第一篇：現(xiàn)金收款制度

現(xiàn)金收款制度

第一章

總則

第一條 為了規(guī)范開(kāi)發(fā)公司、物業(yè)公司現(xiàn)金收款管理，保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金的流動(dòng)性、安全性，控制公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及有關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。

第二條 本制度所稱(chēng)收款，是指企業(yè)在銷(xiāo)售房產(chǎn)、辦理進(jìn)戶(hù)、收取物業(yè)費(fèi)用后收取的結(jié)算款項(xiàng)，包括現(xiàn)金、銀行存款等有效貨幣資金。

第三條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)款項(xiàng)的收取核算，公司負(fù)責(zé)人對(duì)公司貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金的安全完整負(fù)責(zé)。

第二章 收款人員的管理

第四條 收款人員是指開(kāi)發(fā)公司銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)收取房款和進(jìn)戶(hù)費(fèi)的出納人員、公司機(jī)關(guān)收取房款和進(jìn)戶(hù)費(fèi)的財(cái)務(wù)人員，物業(yè)公司江南、江北收取物業(yè)費(fèi)、包燒費(fèi)的收費(fèi)員和公司機(jī)關(guān)收取各項(xiàng)費(fèi)用的出納人員。除公司財(cái)務(wù)出納人員及其他公司指定收款人員外，任何人不得接觸公司資金，包括現(xiàn)金、支票及其他有效貨幣資金。

第五條 對(duì)于公司指定的收款人員，公司綜合考慮其工作服務(wù)年限、戶(hù)口、個(gè)人信用、家庭基本背景等要素。明確挪用資金、私吞款項(xiàng)等損害公司權(quán)益的法律責(zé)任。

第六條 出納人員及其他指定人員外出收款時(shí)，須有相關(guān)人員協(xié)同收款，確保款項(xiàng)的準(zhǔn)確、安全收回。在江北收取房款、進(jìn)戶(hù)費(fèi)、物業(yè)費(fèi)的財(cái)務(wù)收款人員每天收取現(xiàn)金時(shí)必須當(dāng)天及時(shí)存進(jìn)企業(yè)賬戶(hù)，保證資金安全完整。第七條 收款人的部門(mén)負(fù)責(zé)人有責(zé)任對(duì)收款人的收款情況進(jìn)行監(jiān)督管理，對(duì)于相關(guān)人的過(guò)失承擔(dān)連帶責(zé)任。第三章 相關(guān)票據(jù)、財(cái)務(wù)印鑒的管理

第八條 收款業(yè)務(wù) 公司所有收款業(yè)務(wù)是由公司出具蓋上財(cái)務(wù)印鑒的相關(guān)票據(jù)（包括發(fā)票、往來(lái)收據(jù)和小三聯(lián)單等）交給付款人，付款人將現(xiàn)金或銀行存款交付我公司財(cái)務(wù)出納人員或其他公司指定收款人員的業(yè)務(wù)。第九條 相關(guān)票據(jù)的管理 相關(guān)票據(jù)（包括發(fā)票、往來(lái)收據(jù)和小三聯(lián)單等）由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、登記、審核及保管，公司財(cái)務(wù)出納人員及其他公司指定收款人員每次領(lǐng)取票據(jù)時(shí)在票據(jù)登記簿上簽字并標(biāo)記日期后領(lǐng)取，使用完后返回時(shí)，主管會(huì)計(jì)審核票據(jù)后公司財(cái)務(wù)出納人員及其他公司指定收款人員同樣在票據(jù)登記簿簽字并標(biāo)記日期后返回，然后領(lǐng)取下一本票據(jù)。第十條 財(cái)務(wù)印鑒的管理 公司財(cái)務(wù)印鑒兩枚，其中財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由主管會(huì)計(jì)保管，財(cái)務(wù)印鑒名章由出納保管。現(xiàn)金收訖、轉(zhuǎn)賬收訖章由主管會(huì)計(jì)保管。當(dāng)公司財(cái)務(wù)出納人員及其他公司指定收款人員領(lǐng)取票據(jù)后，主管會(huì)計(jì)應(yīng)在空白票據(jù)上蓋上財(cái)務(wù)印鑒。第四章 收款業(yè)務(wù)管理

第十一條 銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)的財(cái)務(wù)人員在收取房款及進(jìn)戶(hù)費(fèi)時(shí)，要求業(yè)主將現(xiàn)金通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬形式直接存入企業(yè)賬戶(hù)，銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)的財(cái)務(wù)人員及時(shí)將收款票據(jù)返回公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)接到出納返回的收款票據(jù)和銀行進(jìn)賬單后進(jìn)行登記賬冊(cè)。如果業(yè)主帶現(xiàn)金交房款，財(cái)務(wù)人員將收取的房款交到指定的銀行折上，及時(shí)將存折和收款票據(jù)轉(zhuǎn)給公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)將存折提現(xiàn)金后轉(zhuǎn)存到企業(yè)賬戶(hù)上，然后根據(jù)收款人員返回的收款票據(jù)和銀行進(jìn)賬單進(jìn)行登記賬冊(cè)。公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)人員收取房款及進(jìn)戶(hù)費(fèi)時(shí)，直接將房款和進(jìn)戶(hù)費(fèi)存進(jìn)企業(yè)賬戶(hù)，根據(jù)收款票據(jù)和銀行進(jìn)賬單登記賬冊(cè)。第十二條 當(dāng)銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)的財(cái)務(wù)人員和公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)人員票據(jù)使用完后返回票據(jù)時(shí)，主管會(huì)計(jì)逐頁(yè)審核，款項(xiàng)收到時(shí)，在票據(jù)存根聯(lián)上簽署自己的名字，如果票據(jù)已簽出未收到款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)追繳票據(jù)的去向，保證資金及時(shí)、安全入賬。如果沒(méi)有問(wèn)題，允許銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)的財(cái)務(wù)人員和公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)人員將票據(jù)返回，在登記簿上簽字并標(biāo)記返回日期。

第十三條 物業(yè)收費(fèi)員首先領(lǐng)取相關(guān)票據(jù)，在收取物業(yè)服務(wù)費(fèi)、包燒費(fèi)及其他有償服務(wù)費(fèi)時(shí)，物業(yè)收費(fèi)員在收取現(xiàn)金或銀行存款的同時(shí)，給客戶(hù)開(kāi)具相關(guān)票據(jù)，并在收款票據(jù)上簽署自己的名字。

江南收費(fèi)員每天下班前將一天收取的費(fèi)用交到出納員手中，出納員審核票據(jù)后收取現(xiàn)金，然后再收費(fèi)員票據(jù)存根聯(lián)上簽署自己的名字并標(biāo)記日期。出納員將收到的現(xiàn)金及時(shí)存到企業(yè)賬戶(hù)上，每天連同票據(jù)財(cái)務(wù)記賬聯(lián)和銀行進(jìn)賬單登記賬冊(cè)。

江北收費(fèi)人員同樣在收取各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，給客戶(hù)開(kāi)具相關(guān)票據(jù)，并在收款票據(jù)上簽署自己的名字，然后每天將收到的款項(xiàng)存進(jìn)公司指定的銀行折上，及時(shí)將存折及繳款票據(jù)交給出納員，出納員收到存折后提現(xiàn)金后將現(xiàn)金轉(zhuǎn)存到企業(yè)賬戶(hù)。然后出納員根據(jù)收費(fèi)員返回的相關(guān)票據(jù)和銀行進(jìn)賬單登記賬冊(cè)，出納員在收到票據(jù)的存根聯(lián)上簽署自己的名字并標(biāo)記日期。

出納員及公司財(cái)務(wù)人員收取各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，直接將費(fèi)用存進(jìn)企業(yè)賬戶(hù)上，根據(jù)收款票據(jù)和銀行進(jìn)賬單登記賬冊(cè)。

每天出納員都要將收款票據(jù)及銀行進(jìn)賬單交給主管會(huì)計(jì)進(jìn)行審核。第十四條 當(dāng)物業(yè)收費(fèi)人員返回相關(guān)票據(jù)時(shí)，主管會(huì)計(jì)逐頁(yè)審核票據(jù)，款項(xiàng)收到時(shí)，在票據(jù)存根聯(lián)上簽署自己的名字，如果票據(jù)已簽出未收到款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)追繳票據(jù)的去向，保證資金及時(shí)、安全入賬。如果沒(méi)有問(wèn)題，允許物業(yè)收費(fèi)員和出納員將票據(jù)返回，在登記簿上簽字并標(biāo)記返回日期。第十五條 出納人員在收妥款項(xiàng)后，需及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬。主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)編制收款憑證，附齊業(yè)務(wù)單據(jù)、收款收據(jù)等原始文件，主管會(huì)計(jì)對(duì)收款憑證進(jìn)行簽字復(fù)核。

第五章 附則

第十五條 本制度未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行；本制度如與國(guó)家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時(shí)，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，并立即對(duì)本制度進(jìn)行修訂。

2010年12月10日

第二篇：現(xiàn)金收款委托書(shū)

現(xiàn)金收款委托書(shū)15篇

現(xiàn)金收款委托書(shū)1

致 公司：

茲有 （姓名），身份證號(hào)：_______________ ，根據(jù)我單位提供的.附件所列材料，與貴公司聯(lián)絡(luò)，將此筆XX款項(xiàng)計(jì) （大寫(xiě)：人民幣 ）支付該公司賬戶(hù)名 ，

賬號(hào)：________________。以上情況屬實(shí)，若由此引起糾紛，由我單位負(fù)責(zé)處理！

委托人（公章）：XX市XX文化傳媒有限公司

日期：XX/8/5

現(xiàn)金收款委托書(shū)2

收 款 委 托 書(shū)

委托人（名稱(chēng)）： XX市XX文化傳媒有限公司 受委托人姓名：XX，性別：女，身份證號(hào)：XXXX 。

委托范圍：我公司全權(quán)委托我司員工XX收取 本公司一切業(yè)務(wù)貨款。此委托書(shū)有效期從XX年08月01日到20xx年08月 01日。

本委托書(shū)一式兩份，受委托人簽字和委托人加蓋公章后生效,由此引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛與付款方無(wú)關(guān)。

受委托人（簽名）：XX

日期：XX/8/5

委托人（公章）：XX市XX文化傳媒有限公司 日期：XX/8/5

現(xiàn)金收款委托書(shū)3

公司現(xiàn)委托xxx持卡作為款項(xiàng)的收款人，對(duì)上述賬號(hào)的付款視為向公司付款，由此引起經(jīng)濟(jì)糾紛一概與xx有限公司無(wú)關(guān)，特此證明！

持卡人信息：xx

賬戶(hù)名：xx

卡號(hào)：xx

開(kāi)戶(hù)行：xx

委托人（公章）：xxxx

日期：20xx年xx月xx日

現(xiàn)金收款委托書(shū)4

委托人（名稱(chēng)）：xx市xx文化傳媒有限公司

受委托人姓名：xx，性別：女，身份證號(hào)：xxxx。

委托范圍：我公司全權(quán)委托我司員工xx收取本公司一切業(yè)務(wù)貨款。此委托書(shū)有效期從20xx年08月01日到20xx年08月01日。

本委托書(shū)一式兩份，受委托人簽字和委托人加蓋公章后生效，由此引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛與付款方無(wú)關(guān)。

受委托人（簽名）：xx

委托人（公章）：xxx

日期：20xx年xx月xx日

現(xiàn)金收款委托書(shū)5

致 公司：

茲有 （姓名），身份證號(hào)：_______________ ，根據(jù)我單位提供的附件所列材料，與貴公司聯(lián)絡(luò)，將此筆XX款項(xiàng)計(jì) （大寫(xiě)：人民幣 ）支付該公司賬戶(hù)名 ，賬號(hào)：________________。以上情況屬實(shí)，若由此引起糾紛，由我單位負(fù)責(zé)處理！

委托人（公章）：XX市XX文化傳媒有限公司

日期：XX/8/5

現(xiàn)金收款委托書(shū)6

委托人（名稱(chēng)）：xx

受委托人姓名：xxx，性別：x，身份證號(hào)：xxxxxxx。

委托范圍：我公司全權(quán)委托我司員工（裝修現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理）收取。此委托書(shū)有效期限從x年x月x日至x年x月x日有效。

本委托書(shū)一式兩份，委托人加蓋公章后生效。我方委托收取上述款項(xiàng)，由此引起的經(jīng)濟(jì)糾紛與付款方無(wú)關(guān)。

委托人（公章）：xxx

日期：20xx年xx月xx日

現(xiàn)金收款委托書(shū)7

委托人（名稱(chēng)）： XX市XX文化傳媒有限公司 受委托人姓名：XX，性別：女，身份證號(hào)：XXXX 。

委托范圍：我公司全權(quán)委托我司員工XX收取 本公司一切業(yè)務(wù)貨款。此委托書(shū)有效期從XX年08月01日到20xx年08月 01日。

本委托書(shū)一式兩份，受委托人簽字和委托人加蓋公章后生效，由此引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛與付款方無(wú)關(guān)。

受委托人（簽名）：XX

委托人（公章）：XX市XX文化傳媒有限公司

日期：XX/8/5

現(xiàn)金收款委托書(shū)8

公司現(xiàn)委托XXX持卡作為款項(xiàng)的收款人，對(duì)上述賬號(hào)的付款視為向公司付款，由此引起經(jīng)濟(jì)糾紛一概與XX有限公司無(wú)關(guān)，特此證明！

持卡人信息：

賬戶(hù)名：

卡號(hào)：

開(kāi)戶(hù)行：

委托人（公章）：XX市XX文化傳媒有限公司

日期：XX/8/5

現(xiàn)金收款委托書(shū)9

致公司：

茲有xx（姓名），身份證號(hào)：xxxx，根據(jù)我單位提供的附件所列材料，與貴公司聯(lián)絡(luò)，將此筆xx款項(xiàng)計(jì)（大寫(xiě)：xx人民幣）支付該公司賬戶(hù)名，賬號(hào)：xxx。以上情況屬實(shí)，若由此引起糾紛，由我單位負(fù)責(zé)處理！

委托人（公章）：xxx

日期：20xx年xx月xx日

現(xiàn)金收款委托書(shū)10

委托人（名稱(chēng)）：XX市文化傳媒有限公司受委托人姓名： ，性別：女，身份證號(hào)： 。

委托范圍：我公司全權(quán)委托我司員工收取本公司一切業(yè)務(wù)貨款。此委托書(shū)有效期從XX年08月01日到20xx年08月01日。

本委托書(shū)一式兩份，受委托人簽字和委托人加蓋公章后生效，由此引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛與付款方無(wú)關(guān)。

受委托人（簽名）：

委托人（公章）：XX市文化傳媒有限公司

日期：

現(xiàn)金收款委托書(shū)11

委托人（名稱(chēng)）：

受委托人姓名：XXX， 性別：X ，身份證號(hào)：XXXXXXXXXXXXXX 。

委托范圍：我公司全權(quán)委托我司員工（裝修現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理） 收取 。此委托書(shū)有效期限從 年 月日至 年月 日有效。

本委托書(shū)一式兩份，委托人加蓋公章后生效。 我方委托 收取上述款項(xiàng)，由此引起的經(jīng)濟(jì)糾紛與付款方無(wú)關(guān)。

委托人（公章）：

日期：

現(xiàn)金收款委托書(shū)12

收款委托書(shū)

公司現(xiàn)委托持卡人作為款項(xiàng)的收款人，對(duì)上述賬號(hào)的付款視為向公司付款，由此引起經(jīng)濟(jì)糾紛一概與深圳市欣博閱科技有限公司無(wú)關(guān)，特此證

明！

持卡人信息：

賬戶(hù)名：

卡號(hào)：

開(kāi)戶(hù)行：

日期：

現(xiàn)金收款委托書(shū)13

委托人（名稱(chēng)）： xx市xx文化傳媒有限公司 受委托人姓名：xx，性別：女，身份證號(hào)：xxxx 。

委托范圍：我公司全權(quán)委托我司員工xx收取 本公司一切業(yè)務(wù)貨款。此委托書(shū)有效期從xx年08月01日到20xx年08月 01日。

本委托書(shū)一式兩份，受委托人簽字和委托人加蓋公章后生效，由此引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛與付款方無(wú)關(guān)。

受委托人（簽名）：xx

委托人（公章）：xx市xx文化傳媒有限公司

日期：

現(xiàn)金收款委托書(shū)14

委托人（名稱(chēng)）：

受委托人姓名：XXX， 性別：X ，身份證號(hào)：XXXXXXXXXXXXXX 。

委托范圍：我公司全權(quán)委托我司員工（裝修現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理） 收取 。此委托書(shū)有效期限從 年 月日至 年月 日有效。

本委托書(shū)一式兩份，委托人加蓋公章后生效。 我方委托 收取上述款項(xiàng)，由此引起的經(jīng)濟(jì)糾紛與付款方無(wú)關(guān)。

委托人（公章）：XXX

日期：XXXX年XX月XX日

現(xiàn)金收款委托書(shū)15

委托人（名稱(chēng)）：

受委托人姓名：xxx， 性別：x ，身份證號(hào)：xxxxxxxxxxxxxx 。

委托范圍：我公司全權(quán)委托我司員工（裝修現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理） 收取 。此委托書(shū)有效期限從 年 月 日至 年月 日有效。

本委托書(shū)一式兩份，委托人加蓋公章后生效。 我方委托 收取上述款項(xiàng)，由此引起的經(jīng)濟(jì)糾紛與付款方無(wú)關(guān)。

委托人（公章）：

日期：

第三篇：現(xiàn)金收款委托書(shū)范本

有時(shí)候我們因?yàn)橐恍┦聞?wù)導(dǎo)致沒(méi)辦法親自去收取現(xiàn)金，我們可以寫(xiě)份委托書(shū)，來(lái)委托別人辦理。小編為您整理了幾篇現(xiàn)金收款委托書(shū)，希望對(duì)你有所幫助！

篇一：收款委托書(shū)

現(xiàn)金收款委托書(shū)

公司現(xiàn)委托XXX持卡作為款項(xiàng)的收款人，對(duì)上述賬號(hào)的付款視為向公司付款，由此引起經(jīng)濟(jì)糾紛一概與XX有限公司無(wú)關(guān)，特此證明！

持卡人信息：

賬戶(hù)名：

卡號(hào)：

開(kāi)戶(hù)行：

委托人（公章）：XX市XX文化傳媒有限公司

日期：XX/8/5

篇二：現(xiàn)金收款委托書(shū)

收款委托書(shū)

委托人（名稱(chēng)）：

受委托人姓名：XXX，性別：X，身份證號(hào)：XXXXXXXXXXXXXX。

委托范圍：我公司全權(quán)委托我司員工（裝修現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理）收取。此委托書(shū)有效期限從 年 月日至 年月 日有效。

本委托書(shū)一式兩份，委托人加蓋公章后生效。我方委托 收取上述款項(xiàng)，由此引起的經(jīng)濟(jì)糾紛與付款方無(wú)關(guān)。

委托人（公章）：XXX

日期：XXXX年XX月XX日

篇三：現(xiàn)金收款委托書(shū)

收款委托書(shū)

致 公司：

茲有（姓名），身份證號(hào)：_______________，根據(jù)我單位提供的附件所列材料，與貴公司聯(lián)絡(luò)，將此筆XX款項(xiàng)計(jì)（大寫(xiě)：人民幣）支付該公司賬戶(hù)名，賬號(hào)：________________。以上情況屬實(shí)，若由此引起糾紛，由我單位負(fù)責(zé)處理！

委托人（公章）：XX市XX文化傳媒有限公司

日期：XX/8/5

第四篇：營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收款及備用金管理制度

目的：為加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)門(mén)店?duì)I業(yè)款、備用金管理工作，提高資金利用效率，有效控制資金占用，確保資產(chǎn)安全制定本制度。

一、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收款管理：

1、“營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收款”：是指公司所屬各營(yíng)運(yùn)門(mén)店日常經(jīng)營(yíng)中直接收取的現(xiàn)金收入。

2、各單位每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，當(dāng)班營(yíng)運(yùn)負(fù)責(zé)人與收銀員一起，按收銀日?qǐng)?bào)表中的現(xiàn)金收款金額清點(diǎn)。核對(duì)無(wú)誤后，裝入信封封存并放入保險(xiǎn)箱存放。

3、營(yíng)業(yè)款現(xiàn)金繳存：次日12點(diǎn)前，由當(dāng)班營(yíng)運(yùn)負(fù)責(zé)人/指定人員與收銀員一起，將前日的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金取出清點(diǎn)后，存入公司指定的銀行賬戶(hù)。現(xiàn)金繳款單由營(yíng)運(yùn)負(fù)責(zé)人集中保管，定期與費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)交財(cái)務(wù)部做賬。

二、備用金管理：

1、“備用金”：是指公司內(nèi)部各運(yùn)營(yíng)單位、職能部門(mén)或員工用于銷(xiāo)售找零、零星開(kāi)支、零星采購(gòu)等用途以現(xiàn)金方式長(zhǎng)期借用、定期報(bào)銷(xiāo)的款項(xiàng)。

2、備用金額度：

（1）各門(mén)店收銀用于營(yíng)業(yè)找零備用金額度為2千元（2）各門(mén)店用于日常運(yùn)營(yíng)零星開(kāi)支的備用金額度為2千元

3、備用金支取手續(xù)：

（1）支取備用金必須有正當(dāng)?shù)慕杩罾碛桑⒖刂圃谪?cái)務(wù)預(yù)算范圍內(nèi)。

（2）支取備用金應(yīng)按規(guī)定填寫(xiě)“暫支單”，按公司規(guī)定的審批流程審批后，方可向出納辦理借款手續(xù)，財(cái)務(wù)人員對(duì)不符合上述規(guī)定或手續(xù)不全的，有權(quán)不予辦理借款。

（3）“暫支單”必須由本人填寫(xiě)，按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，不得由他人代寫(xiě)，請(qǐng)款日期5日內(nèi)有效。

4、備用金管理：

（1）門(mén)店收銀備用金在非營(yíng)業(yè)時(shí)間統(tǒng)一存放于門(mén)店保險(xiǎn)箱內(nèi)，每日營(yíng)業(yè)開(kāi)始前，收銀員與門(mén)店經(jīng)理共同開(kāi)取保險(xiǎn)箱，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)找零備用金；營(yíng)業(yè)結(jié)束后，同營(yíng)業(yè)現(xiàn)金的清點(diǎn)、存放手續(xù)一樣，共同清點(diǎn)后放入保險(xiǎn)箱。

（2）營(yíng)運(yùn)用備用金由門(mén)店店長(zhǎng)負(fù)責(zé)，日常存放于門(mén)店保險(xiǎn)箱內(nèi)。門(mén)店店長(zhǎng)必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出、備用金報(bào)銷(xiāo)和補(bǔ)充。

（3）備用金必須按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用，不得用于私事；不得謊報(bào)用途套取備用金。（4）嚴(yán)禁各運(yùn)營(yíng)部門(mén)以銷(xiāo)售現(xiàn)金替代備用金，坐支銷(xiāo)售款。

（5）公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)定期或不定期對(duì)下屬長(zhǎng)期借用備用金的部門(mén)或個(gè)人進(jìn)行抽查和盤(pán)點(diǎn)。

三、保險(xiǎn)箱管理：

1、公司財(cái)務(wù)部、公司下屬各營(yíng)運(yùn)單位配備保險(xiǎn)箱，供存放營(yíng)業(yè)現(xiàn)金、備用金、銷(xiāo)售發(fā)票、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)等。

2、各營(yíng)運(yùn)單位的保險(xiǎn)箱，密碼由各營(yíng)運(yùn)負(fù)責(zé)人自行設(shè)定，鑰匙由收銀保管。保險(xiǎn)箱備用鑰匙交公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一保管。

第五篇：現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)制度

現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)制度

一、目的為保證業(yè)務(wù)用作規(guī)范，有序進(jìn)行、合理、節(jié)約使用公司資金，提高資金的使用效果，完善報(bào)銷(xiāo)審批、審批手續(xù)及程序，特制定本制度。

二、現(xiàn)金適用范圍

1、職工工資、津貼及個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。

2、根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，支付個(gè)人的獎(jiǎng)金、各種津貼及補(bǔ)貼。

3、出差人員所需攜帶的差旅備用金。

4、結(jié)算起點(diǎn)一下的零星開(kāi)支（起點(diǎn)為1000元）

★ 現(xiàn)金的借款與報(bào)銷(xiāo)

1、現(xiàn)金的借款

（1）日常現(xiàn)金借款：

A 借款范圍：

因工作需要辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)所需的備用金

B 借款要求：

填列“借款單”請(qǐng)注明用途及金額并根據(jù)公司審批程序經(jīng)有關(guān)人員簽字批準(zhǔn)后到出納處領(lǐng)款。

日常現(xiàn)金借款應(yīng)于借款之日起五日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。

（2）差旅備用金借款

借款范圍：因公出差人員攜帶的備用金。

借款要求：借款金額應(yīng)參照公司出差管理規(guī)定（原則上不超過(guò)3000元）申請(qǐng)借款。

★ 差旅借款請(qǐng)于回公司之日起，最長(zhǎng)十日內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

(3)借款違規(guī)懲罰條列：

若無(wú)特殊情況超時(shí)規(guī)定期限不報(bào)賬者，現(xiàn)金按私人借款處理，并按借款金額的10%罰款，從當(dāng)事人次月工資中扣除借款及罰款。

2、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)

(1)報(bào)銷(xiāo)程序：

A 報(bào)銷(xiāo)人員憑收款單位開(kāi)具的正式發(fā)票，由經(jīng)手人簽字并填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)明細(xì)清單、將發(fā)票整齊粘貼在報(bào)銷(xiāo)單背面，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后，送財(cái)務(wù)部出納審核。

B 財(cái)務(wù)部出納應(yīng)嚴(yán)格審核報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目，金額是否符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定，發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，出納有權(quán)拒付。

C 財(cái)務(wù)部出納員在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)審核過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤通知經(jīng)辦人本人修改。

D 出納復(fù)核無(wú)誤，交財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，通知報(bào)銷(xiāo)人結(jié)算。

★ 報(bào)銷(xiāo)程序流程圖： 報(bào)銷(xiāo)人出納審核 報(bào)銷(xiāo)人 人事課審核登記

（2）對(duì)原始單據(jù)的審核

A 憑收款單位開(kāi)具的有效發(fā)票，發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字（背面除經(jīng)手人簽字外不可有任何字跡）請(qǐng)?jiān)谇鍐紊咸盍杏猛炯皯?yīng)注明事項(xiàng)。

B 一般收據(jù)及白條不可作為報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。

C 發(fā)票丟失，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)，若已從公司借款必須及時(shí)還清借款。

（3）報(bào)銷(xiāo)單填制要求

A 報(bào)銷(xiāo)單按原始憑證內(nèi)容分類(lèi)填寫(xiě)；

B 報(bào)銷(xiāo)單所列內(nèi)容的填寫(xiě)要整齊規(guī)范，不準(zhǔn)涂改；

C 報(bào)銷(xiāo)單上各級(jí)人員的簽字要齊全；

D 報(bào)銷(xiāo)單所附原始憑證要粘貼整齊。