第一篇：借款報銷制度

秦通公司管理人員借款、報銷制度

第一部分

借支管理規定及借支流程

一、借款管理規定：

1、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

2、工作臨時借款：業務費、購買零星設備等，借款人員應及時報帳，在工作事項完成后的3日內必須辦理報銷手續，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

3、工人借用生活費用：當月借款，當月領取工資時歸還。

4、各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。

5、借款銷賬規定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

二、借款流程：

(一)借款人按規定填寫《借款單》。

必須注明：（1）借款事由，（2）借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改），（3）支票或現金。(二)審批流程：

1、出差借款審批流程：

借款人填制借款單→總經理審批簽字→財務復核做憑證 →出納據付款憑證付款。

2、工作臨時借款審批流程：

借款人填制借款單→總經理審批簽字→財務復核做憑證 →出納據付款憑證付款。

3、施工人員借用生活費用審批流程：一次200元以下（當月累計不超過500元）的：

借款人填制借款單→總經理審批簽字→財務復核做憑證 →出納據付款憑證付款。(三)財務付款：借款憑審批后的借款單會計做付款憑證，到出納處辦理領款手續。第二部分 日常費用報銷制度及流程

一、費用報銷的一般規定：

1、報銷人依據：根據相應的合法票據，填寫報銷單；如果有發票的，發票背面有經辦人簽名。

2、填寫報銷單應注意：（1）根據費用性質填寫對應單據；（2）嚴格按單據要求項目

3、財務審計部根據各部門交來的統計表進行復核審計，抽查原始單據，編制其臨時工資表→公司總經理審批→到出納處發放。

第四部分 專項支出財務報銷制度及流程

一、專項支出的范圍：

主要包括固定資產購置（5000元以上的機器設備、基礎建設）、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

二、報銷財務制度及流程：

(一)填寫購置申請：

按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并按照規定程序報批。

由公司總經理審批執行。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

(三)結賬報銷：

（1）資產驗收（設備應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）。（2）按資金支出規定審批程序審批；

（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；

（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。（5）需要分期付款的，則按照合同分期支付。第五部分

生產原料和輔料的采購支出報銷制度

一、生產原料和輔料的范圍：指生產消耗掉的原材料和輔料，不包括機器設備和工具。

二、采購和報銷規定：

1、采購計劃審批：采購資金每次在5000元以上原料或輔料，應提前10天提出采購計劃，經總經理審批。采購資金每次在1000元以上原料或輔料，應提前5天提出采購計劃，經總經理審批。

2、確定供應商：采購資金每次在5000元以上、全年累計在20000元以上的單項原料或輔料，至少要確定沒有關聯關系的供應商3家以上；采購資金每次在1萬元以上或每月累計在20萬元以上的單項原料或輔料，至少要確定沒有關聯關系的供應商5-10家。同時，將所有供應商的名稱、地址、聯系電話、聯系人、負責人、銷售的產品名稱等詳細資料交物資主管存檔。

第二篇：借款報銷制度

六、借款和各項費用開支標準及審批程序

（一）目的

為進一步完善財務管理，嚴格執行財務制度，依據規范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。

（二）借款及報銷審批程序

1、出差人員借款，必須先到財務部領取“借據”，寫明出差時間、地點、借款金額，原則按“往返車費+（住宿費+生活補助）*預計出差天數”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再由財務經理批準，最后經總經理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款；

2、凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借；

3、其他臨時借款，如購置款、業務費、周轉金等，審批程序同第二項第1款；

4、試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任；

5、借款出差人員回公司后，三天內應按規定到財務部報賬，報賬后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續的人員欠款，財務部門有權通知行政部在當月工資中扣回；

6、報銷審批時應具備的憑證：“請購審批單”或“費用審批單”，原始發票、物品明細表。在所附憑單上，要由經辦人簽字，主管部門經理簽字和財務經理簽字；

（三）出差開支標準及報銷審批

1、校區各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發給個人；如不足標準住宿的，按節約額的50%計發給個人；如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔；

2、校區人員出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關規定執行如下：

（1）乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續乘車時間超過12小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙；

（2）乘坐火車符合1條規定而不買臥鋪票的，節省下的臥鋪票費，發給個人，但為了計算方便，規定按本人實際乘坐的火車硬席票價的50%發給；

（3）校區人員出差，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，應憑車船票價按實支報，不發繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費；（4）出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規定執行，即按硬座票價的45%計發補助費，因使用空調設備而另外加收的費用不計入票價之內；

（5）校區人員調動工作，核發差旅費以其調入地區執行標準計發。調入人員的交通、住宿、伙食補助除照校區規定執行外，其它開支參照有關規定執行；（6）出差人員在出差地因病住院期間，按標準發給伙食補助費，不發交通費和住宿費。住院超過一個月的停發伙食補助費；

（7）校區人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回校區按出差標準領取伙食費補助；住宿費憑住宿處發票按校區規定標準執行外，其余情況一概不領發有關費用；

（8）員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分，培訓期間食宿費自理的，按相關職位標準的50%計發；

3、出差補助

按出差起止時間（“算頭不算尾”）每天只享有伙食補助，補助標準按附表發放。

4、其他雜費

如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內，憑單據報銷。

5、車船票

按出差規定的往返地點、里程，憑票據核準報銷。

6、因特殊情況出差需乘坐飛機，由公司總經理批準.7、根據出差人員事先理好的報銷單據，先由會計對單據全面審核，同時按出差天數填上住勤補貼，然后由部門經理簽認報財務經理、公司總經理審批后，方能報銷。

8、出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標準住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發票和賬務清單中單列。

9、出差期間發生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發費等一律由出差人員自負，不能報銷。

10、出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業務招待費中審批報銷。

11、同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人（職務較高者）住宿標準計算。

12、出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標準規定的未住宿補助。

13、出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示校區領導。

14、員工探親交通費按國家規定辦法執行。

（三）支票管理

1、支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

2、支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

3、財務人員月底清帳時憑“支票領用單"轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續后再作補發工資處理。

4、對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第3條規定處理。凡一周內收入款項累計超過10000元或現金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與校區業務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。

5、凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告理。

6、校區財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。

第三篇：財務借款報銷制度

財務借款報銷制度

為認真執行上級的財務報銷規定，合理使用經費，特制定以下報銷制度：

一、各科室的包干經費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領導批準報銷，借款或一次報銷達5000元以上者，須經校長審批簽字后，方可報銷。

二、會計人員必須按照國家統一的會計制度的規定，對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位負責人報告，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統一的會計制度的規定更正、補充。

三、報銷的原始憑證，必須真實可靠內容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經辦人，否則會計人員有權拒報。

四、報銷、借款單據經會計人員審核后，出納員方可付款。

五、個人一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人員的責任，情節嚴重的，將依法追究責任。

六、因公需要借款的，必須填開借款憑據，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內必須報帳，購物的應在借款后30日內報帳，否則從本人工資中扣回。

七、科室領導應嚴格控制支出計劃，各項目金額應在計劃內使用，對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買，由總務倉庫辦理入庫后才能報銷。

八、凡學校職工出差，不報出租車費，住宿費按實際住宿票所開天數在限額內報銷，無填制住宿天數的按一天計算，超出部分自理，各種標準參照豫財行[1996]第2號文件。

九、各科室不得私設小金庫，亂收費，收入及時上繳財務，支出憑據報銷，不得坐支現金。

十、招待費必須經辦公室辦理，校長審批后方可報銷。

第四篇：借款及費用報銷制度修訂

費用報銷制度

一、費用審批程序：

借款審批程序：借款人填制借款單---部門負責人簽審---總經理審批---財務經理---財務主管---出納員

1、借款業務審批程序：公司各部門、各子公司、各店面因業務需求需要借款的，首先由經辦業務人員填制借款單，寫清借款事由，該部門負責人審簽，其次由總經理簽字審批，然后交公司財務經理簽審后，交店面財務主管安排，出納支款。

采購部日常采購資金比較頻繁，簽字比較麻煩，采購員可以先填制報銷單據，經店面財務主管審核過后報銷，采購員每次報銷時必須提供前一天的入庫單和發票，總經理和財務經理后補簽。

2、費用報銷審批程序：

費用報銷審批程序：報銷人填制報銷單---部門負責人簽審---財務經理審批---總經理審批---（集團費用董事長審批）---出納員

首先由業務經辦業務人員將發票等原始單據分不同業務內容分類粘貼匯總并填制費用報銷單，由該部門負責人及該業務的服務對象審簽，然后經店面財務主管審核，公司財務經理簽字審批，其次由公司總經理審批，公司費用財務經理和總經理簽字審批。再在出納處報銷。

借款人報銷時，出納人員根據發票金額與借款金額的差額支付現金或收回退款，同時給借款人出具收款收據，證明該筆借款已經還清。

借款人在因借款而發生的業務完畢后，五日內必須辦理辦理報銷還款手續。無故不報銷者或拖延報帳還款者，不得再借款（前款不清后款不借）。對于不按規定及時報帳的欠款人員，財務部有權在當月工資中扣除，且各子公司經理與業務經辦部門負責人將承擔連帶經濟責任。因以上原因給公司業務造成的損失將由業務經辦人員與所屬部門或單位負責人全部承擔。

2、借款只適用于因公借款，因私不得借款。

3、試用期未滿的員工不得在公司借款。

4、報銷票據應為正規稅務機關認可發票，票面不得涂改，內容準確真實，有虛報冒領現象一經發現按票面金額5倍處罰并通報全公司。

5、員工的健康證和年假報銷，必須根據人力資源部規定辦理報銷。

6、采購人員申請給供應商匯款，必須辦理借款手續并按照審批程序辦理（若經辦人不在本地，可以寫借款單傳真給財務，或委托其他人代理），不得以短信或訂單或口頭通知財務匯款。

7、員工協議培訓金支退，當事人辦理完一切交接手續后并有相關負責人簽字，最后店總經理審批，店面財務支付。

8、店面的零星采購，由店面負責人的備用金支付，店面的小金額報銷，店面負責人有500元的審批權限（必須經過店面財務審核過后），但嚴厲禁止虛假分散報銷。

二、業務招待費標準及審批

1、公司經理以下級別人員無權支付招待費。

2、公司經理以上人員根據業務情況需要招待客戶時，向總公司總經理或董事長申請經同意方可發生。招待客戶公司要求原則上在總公司下屬的各店面用餐。在店面用餐招待的必須提前填寫?業務招待申請表?，等審批手續辦理完畢后方可在店面消費。

3、所有的招待費支出必須是招待客戶和業務相關單位所發生的支出，并填制單方可報銷。

4、所有業務招待費的報銷必須有符合國家及公司規定的有效票據（如各種正式發票，有稅務局章的行政事業單位收據等），票據上的用戶單位應寫注明公司名稱，無票據的不予報銷。

三、交通費報銷制度：

1、交通費報銷必須是與公司業務確實有關，否則不予報銷。

2、公司經理以下級別人員一律不予報銷出租車費。

3、公司員工外出辦事，盡量使用公司車輛，公司車輛不在時方可根據情況乘車辦事。

4、公司車輛費用控制，公司所有車輛加油必須使用總公司統一購買的IC卡加油。

5、公司車輛的維修與保養（5000公里保養一次）必須由公司的車輛管理人員確認確實需要修理與保養時方可在指定維修公司維修。

6、公司司機的停車費用，按照實際發生的情況報銷。車輛的保險與養路費由公司統一辦理，車輛的其他費用公司原則不予報銷。

四、折扣管理制度：

公司為了加強對各分店顧客打折問題的管理，特制定此制度：

1、打折幅度管理：各店顧客打折最高折扣為八五折。

2、打折內容管理：僅限對菜品打折，酒水、飲料、海鮮等不打折。

3、打折權限管理：打折只限店大堂副經理級以上人員。

4、打折具體管理規定：打折時必須由顧客、服務員及有簽字權的經理三方簽字方可，并且簽字必須是當時簽字有效，過期簽字無效，否則該折扣將由當事的經理、收銀員與服務員承擔。

5、顧客用貴賓卡打折時，必須在結算單上注明貴賓卡卡號，簽字程序同第4條。

公司人員在店面宴請消費時，收銀員必須見?業務招待申請表?方可辦理宴請免單手續。

五、公司財務內部牽制制度

公司采取不相容職務相互分離，授權批準等內部控制辦法加強工作人員相互核對、相互牽制，防止失誤錯誤發生。

1、不相容職務：授權批準、業務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等職務，這些不相容職務須經由不同部門不同人員任職，切不可由一個部門一個人兼數職。

2、授權批準控制：支付申請、支付審批、支付復核、支付。

六、現金、銀行存款及印章、印鑒、票據的管理

1、財務印鑒保管使用：財務專用章，銀行預留印鑒由總公司專人統一保管。出納保管使用銀行、現金支票等銀行票據，不得兼管財務印鑒，銀行預留印鑒。出納填開好現金、銀行票據后，由印鑒保管人復核憑證與票據后，加蓋銀行預留印鑒；出納人員購買、使用銀行、現金票據時應登記‘購買、使用支票備查簿’，印鑒保管人應填寫財務印鑒使用備查簿，人員變動辦理交回與重新領用手續。

七、店面酒水與菜品的定價問題：

公司將下屬各店對煙酒飲料與開發新菜品定價納入總公司財務部統一管理。

煙酒水飲料由公司采購部統一與供貨商簽訂協議進店（進店費必須嚴格按照公司標準征收），煙酒水飲料酒店售價由總公司財務部根據公司的加價標準及同行業的售價來最終確定。

八、財產物資收發規定

采購人員所簽訂的采購合同需留一份復印件給財務部備案。財務部按照合同統一安排店面執行。

若有供應商停止供貨，經辦人必須書面第一時間通知財務部，以便處理遺留事宜，否則一切后果自負。

1、財產物資入庫時由業務經辦、采購部門人員或供貨商會同庫管人員與廚師長、財務人員驗收無誤后由庫管人員填制入庫單，經辦人員、廚師長、采購業務部門負責人、供貨商及庫管簽字后交由財務會計作賬務處理。

2、零星辦公用品購進參照以上辦理。

3、貨物出庫，必須由庫房管理人員打出庫單，經廚師長，領用人、店總等相關責任人簽字后，方可發貨。庫存商品發出前，庫管員必須依據公司規定對發貨憑證進行復核無誤后方可辦理出庫。單據交財務做賬。

4、財務及庫管對經管資產按月與日記帳、臺帳、總帳核對，保證賬實相符。

5、對于可回收的物料用品，領用時，必須以舊換新。庫管員嚴格把關，物料用品需要采購時必須經店總審核舊物料后同意，才可購買。

本制度解釋權規公司財務部，即日開始實施

財務部

2011年2月15日

第五篇：借款和費用報銷制度

借款和費用報銷制度

一、借款

1、公司各部門、人員因工作需要支出款項，可向公司借款；私人借款不予支付。

2、公司嚴格現金管理，1000元以上大額支出以支票結算。

3、業務借款須按實際需要確定款額，由業務人員到綜合部領取《借款單》，按要求填寫后，依次報部門負責人、綜合部及總經理審批。部門或項目負責人應審核該業務是否符合公司運作規定，并了解客戶資信情況，均確認無誤方可簽批；綜合部應審查該業務是否已簽定合同，或業務款項（須大于公司應支出款項）是否已到位，兩項至少具備其一方可簽批；總經理負責最后審核，綜合審驗各方面情況無誤后方可簽批。三級審批完畢，業務人員憑證到綜合部領款。如遇緊急情況總經理不在，可電話請示借款，事后及時補簽《借款單》。公司原則上不墊付業務款。

4、借款未按規定時間歸還或報銷沖抵者，公司可在借款人薪金中扣回。前次借款無故未清者，公司不予支付新的借款。

二、報銷

（一）報銷標準

1、交通費用：接待客戶、運貨、攜帶20000元以上現金及各類緊急情況，經

總經理批準可報銷出租車費；以實際金額為準。報銷單附明細寫明起點終點及事由。

2、公關費用：因招待客戶或其它工作需要產生的用餐、禮品等費用，經總經

理批準可報銷，以總經理批示金額為準。

車船、飛機票：按往返地點、里程，憑票據核準報銷。

3、購置物品費用：因公司需要購置物品，應提前申請，獲準并購回物品、驗

收合格后，憑發票核準報銷。

（二）報銷時間

報銷時間為每周一、三、五下午。日常費用應于支出后一周內報銷，業務或出差費用應于業務完成或出差返回后一周內報銷。

（三）報銷憑證

公司所有支出，除勞務費外均以國家正規發票（時間、名稱、事由、金額、出票單位財務章準確無誤）為憑證；其它票據一律不予報銷。報銷人應在報銷單上寫清用途，在背面自右向左整齊貼好，注明單據張數、大小寫金額、經辦人姓名，經部門或項目負責人簽字后交財務審核，財務審核無誤簽字后，報總經理加簽，憑此到財務部報銷。

（四）報銷方式

報銷一律先沖抵借款，余者以現金支付。