第一篇：報銷制度

財務報銷審核內容

財務處對各項支出著重進行以下方面的審核：報銷的各項支出是否有相應的經費來源，并且支出內容符合預算和制度規定的用途；支出內容真實、合法、合理；原始憑證真實、合法、有效；報賬手續完善。財務報銷原則上先經業務部門審批，后財務部門審核支付。

1.流程合規性審核

報銷單據的審批流程應符合學校相關規定，政府采購、固定資產、工程報備、出國、差旅（含培訓及會務）、公務接待、承辦會議審批等手續是否履行；是否符合經費支出審批制度，分管部門負責人、經辦人、驗收人是否簽字；凡已預借款項的，其報銷應首先沖銷暫借款。

2.票據合規性審核

報銷票據應能證明經濟業務真實發生。開具的發票合規，發票必須具有稅務機關統一印制的發票監制章，加蓋開票單位發票專用章，經辦人應先在稅務局網站查詢票據真偽，行政事業單位的收據必須具有財政部門統一印制的收據監制章并加蓋開票單位財務專用章。報銷票據在有效報銷時限內。票據須注明開票日期、經濟業務內容、數量、單價、金額等，客戶名稱應為“天津外國語大學”，字跡清晰、不得涂改、大小寫金額相符。

3.預算審核

列支項目內容與金額符合預算。

4.金額正確性審核

報銷單據的填寫內容清晰、正確，金額計算有無差錯，大小寫金額是否相等。合計金額應與各項明細金額之和相等，報銷金額不能大于批示金額，不能大于發票、合同上的金額。

5.粘貼規范性審核

票據須按事項、經濟分類分別整理粘貼至報銷單上，一事、一類一單。票據粘貼應符合便于裝訂歸檔、便于審閱復核的要求。將票據在報銷單粘貼區域范圍內從上到下、從左到右平鋪粘貼，并使單據外延不超過報銷單外延，不能使用訂書釘、別針等，票據開具日期、金額等主要事項清晰可見。

第二篇：報銷制度

費用報銷管理規定及實施細則

為加強財務管理、健全財務制度、控制費用支出、規范財務人員的工作，提高辦事效率，特制訂本實施細則。

一、單據填寫的要求：

1、單據的填寫、簽批，應選用黑色、藍黑色鋼筆或簽字筆。

2、單據各要素（部門、日期、金額、用途、附件張數，經手人等）內容填寫完整、準確，字跡清晰、工整，不得涂改。應注意以下內容：金額大小寫填寫是否清楚、正確、完整、相符；事前借款的應填寫借款金額，并計算應付、退金額；經手人是否簽名；借款事由是否填寫清楚；付款原因是否清楚明白；現金支出的摘要是否明確。

3、整個公司請使用財務部門指定的統一單據。

二、原始單據粘貼的要求：

1、應將取得的原始單據粘貼在粘貼單上，附在報銷單后。

2、原始單據應從右側起，自右向左依次呈魚鱗狀粘貼，并在離左邊界3CM左右的地方止（預留裝訂位置），且不得超過報銷單據大小。

3、應區分不同類的原始單據，分類粘貼，比方說區分市內交通費、餐費、過橋過路費等；原始單據眾多的，應在單據上注明次序號并按金額排列，以便復核；粘貼單有多張的，應將每張粘貼單上粘貼的單據張數，及金額計算清楚，標明在該張粘貼單上。

三、對外取得原始單據的要求：

1、對外取得的各種發票、收據單位必須寫清楚客戶名稱、業務時間、物品名稱（或費用名稱）數量、單價、金額、大小寫必須正確、相符，并加蓋發票專用章或財務專用章，任何內容都不能涂改，否則財務人員有權拒收。

2、在超市購買商品的，除提供正式發票外，還需附超市機制結算清單。

四、報銷須知：

1、財務人員應仔細核對原始報銷單的各項內容是否能真實反映業務的發生。財務人員有權拒付單實不一的報銷單據，并向上級領導反映。

2、對于審批手續不全的單據，財務人員有權拒付。

3、對于確有特殊原因不能出示原始報銷單據的，應向財務人員說明情況，由第二人證明，主管領導簽字認可，并提供等值發票，方可報銷。否則，財務人員有權拒付。對于屢次遺失單據無論有無合理解釋，財務人員均有權拒付。

4、所有原始報銷單據均需當事人在背面或正面簽名做實（市內交通費張數超過10張以上的，可以編號后統一簽名）。

5、購買低值易耗品時應要求開具發票，如果發票上購物單位為批，則需附送貨清單；設有倉管人員的分公司，報銷時應附入庫單，或收貨清單（收條），沒有條件入庫的應

由第二人在原始單據上簽字證明。

6、出差及外出辦公應合理安排好時間，選擇公共交通工具；如需緊急、大量送貨或特殊原因（接送客人等），事先經部門經理或分公司經理同意，方可選擇出租車，不論選擇何種交通工具，在報銷時均應附列清單或在車票背面注明時間、事由及往返地點以便審核。

7、報銷團隊會餐費用時，事先需經部門經理同意；報銷業務招待費用的，應事先請示總經理，得到許可方可進行。以上費用發生時均應在清單上或發票的背后注明時間、事由及用餐人數。

8、費用需在各分部門之間分攤的，經辦人應在報銷單據上注明。

9、借款要求本人親自借，不允許他人代借。借款出差的，必須在出差返回后15天內辦理結帳手續。前款不清，后款不借。借款必須跨的，要及時向財務部門說明。

10、公司財務部對本細則擁有解釋權，本細則由發布之日起試行，并根據試行情況進行增改。

公司財務部

2006年6月15日

第三篇：報銷制度

報銷制度

第一章業務招待費

第一條 基本原則：一事一申請、一事一報銷、嚴格控制、厲行節約、提前申請、及時報銷、單據齊全。

（一）發生業務招待費后需及時報銷，一般不得跨月報銷，特殊情況下經公司領導同意后，可于次月申請報銷。

（二）業務招待費報銷時必須填列業務招待費報銷單，并附業務接待費申請單，按報銷程序進行報批。

（三）出差期間所發生的接待費在征得公司領導同意后可后到辦公室補辦申請手續。接待事項應一事一申請，不得一次報銷不同接待事項的發票。

第二條 基本流程：提交申請、事后報銷

（一）提交申請：由經辦部門根據實際情況，在接待前填寫業務招待費使用申請單，報辦公室、財務部、公司總經理審批后，向財務預支款項。接待的實施部門原則上由辦公室承辦，業務部門參與。即：

經辦人員→部門負責人→財務審核→財務總監→總經理審批。

（二）報銷：經辦部門在接待任務完成后，將有關單據收集完整，填寫業務招待費費用報銷單，附相關原始單據，報部門負責人、財務部聯審會簽后，報財務總監簽批。憑審批后的費用報銷單和業務招待費申請單，到財務部根據原借款金額按多退少補原則進行報銷。報銷金額5000元以內的由公司總經理審批完成，5000元以上的由公司董事長審批完成，即：

經辦人員→部門負責人→財務審核→財務總監→總經理簽批→董事長簽批。

第二章差旅費

第一條 差旅費借支申請程序

（一）出差人員根據工作安排，在出差前應事先填寫出差申請單，部門負責人簽字后，憑出差申請單填寫借據后向財務部辦理差旅費借款手續，并將出差申請單妥善保管。申請單正本作為差旅費報銷的依據，存根聯交部門考勤員保管，待月底附于考勤表后交辦公室，做員工出勤記錄登記。即：

擬出差人員→部門負責人→財務部審核→財務總監→總經理簽批

（二）特殊情況下不能事先填寫“出差申請單”的，可先口頭申請經公司領導同意后事后補填。

（三）借支差旅費的數額不得超過往返路費+出差天數×（每天住宿標準+伙食補助+交通費）之和。特殊情況需超限額借支的，需說明原因由公司領導批準后，方可借支。

（四）出差申請單上應列明所有出差人員姓名。第二條 差旅費報銷程序

（一）出差人員歸來后應在3個工作日內報賬并沖銷借款，未還清借款不得再借入備用金。如有特殊原因未能沖銷借款時，需書面說明情況經公司領導同意，交財務部備案。

（二）如出差為多人時，應指定一經辦人統一匯總報賬，結清原借支款。公司領導出差由辦公室承辦。

（三）報銷差旅費必須填寫差旅費報銷單，按下述程序審核批準后，憑出差申請單正本和差旅費報銷單到財務部報銷款項。差旅費5000元以內由各公司總經理審批完成，5000元以上的由公司董事長審批完成，即：

擬出差人員→部門負責人→財務部審核→財務總監→總經理簽批→董事長簽批。

（四）不符合差旅費報銷程序或手續不全的，財務部不予報銷。

第三章辦公費及其他零星費用

第一條 辦公費用支出

（一）原則上2000以內的日常費用支出先填制報銷單，經各部門及公司領導審核同意后進行報銷，報銷流程參照招待費及管理費的報銷流程，即：

經辦人員→部門負責人→財務部審核→財務總監→總經理審批。

（二）涉及2000元以上大額辦公費用支出的事項需先填寫“XX（公司名稱）公司呈批件”或XX公司資金使用審批單，由各部門及公司領導批準后方可辦理并進行事后的報銷，即：

經辦人提交呈批→辦理業務→填制報銷單（或者財務直接付款給對方單位）→部門負責人→財務審核→財務總監→總經理審批。

第四章 業務招待費及差旅費控制標準

第一條 業務招待費開支標準

（一）工作餐

（1）客戶：公司根據實際情況確定。（2）其他人員根據具體情況制定用餐標準。

（二）住宿費

（1）客戶：根據實際情況確定。（2）其他人員根據實際情況而定。

（三）在外招待

（1）在外招待客人要從嚴控制。確需招待時，應事先征得領導同意（規格、標準），事后到辦公室補辦申請等手續，經公司領導或領導批準后方可到財務部報銷。

（四）禮品招待費用

（1）贈送禮品從嚴掌握，確實需要贈送禮品時，需經公司領導事先批準。

（2）贈送禮品統一由辦公室采購、登記、保管、發放。

（3）因業務原因需贈送禮品時，應事先確定贈品標準并征得公司領導批準，回公司后到辦公室登記，經公司領導批準后到財務部報銷。

（五）檢查與考核

（1）業務招待費的執行情況由辦公室于每年年末時向公司董事會做出報告。

（2）本標準執行情況由公司財務部會同辦公室每進行檢查和考核。

（3）考核標準執行公司的有關規定。第二條 差旅費開支標準

（一）交通工具

（1）交通工具報銷范圍和標準

①出差人員乘坐飛機從嚴控制。相關人員原則上不得乘坐飛機，因出差路途較遠或時間任務較緊的，在不突破當年部門經費預算的情況下，經公司領導批準后可乘坐飛機，未經批準乘坐飛機或超標準乘坐火車輪船的，只按標準（限額標準上限）內票價報銷，超出部分自理。同時，如提前到達目的地所節余時間不計發伙食、住宿補助。②出差人員按規定乘坐飛機、火車、輪船、汽車的相關雜費（保險費、機場建設費、托運費、訂票費等）憑票據實報銷；其因往返機場、車站、碼頭乘坐的出租車、專線車費用憑有效單據據實報銷。③自備公務用車出差可憑票報銷過路費、過橋費、停車費、汽油費（收費單位蓋章有效）等。

（二）市內交通費

（1）出差期間辦理業務的市內交通費憑有效票據（應在票據后注明乘坐時間、起止地點）據實報銷。出差往返當天，公司派車接送的，不再報銷當日的市內交通費。

（2）出差派公務用車的，不報銷市內交通費。

（三）住宿費標準

1.按照職務級別報銷住宿費，在額度內憑有效票據，據實報銷，超支不補。

2.因接待單位安排等原因住宿費超過限額標準的，公司領導可據實報銷，其余人員經公司領導事先批準的可據實報銷。

（四）補助及其他（1）伙食補助

出差人員住宿費用和伙食補貼標準（單位：元/人/天）： 伙食補貼標準 公司高管 100 其他員工 100（2）其他事項

①因接待陪同需要，住宿費及乘坐交通工具超過規定標準的，經公司領導批準，據實報銷。

②因項目調研、考察、慶典等活動，由公司統一組織安排行程、食宿的，由辦公室統一報銷。

（3）根據工作需要，經公司領導批準，到外地參加各種會議、培訓班、學習班、研究班的人員，參會期間車船費、住宿費、伙食補助，憑參會的會議通知或會議主辦單位證明，按下述辦法辦理： ①往返的車船費按差旅費標準執行；

②開會、培訓、學習期間會議主辦單位統一支付或安排食宿的，按舉辦單位收取的正規發票金額報銷。

（4）工作人員趁出差之便，事先經公司領導批準就近省親辦事的，其繞道車船費自理，滯留期間不報銷差旅費。

第四篇：報銷制度

費 用 報 銷 制 度

為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，現結合公司的具體情況，特制定本制度

一、借款的審批權限

公司員工因工出差預借差旅費，應填寫“借款單”并注明借款事由及行程，由部門經理審簽后，送公司總經理批準，方能借款；

二、報銷單據的填寫

嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發票張數，報銷金額，為了分清責任，不同人員支出的不同的業務費不得混淆在一張報銷單上.。任何經費的報銷必須由兩人以上的簽字，即經辦人、審批人等。

三、支出相關部門的審核

對所有報銷內容，相關部門經理，必須就其合理性及必要性進行審批。具有審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由同級人員審核，再交由上級主管負責復審。

▲差旅費：于返回的3天內報銷，超過規定時間期限仍未報賬，每天罰20元，票據不全或涂改的每次罰100元。出差人員嚴格按照規定報銷，單人出差，有到達不同地點、不同事由的須分別填制報銷單，合并一起報銷。集體出差者，同去同回，誰借款，誰報銷。非同去同回的，各自分別報銷。出差人員可以按照出差的時間順序列一份出差明細單，以方便各部門經理對差旅費的審核。

▲住宿費：一般人員出差，單人按60元/天標準執行；兩人共同出差按45元/天/人標準執行，三人共同出差按40元/天/人標準執行，超出者，多出費用由個人承擔。

▲出差伙食補助：以實際出差的自然天數計算，補助標準為20元/人，兩人或兩人以上一起出差的，報銷補助費時應合在一起，以避免重復報銷。

▲業務費用：一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需要請客送禮，應先申請，后執行，并把握票。各部門應本著勤儉節約的原則使用業務費。所有業務費用票據須開明細發票，經手人須在背面簽字，若兩人或兩人以上同去，業務招待費須有兩人以上的簽字，此外，在背面須注明時間及招持客戶的名稱。

▲交通費：長途交通費按有效（打印有始發地、終到地、發車時間、車次）票面金額核報，火車夜間行駛達到6小時的可核報硬臥車票費。因工作需要，經公司總經理批準可乘坐火車軟臥及飛機。出差人員在外地因地形不熟等工作需要，需要打車的，原則上是實報實銷，但在發票須注明日期，起始地點，原因，如果定額發票與實際金額不符的，還應注明實報金額。員工在市內因工作需要可核報出租車票，出租車票需注明上車地、終到地、乘車日期時間，里程等相關內容。

安徽三奇能源技術有限公司

第五篇：報銷制度

財務報銷管理制度

為了加強公司內部管理，規范財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。總則

第一條、為了加強公司內部管理，規范財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度適用公司全體員工。

借支預支管理規定及辦理流程

(原則上公司不借款給員工和支付預付款，遇特殊情況及征得總經理同意后方能借款，但必須嚴格按照流程操作并及時銷賬)

第二條、借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的{出差申請表}，填寫借款或報銷單，由部門經理審簽后，報人事部門審核，并送分管領導，方能向財務部借款出差，返回后及時辦理報銷還款手續，不允許跨月借支及核銷。

(二)公司對于200元以下的借款需求不予支持，各項借款金額超過500元應提前一天通知財務部備款，借款未還原則上不得再次借款。

(三)借款銷賬時申請單做為報銷憑證的附件，依照申請單據報銷，超出申請范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬;剩余金額必須退還，并在報銷單上注明原借金額和退還金額。

第三條預支管理規定

預支是指因公司業務需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“申請書”，向財務室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續報總經理同意后，方可預支。預支申請書及單據做為此后報銷憑證的附件。

第四條、辦理流程

經手人按規定填寫《申請單》，注明申請事由、金額《大小寫須完全一致，不得涂改》――主管部門負責人審核簽字――行政人事部經理審核簽字――財務復核――總經理審批――經手人持審批后的借款及預支申請單到財務部辦理。《經辦人須在一周內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出一周不銷賬者，須向財務室提交說明書并報分管領導簽字同意，否則從員工工資中扣除。》

日常費用報銷制度及流程

第五條、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第六條、費用報銷的規定

(一)費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假發票以及蓋有財政監制章的收據一律不予報銷。

(二)報銷費用時必須認真填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質《如差旅費、招待費、辦公費用》分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。

(三)按規定的審批程序報批，報銷500元以上需提前一天通知財務部以便備款。

(四)原始憑證的審核(各部門經理須對其審簽的各項原始憑證負責)

4.1原始憑證應具備的內容：

4.1.1憑證名稱;

4.1.2填制憑證的日期;

4.1.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

4.1.4經辦人的簽名;

4.1.5發票內容，各種杜撰必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定;

4.1.6數量、單價和金額;

4.2原始憑證的技術必要求：

4.2.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

4.2.2支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字、審批人簽字及付款的依據。

4.2.3員工的借款借據需由出納附在記賬憑證上，員工歸還借款時由財務另開收據，其原始借款借據不再退還。預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

4.2.4屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽字，不得通檔劃大括號簽一個章。

費用報銷的一般流程

報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單(辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單)―部門經理審核簽字―財務部門復核―總經理審批―到財務部報銷。

差旅費報銷制度及流程

(一)費用標準：詳見《北京輝樂豪商貿有限公司出差管理制度》

(二)費用標準及補充說明：

1.特殊安排出差由總經理會同有關負責人制定，差旅費實行包干制，報銷時必須提供住宿和餐飲發票，實際發生未達到標準金額，不予補償;超出標準部分由員工自行承擔。

2.實際出差天數的計算以所乘坐交通工具時間到返還時間為準，以小時計算，超過3小時不滿6小時計半天，超過6小時計1天。

3.出差所發生的車旅費用，按發票進行報銷，但需在發票背面注明日期、出發地點、到達地點等詳細信息。

4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

(三)報銷流程：

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細說明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

2借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3.購票：出差人員持審批過的出差申請表復印件，到行政人事部申請訂票。

4.返回報銷：出差人員應在出差任務完成后及時辦理報銷事宜，流程同日常報銷。

電話費報銷制度

(一)費用標準

1.移動通訊費：依照通訊費補貼辦法執行。

2.固定電話費：由行政從事部指定專人每月 20——23日前查清費用，按日常費用申請程序審批后交財務部處理，處理完后程序辦理相關手續。若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

(二)報銷流程

1.人事部制定執行標準交財務部，財務部每月中旬(23日前)統一按標準和報銷流程集中報銷通訊費用。

2.固定電話費由行政人事部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續。

交通費報銷制度及流程

(一)資費標準：員工因公辦事或者加班，可憑公交車票據報銷交通費;加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管經理批準后乘出租車，公司可報銷出租車費。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票，按規定填好《交通費報銷單》(須填寫坐車起始站點)

2.審批：按日常費用審批程序審批。

3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。

辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由會所行政人事部統一管理，集中購置并指定專人負責。

(二)報銷流程

1.購置申請：公司行政人事部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，填寫購置申請單報分管領導后購置。

2.報銷程序：經辦人憑借款手續進行報銷。不需入庫的物資，需憑使用人或物資接收人的簽字辦理報銷。

3.費用歸集：財務部按月根據行政人事部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

招待費及其他費用報銷制度及流程

(一)費用標準

1.招待費：為了規范招待費的支出招待費應事前征得分管領導的同意。

2.其他費用：根據實際需要據實辦理。

(二)報銷流程：

1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及按一般流程辦理報銷手續。

2.其他費用報銷參照報銷制度及流程辦理。

工薪福利及相關費用同以上制度及流程

第十三條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第十四條工薪福利支付流程

(一)工資支付：

考勤數據匯總財務部制作工資表

行政文員處統計財務經理審核各級領導進行審批發薪日

造表、行政經理審核

每月 10 日每月 12 日每月 13 日每月 15 日

每月發薪日前由財務部統一發放上月工資發，遇節日提前發放。鞍山會所20日發薪。

(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

(見專項支出財務報銷制度及流程)

第十五條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、經營活動材料購置、咨詢費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十六條固定資產購置報銷財務制度及流程

(一)填寫購置申請：按會所《資產管理制度》相關規定填寫《請購單》并報批，并通知財務部備款。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

(三)結賬報銷：

1、資產驗收無誤后，經辦人憑發票等資料辦理入庫手續，按規定填寫報銷單(后附入庫單)。

2、按資金支出規定審批程序審批。

3、財務部根據審批后的報銷單付款。

第十七條其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢、廣告、及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請求審批。

(三)財務報銷流程

1.審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由會所行政人事部審核，合同應注明付款方式等)

3.付款流程：

(1)由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單(填寫規范參照日常費用報銷一般規定);

(2)按審批程序審批：主管部門經理審核簽字――財務復核總經理審批;

(3)財務部根據審批的報銷單金額付款。

報銷時間的具體規定

第十八條為了協調公司對內、對外的業務工作安排，公司財務部每周四集中處理費用及員工報銷事務。

第十九條從本制度執行之日起，做如下規范：

(1)公司各小組活動結束一周內，必須核銷本次活動費用。每超一日由本次活動提成中扣款人民幣100元。

(2)各采購員采購商品(物料)自入庫之日起，一周內進行核銷。每超一日由當月工資扣款50元。

(3)各部門人員非活動出差，返回單位三日內報銷差旅費，(以返程車票日期為準)超一日由當月工資扣款50元

(4)對票據不完善，不規范，不能說明出處、原因、經由地的財務部有權拒絕報銷。

(5)考勤每月10日前報到財務，有關當月各部門匯總報表必須于次月5日前報到財務，超一日扣制表人當月工資50元。

(6)各組請款單后附請款明細單，(財務掌握活動內容，核銷時備查。)結款時要提供正規發票，沒有正規發票必須有經手人及收款人本人簽字。

(7)公司所有費用核銷必須由經手人整理，粘貼，相關人員簽字后報到財務核銷。

附則

第十九條本制度解釋權歸公司財務部。

第二十條本制度自簽發之日起生效。

沈陽######管理有限公司

2012-1-4

盤點工作管理制度及操作流程

為確保公司庫存物料盤點的正確性，達到倉庫物料有效管理和公司財產有效管理的目的，特制訂以下管理流程：

一、盤點工作的范圍：

包含公司(會所)所有固定資產、裝飾品、倉庫庫存物料、便利店商品、餐廳及后廚原材料、餐具、消耗品在內的所有公司物品和器具。

二、盤點工作的組織

盤點工作由總公司財務部負責，各公司(會所)配合執行。盤點以不影響會所的日常工作為目的，由總公司財務部與各公司(會所)總經理協商確定盤點的具體時間和參與人員。各公司的盤點工作應在總公司財務部人員的參與下方能生效，否則會所自行盤點視同無效。

三、盤點工作的實施

盤點采取實盤制，即按照貨品的實際數量進行盤點。由總公司財務部人員及各分公司(會所)指派人員參與盤點工作，現場整理出數據后與賬面數量進行比對，由庫管做出盤虧盤盈表，各部門負責人對盤點表進行復核簽字，對盤虧盤盈情況予以書面說明后，經各公司(會所)總經理簽字確認后上報總公司財務，予以后續的處理工作。

四、盤點時間

一、月末盤點;倉庫平均每月組織一次盤點，盤點時間一般在每月的月底;具體盤點時間由總公司財務與運營總監根據實際工作情況安排。

二、年終盤點：倉庫每年進行一次大盤點，盤點時間一般在年終放假前的銷售淡季。

五、盤點方法及注意事項

1盤點采用實盤實點方式，禁止目測數量、估計數量;

2盤點時注意商品物料的擺放，盤點后需要對商品物料進行整理，保持原來的或合理的擺放順序;

3所負責區域內商品物料需要全部盤點完畢并按要求做相應記錄;

4參照初盤、復盤、查核、稽核時需要注意的事項;

5盤點過程中注意保管好“盤點表”，避免遺失，造成嚴重后果;

六、盤點計劃

1、月底盤點由財務部根據工作情況組織進行，年終盤點需要征得總經理的同意;

2、開始準備盤點一周前需要制作好“盤點計劃書”，計劃中需要對盤點具體時間、倉庫停止作業時間、帳務凍結時間、初盤時間、復盤時間、人員安排及分工、相關部門配合及注意事項做詳細計劃。

七、時間安排 初盤時間：確定初步的盤點結果數據;初盤時間計劃在一天內完成;

2復盤時間：驗證初盤結果數據的準確性;復盤時間根據情況安排在第一天完成或在第二天進行;查核時間：驗證初盤、復盤數據的正確性;查核時間安排在初盤、復盤過程中或復盤完成后由倉庫內部指定人員操作;

4稽核時間：稽核初盤、復盤的盤點數據，發現問題，指正錯誤;稽核時間根據稽核人員的安排而定，在初盤、復盤的過程中或結束后都可以進行，一般在復盤結束后進行;

5盤點開始時間和盤點計劃共用時間根據當月銷售情況、工作任務情況來確定，總體原則是保證盤點質量和不嚴重影響便利店、餐廳、倉庫正常工作任務;

八、人員安排

人員分工;初盤人：負責盤點過程中物料的確認和點數、正確記錄盤點表，將盤點數據記錄在“盤點數量”一欄;復查人：初盤完成后，由復盤人負責對初盤人負責區域內的物料進行復盤，將正確結果記錄在“復盤數量”一欄;數據錄入員：負責盤點查核后的盤點數據錄入電子檔的“盤點表”中;根據以上人員分工設置、財務部需要對盤點區域進行分析進行人員責任安排;

九、盤點工作準備

1、盤點前需要準備a4夾板、筆、透明膠、盤點清單;

2、盤點一周前開始追回借料，在盤點前一天將借料全部追回，未追回的要求其補相關單據;因時間關系未追回也未補單據的，借料數量作為庫存盤點，并在盤點表上注明，借料單作為依據;

3、盤點前需要將所有能入庫歸位的物料全部歸位入庫登帳，不能歸位入庫或未登帳的進行特殊標示注明不參加本次盤點;

4、將倉庫所有物料進行整理標示，同一儲位物料不能放超過2米遠的距離，且同一貨架的物料不能放在另一貨架上。

5、盤點前倉庫帳務需要全部處理完畢;

6、帳務處理完畢后需要制作“倉庫盤點表”，表的格式請參照附件;并將完成后的電子檔發郵件給對應財務人員(有單項金額);

7、在盤點計劃時間只有一天的情況下，需要組織人員先對庫存物料進行初盤;

8、倉庫盤點前需要組織相關參加人員召開會議，以便落實盤點各項事宜，包括盤點人員及分工安排、異常事項如何處理、時間安排等;

十、盤點工作的實施

1、在盤點過程中需要本著“細心、負責、誠實”的原則進行盤點;

2、盤點過程中嚴禁弄虛作假，虛報數據，盤點粗心大意導致漏盤、少盤、多盤，書寫數據潦草、錯誤，丟失盤點表，隨意換崗;復盤人不按要求對初盤異常數據進行復盤，“偷工減料”;不按盤點作業流程作業等(特殊情況需要領導批準);

3、根據“盤點計劃”的安排對所負責區域內進行盤點;

4、商品物料點數完成確定無誤后，根據儲位和“盤點表”中找出對應的物料行，并在表中“商品物料盤點數量”一欄記錄盤點數量;

5、盤點人完成查核工作后在“盤點表”上簽字并將“盤點表” 交由“數據錄入員”進行數據錄入工作;

6、錄入工作應仔細認真保證無絲毫錯誤，錄入過程發現問題應及時找相應人員解決。錄入完成后將電子檔“盤點表”發郵件給總經理審核，同時抄送運營總監、成本部;

7、由倉庫保管員確認及查明盤點差異原因，在盤點表上標注，交財務部審核，倉庫保管員將物料金額納入核算，最終將“盤點差異(含商品物料和金額差異)表”呈交總經理審核簽字;

8、財務部根據盤點差異情況對責任人進行考核，對“盤點表、稽核盤點表、盤點差異表“進行存檔;