第一篇：報銷制度

有限公司文件

財字第 [2014]5號

報銷規定

為了加強公司管理，規范員工行為，特制定本辦法：

一、費用報銷：

1、公司員工報銷費用，必須按報銷內容寫對應的《費用報銷單》或《差旅費報銷單》，報銷單據內容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；憑證填制人姓名；部門負責人及公司負責人的簽章。并加附原始憑證。

2、原始憑證的內容必須齊備：填制憑證的日期；憑證填制人姓名；付款單位名稱；經濟業務內容；數量、單價和金額。

3、從外單位取得的原始憑證，必須按照有關規定加蓋有填制單位相應的公章。從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽章。自制原始憑證必須有部門負責人和公司負責人簽章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章。

4、從外單位取得的原始憑證如有遺失，應當取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內容等，由部門負責人和公司負責人批準后，才能代作原始憑證。如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由部門負責人和公司負責人批準后，代作原始憑證。

5、其他事項的原始憑證，必須履行經辦人、證明人和審批人員的責任手續。

二、藥品采購和銷售： 藥品采購原則上以銀行存款方式支付貨款，由經辦人填寫《請款單》并完善相應手續。特殊情況下確需支付現金的，必須有收款單位的現金收款依據或在發票上注明“現金”字樣。

藥品銷售原則上應從銀行回款，特殊情況下以現金方式收款的，收回的現金必須立即交財務部，并開據現金收據或在發票上注明“現金”字樣。

三、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。阿拉伯數字應當一個一個地寫，不得連筆寫，合計金額前面應當書寫人民幣貨幣幣種符號（￥）。幣種符號與阿拉伯金額數字之間不得留有空白。凡阿拉伯數字前寫有幣種符號的，數字后面不再寫貨幣單位。

所有以元為單位的阿拉伯數字，除表示單價等情況外，一律填寫到角分；無角分的，角位和分位可寫“00”，或者劃符號“——”；有角無分的，分位應當寫“0”，不得用符號“——”代替。

漢字大寫數字金額如零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億等，一律用正楷或者行書體書寫，不得用〇、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十等簡化字代替，不得任意自造簡化字。大寫金額數字到元或者角為止的，在“元”或者“角”字之后應當寫“整”字或者“正”字；大寫金額數字有分的，分字后面不寫“整”或者“正”字。

大寫金額數字前未印有貨幣名稱的，應當加填貨幣名稱，貨幣名稱與金額數字之間不得留有空白。

阿拉伯金額數字中間有“0”時，漢字大寫金額要寫“零”字；阿拉伯金額數字中間連續有幾個“0”時，漢字大寫金額中可以只寫一個“零”字；阿拉伯金額數字元位是“0”，或者數字中間連續有幾個“0”、元位也是“0”但角位不是“0”時，漢字大寫金額可以只寫一個“零”字，也可以不寫“零”字。四、一式幾聯的原始憑證，以蓋章的專用聯作為報銷憑證。

一式幾聯的收據，必須用雙面復寫紙套寫（收據本身具備復寫紙功能的除外），并連續編號。作廢時應當加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。

五、增值稅發票發生銷貨退回的，必須有退貨驗收證明；已開具發票的，必須將原發票作廢或開具（紅字）發票。

六、職工因公借款的憑據，必須附在記賬憑證之后。收回借款時，不退還原借款收據。

七、經有關部門批準的經濟業務，應當將批準文件作為原始憑證的附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準機關名稱、日期和文件字號或附批準文件復印件。

八、原始憑證不得涂改、挖補、刮擦、使用藥水消除等。發現原始憑證有錯誤的，應當按照以下規定辦理：凡是金額有誤的原始憑證，必須重新填寫；文字和數量錯誤的，可以由開出單位更正，更正處應當加蓋開出單位相應的公章。

九、財務部門受理原始憑證后，應根據情況及時加蓋“現金收訖”、“ 現金付訖”、“轉訖”、“附件”、“作廢”等印章。

十、對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不予受理的同時，應當予以扣留，并及時向公司負責人報告，請求查明原因，追究當事人的責任。對記載不明確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。

對違反公司會計管理制度的經濟活動，予以制止和糾正；超出會計機構、會計人員職權范圍的，立即向公司負責人報告，請求查明原因，作出處理。本辦法自公布之日起執行。原辦法同時廢止。

有限公司

2018年4 月1

日

第二篇：報銷制度

費用報銷管理規定及實施細則

為加強財務管理、健全財務制度、控制費用支出、規范財務人員的工作，提高辦事效率，特制訂本實施細則。

一、單據填寫的要求：

1、單據的填寫、簽批，應選用黑色、藍黑色鋼筆或簽字筆。

2、單據各要素（部門、日期、金額、用途、附件張數，經手人等）內容填寫完整、準確，字跡清晰、工整，不得涂改。應注意以下內容：金額大小寫填寫是否清楚、正確、完整、相符；事前借款的應填寫借款金額，并計算應付、退金額；經手人是否簽名；借款事由是否填寫清楚；付款原因是否清楚明白；現金支出的摘要是否明確。

3、整個公司請使用財務部門指定的統一單據。

二、原始單據粘貼的要求：

1、應將取得的原始單據粘貼在粘貼單上，附在報銷單后。

2、原始單據應從右側起，自右向左依次呈魚鱗狀粘貼，并在離左邊界3CM左右的地方止（預留裝訂位置），且不得超過報銷單據大小。

3、應區分不同類的原始單據，分類粘貼，比方說區分市內交通費、餐費、過橋過路費等；原始單據眾多的，應在單據上注明次序號并按金額排列，以便復核；粘貼單有多張的，應將每張粘貼單上粘貼的單據張數，及金額計算清楚，標明在該張粘貼單上。

三、對外取得原始單據的要求：

1、對外取得的各種發票、收據單位必須寫清楚客戶名稱、業務時間、物品名稱（或費用名稱）數量、單價、金額、大小寫必須正確、相符，并加蓋發票專用章或財務專用章，任何內容都不能涂改，否則財務人員有權拒收。

2、在超市購買商品的，除提供正式發票外，還需附超市機制結算清單。

四、報銷須知：

1、財務人員應仔細核對原始報銷單的各項內容是否能真實反映業務的發生。財務人員有權拒付單實不一的報銷單據，并向上級領導反映。

2、對于審批手續不全的單據，財務人員有權拒付。

3、對于確有特殊原因不能出示原始報銷單據的，應向財務人員說明情況，由第二人證明，主管領導簽字認可，并提供等值發票，方可報銷。否則，財務人員有權拒付。對于屢次遺失單據無論有無合理解釋，財務人員均有權拒付。

4、所有原始報銷單據均需當事人在背面或正面簽名做實（市內交通費張數超過10張以上的，可以編號后統一簽名）。

5、購買低值易耗品時應要求開具發票，如果發票上購物單位為批，則需附送貨清單；設有倉管人員的分公司，報銷時應附入庫單，或收貨清單（收條），沒有條件入庫的應

由第二人在原始單據上簽字證明。

6、出差及外出辦公應合理安排好時間，選擇公共交通工具；如需緊急、大量送貨或特殊原因（接送客人等），事先經部門經理或分公司經理同意，方可選擇出租車，不論選擇何種交通工具，在報銷時均應附列清單或在車票背面注明時間、事由及往返地點以便審核。

7、報銷團隊會餐費用時，事先需經部門經理同意；報銷業務招待費用的，應事先請示總經理，得到許可方可進行。以上費用發生時均應在清單上或發票的背后注明時間、事由及用餐人數。

8、費用需在各分部門之間分攤的，經辦人應在報銷單據上注明。

9、借款要求本人親自借，不允許他人代借。借款出差的，必須在出差返回后15天內辦理結帳手續。前款不清，后款不借。借款必須跨的，要及時向財務部門說明。

10、公司財務部對本細則擁有解釋權，本細則由發布之日起試行，并根據試行情況進行增改。

公司財務部

2006年6月15日

第三篇：報銷制度

XX公司報銷制度

公司內部人員報銷：

1.根據公司的報銷政策，每名員工一月有一次報銷的時間，為每月的20--25日。報銷要求如下：

先自己填制這一個月的費用報銷的明細，每一筆款項歸納一下，如交通費見附表1，餐飲費見附表2???，附表處用A4紙把發票按時間順序明細粘貼整齊。

2.報銷事項注意：a.本公司只有對外銷售人員可以報銷電話費用，最高金額為￥150元，超過部分必須向劉總申報，批準后才允許報銷。總經理報銷最高金額為￥500元，超過部分不得報銷。b.交通費內銷人員月報銷金額不得高于￥200.00元，超出部分不得報銷，外銷人員月報銷金額不得高于￥1000.00元，超出部分找總經理審批簽字,才可交于會計報銷?？偨浝韴箐N金額最高不得超過￥2000元。C.招待費只有針對外銷人員，月報銷金額規定：A級（總經理）報銷金額不得超過￥20000.00元，B級（部門經理）報銷金額不得超過￥10000.00元，C級（對外銷售人員）必須經過總經理批準才可以報銷，最高金額不得超過￥5000.00元。d.公關費只有針對外銷人員，月報銷金額規定：A級（總經理）報銷金額不得超過￥20000.00元，B級（部門經理）報銷金額不得超過￥10000.00元，C級（對外銷售人員）必須經過總經理批準才可以報銷，最高金額不得超過￥5000.00元。e.管理費用月報銷規定：C級（公司一般工作人員）報銷金額不得高于￥1000.00元，超過部分要打申

請，要有部門經理簽字和總經理簽字，才可以報銷；B級（部門經理）報銷金額不得高于￥2000.00，超過部分要打申請，要有總經理簽字，才可以報銷；C級（總經理）報銷金額不得高于￥5000元。

3.借款不得與報銷款互用，借款必須填制借款單，填清楚部門，借款人，借款事由，預計還款時間和金額，還要有部門領導的審批和總經理的簽字，借款歸還后應向會計要回借款單立即撕掉。4.報銷單要和日期對的上，不得篡改日期，虛假報銷等。晚上員工加班到8點晚飯可以報銷，每人的報銷金額在￥5—￥30元，多出部分不得報銷。報銷回家單程的士車費，但不能與他因公市內交通費填在同一張報銷單上。

辦理程序：填寫報銷單→部門總監簽字→行政人事部經理審核→財務部會計簽字→ 總經理簽字→出納處報銷。

5.專業部門員工加班，由品牌部統一填寫“加班單”，并報行政人事部備案。員工加班時間超過晚上10點以后，每超過一小時，第二天上班時間可延后一小時，凌晨二點以后，可于第二天下午1∶40上班。但須于晚上加班完畢前安排好自己的所有工作，寫出說明貼于公司告示牌上，以便查找資料和安排后序工作。5.領購辦公用品需要填寫物品領料單。

6.購買辦公等物品需填寫費用申請單，金額超過￥500元的要向劉總匯報，經過劉總批準后才可以實行。任何現金支出必須按相關程序報批。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽

字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷。

7.報銷制度分為5大類費用：a.交通費b.餐飲費c.管理費用（一般購買辦公用品，公司需要的行政用品等物品）d.公關費（一般針對外銷人員）e.通訊費（針對外銷人員，報銷最高報銷金額為￥150元，總經理最高報銷金額為￥500元）f.油費（只限于總經理報銷，最高報銷金額為￥1500元）

工資制度：

1、以出勤日計算每月應發工資；

2、每月15日發放上月基本工資，遇到國家法定節假日的應推遲時間。

3、自動離職人員工資待辦理完移交手續后于次月15日到財務部結算。

4、每月按打考勤卡來發放實際工作天數，如果員工忘記打卡應及時向財務人員報告。

5、按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據當月考勤統計情況及公司有關規定由財務部門審核人事部門計算的工資，統一制工資表，執行公司有關制度、規定；.工資發放前應由劉總簽字批準后才可發放。7.公司采取統一的打卡發放工資制度。

薪酬結構制度：

1、薪酬結構種類

1）年薪制加期權股；

2）基本工資加績效工資加期權股 ； 3）基本工資加傭金（提成）制； 4）基本工資加計件工資加績效獎勵。

2、基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補構成。

3、對應于不同級別的人員公司規定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業務相關的費用支出可與下月10日據實報銷；同時部門經理對本部門員工費用報銷，可在其相應的額度內，根據部門業績及員工當月工作考核情況予以調整。

4、實行以上薪酬結構的人員，除了由公司在法定節假日安排加班的按照勞動法規定給予加班費外，均不另外享受加班費。

5、每位員工只能享受一種薪酬結構，不允許既享受獎金基數又享受提成。

年終獎

1.作為獎勵，在本公司工作一年以上的員工均有機會享受年終獎。2.在本公司工齡六個月以下的員工，不享受當年年終獎。3.年終獎發放對象是公司除銷售部以外的部門成員。

4.銷售部年終獎是按全年的完成業績情況發放，具體額的年底以布告形式公布。

所得稅

1.員工領取工資和獎金、各種補貼等其它報酬，有義務向國家繳

納個人所得稅。公司按照國家稅法規定，代稅務部門每月從個人薪金中，扣除該員工的個人所得稅款，由公司每月統一向稅務局繳納。

第四篇：報銷制度

**（上海）有限公司

內部報銷及預支制度

第一章：總則

第二章：報銷基本制度及基本流程 第三章：預支基本制度及基本流程 第四章：報銷及預支的領款時間規定 第五章：附則 第六章：附件

第一章：總則

第一條：為了加強**（上海）有限公司（以下簡稱公司）內部管理，規范公司內部報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條：本制度根據公司的實際情況，將報銷及預支分為干部差旅費、交際應酬費、司機交通費、倉庫包材費、外驗人員費及物品采購費等,以下分別說明相關的報銷及預支流程及各項支出具體的財務報銷及預支制度。

第三條：本制度適用公司所有部門，同時上報總經理審批，財會部備案。

第二章：報銷基本制度及基本流程

第四條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發票)，發票日期為業務發生日，發票抬頭需有“**（上海）有限公司”字樣，同時需蓋有發票專用章，個人發票不予報銷。

如業務發生時無發票，報銷時需有實際發生的收據或小票，并附上可替代的發票并于報銷單上備注說明。

第五條：費用報銷單填寫要求：

1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2、報銷單內容填寫：

①“部門”需填寫至課別，如**部**課（總經理室，副總室除外）；“報銷日期”填寫報銷當天日期；

②業務內容“日期”填寫業務發生日期，“業務內容”如實填寫，“金額”填寫正楷阿拉伯數字并至角分；“業務張數”填寫對應業務內容的附件張數；

③“備注”填寫“業務內容”欄之外的信息，如業務交際的人員名單，轉賬銀行資料，沖預支備注等；

④報銷金額大小寫一致，大寫填寫未達到的一律填“⊕”，數字“0”需填寫“零”，如（“150元”合計金額大寫需填寫“⊕萬⊕仟壹佰伍拾零元零角零分”； ⑤報銷金額大寫字跡必須清晰可辨（大寫文字：壹貳叁肆伍陸柒捌玖零）；

第六條：報銷簽核基本流程： 經辦人填寫報銷單部門主管審批簽字會計審核報銷單財務主管審批簽字經辦人簽字領款出納付款總經理最終審批簽字

注：廠務部、資材部、品保部的報銷單在送至財會部前需先由副總審批簽字。第七條：干部差旅費

① 本部分適用臺干返臺、出差及中干因公出差； ② 報銷單附件：

臺干返臺、出差：票務公司發票，票務公司收費明細表，飛機票根，差旅報告單，出差申請表；

中干因公出差：交通發票，住宿發票，餐費發票，差旅報告單，出差申請表等。以上臺干返臺、出差及中干因公出差，差旅報告單，出差申請表均需簽至部門最高主管和總經理。

第八條：交際應酬費

① 本部分適合所有部門的交際應酬；

② 報銷單需注明招待時間、對方人員、己方陪同人員等信息；

發生的單位提供給管理部。

第九條：司機交通費

① 本部分適合內部司機及外車司機； ② 報銷單附件：

內部司機：伙食費用報銷單，車輛行駛記錄表，出車期間的過路費； 外車司機：外車使用憑證，出車匯總表，加油發票。

以上伙食費用報銷單，出車匯總表需簽至部門最高主管。第十條：倉庫包材費

① 本部分適合資材部的包材回收，包材清理，駐廠人員餐費等； ② 報銷單附件：

包材回收：對方公司開立的發票，回收包材明細表；

包材清理：對方公司開立的發票，清理包材明細表；

駐廠人員餐費：駐廠情況說明，餐費明細表。

以上回收包材明細表，清理包材明細表及駐廠情況說明需簽至部門最高主管。第十一條：外驗人員費

① 本部分適合品保部的駐外廠人員，外派檢驗人員； ② 報銷單附件：

駐外廠人員：駐廠情況說明，房租協議及發票，話費發票及其他發生業務發票；

外派檢驗人員：派車單（如有需提供），伙食報銷單。③ 如其他單位之交際應酬費，由管理部進行報銷，同樣需填寫人員名單，名單由實際 以上駐廠情況說明簽至部門最高主管；伙食報銷單管理部需簽核出、入廠情況，同時部門主管簽字。

第十二條：物品采購費

① 本部分適合各部門的庶務品，消耗品，設備修理等； ② 報銷單附件：

物品采購：發票，送貨單，入庫單，采購訂單（如有需提供），采購單；

設備修理：發票，廠商維修單，部門驗收單，采購單（如有需提供）。以上所有之單據均需公司內部相關人員簽字驗收。

第三章：預支基本制度及基本流程

第十三條：預支單填寫標準

“申請日期”為填寫日期；“支付方式”為現金，支票或轉賬；“需求日期”填實際需求的大約日期，“沖賬日期”填預計沖賬的大約日期，“詳細事由”填實際發生的業務內容，“預支金額”填寫規范同報銷單填寫規范。

第十四條：預支流程

申請人填寫預支單部門主管審批簽字財務主管審批簽字申請人簽字領款出納付款總經理最終審批簽字

注：廠務部、資材部、品保部的預支單在送至財會部前需先由副總審批簽字。

現金及現金支票預支3天前提出，非現金預支5天前提出。

第四章：報銷及預支的領款時間規定

第十五條：報銷領款時間規定

① 報銷領款時間統一規定在周四進行領取，當周報銷次周領取，其他時間出納一律不

進行報銷付款；

② 領款事項財會部不另行通知，請報銷人自行有序前來領款。

第十六條：預支領款時間規定

① 預支領款時間統一規定在周四進行領取，簽核完畢可當周預支當周領取，如無法當周領取即延至次周四領??；

注：針對急件報銷和預支，在說明原因后，經辦人可自行找相關主管簽核，在簽核完畢后直接至出納處領款。

第五章：附則

第十七條：本制度解釋權歸公司財會部。

第十八條：未盡事宜及不當之處可在討論和論證后進行增加或刪減。第十九條：本制度由財會部討論通過并由總經理簽字后生效，修改亦同。

第六章：附件

附件一：報銷單填寫范本

附件二：預支單填寫范本

**（上海）有限公司 2011年05月20號

第五篇：報銷制度

報銷制度

一、目的

為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關部門。

三、出差管理

1．員工因公出差，必須填寫《出差計劃書》，經部門經理同意后，報市場經理批準（可電話確認）。

2．員工出差結束三日內必須完成《出差計劃書》的《出差總結》部分。

四、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

1．員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2．特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。

3．違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

4．市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。

5．員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。

6．員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

7．辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。

五、備用金管理

1．根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。

2．備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3．對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人工資中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1．各辦事處人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各辦事處主任簽字后交由出納審核。

2．費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業務人員。

3．單據報銷規定填寫和粘貼方法：

差旅費報銷單

A．填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

B．粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。

費用報銷單

A．填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等（不含差旅費）。

B．粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況?；蛞云渌睋涞?，但需要票據背面注明情況。

C．充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。"