第一篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

為了加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用、支出報(bào)銷(xiāo)的管理和便于XXX公司營(yíng)銷(xiāo)總部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)總部）成本費(fèi)用的核算以及其他財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及總部有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合營(yíng)銷(xiāo)總部的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況制定本制度。

第一章總則

第一條日常費(fèi)用審批及報(bào)銷(xiāo)流程

日常費(fèi)用是指日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的各種銷(xiāo)售經(jīng)費(fèi)和專(zhuān)項(xiàng)促銷(xiāo)費(fèi)用。各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理和財(cái)務(wù)審核后，報(bào)總監(jiān)批準(zhǔn)，并按以下流程辦理報(bào)銷(xiāo)：部門(mén)負(fù)責(zé)人的各類(lèi)費(fèi)用，不得以下一級(jí)的名義報(bào)銷(xiāo)。

總監(jiān)外出時(shí)要書(shū)面通知財(cái)務(wù)部，授權(quán)代理人行使指定時(shí)間內(nèi)批準(zhǔn)權(quán)。事后由財(cái)務(wù)部報(bào)總監(jiān)審閱。

第二條費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)期限（每個(gè)月30日總部統(tǒng)一出報(bào)銷(xiāo)）

現(xiàn)金日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（用于零星購(gòu)物或支付零星費(fèi)用）：總部人員一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，外地銷(xiāo)售人員于每月十號(hào)前報(bào)銷(xiāo)。

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：所有人員的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須填制統(tǒng)一的“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”.總部人員出差回來(lái)后一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo),外地人員于每月十號(hào)前連同上月報(bào)銷(xiāo)單據(jù)（以開(kāi)票日期為準(zhǔn)，日期范圍為上月1日至上月末）交回總部核銷(xiāo)。每次核銷(xiāo)都必須附 “差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”以及“出差申請(qǐng)報(bào)告”,每月只允許報(bào)銷(xiāo)一次(除特殊情況外)，差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)不得跨月;未能按時(shí)將報(bào)銷(xiāo)單據(jù)交回總部，則報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用累計(jì)到下月,并接受當(dāng)月的費(fèi)用指標(biāo)考核,若超過(guò)當(dāng)月二十日上交，則不予報(bào)銷(xiāo)。

通信補(bǔ)助報(bào)銷(xiāo)：以實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)限額制報(bào)銷(xiāo)。按照級(jí)別規(guī)定的限額報(bào)銷(xiāo)，不足限額的按照實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。統(tǒng)一填制“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”于每月十日前連同當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)單據(jù)交回總部報(bào)銷(xiāo)。每次報(bào)銷(xiāo)都必須附話(huà)費(fèi)清單及正規(guī)的發(fā)票，若不能提供者則不給予報(bào)銷(xiāo)。

第四條原始憑證有效性的規(guī)定。

（1）經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)：

?稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；

財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；?

?郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類(lèi)帶印戳的收據(jù)、支出證明單；

（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應(yīng)按以下要求規(guī)范填寫(xiě)，否則，視為無(wú)效憑證，不予報(bào)銷(xiāo)：

“客戶(hù)名稱(chēng)”欄：統(tǒng)一填寫(xiě)“XXX公司營(yíng)銷(xiāo)部”；

“品名規(guī)格”欄：按實(shí)際情況分項(xiàng)目填寫(xiě)，在具備銷(xiāo)售、提供勞務(wù)單位開(kāi)具的購(gòu)貨 或支出清單的情況下，可合并填寫(xiě)，其他必須有明細(xì)清單；

“金額”欄：小寫(xiě)前以“￥”封頭，大寫(xiě)金額合計(jì)欄前以“幣”或“”封頭，尾數(shù)為“0”時(shí)以“零”填充。

開(kāi)票人：填寫(xiě)具體完整的開(kāi)票人姓名；

發(fā)票印鑒：加蓋銷(xiāo)貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，且清晰可見(jiàn)； 票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。

（3）經(jīng)辦人取得報(bào)銷(xiāo)憑證時(shí)，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，除特殊情況外，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

（4）經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)支出費(fèi)用時(shí)，報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷(xiāo)憑證的使用范圍及性質(zhì)。勞務(wù)支出不應(yīng)

取得商業(yè)零售發(fā)票，商業(yè)采購(gòu)不應(yīng)取得服務(wù)發(fā)票，即支出費(fèi)用要有相對(duì)應(yīng)的發(fā)票和項(xiàng)目。

第五條本制度分總則、銷(xiāo)售經(jīng)費(fèi)、專(zhuān)項(xiàng)促銷(xiāo)費(fèi)用、附則共五章十五條。

第二章銷(xiāo) 售 經(jīng) 費(fèi)

第六條招待費(fèi)用審批制度

招待費(fèi)用指接待用餐、贈(zèng)送禮品、交際應(yīng)酬所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。為了公司業(yè)務(wù)開(kāi)展順利，各部門(mén)在預(yù)算范圍內(nèi)可根據(jù)具體情況安排接待用餐或贈(zèng)送禮品。所有贈(zèng)送禮品必須事先上報(bào)總監(jiān)批準(zhǔn)，并計(jì)入相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人的招待費(fèi)用限額。禮品發(fā)票必須附禮品清單。每月累計(jì)報(bào)銷(xiāo)的招待費(fèi)，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門(mén)、招待的原因及金額等，沒(méi)有注明的不予報(bào)銷(xiāo)。每次招待用餐的標(biāo)準(zhǔn)，必須經(jīng)總監(jiān)書(shū)面批準(zhǔn)；若情況特殊可以先電話(huà)請(qǐng)示，二天之內(nèi)將書(shū)面文件補(bǔ)充上交總部。逾期不補(bǔ)不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)招待費(fèi)。招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)期限范圍為上月1日至上月末，每月報(bào)銷(xiāo)一次。

第七條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度

差旅費(fèi)指因公外出辦事所發(fā)生的機(jī)票、車(chē)船費(fèi)、住宿費(fèi)等。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須填制“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”銷(xiāo)售人員每月填制“銷(xiāo)售人員工作線(xiàn)路及費(fèi)用明細(xì)表”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“工作線(xiàn)路表”）交財(cái)務(wù)，用于報(bào)銷(xiāo)時(shí)作核實(shí)用，并作為人事考勤記錄，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)與“工作線(xiàn)路表”不符的費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)，且不允許同一日費(fèi)用分次報(bào)銷(xiāo)。

（1）市內(nèi)交通費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)原則

市內(nèi)外出辦事應(yīng)乘坐公共汽車(chē)，寫(xiě)明工作線(xiàn)路及時(shí)間，車(chē)票后注明車(chē)次及起始地點(diǎn)、乘車(chē)時(shí)間，如有特殊情況發(fā)生出租車(chē)費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需在車(chē)票后注明事由、起止地點(diǎn)和日期，并有上一級(jí)經(jīng)理簽名確認(rèn)。每月填列“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”,按下列限額標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。

限額標(biāo)準(zhǔn)：

分公司經(jīng)理800元/月

區(qū)域銷(xiāo)售經(jīng)理600元/月

省級(jí)經(jīng)理500元/月

城市經(jīng)理300元/月

業(yè)務(wù)代表100元/月

自備摩托車(chē)的每月可參照按相應(yīng)級(jí)別的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)油料費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)在報(bào)銷(xiāo)單上注明每天工作線(xiàn)路，注明摩托車(chē)牌，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

（2）外地出差差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原則

出差時(shí)，應(yīng)先做好相關(guān)行程路線(xiàn)安排，并填寫(xiě)出差申請(qǐng)單及費(fèi)用預(yù)算向總監(jiān)申請(qǐng)，確認(rèn)后總部備案，出差歸來(lái)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須有出差申請(qǐng)單附在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單后面方能報(bào)銷(xiāo)。省內(nèi)出差只報(bào)銷(xiāo)省內(nèi)長(zhǎng)途客運(yùn)車(chē)票，如乘坐火車(chē)者，只報(bào)銷(xiāo)火車(chē)硬坐車(chē)票；省外出差只報(bào)銷(xiāo)火車(chē)硬臥或汽車(chē)車(chē)票。

?住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：

必須憑住宿發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，并注明住宿起止日期、天數(shù)、人數(shù)、單價(jià)（如發(fā)票上無(wú)此項(xiàng)目，應(yīng)在發(fā)票背面注明），否則不予報(bào)銷(xiāo)。住宿限額為120元/天。各業(yè)務(wù)人員如在設(shè)有駐點(diǎn)地出差，均在駐點(diǎn)解決住宿，如有特別情況需提交書(shū)面報(bào)告請(qǐng)示總監(jiān)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附上書(shū)面報(bào)告； 業(yè)務(wù)人員如需超過(guò)7天在無(wú)駐點(diǎn)地區(qū)出差，應(yīng)盡量控制住宿費(fèi)用，以包月的形式住宿招待所，并將包月費(fèi)用控制在200元/月以?xún)?nèi)；

各人員（同一性別）如在同一地點(diǎn)出差，必須兩人一間房間，且報(bào)銷(xiāo)時(shí)須在發(fā)票背面注明同住人姓名，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

各業(yè)務(wù)人員因工作需要回總部期間，統(tǒng)一在華僑大廈愛(ài)華賓館住宿，不得自行住宿其它賓館

/酒店，否則費(fèi)用不可報(bào)銷(xiāo)。

（3）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的其他規(guī)定

出差期間與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的支出不予報(bào)銷(xiāo)。如個(gè)人親朋宴請(qǐng)，娛樂(lè)送禮，桑拿按摩，游覽觀(guān)光，洗衣購(gòu)物等。

省內(nèi)城市之間出差可乘坐汽車(chē)、火車(chē)硬座或公司自有車(chē)輛。出差期間要求由公司內(nèi)部駐點(diǎn)解決住宿（公司有駐點(diǎn)的地方）。

出差期間發(fā)生的復(fù)印打字郵費(fèi)等零星費(fèi)用作為辦公費(fèi)用憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。

第八條辦公費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度

辦公費(fèi)指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤(pán)等）、辦公文具（如筆、計(jì)算器、文件夾、便箋等）、郵寄費(fèi)、辦公場(chǎng)所的零星維修費(fèi)用和辦公過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)雜費(fèi)。

辦公費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)必須在不超過(guò)營(yíng)銷(xiāo)總部行政部批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。辦公用品的購(gòu)買(mǎi)由專(zhuān)職的行政人員負(fù)責(zé)，并經(jīng)總監(jiān)批準(zhǔn)后在指定的商店購(gòu)買(mǎi)，如有變更，必須通知財(cái)務(wù)部備案。辦公用品采購(gòu)必須附采購(gòu)物品清單。

第九條電話(huà)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)制度

電話(huà)費(fèi)主要為移動(dòng)電話(huà)費(fèi)。

移動(dòng)電話(huà)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)按電信部門(mén)出具的發(fā)票。話(huà)費(fèi)清單，根據(jù)報(bào)銷(xiāo)月份所發(fā)生的實(shí)際話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。除特殊情況外不允許用購(gòu)買(mǎi)充值卡的定額發(fā)票和憑電信部門(mén)出具的預(yù)存話(huà)費(fèi)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)（業(yè)務(wù)代表除外）。移動(dòng)電話(huà)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)必須按月執(zhí)行，不能跨月。

移動(dòng)電話(huà)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)限額如下：

分公司經(jīng)理1000元/月

區(qū)域銷(xiāo)售經(jīng)理800元/月

省區(qū)經(jīng)理600元/月

城市經(jīng)理400元/月

業(yè)務(wù)代表100元/月

第三章專(zhuān)項(xiàng)促銷(xiāo)費(fèi)用

第十條專(zhuān)項(xiàng)促銷(xiāo)費(fèi)用指進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、堆頭費(fèi)、廣宣品費(fèi)用、鋪市費(fèi)用、專(zhuān)項(xiàng)促銷(xiāo)活動(dòng)中發(fā)生的促銷(xiāo)人員工資和促銷(xiāo)雜費(fèi)等。

（1）專(zhuān)項(xiàng)促銷(xiāo)費(fèi)用屬于專(zhuān)款專(zhuān)用，促銷(xiāo)期內(nèi)使用和核銷(xiāo)。

（2）專(zhuān)項(xiàng)促銷(xiāo)費(fèi)用支出前須做費(fèi)用預(yù)算報(bào)營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)批準(zhǔn)。

（3）專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須附費(fèi)用預(yù)算活動(dòng)總結(jié)并對(duì)明細(xì)費(fèi)用進(jìn)行分項(xiàng)編制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)匯總表。廣宣品費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須附合同及入庫(kù)單；進(jìn)場(chǎng)費(fèi)和堆頭費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須附協(xié)議及審批文件；專(zhuān)項(xiàng)促銷(xiāo)活動(dòng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須附活動(dòng)總結(jié)。

第十一條進(jìn)場(chǎng)費(fèi)用的核銷(xiāo)

1、經(jīng)過(guò)總部審批的進(jìn)場(chǎng)費(fèi)用審批表；

2、商場(chǎng)正規(guī)的費(fèi)用單據(jù)；

3、商場(chǎng)新品進(jìn)場(chǎng)的訂貨單、送貨驗(yàn)收單；

第四章處罰條例

第十二條違反報(bào)銷(xiāo)制度處罰條例

為了很好的貫徹報(bào)銷(xiāo)制度的實(shí)施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報(bào)銷(xiāo)人自覺(jué)的遵守本制度，特制定本條例。

此條例除規(guī)定報(bào)銷(xiāo)人違反報(bào)銷(xiāo)制度應(yīng)接受的處罰外，還規(guī)定管理者所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，處罰規(guī)定針對(duì)出現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分，即時(shí)發(fā)生即時(shí)處罰。除了違反本制度的票據(jù)不予報(bào)銷(xiāo)外，同時(shí)處以相關(guān)人員一定的經(jīng)濟(jì)處罰，其經(jīng)濟(jì)處罰標(biāo)準(zhǔn)以違規(guī)票面金額為基數(shù)乘以一定比例（具體細(xì)則見(jiàn)“違反報(bào)銷(xiāo)制度處罰條例”表），報(bào)銷(xiāo)人員和各級(jí)審批人員按比例承擔(dān)責(zé)任。

第五章附則

第十三條報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的填寫(xiě)與粘貼

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單：包括機(jī)票、車(chē)船費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)。需附“出差申請(qǐng)單”及雜支（如訂票費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)等）的報(bào)銷(xiāo)填寫(xiě)此單；

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單：包括辦公費(fèi)用（如復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)、快遞費(fèi)等）、招待費(fèi)（需附“招待申請(qǐng)”）、市場(chǎng)銷(xiāo)售費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)填寫(xiě)此單；

?單據(jù)粘貼以“銷(xiāo)售人員工作線(xiàn)路及費(fèi)用明細(xì)表”為依據(jù)按序分類(lèi)粘貼，且必須整齊規(guī)范，原始單據(jù)清晰可見(jiàn)，粘貼范圍不超出報(bào)銷(xiāo)單封面。

? 單據(jù)的填寫(xiě)必須用墨水筆或簽字筆填寫(xiě)。

原始單據(jù)必須與報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用內(nèi)容相匹配，不允許用“甲單據(jù)”報(bào)銷(xiāo)“乙費(fèi)用”。?? 凡不符合報(bào)銷(xiāo)制度的單據(jù)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按照規(guī)定處以經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分。

第十四條如發(fā)生本制度中未列明的費(fèi)用，各部門(mén)可根據(jù)實(shí)際需要以書(shū)面形式上報(bào)營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)審批后方可執(zhí)行。

第十五條本制度所發(fā)生的費(fèi)用限額必須當(dāng)月使用，不能累計(jì)。費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)（以開(kāi)票日期為準(zhǔn)），不得跨月。

第十六條本制度由總部財(cái)務(wù)執(zhí)行并解釋。

第二篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

中建四局渝黔項(xiàng)目報(bào)銷(xiāo)制度及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)

一、關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等流程管理實(shí)施辦法：

為了項(xiàng)目部管理中財(cái)務(wù)方面的工作程序，建立健全管理流程，做到既能滿(mǎn)足單位內(nèi)控、節(jié)約費(fèi)用等目的，又能滿(mǎn)足局各種規(guī)章制度的規(guī)定要求，根據(jù)珠海公司的管理制度結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際，特制定此辦法。

1、借款流程：職工借款填寫(xiě)借款單，由職工本人按單據(jù)所列事項(xiàng)填寫(xiě)，經(jīng)分管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批。借款應(yīng)做到最短時(shí)間內(nèi)償還，借款原則上不允許超過(guò)三個(gè)月，對(duì)于不按規(guī)定沖銷(xiāo)借款的，財(cái)務(wù)從工資等中給予扣除。

2、撥款流程：包括材料款、工程款等的支付使用撥款通知單。本著以收定支的原則，每月底由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)賬面上的欠款余額及合同付款條件等，制定當(dāng)月的支付計(jì)劃，支付計(jì)劃表中涉及職能部門(mén)包括物資設(shè)備部、合約部、財(cái)務(wù)經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理。撥款單由客商按支付計(jì)劃填列，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批，由財(cái)務(wù)部門(mén)支付。

3、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：

（1）、辦公費(fèi)用，本著節(jié)約的原則，辦公用品由各部門(mén)填寫(xiě)需求計(jì)劃表，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人審核后由綜合部統(tǒng)一采購(gòu)，對(duì)個(gè)別單位價(jià)值高的，領(lǐng)用人還要填寫(xiě)領(lǐng)用單，由辦公室造冊(cè)備案。職工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后再報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷(xiāo)。

（2）、手機(jī)費(fèi)用憑正規(guī)發(fā)票，根據(jù)公司核定下發(fā)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)由綜合部按月統(tǒng)計(jì)后經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)予以報(bào)銷(xiāo)。具體操作中執(zhí)行超支按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)，節(jié)余不補(bǔ)的原則。招待費(fèi)用，由經(jīng)辦人填寫(xiě)招待事由，要求一次費(fèi)用填寫(xiě)一張費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后再報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷(xiāo)。（4）、車(chē)輛修理費(fèi)用必須附修理中發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用的清單，經(jīng)車(chē)輛駕駛員及綜合部負(fù)責(zé)人審核簽字，附在發(fā)票后面，發(fā)票由項(xiàng)目經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)予以報(bào)銷(xiāo)。

4、差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：原則上根據(jù)珠海公司《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定》執(zhí)行，在此做特殊要求的是 ：打的費(fèi)用要求單張的士票后面注明事由，日期等事項(xiàng)；飛機(jī)票需由項(xiàng)目經(jīng)理在票后單獨(dú)簽字。職工報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)用填寫(xiě)差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，由經(jīng)辦人按差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單要求填寫(xiě)的事項(xiàng)逐一填寫(xiě)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷(xiāo)。

二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須及時(shí)，費(fèi)用發(fā)生后在最近的報(bào)銷(xiāo)日內(nèi)持合法票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)賬，無(wú)特殊情況，逾期不予報(bào)銷(xiāo)。每月報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為每月的 14-15 日和 25-27 日兩個(gè)時(shí)段，遇節(jié)假日可順延。如發(fā)生費(fèi)用而無(wú)法取得發(fā)票時(shí)，報(bào)銷(xiāo)人不得以無(wú)票為由推諉或拖延報(bào)銷(xiāo)時(shí)間，應(yīng)及時(shí)處理，完善相關(guān)手續(xù)。

三、管理費(fèi)用開(kāi)支：

1、辦公耗材費(fèi)用：包括打印紙、復(fù)印紙、描圖紙、硒鼓、墨粉、色帶、磁盤(pán)等耗材，節(jié)約使用，打印的資料必須雙面打印，計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)等由專(zhuān)人保管使用。辦公室應(yīng)建立辦公用品點(diǎn)驗(yàn)登記保管制度，列入移交的物品要設(shè)立低值易耗品臺(tái)賬(含筆記本電腦，臺(tái)式電腦及 U 盤(pán)等)，防止流失。辦公耗材購(gòu)置由各部室提出書(shū)面申請(qǐng)，辦公室匯總，項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。在報(bào)銷(xiāo)辦公耗材費(fèi)用時(shí)必須附有購(gòu)買(mǎi)清單及領(lǐng)用記錄單。

2、電話(huà)費(fèi)：電話(huà)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)按《辦公室費(fèi)用管理方法》執(zhí)行，由辦公室統(tǒng)一造表，限額憑票報(bào)銷(xiāo)。

3、工具書(shū)和軟件：各部門(mén)因工作需要，購(gòu)買(mǎi)圖書(shū)資料的，應(yīng)先擬好購(gòu)置清單報(bào)辦公室匯總，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)發(fā)放，并做好登記工作，私自購(gòu)買(mǎi)的不予報(bào)銷(xiāo)；用于個(gè)人自行聯(lián)系的學(xué)習(xí)及考試書(shū)籍，按公司規(guī)定，不予報(bào)銷(xiāo)。在報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須附有：申請(qǐng)購(gòu)置報(bào)告、購(gòu)買(mǎi)清單及發(fā)放清單。

4、印刷費(fèi)及郵寄費(fèi)：印刷費(fèi)：包括信封、稿紙、各部室專(zhuān)用的業(yè)務(wù)表格、單據(jù)和報(bào)表，由各部室據(jù)實(shí)測(cè)算，填制報(bào)告列明數(shù)量、紙張規(guī)格、型號(hào)及發(fā)放使用范圍，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一印刷。郵寄費(fèi)：因公發(fā)生的郵寄費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。個(gè)人發(fā)生的郵寄費(fèi)一律不予報(bào)銷(xiāo)。

5、沖擴(kuò)費(fèi)及書(shū)報(bào)費(fèi)：沖擴(kuò)費(fèi)是指宣傳和工程用膠卷、電池的購(gòu)置費(fèi)和沖洗、擴(kuò)印費(fèi)用，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一由辦公室辦理、報(bào)銷(xiāo)。報(bào)刊費(fèi)由辦公室統(tǒng)一訂購(gòu) , 費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

6、低值易耗品及辦公用具購(gòu)置費(fèi)：為避免資源浪費(fèi)，未經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理書(shū)面審批不得購(gòu)買(mǎi)任何辦公用具等，否則費(fèi)用自理，辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)并調(diào)配辦公用具；測(cè)量?jī)x器、試驗(yàn)器具的購(gòu)置及維修由所在部、室書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)總工審核后報(bào)公司經(jīng)理審批。所有辦公家具購(gòu)置及低值易耗品均由辦公室造冊(cè)登記，中途調(diào)離的人員，不得帶走配發(fā)的物品。在報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須附有：申請(qǐng)購(gòu)置報(bào)告、購(gòu)買(mǎi)清單及發(fā)放清單。

7、車(chē)輛交通費(fèi)：

①油料款：車(chē)輛日常加油實(shí)行定點(diǎn)加油，綜合部統(tǒng)一管理。平時(shí)，由綜合部統(tǒng)一負(fù)責(zé)加油，盡量取得加油小票，小票上必須有發(fā)油人、司機(jī)和加油人的簽字。每月 26 日由辦公室持加油單統(tǒng)一辦理報(bào)銷(xiāo)結(jié)算手續(xù)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須按車(chē)上報(bào)金額匯總表。嚴(yán)禁司機(jī)到非定點(diǎn)加油站加油，特殊情況下出差跑長(zhǎng)途在途中加油，必須及時(shí)到辦公室點(diǎn)驗(yàn)報(bào)銷(xiāo)。車(chē)輛超定額耗油由個(gè)人自理。②過(guò)橋過(guò)路費(fèi)：綜合部以派車(chē)單為依據(jù)，負(fù)責(zé)公司車(chē)輛的過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)用等的審查匯總，每十天匯總一次（每月 5 日、15 日、25 日），匯總確認(rèn)后由司機(jī)到財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷(xiāo)。

③修理及配件：車(chē)輛的維修由綜合部負(fù)責(zé)審核，并附明細(xì)清單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后方可辦理。車(chē)輛維修需換理配件的，必須將原配件帶回綜合部，由綜合部點(diǎn)驗(yàn)與所開(kāi)據(jù)的修理配件清單一致，否則不予報(bào)銷(xiāo)。因司機(jī)人員個(gè)人原因造成的維修費(fèi)、罰款費(fèi)用個(gè)人自理。

④保險(xiǎn)費(fèi)：在購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，必須由辦公室簽署意見(jiàn)并報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批后方可辦理。

⑤車(chē)輛必須服從辦公室統(tǒng)一安排，如需到外地出差，必須事先填寫(xiě)出車(chē)單，領(lǐng)導(dǎo)審批后交由辦公室登記，事后憑出車(chē)單報(bào)銷(xiāo)過(guò)橋過(guò)路費(fèi)，無(wú)票據(jù)或票據(jù)不合格者不予報(bào)銷(xiāo)，無(wú)出車(chē)單或未經(jīng)辦公室登記私自出車(chē)者不予報(bào)銷(xiāo)。

⑥項(xiàng)目部原則上不租用車(chē)輛，確實(shí)需要租用車(chē)輛，必須經(jīng)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)及其他副經(jīng)理等開(kāi)辦公會(huì)研究決定，由辦公室報(bào)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，才能租用，否則不準(zhǔn)租用，租金等事項(xiàng)按公司有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。如無(wú)項(xiàng)目批準(zhǔn)的《租用車(chē)輛協(xié)議書(shū)》等有關(guān)資料，財(cái)務(wù)有權(quán)拒支付租金。

8、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：公司招待費(fèi)開(kāi)支實(shí)行“內(nèi)外有別、必要適度、標(biāo)準(zhǔn)控制”的原則，具體方法如下： 一，做總體預(yù)算：

項(xiàng)目財(cái)務(wù)部根據(jù)本年的產(chǎn)值預(yù)算按照相應(yīng)的比率計(jì)算出本年項(xiàng)目招待費(fèi)總預(yù)算，該預(yù)算為本年項(xiàng)目發(fā)生招待費(fèi)的最大金額，項(xiàng)目所有部門(mén)招待費(fèi)必須嚴(yán)格控制在該預(yù)算下不得超出。二，招待標(biāo)準(zhǔn)：

項(xiàng)目接待事務(wù)用餐堅(jiān)持分級(jí)限標(biāo)的原則，由綜合辦統(tǒng)一安排在指定飯店、賓館就餐、住宿，根據(jù)來(lái)訪(fǎng)客人的級(jí)別和事情的輕重緩急，安排相應(yīng)接待標(biāo)準(zhǔn)。具體規(guī)定如下：

1：項(xiàng)目重要客人、業(yè)主、外賓、總監(jiān)代表及以上、設(shè)計(jì)院副經(jīng)理及以上、上級(jí)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人及當(dāng)?shù)卣块T(mén)重要人員標(biāo)準(zhǔn)為貴賓接待每人200-300元標(biāo)準(zhǔn)，上述單位一般工作人員為標(biāo)準(zhǔn)接待每人標(biāo)準(zhǔn)100-150元，其他供應(yīng)外協(xié)單位及外派來(lái)普通學(xué)習(xí)人員為普通接待（工作餐）每人標(biāo)準(zhǔn)30元以?xún)?nèi)。

2：未經(jīng)批準(zhǔn)而超出標(biāo)準(zhǔn)的接待費(fèi)，由接待申報(bào)人自負(fù)。3：接待人員一般情況下由對(duì)口職能科室負(fù)責(zé)人與相關(guān)人員陪同，確因工作需要招待重要客人，各相關(guān)部門(mén)可請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)出席。陪餐人數(shù)一般控制在2-3人

4：凡普通接待，中午一律不準(zhǔn)飲酒；其他招待外來(lái)人員的用餐場(chǎng)合，陪餐人員必須飲酒的，必須適量，不得因酒誤事或損害公司形象。

5,：所有招待用煙、酒全部自帶項(xiàng)目統(tǒng)一采購(gòu)的招待用煙酒，原則上不充許自行在飯店購(gòu)買(mǎi)。項(xiàng)目招待用煙、酒由專(zhuān)人負(fù)責(zé)采購(gòu)，綜合部保管、發(fā)放，各部門(mén)需要領(lǐng)取時(shí)需先向項(xiàng)目經(jīng)理申請(qǐng)，領(lǐng)用時(shí)填寫(xiě)領(lǐng)用單，綜合部做好臺(tái)賬登記。五,定點(diǎn)招待: 為了更好規(guī)范招待費(fèi)用及體現(xiàn)招待品質(zhì)，項(xiàng)目住宿的接待由綜合部統(tǒng)一在指定賓館預(yù)定，事先須由對(duì)口接待部門(mén)提前請(qǐng)示項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)審批，并及時(shí)通知綜合部包括人數(shù)，招待規(guī)格，住宿天數(shù)等內(nèi)容。住宿完畢后將房卡放置賓館前臺(tái)，由綜合部統(tǒng)一結(jié)算付款。

9、職工教育經(jīng)費(fèi)：經(jīng)項(xiàng)目批準(zhǔn)在外短期學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的在職人員的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)（不含資料）據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，培訓(xùn)費(fèi)由項(xiàng)目上報(bào)公司列銷(xiāo)，未經(jīng)批準(zhǔn)自行學(xué)習(xí)培訓(xùn)的費(fèi)用全部自理。

10、醫(yī)療費(fèi)：職工住院費(fèi)，按公司有關(guān)規(guī)定辦理，報(bào)公司醫(yī)保部門(mén)審核報(bào)銷(xiāo)；門(mén)診費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)隨工資發(fā)放。

11、差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：為了有效地控制公司差旅費(fèi)的開(kāi)支，充分體現(xiàn)公司職工公平、公正、合理享受自己的權(quán)益，結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際，制定本條例；本著從簡(jiǎn)、節(jié)約原則，實(shí)行合理開(kāi)支；出差要有嚴(yán)格的審批管理制度，充分利用現(xiàn)代化的通訊手段，減少出差次數(shù)和出差人數(shù)，嚴(yán)格審核批準(zhǔn)出差時(shí)間、出差事由，不得拖延出差天數(shù)，確保在源頭上控制差旅費(fèi)的增長(zhǎng)。

①因公出差一般情況下不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)，確需乘坐飛機(jī)的，必須報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理同意。職工報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)必須出具經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批的因公出差審批單（詳細(xì)說(shuō)明出差的事由、目的地、天數(shù)、起止時(shí)間）。

②職工參加局、公司組織的股東大會(huì)、職代會(huì)、黨代會(huì)、黨委全會(huì)、團(tuán)代會(huì)、工作會(huì)議及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)會(huì)等，按出差計(jì)算。住宿費(fèi)按會(huì)議安排據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，會(huì)議期間不享受伙食補(bǔ)助。

③參加公司以上單位統(tǒng)一組織的學(xué)習(xí)班、培訓(xùn)班，學(xué)習(xí)期間不超過(guò)六個(gè)月的，10 天以?xún)?nèi)按每人每天 20 元伙食補(bǔ)助，10 天以上（從 11 天起）每人每天 6 元伙食補(bǔ)助，三個(gè)月以上六個(gè)月以?xún)?nèi)每人每天 4 元伙食補(bǔ)助，六個(gè)月以上不予補(bǔ)助。

④在外地出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)，省會(huì)城市每人每天可憑票報(bào)銷(xiāo) 30 元，省會(huì)以下城市每人每天可憑票報(bào)銷(xiāo) 20 元，無(wú)票者不報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)，自帶交通工具者不報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)。

⑤項(xiàng)目職工出差期間無(wú)論乘坐火車(chē)或汽車(chē)、輪船，凡車(chē)船上連續(xù)乘坐 10 小時(shí)以上者，每滿(mǎn) 10 小時(shí)另計(jì)發(fā)乘車(chē)補(bǔ)助費(fèi) 20 元，滿(mǎn) 5 小時(shí)不足 10 小時(shí)者減半計(jì)發(fā)。

⑥出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：特殊地區(qū)：公司領(lǐng)導(dǎo)每人每天 250元，部、室負(fù)責(zé)人每人每天200元，部室以下人員每人每天150 元；一般地區(qū)：項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)每人每天 200 元，部、室負(fù)責(zé)人每人每天 150元，部室以下人員每人每天 100 元；若兩人以上同行出差的，兩人可同住一個(gè)房間的，應(yīng)本著節(jié)約的原則，必須同住一個(gè)房間，標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò) 200元 / 天.間。住宿費(fèi)用憑票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超額部分個(gè)人自理。（住宿費(fèi)發(fā)票必須注明入店起止日期、人數(shù)、天數(shù)）。

⑦職工調(diào)入時(shí)按接到公司人力資源部通知時(shí)間內(nèi)報(bào)銷(xiāo)從單位所在地或家庭所在地到報(bào)到地點(diǎn)的車(chē)船費(fèi)、住宿費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

⑧正式職工探親差旅費(fèi)實(shí)行包干，標(biāo)準(zhǔn)按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，在每年 12 月統(tǒng)一造表核發(fā)，不再報(bào)銷(xiāo)任何費(fèi)用。

12、宣傳費(fèi)：本著必要、適度的原則開(kāi)支。

13、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)：職工在調(diào)入項(xiàng)目后，被褥由項(xiàng)目部購(gòu)買(mǎi)，個(gè)人生活用品應(yīng)自行購(gòu)買(mǎi)；確因工作需要購(gòu)買(mǎi)防護(hù)用品的，由辦公室負(fù)責(zé)書(shū)面申請(qǐng)報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)。

14、過(guò)節(jié)慶典費(fèi)國(guó)家法定的“清明”“五.一”“端午”“十.一”“元旦” “春節(jié)”六個(gè)節(jié)日，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況發(fā)放過(guò)節(jié)費(fèi)。

15、會(huì)議伙食補(bǔ)助項(xiàng)目組織的現(xiàn)場(chǎng)觀(guān)摩會(huì)等，人均標(biāo)準(zhǔn) 20 元 / 天。

16、職工就餐伙食費(fèi)按《辦公室費(fèi)用管理辦法》執(zhí)行。

16、其他費(fèi)用開(kāi)支：除上述各項(xiàng)費(fèi)用外，其他費(fèi)用開(kāi)支實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)審批制度。由各部室根據(jù)需要寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批。各項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，費(fèi)用的列銷(xiāo)不得跨月。

第三篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

一、目的為了加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用、支出報(bào)銷(xiāo)的管理和便于本公司成本費(fèi)用的核算以及其他財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展，結(jié)合本公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況特制定本制度。本制度中所稱(chēng)費(fèi)用是指差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用。

二、辦公費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度

辦公費(fèi)指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤(pán)等）、辦公文具（如筆、計(jì)算器、文件夾、便箋等）、辦公場(chǎng)所的零星維修費(fèi)用和辦公過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)雜費(fèi)等。

辦公費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)必須在不超過(guò)預(yù)算申請(qǐng)表總金額內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。辦公用品的購(gòu)買(mǎi)由商務(wù)1部人員負(fù)責(zé)，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購(gòu)買(mǎi)，如有變更，必須通知財(cái)務(wù)部備案。辦公用品采購(gòu)必須附采購(gòu)物品清單。

三、汽車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：

汽車(chē)費(fèi)用（油耗、修理、保養(yǎng)、保險(xiǎn)、年審、停車(chē)、養(yǎng)路等費(fèi)用）應(yīng)控制在部門(mén)預(yù)算范圍內(nèi)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附上經(jīng)營(yíng)運(yùn)管理部審核的“付款申請(qǐng)單”。

四、出差管理

1、外地出差差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原則

出差時(shí)，應(yīng)先做好相關(guān)行程路線(xiàn)安排，并填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》及《費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)單》向公司領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)，確認(rèn)后商務(wù)2部備案，出差歸來(lái)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須有《出差申請(qǐng)單》附在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單后面方能報(bào)銷(xiāo)。省內(nèi)出差只報(bào)銷(xiāo)省內(nèi)長(zhǎng)途客運(yùn)車(chē)票，如乘坐火車(chē)者，只報(bào)銷(xiāo)火車(chē)硬座車(chē)票；省外出差只報(bào)銷(xiāo)火車(chē)硬臥。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的<出差總結(jié)>部分。

五、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1、員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)普及工具（省外出差火車(chē)限乘硬臥，如坐硬座給予硬座50%的補(bǔ)助）。

2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車(chē)票（硬座）報(bào)銷(xiāo)（超出部分由個(gè)人支付）。

4、出差過(guò)程中，如發(fā)生業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)的，應(yīng)附上經(jīng)審批的“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng)表”。

5、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

6、公司員工的手機(jī)話(huà)費(fèi)在公司報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報(bào)銷(xiāo)，但手機(jī)出現(xiàn)三次打不通（無(wú)論任何原因），不能報(bào)銷(xiāo)該月電話(huà)費(fèi)。

六、招待費(fèi)用審批制度

招待費(fèi)用指接送客戶(hù)、接待用餐、贈(zèng)送禮品、交際應(yīng)酬所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。為了公司業(yè)務(wù)開(kāi)展順利，各部門(mén)在預(yù)算范圍內(nèi)可根據(jù)具體情況安排接待用餐或贈(zèng)送禮品。所有贈(zèng)送禮品必須事先上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并計(jì)入相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人的招待費(fèi)用限額。禮品發(fā)票必須附禮品清單。每月累計(jì)報(bào)銷(xiāo)的招待費(fèi)，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門(mén)、招待的原因及金額等，沒(méi)有注明的不予報(bào)銷(xiāo)。每次招待用餐的標(biāo)準(zhǔn)，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面批準(zhǔn)；若情況特殊可以先電話(huà)請(qǐng)示，二天之內(nèi)將書(shū)面文件補(bǔ)充上交公司領(lǐng)導(dǎo)批示。逾期不補(bǔ)不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)招待費(fèi)。

七、備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，并填寫(xiě)《預(yù)算申請(qǐng)單》，借支額度根據(jù)實(shí)際需要確定，由公司領(lǐng)導(dǎo)簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。

3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷(xiāo)，在此之前不允許再借支備用金。

八、報(bào)銷(xiāo)管理

1、公司各人員的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)由商務(wù)1部審核簽字后交由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。然后在商務(wù)2部進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)金額與《預(yù)算申請(qǐng)單》上的金額不能懸殊太大。否則超出部份由個(gè)人承擔(dān)。

2、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫(xiě)紙一次性套寫(xiě)清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷(xiāo)，公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷(xiāo)。

九、原始憑證有效性的規(guī)定

1、經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)：

（1）稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；

（2）財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；

（3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類(lèi)帶印戳的收據(jù)、支出證明單；

（4）

經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應(yīng)按以下要求規(guī)范填寫(xiě)，否則，視為無(wú)效憑證，不予報(bào)銷(xiāo)：

“客戶(hù)名稱(chēng)”欄：統(tǒng)一填寫(xiě)??“遵義樺坤有限公司”；“品名規(guī)格”欄：按實(shí)際情況分項(xiàng)目填寫(xiě)，在具備銷(xiāo)售、提供勞務(wù)單位開(kāi)具的購(gòu)貨或支出清單的情況下，可合并填寫(xiě)，其他必須有明細(xì)清單；“金額”欄：小寫(xiě)前以“￥”封頭，大寫(xiě)金額合計(jì)欄前以“幣”或“

”封頭，尾數(shù)為“0”時(shí)以“零”填充。開(kāi)票人：填寫(xiě)具體完整的開(kāi)票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷(xiāo)貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，且清晰可見(jiàn)；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。

十、處罰條例

違反報(bào)銷(xiāo)制度處罰條例：

為了很好的貫徹報(bào)銷(xiāo)制度的實(shí)施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報(bào)銷(xiāo)人自覺(jué)的遵守本制度，特制定本條例。

（1）

報(bào)銷(xiāo)人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，不予報(bào)銷(xiāo)不真實(shí)不合理部分。對(duì)已經(jīng)報(bào)銷(xiāo)的，除退回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷(xiāo)人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額20--100%但不低于100元的罰款。

（2）

商務(wù)部審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，對(duì)財(cái)務(wù)審核人員按違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額5%--15%的罰款。審批人對(duì)違規(guī)報(bào)銷(xiāo)或?qū)徍瞬粐?yán)給公司造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。

第四篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限：

1、公司的費(fèi)用開(kāi)支均由各部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部核實(shí)，最終由董事長(zhǎng)審批。

如遇董事長(zhǎng)外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：

費(fèi)用在5000元以下的，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部可予以先行報(bào)銷(xiāo)；

費(fèi)用在5000元以上的，先由總經(jīng)理向董事長(zhǎng)報(bào)告，再由董事長(zhǎng)口頭（電話(huà)）或書(shū)面（傳真、E-mail）指示財(cái)務(wù)人員先行處理。

2、以上兩種情況，財(cái)務(wù)部出納必須待董事長(zhǎng)回來(lái)時(shí)，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。

3、具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用由其上級(jí)主管負(fù)責(zé)簽批。

4、所有的費(fèi)用開(kāi)支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。

5、凡差旅費(fèi)的借支應(yīng)提前一天上報(bào)財(cái)務(wù)部。

二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：

1、當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須在事完后3天內(nèi)填寫(xiě)有關(guān)的報(bào)銷(xiāo)憑證，并辦妥本部門(mén)的審批手續(xù)，再送往財(cái)務(wù)審核。

2、財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷(xiāo)憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理，計(jì)算是否正確無(wú)誤，手續(xù)是否完備無(wú)缺，有無(wú)違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報(bào)至其部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理。

3、出納在收到經(jīng)獲董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批核的單據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)盡快，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人。受款人到出納處領(lǐng)取款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)，并在費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認(rèn)。

三、借款：

1、當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款，必須填寫(xiě)借款申請(qǐng)單。

2、借款時(shí)寫(xiě)清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在3000元（含）以?xún)?nèi)的經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。借款金額超過(guò)3000元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報(bào)至董事長(zhǎng)報(bào)準(zhǔn)后方可支付。

3、借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，盡速與出納結(jié)算清楚。

4、借款人在出納處已有借款沒(méi)有還清時(shí)，出納有權(quán)拒付二次借款。

5、當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí)，出納有權(quán)從薪資中抵扣。

四、重點(diǎn)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)有關(guān)規(guī)定：

1、話(huà)費(fèi)：（每月）

銷(xiāo)售部主管：200元，采購(gòu)部主管：200元，財(cái)務(wù)部主管：100元，業(yè)務(wù)員：100元。以上人員話(huà)費(fèi)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)一律由自己負(fù)擔(dān)，沒(méi)有任何特殊情況。一般管理人員當(dāng)月確有因?yàn)楣麓螂娫?huà)較多的可以每月報(bào)銷(xiāo)30元，只能少不能多。

1、交通費(fèi) ：

員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后可以乘坐出租車(chē);市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。所有交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須注明出差事由，出租車(chē)票須注明出發(fā)地點(diǎn)和目的地、時(shí)間以及主管簽字。因公事外出的車(chē)費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；

2、招待費(fèi) ：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮，確因需請(qǐng)客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在200元以下，事先須經(jīng)總經(jīng)理同意。一次的金額應(yīng)控制在人均50元以?xún)?nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)必須附帶點(diǎn)菜單且菜單金額和發(fā)票金額要一致，在菜單上要注明招待事由及招待何人。

3、加油費(fèi)：每月15日及30日由辦公室派專(zhuān)人登記車(chē)輛里程表，按實(shí)際里程數(shù)0.45元/公里每半月報(bào)銷(xiāo)一次油費(fèi)（附帶油票）。

4：白條收據(jù)：所有經(jīng)手人付的款項(xiàng)都必須有收款人的收條，收款人必須簽字，大小寫(xiě)金額必須一致，并注明付款緣由。

5、出差人員住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助實(shí)行限額控制，部分包干的辦法，標(biāo)準(zhǔn)請(qǐng)見(jiàn)下表：（元/日）

職位

交通工具

住宿補(bǔ)貼

伙食補(bǔ)貼

出差地交通費(fèi) 董事長(zhǎng)

飛機(jī)

150

總經(jīng)理

飛機(jī)

120

廠(chǎng)長(zhǎng)

飛機(jī)

120

部門(mén)主管

臥鋪

普通員工

硬座

10（1）交通工具

1普通人員不能乘坐飛機(jī)，如遇特殊情況確需乘飛機(jī)的，必須獲董事長(zhǎng)特批方可。

2購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)票工作，由辦公室負(fù)責(zé)訂購(gòu)，盡量享受票價(jià)的優(yōu)惠。

3凡獲可乘坐飛機(jī)者，在出入機(jī)場(chǎng)時(shí)一律乘坐民航班車(chē)。4凡乘坐火車(chē)的，如遇可乘坐硬臥而坐了硬座時(shí)，可獲兩者之差額的60%補(bǔ)貼。改乘長(zhǎng)途大巴不予補(bǔ)貼。（2）住宿費(fèi)

1、住宿標(biāo)準(zhǔn)是以一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間同時(shí)住兩位同性同事為準(zhǔn)，并以入住者最高職位的檔次為限。

2、員工出差時(shí)，如能自行解決住宿（由客戶(hù)提供住宿的除外），可按相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)之50%給予獎(jiǎng)勵(lì)。

3、當(dāng)天離開(kāi)出差住地的，必須在當(dāng)日中午12時(shí)前辦理退房手續(xù)，公司不再報(bào)銷(xiāo)半天的住宿費(fèi)。

4、駐地之省內(nèi)出差應(yīng)盡量安排當(dāng)天往返。

5、住宿費(fèi)必須有附具住宿費(fèi)用清單，公司只負(fù)責(zé)住宿費(fèi)用，其它產(chǎn)生的雜費(fèi)（如洗衣費(fèi)，電話(huà)費(fèi)，餐費(fèi)）一概不予報(bào)支。

6、住宿費(fèi)低于住宿標(biāo)準(zhǔn)的部分，按其差額給予80%的獎(jiǎng)勵(lì)。

（3）出差伙食補(bǔ)貼：

1、出差過(guò)程發(fā)生交際應(yīng)酬餐費(fèi)時(shí)，需扣除參與人員當(dāng)天出差補(bǔ)貼的50%餐補(bǔ)。

2、出差補(bǔ)貼最小計(jì)算單位半天，計(jì)算方法為：出發(fā)日12：00前算1天；12：00~18：00算半天；18：00后不算；返回日12：00前不算；12：00~18：00算半天；18：00后算1天。

（4）出差手機(jī)費(fèi)（指漫游區(qū)）補(bǔ)貼，非漫游區(qū)不另行補(bǔ)貼：

如特殊情況需加手機(jī)話(huà)費(fèi)補(bǔ)貼的，需提供充分的理由，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能生效。

以上定額憑出差地的車(chē)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，最高不可超過(guò)上述補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，如本次出差累計(jì)數(shù)超出定額的由個(gè)人承擔(dān)。

（5）零星采購(gòu)費(fèi)：

1、零星材料購(gòu)入必須持有使用部門(mén)的請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)主管人簽字，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到財(cái)務(wù)部門(mén)借款。嚴(yán)禁無(wú)計(jì)劃采購(gòu)，超定額庫(kù)存。

2、采購(gòu)部門(mén)按購(gòu)物申請(qǐng)單所購(gòu)材料送達(dá)公司后，須持有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批的采購(gòu)單、購(gòu)貨發(fā)票或購(gòu)貨清單到倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)手續(xù)。

3、倉(cāng)庫(kù)部門(mén)在將材料驗(yàn)收入庫(kù)前，應(yīng)詳細(xì)核對(duì)發(fā)票所載名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量與實(shí)際是否相符，或請(qǐng)使用部門(mén)進(jìn)行質(zhì)量檢查，對(duì)不符合質(zhì)量要求或不符合使用要求的堅(jiān)決不予辦理入庫(kù)手續(xù)。對(duì)無(wú)名牌的配件用口取紙載明名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)。

4采購(gòu)人員到財(cái)務(wù)進(jìn)行采購(gòu)賬務(wù)處理時(shí)必須持有請(qǐng)購(gòu)單、采購(gòu)清單、入庫(kù)單，經(jīng)總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)人員才能進(jìn)行沖賬。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定：

1、每次報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過(guò)期財(cái)務(wù)部可不予報(bào)銷(xiāo)。

2、有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證”準(zhǔn)確、如實(shí)地填寫(xiě)，具體要求如下：

1、報(bào)銷(xiāo)憑證一律使用鋼筆或簽字筆填寫(xiě)：

2、受款人姓名一律使用中文字書(shū)寫(xiě)，字體要清楚。

3、所屬部門(mén)按受款人所在部門(mén)的名稱(chēng)填寫(xiě)：

4、填報(bào)日期按填寫(xiě)當(dāng)日的日期填寫(xiě)：

5、附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫(xiě)：

6、大、小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)一致，不得涂改：

7、發(fā)票、收據(jù)必須分開(kāi)填寫(xiě)有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證”；

8、凡涉及購(gòu)物或非本人事項(xiàng)的報(bào)銷(xiāo)，必須有本部門(mén)同事作驗(yàn)收或證明人的簽名；

9、如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒(méi)有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。

10、所有票據(jù)必須真實(shí)，如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí)，財(cái)務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。

附：

本制度從2010年5月1日起實(shí)施 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋

湖南省冠宇家具有限公司

2010年4月30日

第五篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)分為行車(chē)費(fèi)、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等。

第三條：本制度適用公司各部門(mén)。第四條：原始憑證有效性的規(guī)定

1、報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證

（1）、有效發(fā)票需要印有兩個(gè)章：國(guó)家或地方稅務(wù)局專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，如少發(fā)票無(wú)效。（2）、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；

（3）、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類(lèi)帶印戳的收據(jù)、支出證明單；

2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱(chēng)需要和網(wǎng)上注冊(cè)的名稱(chēng)一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢(xún)網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，但是在出差中也不太方便隨時(shí)核對(duì)發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費(fèi)索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。

3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時(shí)，允許以普通收據(jù)報(bào)銷(xiāo)（單筆總額不超過(guò)100元）；對(duì)于既沒(méi)發(fā)票，也沒(méi)收據(jù)的，一律不予報(bào)銷(xiāo)； 第五條：借款標(biāo)準(zhǔn)及流程

1、員工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超過(guò)其1個(gè)月工資總額，超過(guò)時(shí)須有公司擔(dān)保人（未特別指明擔(dān)保人時(shí)，現(xiàn)金借款單上的部門(mén)負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任）；

2、試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。

3、員工因公需要借款時(shí)，應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫(xiě)借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金；在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)或未還清欠款的不得再借。

4、員工完結(jié)事務(wù)后，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時(shí)扣回。

5、單筆借支或報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)3000元。

6、借款流程：

（1）、借款人填寫(xiě)借款單

（2）、報(bào)銷(xiāo)憑證部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；（3）、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批或會(huì)計(jì)主管審核；（4）、總經(jīng)理審批

（5）、借款人領(lǐng)款簽字出納審核并付款 第六條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求

1、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀(guān)，不得隨意涂改；

2、業(yè)務(wù)員差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報(bào)銷(xiāo)單和粘貼單之外（票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按報(bào)銷(xiāo)單大小折疊好）；

3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷(xiāo)單封面后的粘貼單上，整份報(bào)銷(xiāo)單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；

4、若報(bào)銷(xiāo)票據(jù)面積大小相同或相似（如車(chē)票等），需有層次序列張貼；

5、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)金額、類(lèi)型相同的（如車(chē)票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，或按項(xiàng)目分類(lèi)粘貼在一起；

6、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷(xiāo)金額；

7、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律用鋼筆、中性筆或簽字筆填寫(xiě)；

8、報(bào)銷(xiāo)單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額要一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效；報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不得涂改，粘貼好后請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)金額，票據(jù)金額與填寫(xiě)金額不符，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。

9、有實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單；

10、出租車(chē)票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起止地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車(chē)票背面需有部門(mén)主管簽字確認(rèn)；

11、收據(jù)與發(fā)票不得粘貼在一起。第七條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本流程：

（1）、業(yè)務(wù)發(fā)生人取得單據(jù)正確填寫(xiě)并且粘貼；（2）、部門(mén)主管初審業(yè)務(wù)的真實(shí)合理；

（3）、財(cái)務(wù)審核發(fā)票及單據(jù)是否合格及個(gè)別是否超預(yù)算；（4）、審核后的單據(jù)交由行政部統(tǒng)一送總經(jīng)理簽字；（5）、總經(jīng)理審批簽字；（6）、取報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)。

第八條：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定

1、為了提高費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)工作效率，每周三下午為各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間，各部門(mén)可提前做好準(zhǔn)備。

2、超過(guò)兩個(gè)月以上（含兩個(gè)月）的費(fèi)用將不予報(bào)銷(xiāo)，視自動(dòng)放棄。第九條：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

1、公司業(yè)務(wù)人員因公外出所發(fā)生的行車(chē)費(fèi)、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。

2、出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn)

（1）、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。

（2）、出差期間招待客戶(hù)需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，回來(lái)后補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)。（3）、出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。（4）、不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用的工具。

（5）、部門(mén)經(jīng)理以下（含部門(mén)經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。

（6）、到達(dá)目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車(chē)，應(yīng)乘坐公交汽車(chē)。因特殊原因需乘坐出租車(chē)的，應(yīng)在出租車(chē)票背面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由。（7）、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性?xún)扇艘坏莱霾羁梢煌∷薜膬H享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)，異性?xún)扇顺霾羁煞謩e享受每人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。

（8）出差人員報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點(diǎn)、到達(dá)時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)金額），同時(shí)注明有無(wú)住宿費(fèi)，貼上住宿票費(fèi)用，包干部分憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷(xiāo)）。

（9）、報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)必須在回公司7天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。

第十條：費(fèi)用審批管理

1、公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。

2、總經(jīng)理外出時(shí)可以指定授權(quán)人（或電話(huà)授權(quán)），經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以支付，對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，總經(jīng)理回來(lái)后要立即補(bǔ)辦審批手續(xù)。

3、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。

4、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書(shū)面形式。

5、公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以“誰(shuí)批準(zhǔn)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎帲?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。

6、報(bào)銷(xiāo)人徇私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷(xiāo)；對(duì)已經(jīng)報(bào)銷(xiāo)的，除退回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷(xiāo)人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額1—5倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開(kāi)除并做進(jìn)一步處理。

7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)的，對(duì)審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額10%--50%的罰款。

8、因?qū)徍诉^(guò)失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報(bào)帳沖銷(xiāo)借款，或者無(wú)法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。

9、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)是否填寫(xiě)、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)及時(shí)審核并經(jīng)總經(jīng)理審批后交與出納付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回 第十一條：辦公用費(fèi)用管理

1、辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書(shū)報(bào)等費(fèi)用。各部門(mén)總監(jiān)對(duì)所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé)，經(jīng)營(yíng)管理部對(duì)整個(gè)公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。

2、辦公用品采購(gòu)和印刷各種帳表等由行政負(fù)責(zé)采購(gòu)、印刷。

3、各部門(mén)工作所需用的專(zhuān)用表格等印刷品，由部門(mén)自行制定格式，按規(guī)定報(bào)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。

4、各部門(mén)所需辦公用品，在每月5號(hào)前編寫(xiě)“辦公用品計(jì)劃書(shū)”，經(jīng)部門(mén)和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后交由行政統(tǒng)一采購(gòu)；

5、各部門(mén)所需購(gòu)置的辦公用品，統(tǒng)一到行政部領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用登記，同時(shí)記入部門(mén)費(fèi)用；

6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。

7、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。

8、公司辦公費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行，對(duì)各部門(mén)的特殊大額辦公費(fèi)用計(jì)劃需要提前提交申請(qǐng)。

報(bào)銷(xiāo)人并向報(bào)銷(xiāo)人說(shuō)明退回理由。

10、出納收到報(bào)銷(xiāo)單后應(yīng)檢查部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理、會(huì)計(jì)簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷(xiāo)，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷(xiāo)單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)或付款。第十二條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理

1、招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品、贈(zèng)送返利卡開(kāi)支等。

2、各部門(mén)因公招待必須事先申請(qǐng)總監(jiān)批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話(huà)請(qǐng)示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動(dòng)的人員中（總經(jīng)理除外），以最高級(jí)別的人員為報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人，不得指定下級(jí)人員提出申請(qǐng)并自已審批報(bào)銷(xiāo)。

3、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事由，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息。

4、其它非公招待客人一律個(gè)人承擔(dān)。第十一條：交通費(fèi)

1、市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車(chē)，特殊情況下需要乘坐出租車(chē)的，必須事先取得部門(mén)經(jīng)理的批準(zhǔn),報(bào)銷(xiāo)憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。

2、業(yè)務(wù)員自駕車(chē)因公外出辦事，公司承擔(dān)加油費(fèi)及過(guò)橋費(fèi)用等因公辦事產(chǎn)生的交費(fèi)。第十三條：配送費(fèi)用

1、配送費(fèi)用包括：送貨車(chē)輛的通行費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、燃料費(fèi)等；雇傭人力車(chē)、機(jī)動(dòng)車(chē)費(fèi)用；雇傭搬運(yùn)工人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉(cāng)儲(chǔ)支出等。

2、由于配送費(fèi)用受銷(xiāo)售情況影響較大，應(yīng)提高效率，畢免重復(fù)發(fā)生等人為過(guò)失，有效降低配送費(fèi)用。

3、長(zhǎng)期合作的運(yùn)輸公司應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金，并交公司財(cái)務(wù)部備案。

4、快遞費(fèi)用運(yùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，附“配送費(fèi)用明細(xì)表”、“送貨單”和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，同時(shí)提供相應(yīng)有效票據(jù)。

5、計(jì)劃物流因工作確需雇傭搬運(yùn)工的以及其他有關(guān)費(fèi)用支出，按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行。

6、配送費(fèi)用應(yīng)與收到代理的運(yùn)費(fèi)相核對(duì)，每月由財(cái)務(wù)出具一份核對(duì)報(bào)表。第十四條：培訓(xùn)費(fèi)

1、培訓(xùn)費(fèi)用由網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。

2、大型網(wǎng)絡(luò)直播每周一、三、四、日進(jìn)行，直播結(jié)束后網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人統(tǒng)計(jì)出參與直播的群數(shù)及計(jì)算費(fèi)用，報(bào)送總經(jīng)理，總經(jīng)理審批后方可付款送一份至財(cái)務(wù)部門(mén)。

3、小型培訓(xùn)會(huì)議費(fèi)用在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部的備用金中支出，每月份統(tǒng)計(jì)費(fèi)用報(bào)表及后附明細(xì)。

4、培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在申請(qǐng)范圍內(nèi)使用。第十五條：會(huì)議費(fèi)

1、因工作需要參加各種會(huì)議的，應(yīng)寫(xiě)申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、會(huì)議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，后附“會(huì)議邀請(qǐng)函”，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)、總經(jīng)理簽字后方可前往，會(huì)議結(jié)束后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

2、參會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支，不得無(wú)故超支和浪費(fèi)資源，厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)；

3、會(huì)議結(jié)束后7日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后附經(jīng)審批的申請(qǐng)報(bào)告。第十六條：倉(cāng)庫(kù)、辦公室租賃費(fèi)、水電費(fèi)、社保等固定費(fèi)用，由行政部根據(jù)真實(shí)合法單據(jù)申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。

第十七條：未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況，由經(jīng)營(yíng)部門(mén)上報(bào)總經(jīng)理酌情處理。第十八條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權(quán)屬財(cái)務(wù)部。

第十九條：各部門(mén)可根據(jù)自身實(shí)際情況在公司制度的框架內(nèi)，合理安排本部門(mén)的各項(xiàng)費(fèi)用需求及計(jì)劃。