第一篇：公司費用報銷管理制度

公司費用報銷管理制度

一、目的為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于公司全體員工。

三、借款、報銷的種類及名詞解釋

1、借款種類：差旅費借款；部門經營運作借款。差旅費借款是指公司各相關部門為正常開展銷售業務、市場開拓業務到外地出差，需墊支的尚無正規發票的款項。一般為現金借款。部門經營運作借款是指公司各部門為經營或管理需要，需墊支的尚無正規發票的款項，分為現金借款和票據借款。

2、費用報銷種類：經營運作費用、行政辦公費用。

a)經營運作費用：差旅費、運輸費、郵寄費、水電費、房租費、展會、展位費、禮品費、招待費、網站推廣費、服務費、印刷費、注冊費、招聘費、設備及其他與經營運作相關的費用。

b)行政辦公費用：固定電話費、移動手機費、辦公用品采購費、辦公設備采購費、圖書費、年檢、年審費、和企業文化建設相關的拓展費、培訓費等。

四、借款報銷制度

參照《公司借款制度》執行。

五、預付款制度

1、需要辦理以支票、電匯或信匯預付款的人員，應填寫《銀行付款單》，寫明收款單位、日期、名稱、開戶銀行、銀行賬號、付款內容、大小寫金額、申請事由及各級審核、審批簽字。

2、涉及有實物形態的物品、物資、設備采購，相關部門辦理預付款事項的同時需提供合格的《請購單》及《采購訂單》。

3、預付款流程：

1)申請人填寫相關登記表。

2)部門總監審核→財務部復核→總經理審批。

3)憑審批后的《銀行付款單》到財務部出納處辦理預付款手續。

六、費用報銷制度

1.公司各部門為經營或管理而取得合格發票后，需支付或應支付的各種款項，也包括借款沖賬、預付款沖賬的款項。

2.報銷單據分為：《支出憑單》、《差旅費報銷單》、《銀行付款單》。

3.實物形態的物品、物資、設備采購，需要款項預付的，按照預付款規定及流程辦理，直接辦理報銷業務的，須同時附加《請購單》、《采購訂單》、《入庫單》。如果此實物直接用于工程項目，應同時附出庫單。（入庫單、出庫單應由庫房管理員或項目經理出具，并在出、入庫單上清晰列明品名、數量、規格、單價、總價等）。

4.需要以支票、電匯、信匯形式付款的需附加《銀行付款單》。

七、費用報銷流程及相關規定：

1、審批流程：部門總監審核→財務部復核→總經理審批

1)

2)公司所有貨幣資金支付的審批權限由總經理統一審批。公司總經理外出時可以指定授權人（電話授權），報財務備案，由公司財務負責人進行復核，對不符合公司財務制度的單據，財務有權拒絕辦理，總經理回公司后要立即辦理補簽手續。

3)審批人應當根據上述貨幣資金授權批準權限的規定，嚴格在授權范圍內進行審批，不得超越審批范圍。

4)貨幣資金支付的批準方式為書面方式。

2、有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：

1)報銷憑證一律使用黑色鋼筆或簽字筆填寫。

2)所有報銷單要填好項目名稱、填報人、時間。（無具體的項目名稱請填寫日常）。

3)填報日期按填寫當日的日期填寫。

4)附件張數按所附單據數量填寫，報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列，報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額。

5)大、小寫金額必須填寫一致，字跡清晰，不得涂改。

6)報銷需出具正規發票，不得以白條報銷。

7)購買屬于固定資產的實物，驗收時需要填寫《固定資產驗收單》隨發票一同交到財務部辦理資產登記手續并入帳。使用及歸還要在保管員處簽字確認，保管員據此進行登記并負責催促使用人及時歸還，定期盤點。項目購買工具要填寫工具登記單，注明項目名稱、工具名稱、購買時間，報銷時要同相應發票一起報財務。

8)物資采購前要由用料申請人先填寫采購計劃，經部門負責人及總經理簽字同意后，方可前往采購。

9)凡購進物料、工具用具，尤其是定制品，采購者應堅持先取樣品，征得使用部門及總經理同意后，方可進行采購或定制

10)結算起點在1500元以上的支出需要辦理支票、匯款結算手續。

11)借支或報賬2000以上現金，需提前一天通知財務部，以便財務部做好資金準備工作。

12)

13)如填報未符合上述要求，財務部有權要求經辦人重新填報。所有票據必須真實，如發現作弊時，財務部將按票面金額的兩倍處罰當事人。

14)報銷時間要求：借款必須按《借款單》上標注的還款日期到期后3個工作日內辦理報銷手續，預付款必須在票據齊全后3個工作日內走報銷流程，出差人員必須業務完畢返回單位后3個工作日內報銷（如有特殊情況應事先向財務部說明），駐外員工在每月30日前將上月報銷憑證送交公司財務部，否則財務部有權在其未清帳前不再辦理該職員的借支業務，即前賬不清，后帳不借。

15)凡不按上述規定報銷者，財務部一律拒絕支付。

八、票據管理

1.發票抬頭需為：北京迪森運維科技發展有限公司。原則上各項業務所附發票應與原始業務相一致。

2.增值稅專用發票要求：公司全稱、地址、電話、納稅人識別號、開戶行、賬號開具齊全且與財務提供的開票信息一致，印章清晰，發票票面完整無損（無缺角、無印字、無折痕）。

3.增值稅普通發票：公司名稱完全正確（多字、漏字、錯字均不合格）且印章清晰。

4.5.定額發票：手撕發票，主要是印章清晰。機打發票：公司名稱完全正確（多字、漏字、錯字均不合格）且印章清晰。

6.手寫發票：公司名稱完全正確（多字、漏字、錯字均不合格）且印章清晰，大小寫金額核對無誤，開具大額（500元以上）項目名稱如辦公用品、勞保用品、會議費等需要附明細單據，并加蓋同發票一致的印章。

7.增值稅專用發票、普通發票需在開具票據后的5個月內及時報銷，逾期不予受理。

九、差旅費報銷規定

參照《公司員工出差管理制度》相關規定執行。

十、招待費報銷規定

參照《公司業務招待費管理細則》相關規定執行。

十一、附則

本管理制度從2012年1月1日起開始實施。

第二篇：公司費用報銷管理制度

公司費用報銷管理制度

一、目的

為了加強公司財務管理，強化費用控制。

二、適用范圍

河北XXX——費用報銷管理。

三、職責

1、財務部負責制度的制定；

2、各部門負責按照制度執行。

四、費用報銷規定

1、費用報銷審批權限：

公司的費用開支均由各部門經理負責審核，財務部核實，但最終批核權由總經理審批。

2、如遇總經理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

費用在500元以下的，經部門經理審批后，財務部可予以先行報銷；

費用在500元以上的，先由部門經理向總經理報告，再由總經理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務人員先行處理。

以上兩種情況，財務部必須待總經理回來時，再將有關單據交給補簽。

3、具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用則由其上級主管人員負責簽批。

4、所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

五、費用報銷流程：

1、當費用發生后，受款人必須在三天內填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續，再送往財務審核，超出3日的費用不予報銷，責任自負。

2、.財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續是否完備無缺，有無違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時，財務部應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門經理及總經理知曉。

3、由受款人按規定填寫好《費用報銷單》，交部門經理審批；經財務部審核無誤的單據，由財務部送給總經理簽批。

4、財務部在收到經獲總經理，部門經理（500元以下）批核的單據時，應當盡快，足額地支付有關款項給受款人，并在費用統計表上簽收領取金額款項。

5、受款人到財務部領取款項，在收款時，應當面點清款項，并在費用統計表上相應領取的金額欄內簽字確認。

六、借款事項：

1、當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

2、借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在500元（含）以內的經部門經理審核、審批。借款金額超過500元時，除完成以上程序外，還須上報至總經理報準后方可支付。

3、借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續，盡速與財務結算清楚。

4、借款人在財務處已有借款沒有還清時財務部有權拒付二次借款。

5、當借款人不及時結清借款之項目時，財務部有權從薪資中抵扣。

七、重點費用有關規定：

1、工資： 每月15日為薪金發放日。

①、薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當月不發放薪資，計入下一個月薪資內。

②、公司行政部在每月6日前，將上月各部門員工的“考勤工資”上報財務部。

③、財務部在每月10日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經理簽批。

2、交通費用及其他費用報銷規定：

員工在市內交通費及其他費用根據實際情況，由經手人到行政部申領報銷單據，經部門經理核實批準簽字后，按經手人提供的合法發票實報實銷。

3、交際應酬費：

①、一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發生金額在100元以下，事先須經部門經理同意。如發生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經理的批準。

②、一次的金額應控制在人均50元以內，如發生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

4、市內交通費： ①、經部門經理批準，因公外出的車費、油費（僅限公司車輛）可實報實銷；

②、無特殊事由交通工具均以公交車、地鐵為主；如遇緊急情況和惡略天氣可以乘坐出租車。

④、其他特殊情況，總經理批準。

5、費用報銷的有關規定：

①、每次報銷費用，必須在事項結束起3日內完成，特殊情況一周內完成，過期財務部可不予報銷。

②、有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：

●報銷憑證一律使用黑色水筆或鋼筆填寫：

●報銷人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

●所屬部門按報銷人所在部門的名稱填寫：

●填報日期按填寫當日的日期填寫：

●附件張數按所附單據數量填寫：

●大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

●發票、收據必須分開填寫有關“費用報銷單”；

●凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

●如填報未符合上述要求，財務部有權要求經辦人重新填報。

●所有費用報銷，必須憑“發票”或“收據”為原始憑證，如確實無法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據的原因。

●如遇有票據丟失的，將視同沒有發生費用，相關的損失由票據丟失人承擔。

●所有票據必須真實，如發現作弊時，財務部將按票面金額的兩倍處罰當事人。

6、關于辦公用品的采購及維修：

①、各業務部門及各分部所需采購辦公用品必須于每月10日前上報行政部，由行政部進行審核匯總，上報總經理審批。

②、行政部根據審批采購計劃，填寫“借支單”，到財務部借支采購。

③、所采購的物品必須統一保管，領用物品時填寫領用表。

④、辦公設備的維修，要求事先申請到行政部備案，由行政部負責，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權自行處理。

7、其它

7．1本規定由財務部制訂并歸口管理；

7．2本規定將會根據公司實際情況隨時修訂；

7．3本規定自簽發之日起實施。

財務部

2017/10/17

第三篇：公司費用報銷管理制度

公司費用報銷管理制度

一、目的為加強對公司費用的管理，確保員工更好開展工作，有效節約費用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于本公司全體員工。

三、報賬流程

1、取得所經辦內容事項的批復；

2、根據所辦事項的內容取得符合法律法規的發票，發票上填明購買日期，購買單位，數量，單價，金額。（如所購買的品種較多，需提供附件加以說明）發票上必須加蓋對方有效的發票專用章；

3、經辦人員粘貼好票據（超過費用報銷單篇幅的1/2的單據不用粘貼），粘貼以梯形從右到左先大后小的原則（上邊緣對齊）；

4、經辦人員填好費用報銷單并簽字。要求書寫規范，不得涂改，大小寫一致；

5、主管領導對所經辦內容的真實性，票據的合法性負責并簽字；

7、財務對票據的合法性進行審核。對本單位取得的外來原始憑證進行稽核，如不符合規定應予以退回，或進行重新填制，符合要求后方能報銷。

8、企業執行一支筆簽字生效（本單位張總）。所有票據只要沒有張總的簽字（不論金額大小），一律不得報銷。

9、出納對所報費用進行審核，沒有完成所有有關人員簽字的費用報賬單拒絕報銷（如果報銷就是出納的責任，出納自行處理）。對符合規定的票據無條件的、及時的給予報銷。

（備注：對小區按規定公攤到業主的費用，經辦人員自覺復印交到出納雷光紅處）

四、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報分管副總經理批準（可電話確認）。

2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》《出差總結》部分。

五、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車硬席、汽車、輪船三等艙以下等交通工具。

2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機經濟艙。

3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

4、市內交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。（如果是一人報多人的出差費用需提供人員名單，也要注明起始地點和原因）

5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。

6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

1、城內交通費：城內，部門/片區負責人城內交通費已包含在工資內，不再另行報銷，其它員工的城內交通費按城內公交車費據實報銷；市區內，有交通火車的按火車票價報銷交通費，無交通火車的按公共汽車費報銷交通費；市外，有交通火車的按火車票價報銷交通費，無交通火車的按公共汽車費報銷交通費；需要派專車或乘坐飛機的，需總經理簽字批準。

2、主城區內：需要在主城區內住宿的出差人員，按普通標間75元/人/夜標準報銷住宿，同時按50元/人/天標準報銷出差補助；出差當日能夠轉回公司的按20元/人/天的標準報銷出差補助；市區內其他城市的差旅標準參照本標準執行。

3、市 外：住宿標準參照當地非星級酒店標間費用每人每天的標準報銷出差住宿費，同時按70元/人/天標準報銷出差補助。

（備注：本城交通費，出差外地的車費、住宿費，補助的標準需領導研究決定）

五、備用金管理

1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際需要確定，由總經理簽批。

2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次；

2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回經辦人員；

3、單據按報銷規定填寫和粘貼；

粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。

4、有采購物品的票據需有關的人員進行驗證并簽字，有關人員對所采購物品的數量、金額負責。

5、報銷內容必須與粘貼的票據一致，如不相符予以退回。

發票的管理

1.財務部對所有的發票負責

2.財務部對所有的票據進出進行登記，并根據交回發票進行審核銷號。

3.如有統一出具的收據，客戶需正式發票需出示統一收據換取正式發票。

4.財務部開出的所有發票，執行誰簽字誰負責的原則

5.如有特殊情況（開具發票不能回款）者，請手執張總的親筆簽字批條，財務部予以受理。相反，予以拒絕。（備注：為了維護企業在社

會上的良好形象，盡量拒絕這種發票的填開）

本制度解釋權歸財務部。

現就本單位存在的費用報銷問題提出以下幾點建議

1.生活垃圾費用以承包的方式承包給對方，對方結算時需提供簽訂的合同，稅收法律法規認可的正式發票。目前是以油票報賬，財政小區甚至沒有任何票據。按規定油票的報銷只有本單位的車輛才能予以報銷。

2.報銷費用說明與粘貼的票據嚴重不合。要求員工根據所辦事項提

供相應的票據。

3.辭職員工的工資，臨工的工資報到人事部統一造發，平時不能有

工資表的發生。

4.員工交流費需拿出一個方案。

以上建議請領導考慮，不盡之處請批正指出，盡量完善。

第四篇：公司費用報銷管理制度

公司費用報銷管理制度

一、目的

為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用

成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監批準（可電話確認）。

2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。

四、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。

3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。

5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。

6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。

五、備用金管理

1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。

2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字后交由出納審核。

2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業務人員。

3、單據報銷規定填寫和粘貼方法：

差旅費報銷單

a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。

費用報銷單

a、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費

等（不含差旅費）。

b、粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面注明情況。

c、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。

第五篇：公司費用報銷管理制度

公司費用報銷管理制度

一、目的為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用

成本，特制訂本制度，公司費用報銷管理制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監批準（可電話確認）。

2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。

四、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。

3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。

5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用），管理制度《公司費用報銷管理制度》。

6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。

五、備用金管理

1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。

2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字后交由出納審核。

2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業務人員。

3、單據報銷規定填寫和粘貼方法：

差旅費報銷單

a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。

費用報銷單

a、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費

等（不含差旅費）。

b、粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面注明情況。

c、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。