第一篇：費(fèi)用報銷控制制度

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第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點(diǎn)，特制訂制度。

第二條：費(fèi)用報銷的控制原則：計劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。

第三條：費(fèi)用的控制實(shí)行計劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計金額、款項(xiàng)支付預(yù)計時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。

第四條：費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。

第五條：費(fèi)用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。

第七條：當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報銷單”時，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費(fèi)用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費(fèi)用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。

第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對“費(fèi)用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對費(fèi)用金額的計算進(jìn)行復(fù)核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報銷單”財務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。

第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批。總經(jīng)理一般僅從“費(fèi)用報銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)。總經(jīng)理審查無異議后，在“費(fèi)用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。

第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對“費(fèi)用報銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報銷單是否有涂改、費(fèi)用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會。

第二篇：企業(yè)費(fèi)用報銷內(nèi)部控制制度

企業(yè)費(fèi)用報銷內(nèi)部控制制度

為加強(qiáng)公司對費(fèi)用的管理和控制，使日常開支的各種費(fèi)用納入即定軌道，使各項(xiàng)開支合理化、制度化，特制定本制度。

一、費(fèi)用預(yù)算制度

1.董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標(biāo)，并下達(dá)各機(jī)構(gòu)指標(biāo)；

2.各機(jī)構(gòu)自行根據(jù)下達(dá)的指標(biāo)編制本機(jī)構(gòu)預(yù)算（含資金預(yù)算、成本預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算），編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合實(shí)際、全面完整；

3.預(yù)算指標(biāo)報財務(wù)總監(jiān)、董事長，董事長召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改；

4.批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各機(jī)構(gòu)執(zhí)行；

5.各機(jī)構(gòu)應(yīng)于次月5日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報財務(wù)總監(jiān)、董事長；

6.根據(jù)公司資金的實(shí)際情況，適時修改預(yù)算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困；

7.財務(wù)部門核算、監(jiān)督各項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。

二、費(fèi)用報銷的基本程序

1.每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進(jìn)行粘貼，填制報銷單；

2.單據(jù)交部門主管，由部門主管對費(fèi)用的發(fā)生給予證明后交各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批；

3.交財務(wù)部主管審核（審核重點(diǎn)：①預(yù)付及應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項(xiàng)費(fèi)用是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，是否超支。③有關(guān)金額是否計算正確。），如經(jīng)審核費(fèi)用在預(yù)算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準(zhǔn)報銷付款。（各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用必須報財務(wù)總監(jiān)審查簽字）；

4.單次金額超過限額（BBB超過150000元、CCC公司超過1000000元、DDD超過60000元、采購單次金額超過1500000元）交財務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報銷；

5.單次金額超過限額（BBB超過300000元、CCC公司超過2000000元、DDD超過100000元、采購單次金額超過2000000元）經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷；

6.凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的事項(xiàng)，必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷；

7.預(yù)算外的開支經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷；

8.有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險費(fèi)等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，財務(wù)部門可受理。有明確制度規(guī)定的報銷如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)參照附件執(zhí)行；工資性支出應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)審批后，財務(wù)可受理；

9.費(fèi)用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷，嚴(yán)禁代報，對發(fā)生的代報費(fèi)用財務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理；

10.費(fèi)用報銷中報銷人、審批人應(yīng)堅持分權(quán)原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費(fèi)用財務(wù)部門應(yīng)拒絕報銷。

三、財務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利

1.財務(wù)有權(quán)拒絕報銷任何不真實(shí)的原始單據(jù)；

2.財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報告進(jìn)行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補(bǔ)充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人；

3.財務(wù)每月應(yīng)匯總各機(jī)構(gòu)費(fèi)用明細(xì)、費(fèi)用開支實(shí)際情況明細(xì)表報董事長、財務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱；

4.對各項(xiàng)報銷憑證，財務(wù)總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證；

5.出納應(yīng)對已按規(guī)定程序?qū)徟膱箐N憑證，進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核，對不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕；

6.對各機(jī)構(gòu)的正常性開支實(shí)行財務(wù)主管負(fù)責(zé)制，財務(wù)人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機(jī)構(gòu)的票據(jù)報銷，否則給予公開批評和罰款；

7.財務(wù)部將定期對各公司費(fèi)用情況進(jìn)行審查，對錯報費(fèi)用進(jìn)行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報告。

四、單筆支付金額在150000元以上（含150000元），須至少提前一天通知財務(wù)部門，以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。

五、本制度附件與本制度具同等效力。

六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財務(wù)部執(zhí)行，修改權(quán)由財務(wù)部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。

附件一：關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)的規(guī)定

一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：包括因生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)的需要，用于招待相關(guān)人員而發(fā)生的接待費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用；

二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)各機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)實(shí)行限額使用、不得超支的的原則；機(jī)構(gòu)內(nèi)部有關(guān)部門實(shí)行“先申請，后執(zhí)行”的原則，申請時應(yīng)說明招待客人的級別、人數(shù)、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)等；

三、各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的預(yù)算限額：各機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合本機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況按經(jīng)營經(jīng)營指標(biāo)收入(不含折扣、折讓)的1%為限額預(yù)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)并將其分解到各月（鑒于CCC公司于本年剛設(shè)立，其本年業(yè)務(wù)招待費(fèi)的限額定于按經(jīng)營指標(biāo)收入的5%為限額；2xxx年1—6月按經(jīng)營指收入的2.5%為限額;2xxx年7月起按公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)的預(yù)算限額執(zhí)行）；各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額中的20%由董事長使用；

四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)按董事長批準(zhǔn)的預(yù)算規(guī)定的數(shù)額開支，由各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人決定執(zhí)行。各部門發(fā)生的招待費(fèi)，由各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)部審查后報銷。

各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)招待費(fèi)不可突破預(yù)算指標(biāo)。預(yù)算外支出部分一律由各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人以書面形式向財務(wù)總監(jiān)、董事長匯報后，按董事長批示執(zhí)行；

五、一般情況下，只有各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、招待事項(xiàng)所涉相關(guān)人員有權(quán)出面接待客戶。如遇特殊情況：如各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、部門領(lǐng)導(dǎo)均不在的情況下，需經(jīng)辦人員接待的，應(yīng)先向各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提出口頭申請，經(jīng)同意后方可接待；

六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生后，必須及時報賬，并在業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷單(此單僅作內(nèi)部核算使用,不對外)上注明接待理由、明確接待對象、時間、地點(diǎn)、參加人數(shù)、接待規(guī)格，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷；

七、財務(wù)部門應(yīng)在每月底匯總各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生明細(xì)表，報財務(wù)總監(jiān)、董事長審閱；

八、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用的合理性、真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。財務(wù)人員對費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行及票據(jù)的真實(shí)性承擔(dān)連帶責(zé)任。

附件二：個人借款的規(guī)定

為了規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時還款，使公司會計報表反映的費(fèi)用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，特對借款作以下規(guī)定：

（一）借款條件公司員工為處理業(yè)務(wù)及采購時，經(jīng)部門主管→各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人→財務(wù)主管（證明其前借款已歸還，借款事由及金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)）簽批后，可暫向公司借款；

（二）借款原則１、借款實(shí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況需經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可借款。２、超預(yù)算借款、單次借款現(xiàn)金額超過50000元以上借款，需經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可借款；

（三）還款期限員工處理完業(yè)務(wù)后三天內(nèi)（休息日順延）必須到財務(wù)部門報銷，沖抵借款，若超過三天還款報銷，則每天按借款金額的1%計算罰息，從工資中扣繳；

（四）財務(wù)監(jiān)督公司財務(wù)部門每月底根據(jù)員工欠款情況，列出明細(xì)報董事長、公司總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人速到財務(wù)結(jié)算。逾期還款，按還款期限相關(guān)規(guī)定處理。

附件三：車輛費(fèi)用報銷的規(guī)定

為有效使用各種車輛，并使車輛費(fèi)用報銷統(tǒng)一合理化，特制定本規(guī)定。

1、對公司各機(jī)構(gòu)管理人員的行政配車，在其工作期間的養(yǎng)路費(fèi)、保險費(fèi)由公司統(tǒng)一購買。

2、對公司各機(jī)構(gòu)管理人員的行政配車，在其工作期間的燃油費(fèi)采用按月?lián)毕揞~報銷、超額自理政策，除依照行政級別劃分限額分別為：公司董事長、總經(jīng)理： 1000.00元/月公司副總經(jīng)理： 600.00元/月公司下屬各機(jī)構(gòu)總經(jīng)理： 600.00元/月公司下屬各機(jī)構(gòu)主管級別人員： 350.00元/月

3、對公司各機(jī)構(gòu)管理人員的行政配車，在成都市七區(qū)十二縣內(nèi)不報銷過路費(fèi)、停車洗車費(fèi)。因公到成都市七區(qū)十二縣以外的地、市、州出差，過路費(fèi)、燃油費(fèi)在出差后三日內(nèi)到財務(wù)據(jù)實(shí)報銷，如有罰款、超額報支，財務(wù)一律不予辦理。在車輛使用期間，日常的維修及養(yǎng)護(hù)費(fèi)用由使用者承擔(dān)。公司不定期對車輛使用情況進(jìn)行檢查。因使用者原因造成交通事故，其所有責(zé)任全部由使用者個人承擔(dān)，公司只派遣相關(guān)人員協(xié)助辦理相關(guān)保險索賠事宜，除此以外，公司不承擔(dān)任何責(zé)任。

附件四：通訊費(fèi)用報銷的規(guī)定

公司對各級負(fù)責(zé)人移動電話話費(fèi)采用按月補(bǔ)給政策，依照行政級別分別為：公司董事長、總經(jīng)理： 1000.00元/月公司副總經(jīng)理： 600.00元/月；公司下屬各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 600.00元/月；公司下屬各營銷部門主管級別人員： 450.00元/月；各級負(fù)責(zé)人每月按發(fā)票在額度內(nèi)據(jù)實(shí)報銷，超額自理。

附件五：差旅報銷制度

一、公司領(lǐng)導(dǎo)、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、營銷部門主管因公出差可以享受收音機(jī)普通艙位、火車軟臥、輪船二等艙位，凡超過此標(biāo)準(zhǔn)乘坐者，超過部門自理；

二、其他人員因公出差可享受火車硬臥、輪船三等艙位，特殊情況越級乘坐者，須報相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)（各機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作人員須報機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人須報董事長），方可乘坐。未經(jīng)批準(zhǔn)越級乘坐者，越標(biāo)費(fèi)用自理，未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的，節(jié)約歸己；

三、因公出差人員在目的地費(fèi)用（住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、生活補(bǔ)貼費(fèi)）均實(shí)行包干，其標(biāo)準(zhǔn)附后；

四、凡帶車到外地出差，其包干費(fèi)用減50元/天。出差時間在一天以上的，算頭不算尾，扣減按一天計算；凡出差人員在外地發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時，扣減發(fā)生當(dāng)天的包干費(fèi)用20元/天；

五、凡出差人員均須到辦公室填寫出差申請表，經(jīng)分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可出差。出差歸來后，憑經(jīng)過辦公室核實(shí)出差天數(shù)的出差申請單據(jù)報銷有關(guān)費(fèi)用；

六、報銷時，可享受包干標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)：包干費(fèi)用（未扣除）中60%用于住宿，報銷時須提供住宿發(fā)票（注明住宿人與住宿時間），如發(fā)票金額達(dá)到包干費(fèi)60%按包干費(fèi)報銷。未達(dá)到包干費(fèi)的60%按包干標(biāo)準(zhǔn)給予結(jié)余部分80%補(bǔ)貼；

七、到外地學(xué)習(xí)、參加會議、憑會議通知報銷，組織單位已收取含食宿的會議費(fèi)或組織單位提供免費(fèi)食宿的，不再報銷生活補(bǔ)助費(fèi)。費(fèi)用中末包含食宿費(fèi)用或組織單位未提供食宿的按規(guī)定包干標(biāo)準(zhǔn)報銷；

八、因公出差人員，順道（或繞道）控親者，應(yīng)事先提出申請。控親期間不再給予補(bǔ)助，且發(fā)生的車船費(fèi)、住宿費(fèi)等自理；

九、到外國學(xué)習(xí)、談判、考察的經(jīng)董事長批準(zhǔn)后按實(shí)予以報銷；

十、因公出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，必須同交通費(fèi)、食宿費(fèi)用統(tǒng)一報銷，凡單獨(dú)報銷者一律不報；

十一、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人副職按中層干部標(biāo)準(zhǔn)報銷。差旅費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)表級別一般員工中層干部機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人副總以上領(lǐng)導(dǎo)備注一類地區(qū) 200 350 400 450 含：京、津、滬、藏、經(jīng)濟(jì)特區(qū)、直轄市（不含重慶）二類地區(qū) 180 310 350 400 含：淅江、江蘇、山東、福建、廣西、新疆、內(nèi)蒙、廣東

三類地區(qū) 150 270 310 350 省內(nèi)地市 110 200 230 250 省內(nèi)各縣 80 160 200 220附件六：費(fèi)用開支中的處罰規(guī)定

一、凡在費(fèi)用報銷中有弄虛作假、虛報費(fèi)用、以虛構(gòu)業(yè)務(wù)報銷費(fèi)用等行為者，一經(jīng)核實(shí)，除收繳所報費(fèi)用金額外，按虛報金額的2倍給予罰款，并給予行政處分，情節(jié)嚴(yán)重者追究法律責(zé)任；對于審批簽字同意報銷的各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、部門領(lǐng)導(dǎo)給予同等處罰；

二、對于在費(fèi)用報銷中由于財務(wù)人員未堅持制度造成公司損失時按公司費(fèi)用報銷制度中財務(wù)人員的責(zé)任有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；

三、以上制度在執(zhí)行過程中，如出現(xiàn)弄虛作假、虛報費(fèi)用、違反制度的情況，給予以下處理：

１、給予當(dāng)事人嚴(yán)重行政處理，收繳多余款項(xiàng)；

２、處以當(dāng)事人應(yīng)報銷總額的60%以上的罰款；

３、審核人員由于審核不嚴(yán)造成損失的，應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任，處以不低于錯報總額20%以上的罰款。

第三篇：費(fèi)用報銷制度

費(fèi)用報銷制度

為了加強(qiáng)對費(fèi)用、支出報銷的管理和便于XXX公司營銷總部（以下簡稱總部）成本費(fèi)用的核算以及其他財務(wù)工作的開展，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)的規(guī)定及總部有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合營銷總部的實(shí)際經(jīng)營情況制定本制度。

第一章總則

第一條日常費(fèi)用審批及報銷流程

日常費(fèi)用是指日常經(jīng)營活動中發(fā)生的各種銷售經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)促銷費(fèi)用。各項(xiàng)費(fèi)用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理和財務(wù)審核后，報總監(jiān)批準(zhǔn)，并按以下流程辦理報銷：部門負(fù)責(zé)人的各類費(fèi)用，不得以下一級的名義報銷。

總監(jiān)外出時要書面通知財務(wù)部，授權(quán)代理人行使指定時間內(nèi)批準(zhǔn)權(quán)。事后由財務(wù)部報總監(jiān)審閱。

第二條費(fèi)用的報銷期限（每個月30日總部統(tǒng)一出報銷）

現(xiàn)金日常費(fèi)用報銷（用于零星購物或支付零星費(fèi)用）：總部人員一周內(nèi)報銷，外地銷售人員于每月十號前報銷。

差旅費(fèi)報銷：所有人員的差旅費(fèi)報銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費(fèi)報銷單”.總部人員出差回來后一周內(nèi)報銷,外地人員于每月十號前連同上月報銷單據(jù)（以開票日期為準(zhǔn)，日期范圍為上月1日至上月末）交回總部核銷。每次核銷都必須附 “差旅費(fèi)報銷單”以及“出差申請報告”,每月只允許報銷一次(除特殊情況外)，差旅費(fèi)用報銷不得跨月;未能按時將報銷單據(jù)交回總部，則報銷費(fèi)用累計到下月,并接受當(dāng)月的費(fèi)用指標(biāo)考核,若超過當(dāng)月二十日上交，則不予報銷。

通信補(bǔ)助報銷：以實(shí)報實(shí)銷限額制報銷。按照級別規(guī)定的限額報銷，不足限額的按照實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報銷。統(tǒng)一填制“費(fèi)用報銷單”于每月十日前連同當(dāng)月報銷單據(jù)交回總部報銷。每次報銷都必須附話費(fèi)清單及正規(guī)的發(fā)票，若不能提供者則不給予報銷。

第四條原始憑證有效性的規(guī)定。

（1）經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：

?稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；

財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；?

?郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；

（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按以下要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷：

“客戶名稱”欄：統(tǒng)一填寫“XXX公司營銷部”；

“品名規(guī)格”欄：按實(shí)際情況分項(xiàng)目填寫，在具備銷售、提供勞務(wù)單位開具的購貨 或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細(xì)清單；

“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計欄前以“幣”或“”封頭，尾數(shù)為“0”時以“零”填充。

開票人：填寫具體完整的開票人姓名；

發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，且清晰可見； 票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。

（3）經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，除特殊情況外，否則不予報銷。

（4）經(jīng)辦人報銷支出費(fèi)用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。勞務(wù)支出不應(yīng)

取得商業(yè)零售發(fā)票，商業(yè)采購不應(yīng)取得服務(wù)發(fā)票，即支出費(fèi)用要有相對應(yīng)的發(fā)票和項(xiàng)目。

第五條本制度分總則、銷售經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)促銷費(fèi)用、附則共五章十五條。

第二章銷 售 經(jīng) 費(fèi)

第六條招待費(fèi)用審批制度

招待費(fèi)用指接待用餐、贈送禮品、交際應(yīng)酬所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。為了公司業(yè)務(wù)開展順利，各部門在預(yù)算范圍內(nèi)可根據(jù)具體情況安排接待用餐或贈送禮品。所有贈送禮品必須事先上報總監(jiān)批準(zhǔn)，并計入相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的招待費(fèi)用限額。禮品發(fā)票必須附禮品清單。每月累計報銷的招待費(fèi)，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有注明的不予報銷。每次招待用餐的標(biāo)準(zhǔn)，必須經(jīng)總監(jiān)書面批準(zhǔn)；若情況特殊可以先電話請示，二天之內(nèi)將書面文件補(bǔ)充上交總部。逾期不補(bǔ)不予報銷相關(guān)招待費(fèi)。招待費(fèi)的報銷期限范圍為上月1日至上月末，每月報銷一次。

第七條差旅費(fèi)報銷制度

差旅費(fèi)指因公外出辦事所發(fā)生的機(jī)票、車船費(fèi)、住宿費(fèi)等。差旅費(fèi)報銷必須填制“差旅費(fèi)報銷單”銷售人員每月填制“銷售人員工作線路及費(fèi)用明細(xì)表”（以下簡稱“工作線路表”）交財務(wù)，用于報銷時作核實(shí)用，并作為人事考勤記錄，報銷單據(jù)與“工作線路表”不符的費(fèi)用不予報銷，且不允許同一日費(fèi)用分次報銷。

（1）市內(nèi)交通費(fèi)的報銷原則

市內(nèi)外出辦事應(yīng)乘坐公共汽車，寫明工作線路及時間，車票后注明車次及起始地點(diǎn)、乘車時間，如有特殊情況發(fā)生出租車費(fèi)，報銷時需在車票后注明事由、起止地點(diǎn)和日期，并有上一級經(jīng)理簽名確認(rèn)。每月填列“差旅費(fèi)報銷單”,按下列限額標(biāo)準(zhǔn)報銷。

限額標(biāo)準(zhǔn)：

分公司經(jīng)理800元/月

區(qū)域銷售經(jīng)理600元/月

省級經(jīng)理500元/月

城市經(jīng)理300元/月

業(yè)務(wù)代表100元/月

自備摩托車的每月可參照按相應(yīng)級別的標(biāo)準(zhǔn)報銷油料費(fèi)，報銷時在報銷單上注明每天工作線路，注明摩托車牌，否則不予報銷。

（2）外地出差差旅費(fèi)報銷原則

出差時，應(yīng)先做好相關(guān)行程路線安排，并填寫出差申請單及費(fèi)用預(yù)算向總監(jiān)申請，確認(rèn)后總部備案，出差歸來報銷時，必須有出差申請單附在差旅費(fèi)報銷單后面方能報銷。省內(nèi)出差只報銷省內(nèi)長途客運(yùn)車票，如乘坐火車者，只報銷火車硬坐車票；省外出差只報銷火車硬臥或汽車車票。

?住宿費(fèi)報銷：

必須憑住宿發(fā)票報銷，并注明住宿起止日期、天數(shù)、人數(shù)、單價（如發(fā)票上無此項(xiàng)目，應(yīng)在發(fā)票背面注明），否則不予報銷。住宿限額為120元/天。各業(yè)務(wù)人員如在設(shè)有駐點(diǎn)地出差，均在駐點(diǎn)解決住宿，如有特別情況需提交書面報告請示總監(jiān)，報銷時需附上書面報告； 業(yè)務(wù)人員如需超過7天在無駐點(diǎn)地區(qū)出差，應(yīng)盡量控制住宿費(fèi)用，以包月的形式住宿招待所，并將包月費(fèi)用控制在200元/月以內(nèi)；

各人員（同一性別）如在同一地點(diǎn)出差，必須兩人一間房間，且報銷時須在發(fā)票背面注明同住人姓名，否則不予報銷。

各業(yè)務(wù)人員因工作需要回總部期間，統(tǒng)一在華僑大廈愛華賓館住宿，不得自行住宿其它賓館

/酒店，否則費(fèi)用不可報銷。

（3）差旅費(fèi)報銷的其他規(guī)定

出差期間與業(yè)務(wù)無關(guān)的支出不予報銷。如個人親朋宴請，娛樂送禮，桑拿按摩，游覽觀光，洗衣購物等。

省內(nèi)城市之間出差可乘坐汽車、火車硬座或公司自有車輛。出差期間要求由公司內(nèi)部駐點(diǎn)解決住宿（公司有駐點(diǎn)的地方）。

出差期間發(fā)生的復(fù)印打字郵費(fèi)等零星費(fèi)用作為辦公費(fèi)用憑發(fā)票報銷。

第八條辦公費(fèi)報銷制度

辦公費(fèi)指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）、辦公文具（如筆、計算器、文件夾、便箋等）、郵寄費(fèi)、辦公場所的零星維修費(fèi)用和辦公過程中發(fā)生的各項(xiàng)雜費(fèi)。

辦公費(fèi)的報銷必須在不超過營銷總部行政部批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)報銷。辦公用品的購買由專職的行政人員負(fù)責(zé)，并經(jīng)總監(jiān)批準(zhǔn)后在指定的商店購買，如有變更，必須通知財務(wù)部備案。辦公用品采購必須附采購物品清單。

第九條電話費(fèi)的報銷制度

電話費(fèi)主要為移動電話費(fèi)。

移動電話費(fèi)的報銷按電信部門出具的發(fā)票。話費(fèi)清單，根據(jù)報銷月份所發(fā)生的實(shí)際話費(fèi)報銷。除特殊情況外不允許用購買充值卡的定額發(fā)票和憑電信部門出具的預(yù)存話費(fèi)發(fā)票報銷（業(yè)務(wù)代表除外）。移動電話費(fèi)的報銷必須按月執(zhí)行，不能跨月。

移動電話費(fèi)的報銷限額如下：

分公司經(jīng)理1000元/月

區(qū)域銷售經(jīng)理800元/月

省區(qū)經(jīng)理600元/月

城市經(jīng)理400元/月

業(yè)務(wù)代表100元/月

第三章專項(xiàng)促銷費(fèi)用

第十條專項(xiàng)促銷費(fèi)用指進(jìn)場費(fèi)、堆頭費(fèi)、廣宣品費(fèi)用、鋪市費(fèi)用、專項(xiàng)促銷活動中發(fā)生的促銷人員工資和促銷雜費(fèi)等。

（1）專項(xiàng)促銷費(fèi)用屬于專款專用，促銷期內(nèi)使用和核銷。

（2）專項(xiàng)促銷費(fèi)用支出前須做費(fèi)用預(yù)算報營銷總監(jiān)批準(zhǔn)。

（3）專項(xiàng)費(fèi)用報銷必須附費(fèi)用預(yù)算活動總結(jié)并對明細(xì)費(fèi)用進(jìn)行分項(xiàng)編制費(fèi)用報銷匯總表。廣宣品費(fèi)用報銷必須附合同及入庫單；進(jìn)場費(fèi)和堆頭費(fèi)報銷時必須附協(xié)議及審批文件；專項(xiàng)促銷活動費(fèi)用報銷必須附活動總結(jié)。

第十一條進(jìn)場費(fèi)用的核銷

1、經(jīng)過總部審批的進(jìn)場費(fèi)用審批表；

2、商場正規(guī)的費(fèi)用單據(jù)；

3、商場新品進(jìn)場的訂貨單、送貨驗(yàn)收單；

第四章處罰條例

第十二條違反報銷制度處罰條例

為了很好的貫徹報銷制度的實(shí)施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例。

此條例除規(guī)定報銷人違反報銷制度應(yīng)接受的處罰外，還規(guī)定管理者所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，處罰規(guī)定針對出現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分，即時發(fā)生即時處罰。除了違反本制度的票據(jù)不予報銷外，同時處以相關(guān)人員一定的經(jīng)濟(jì)處罰，其經(jīng)濟(jì)處罰標(biāo)準(zhǔn)以違規(guī)票面金額為基數(shù)乘以一定比例（具體細(xì)則見“違反報銷制度處罰條例”表），報銷人員和各級審批人員按比例承擔(dān)責(zé)任。

第五章附則

第十三條報銷單據(jù)的填寫與粘貼

差旅費(fèi)報銷單：包括機(jī)票、車船費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)。需附“出差申請單”及雜支（如訂票費(fèi)、保險費(fèi)、機(jī)場建設(shè)費(fèi)等）的報銷填寫此單；

費(fèi)用報銷單：包括辦公費(fèi)用（如復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)、快遞費(fèi)等）、招待費(fèi)（需附“招待申請”）、市場銷售費(fèi)用的報銷填寫此單；

?單據(jù)粘貼以“銷售人員工作線路及費(fèi)用明細(xì)表”為依據(jù)按序分類粘貼，且必須整齊規(guī)范，原始單據(jù)清晰可見，粘貼范圍不超出報銷單封面。

? 單據(jù)的填寫必須用墨水筆或簽字筆填寫。

原始單據(jù)必須與報銷的費(fèi)用內(nèi)容相匹配，不允許用“甲單據(jù)”報銷“乙費(fèi)用”。?? 凡不符合報銷制度的單據(jù)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按照規(guī)定處以經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分。

第十四條如發(fā)生本制度中未列明的費(fèi)用，各部門可根據(jù)實(shí)際需要以書面形式上報營銷總監(jiān)審批后方可執(zhí)行。

第十五條本制度所發(fā)生的費(fèi)用限額必須當(dāng)月使用，不能累計。費(fèi)用必須當(dāng)月報銷（以開票日期為準(zhǔn)），不得跨月。

第十六條本制度由總部財務(wù)執(zhí)行并解釋。

第四篇：費(fèi)用報銷制度

費(fèi)用報銷制度

1.辦公用品的報銷：要由使用部門申請，由行政部統(tǒng)一定期購買，手續(xù)參照采購制度。2快遞費(fèi)：由各部門快遞資料自己填寫快遞單后，交前臺文員統(tǒng)一委托同一快遞公司速遞，快遞費(fèi)實(shí)行月結(jié)報銷，憑《發(fā)票》及《快遞清單》報銷。3.差旅費(fèi)：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經(jīng)部門經(jīng)理進(jìn)行簽名證明, 出差人員填寫《借支單》，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，辦理借支現(xiàn)金。員工出差回來憑報銷單沖減借支單。

4.應(yīng)酬費(fèi)報銷：業(yè)務(wù)人員對外發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)，應(yīng)事先填寫《招待客人申請單》，經(jīng)部門經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。

5.交通費(fèi)用：凡公司人員因公外出，一般坐公交通工具，憑車費(fèi)報銷，特殊情況需要坐出租車的，要先申請。.報銷手續(xù)：必須經(jīng)部門經(jīng)理、會計審批、呈總經(jīng)理核準(zhǔn)才能報銷。

7.原始票據(jù)粘貼：必須按交通費(fèi)、住宿費(fèi)、招待費(fèi)（餐費(fèi)）、汽油費(fèi)、路橋費(fèi)、汽車維修費(fèi)、辦公用品費(fèi)、快遞費(fèi)等費(fèi)用發(fā)票都要分門別類粘貼，不能混合粘貼。

8.所有報銷單據(jù)的填寫：要一律用黑色簽字筆填寫，否則視作無效票據(jù)

總之對不符合規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，報銷人重新整理才可報銷。此制度是經(jīng)公司董事會研究決定，由宣布即日實(shí)施。

廣州市偉昌實(shí)驗(yàn)設(shè)備有限公司

2011-8-15

第五篇：費(fèi)用報銷制度

公司費(fèi)用報銷管理制度

第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報銷流程，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將費(fèi)用報銷分為行車費(fèi)、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等。

第三條：本制度適用公司各部門。第四條：原始憑證有效性的規(guī)定

1、報銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證

（1）、有效發(fā)票需要印有兩個章：國家或地方稅務(wù)局專用章或發(fā)票專用章，如少發(fā)票無效。（2）、財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；

（3）、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；

2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，但是在出差中也不太方便隨時核對發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費(fèi)索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。

3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時，允許以普通收據(jù)報銷（單筆總額不超過100元）；對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報銷； 第五條：借款標(biāo)準(zhǔn)及流程

1、員工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超過其1個月工資總額，超過時須有公司擔(dān)保人（未特別指明擔(dān)保人時，現(xiàn)金借款單上的部門負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任）；

2、試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。

3、員工因公需要借款時，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金；在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。

4、員工完結(jié)事務(wù)后，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回。

5、單筆借支或報銷金額超過3000元。

6、借款流程：

（1）、借款人填寫借款單

（2）、報銷憑證部門負(fù)責(zé)人審批；（3）、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批或會計主管審核；（4）、總經(jīng)理審批

（5）、借款人領(lǐng)款簽字出納審核并付款 第六條：費(fèi)用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求

1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2、業(yè)務(wù)員差旅費(fèi)報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據(jù)過大時應(yīng)按報銷單大小折疊好）；

3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；

4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；

5、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，或按項(xiàng)目分類粘貼在一起；

6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

7、報銷單據(jù)一律用鋼筆、中性筆或簽字筆填寫；

8、報銷單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效；報銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細(xì)核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務(wù)不予報銷。

9、有實(shí)物的報銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單；

10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起止地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票背面需有部門主管簽字確認(rèn)；

11、收據(jù)與發(fā)票不得粘貼在一起。第七條：費(fèi)用報銷基本流程：

（1）、業(yè)務(wù)發(fā)生人取得單據(jù)正確填寫并且粘貼；（2）、部門主管初審業(yè)務(wù)的真實(shí)合理；

（3）、財務(wù)審核發(fā)票及單據(jù)是否合格及個別是否超預(yù)算；（4）、審核后的單據(jù)交由行政部統(tǒng)一送總經(jīng)理簽字；（5）、總經(jīng)理審批簽字；（6）、取報銷款項(xiàng)。

第八條：報銷時間的具體規(guī)定

1、為了提高費(fèi)用報銷工作效率，每周三下午為各部門報銷時間，各部門可提前做好準(zhǔn)備。

2、超過兩個月以上（含兩個月）的費(fèi)用將不予報銷，視自動放棄。第九條：差旅費(fèi)報銷

1、公司業(yè)務(wù)人員因公外出所發(fā)生的行車費(fèi)、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報實(shí)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。

2、出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn)

（1）、住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。

（2）、出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報銷招待費(fèi)，回來后補(bǔ)辦申請手續(xù)。（3）、出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。（4）、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。

（5）、部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。

（6）、到達(dá)目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車。因特殊原因需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細(xì)注明時間、起止地點(diǎn)及事由。（7）、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)，異性兩人出差可分別享受每人一個標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。

（8）出差人員報銷差旅費(fèi)時，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點(diǎn)、到達(dá)時間、報銷金額），同時注明有無住宿費(fèi)，貼上住宿票費(fèi)用，包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報銷）。

（9）、報銷差旅費(fèi)必須在回公司7天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。

第十條：費(fèi)用審批管理

1、公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。

2、總經(jīng)理外出時可以指定授權(quán)人（或電話授權(quán)），經(jīng)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以支付，對不符合公司財務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，總經(jīng)理回來后要立即補(bǔ)辦審批手續(xù)。

3、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。

4、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面形式。

5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎帲τ纱艘鸬牟涣己蠊?fù)連帶責(zé)任。

6、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷；對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額1—5倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理。

7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%--50%的罰款。

8、因?qū)徍诉^失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。

9、財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時審核并經(jīng)總經(jīng)理審批后交與出納付款，對不符合要求的應(yīng)退回 第十一條：辦公用費(fèi)用管理

1、辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報等費(fèi)用。各部門總監(jiān)對所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé)，經(jīng)營管理部對整個公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。

2、辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政負(fù)責(zé)采購、印刷。

3、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。

4、各部門所需辦公用品，在每月5號前編寫“辦公用品計劃書”，經(jīng)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后交由行政統(tǒng)一采購；

5、各部門所需購置的辦公用品，統(tǒng)一到行政部領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用登記，同時記入部門費(fèi)用；

6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。

7、個人領(lǐng)用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。

8、公司辦公費(fèi)用報銷必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行，對各部門的特殊大額辦公費(fèi)用計劃需要提前提交申請。

報銷人并向報銷人說明退回理由。

10、出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。第十二條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理

1、招待費(fèi)包括因公請客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈送商品、贈送返利卡開支等。

2、各部門因公招待必須事先申請總監(jiān)批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（總經(jīng)理除外），以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。

3、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，應(yīng)詳細(xì)注明招待時間、地點(diǎn)、對方人員、己方陪同人員等信息。

4、其它非公招待客人一律個人承擔(dān)。第十一條：交通費(fèi)

1、市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn),報銷憑證上需注明時間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。

2、業(yè)務(wù)員自駕車因公外出辦事，公司承擔(dān)加油費(fèi)及過橋費(fèi)用等因公辦事產(chǎn)生的交費(fèi)。第十三條：配送費(fèi)用

1、配送費(fèi)用包括：送貨車輛的通行費(fèi)、停車費(fèi)、燃料費(fèi)等；雇傭人力車、機(jī)動車費(fèi)用；雇傭搬運(yùn)工人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉儲支出等。

2、由于配送費(fèi)用受銷售情況影響較大，應(yīng)提高效率，畢免重復(fù)發(fā)生等人為過失，有效降低配送費(fèi)用。

3、長期合作的運(yùn)輸公司應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金，并交公司財務(wù)部備案。

4、快遞費(fèi)用運(yùn)費(fèi)報銷，附“配送費(fèi)用明細(xì)表”、“送貨單”和費(fèi)用報銷單，同時提供相應(yīng)有效票據(jù)。

5、計劃物流因工作確需雇傭搬運(yùn)工的以及其他有關(guān)費(fèi)用支出，按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行。

6、配送費(fèi)用應(yīng)與收到代理的運(yùn)費(fèi)相核對，每月由財務(wù)出具一份核對報表。第十四條：培訓(xùn)費(fèi)

1、培訓(xùn)費(fèi)用由網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。

2、大型網(wǎng)絡(luò)直播每周一、三、四、日進(jìn)行，直播結(jié)束后網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人統(tǒng)計出參與直播的群數(shù)及計算費(fèi)用，報送總經(jīng)理，總經(jīng)理審批后方可付款送一份至財務(wù)部門。

3、小型培訓(xùn)會議費(fèi)用在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部的備用金中支出，每月份統(tǒng)計費(fèi)用報表及后附明細(xì)。

4、培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照計劃在申請范圍內(nèi)使用。第十五條：會議費(fèi)

1、因工作需要參加各種會議的，應(yīng)寫申請報告，詳細(xì)注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會議地點(diǎn)、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，后附“會議邀請函”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、總經(jīng)理簽字后方可前往，會議結(jié)束后應(yīng)及時到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

2、參會人員應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，不得無故超支和浪費(fèi)資源，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)；

3、會議結(jié)束后7日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附經(jīng)審批的申請報告。第十六條：倉庫、辦公室租賃費(fèi)、水電費(fèi)、社保等固定費(fèi)用，由行政部根據(jù)真實(shí)合法單據(jù)申請報銷。

第十七條：未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況，由經(jīng)營部門上報總經(jīng)理酌情處理。第十八條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權(quán)屬財務(wù)部。

第十九條：各部門可根據(jù)自身實(shí)際情況在公司制度的框架內(nèi)，合理安排本部門的各項(xiàng)費(fèi)用需求及計劃。