需要，報請總經理確認，并經開戶行同意。

6． 公司庫存現金必須由財務部專人管理，做到日清月結，帳實相符。發生短缺，應查明原

因，由責任人負責。

7． 現金及有價票證必須保存在保險箱內。

公司費用報銷流程

關于費用報銷的一些操作規定為了明確公司財務管理級次，提高公司工作效率，落實各部門和各級管理責任人的責、權利關系，現結合公司的實際制訂本財務文本。

一、費用報銷流程：費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）------報銷人部門負責人（或上級主管）確認簽字------財務主管審核（單據、數據等方面要求）-------公司總經理（或委托授權人）審批（側重真實、合理性等方面負全責）------出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。

二、費用單據要求：為了強化公司的財務紀律，規避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規定的單據財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，三、單據整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據，首先對單據的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據的后面，并在附件中寫明所附單據的張數。單據數量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據分別不清晰，粘帖不規范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。

四、預借款的操作要求：公司員工因工作需要需要事前預借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現金的使用。借款單要由部門負責人、副總或財務主管簽字后出納人員才能放款。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。

五、報銷金額審批規定：公司為提高工作效率，規定如下：單筆報銷金額或單筆票據報銷金額在2000以下的，按照正常的流程由公司常務副總審批即可，金額超過2000以上的必須要由公司總經理的審批。財務人員操作付款時須掌握好審批金額權限，操作不規范的不得付款。

六、報銷或單據傳遞時效要求：財務人員根據財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據或費用必須在發生結束后按照正常規定的流程操作。原則上當月發生當月取得并當月報銷，業務人員有及時催收票據的義務。

七、費用報銷的其他規定：公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務主管的共同認可，同時做到財務操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。

公司各階層人員，在上述規范中操作失當，給公司帶來損失風險的，根據情節大小由總經理辦公室負責責任追究，討論決定。

第三篇：公司費用報銷管理制度

公司費用報銷管理制度

一、目的

為了加強公司財務管理，強化費用控制。

二、適用范圍

河北XXX——費用報銷管理。

三、職責

1、財務部負責制度的制定；

2、各部門負責按照制度執行。

四、費用報銷規定

1、費用報銷審批權限：

公司的費用開支均由各部門經理負責審核，財務部核實，但最終批核權由總經理審批。

2、如遇總經理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

費用在500元以下的，經部門經理審批后，財務部可予以先行報銷；

費用在500元以上的，先由部門經理向總經理報告，再由總經理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務人員先行處理。

以上兩種情況，財務部必須待總經理回來時，再將有關單據交給補簽。

3、具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用則由其上級主管人員負責簽批。

4、所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

五、費用報銷流程：

1、當費用發生后，受款人必須在三天內填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續，再送往財務審核，超出3日的費用不予報銷，責任自負。

2、.財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續是否完備無缺，有無違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時，財務部應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門經理及總經理知曉。

3、由受款人按規定填寫好《費用報銷單》，交部門經理審批；經財務部審核無誤的單據，由財務部送給總經理簽批。

4、財務部在收到經獲總經理，部門經理（500元以下）批核的單據時，應當盡快，足額地支付有關款項給受款人，并在費用統計表上簽收領取金額款項。

5、受款人到財務部領取款項，在收款時，應當面點清款項，并在費用統計表上相應領取的金額欄內簽字確認。

六、借款事項：

1、當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

2、借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在500元（含）以內的經部門經理審核、審批。借款金額超過500元時，除完成以上程序外，還須上報至總經理報準后方可支付。

3、借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續，盡速與財務結算清楚。

4、借款人在財務處已有借款沒有還清時財務部有權拒付二次借款。

5、當借款人不及時結清借款之項目時，財務部有權從薪資中抵扣。

七、重點費用有關規定：

1、工資： 每月15日為薪金發放日。

①、薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當月不發放薪資，計入下一個月薪資內。

②、公司行政部在每月6日前，將上月各部門員工的“考勤工資”上報財務部。

③、財務部在每月10日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經理簽批。

2、交通費用及其他費用報銷規定：

員工在市內交通費及其他費用根據實際情況，由經手人到行政部申領報銷單據，經部門經理核實批準簽字后，按經手人提供的合法發票實報實銷。

3、交際應酬費：

①、一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發生金額在100元以下，事先須經部門經理同意。如發生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經理的批準。

②、一次的金額應控制在人均50元以內，如發生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

4、市內交通費： ①、經部門經理批準，因公外出的車費、油費（僅限公司車輛）可實報實銷；

②、無特殊事由交通工具均以公交車、地鐵為主；如遇緊急情況和惡略天氣可以乘坐出租車。

④、其他特殊情況，總經理批準。

5、費用報銷的有關規定：

①、每次報銷費用，必須在事項結束起3日內完成，特殊情況一周內完成，過期財務部可不予報銷。

②、有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：

●報銷憑證一律使用黑色水筆或鋼筆填寫：

●報銷人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

●所屬部門按報銷人所在部門的名稱填寫：

●填報日期按填寫當日的日期填寫：

●附件張數按所附單據數量填寫：

●大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

●發票、收據必須分開填寫有關“費用報銷單”；

●凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

●如填報未符合上述要求，財務部有權要求經辦人重新填報。

●所有費用報銷，必須憑“發票”或“收據”為原始憑證，如確實無法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據的原因。

●如遇有票據丟失的，將視同沒有發生費用，相關的損失由票據丟失人承擔。

●所有票據必須真實，如發現作弊時，財務部將按票面金額的兩倍處罰當事人。

6、關于辦公用品的采購及維修：

①、各業務部門及各分部所需采購辦公用品必須于每月10日前上報行政部，由行政部進行審核匯總，上報總經理審批。

②、行政部根據審批采購計劃，填寫“借支單”，到財務部借支采購。

③、所采購的物品必須統一保管，領用物品時填寫領用表。

④、辦公設備的維修，要求事先申請到行政部備案，由行政部負責，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權自行處理。

7、其它

7．1本規定由財務部制訂并歸口管理；

7．2本規定將會根據公司實際情況隨時修訂；

7．3本規定自簽發之日起實施。

財務部

2017/10/17

第四篇：公司費用報銷管理制度

公司費用報銷管理制度

一、目的為加強對公司費用的管理，確保員工更好開展工作，有效節約費用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于本公司全體員工。

三、報賬流程

1、取得所經辦內容事項的批復；

2、根據所辦事項的內容取得符合法律法規的發票，發票上填明購買日期，購買單位，數量，單價，金額。（如所購買的品種較多，需提供附件加以說明）發票上必須加蓋對方有效的發票專用章；

3、經辦人員粘貼好票據（超過費用報銷單篇幅的1/2的單據不用粘貼），粘貼以梯形從右到左先大后小的原則（上邊緣對齊）；

4、經辦人員填好費用報銷單并簽字。要求書寫規范，不得涂改，大小寫一致；

5、主管領導對所經辦內容的真實性，票據的合法性負責并簽字；

7、財務對票據的合法性進行審核。對本單位取得的外來原始憑證進行稽核，如不符合規定應予以退回，或進行重新填制，符合要求后方能報銷。

8、企業執行一支筆簽字生效（本單位張總）。所有票據只要沒有張總的簽字（不論金額大小），一律不得報銷。

9、出納對所報費用進行審核，沒有完成所有有關人員簽字的費用報賬單拒絕報銷（如果報銷就是出納的責任，出納自行處理）。對符合規定的票據無條件的、及時的給予報銷。

（備注：對小區按規定公攤到業主的費用，經辦人員自覺復印交到出納雷光紅處）

四、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報分管副總經理批準（可電話確認）。

2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》《出差總結》部分。

五、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車硬席、汽車、輪船三等艙以下等交通工具。

2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機經濟艙。

3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

4、市內交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。（如果是一人報多人的出差費用需提供人員名單，也要注明起始地點和原因）

5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。

6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

1、城內交通費：城內，部門/片區負責人城內交通費已包含在工資內，不再另行報銷，其它員工的城內交通費按城內公交車費據實報銷；市區內，有交通火車的按火車票價報銷交通費，無交通火車的按公共汽車費報銷交通費；市外，有交通火車的按火車票價報銷交通費，無交通火車的按公共汽車費報銷交通費；需要派專車或乘坐飛機的，需總經理簽字批準。

2、主城區內：需要在主城區內住宿的出差人員，按普通標間75元/人/夜標準報銷住宿，同時按50元/人/天標準報銷出差補助；出差當日能夠轉回公司的按20元/人/天的標準報銷出差補助；市區內其他城市的差旅標準參照本標準執行。

3、市 外：住宿標準參照當地非星級酒店標間費用每人每天的標準報銷出差住宿費，同時按70元/人/天標準報銷出差補助。

（備注：本城交通費，出差外地的車費、住宿費，補助的標準需領導研究決定）

五、備用金管理

1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際需要確定，由總經理簽批。

2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次；

2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回經辦人員；

3、單據按報銷規定填寫和粘貼；

粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。

4、有采購物品的票據需有關的人員進行驗證并簽字，有關人員對所采購物品的數量、金額負責。

5、報銷內容必須與粘貼的票據一致，如不相符予以退回。

發票的管理

1.財務部對所有的發票負責

2.財務部對所有的票據進出進行登記，并根據交回發票進行審核銷號。

3.如有統一出具的收據，客戶需正式發票需出示統一收據換取正式發票。

4.財務部開出的所有發票，執行誰簽字誰負責的原則

5.如有特殊情況（開具發票不能回款）者，請手執張總的親筆簽字批條，財務部予以受理。相反，予以拒絕。（備注：為了維護企業在社

會上的良好形象，盡量拒絕這種發票的填開）

本制度解釋權歸財務部。

現就本單位存在的費用報銷問題提出以下幾點建議

1.生活垃圾費用以承包的方式承包給對方，對方結算時需提供簽訂的合同，稅收法律法規認可的正式發票。目前是以油票報賬，財政小區甚至沒有任何票據。按規定油票的報銷只有本單位的車輛才能予以報銷。

2.報銷費用說明與粘貼的票據嚴重不合。要求員工根據所辦事項提

供相應的票據。

3.辭職員工的工資，臨工的工資報到人事部統一造發，平時不能有

工資表的發生。

4.員工交流費需拿出一個方案。

以上建議請領導考慮，不盡之處請批正指出，盡量完善。

第五篇：公司費用報銷管理制度

公司費用報銷管理制度

一、目的

為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用

成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監批準（可電話確認）。

2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。

四、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。

3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。

5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。

6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。

五、備用金管理

1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。

2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字后交由出納審核。

2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業務人員。

3、單據報銷規定填寫和粘貼方法：

差旅費報銷單

a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。

費用報銷單

a、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費

等（不含差旅費）。

b、粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面注明情況。

c、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。