第一篇：報銷制度

第十六條 日常支出和專項支出超出預算或無預算的，由申請付款部門填寫《預算調整追加審批單》（廣告、營銷費和偶發事件或重大事件還需要制定詳細的宣傳或實施方案），經部門負責人、主管副總批準后，提交總經理辦公會審議。總經理辦公會審議批準后，由財務部修改預算，付款審批程序同第十四、十五條。

第十七條 公司資產購置（包括辦公資產采購和工程材料設備采購）需按照公司《辦公資產管理辦法》制定的采購程序和國家及公司規定的工程材料設備采購的相關制度進行審批。

在完成采購審批程序，并按照公司《經濟合同管理辦法》簽訂有效經濟合同后，由采購部門填寫《用款申請單》，并附經批準的采購申請單、《詢價單》、中標價格結果或詢價報告、有效合同等文件，提交主管副總批準后，交財務部付款。

資產購置除根據合同支付預付款外，在支付每筆資產購置款項時，經辦部門須提供《入庫單》和發票后方可付款。特殊情況下在付款時無法取得發票的，經辦部門必須書面說明原因和發票預計開出時間，經部門負責人、主管副總、總經理批準后，財務人員可依據收據付款，并作為預付款項管理。在支付金額超過合同總額的70%時再付款，經辦部門必須將合同全額發票收齊后方可付款。第十八條 公司貸款業務需由財務部根據公司資金使用情況提交借還款方案，經主管副總審批后提交總經理辦公會批準并出具決議，超過總經理辦公會批準權限的，須提交董事會或股東大會批準。財務部根據已簽訂合同條款和還款方案歸還借款、償還利息時，填寫《用款申請單》，提交主管副總批準后付款。

第十九條 公司對外投資業務（包括產業投資和金融投資）必須按照公司對外投資管理規定的程序經審批后，依據合同由主辦部門填寫《用款申請單》并附批準文件，經部門負責人、主管副總審批后，財務部依據經批準的《用款申請單》和相關審批文件付款。

第二十條 財務人員必須嚴格按照請款審批程序辦理報銷、付款，對一切審批手續不完全的，都有權且必須拒絕辦理。第四章 規范性要求

第二十一條 各部門一次性領用現金金額超過3000元的需提前一個工作日通知財務部。

財務人員付款時，應嚴格按照經審批的付款單位、付款用途付款。請款部門或人員不準任意改變支付方式和用途；未經收款單位書面正式委托，也不準改變收款單位。對違反上述規定的，財務人員有權拒絕付款。

第二十二條 各部門付款和費用報銷時，必須認真填寫《借款申請單》、《用款申請單》、《差旅費報銷單》等有關單據的內容。同一申請單內有多項內容的，必須按照不同類型的支出分別注明用途、單據張數及金額，內容填寫不清或未填寫的視為無效單據，財務有權拒絕付款。

個人借款需要在《借款申請單》注明金額、期限和用途（差旅費借款需按照公司出差管理的相關規定執行）；工程付款需在《工程付款申請單》注明經批準的合同編號、經批準的付款計劃編號。會議費報銷需要在《會議費支出審批單》用途欄內注明會議時間、地點、會議內容、參會人數、補助標準，否則視為無效單據。

差旅費報銷在《差旅費報銷單》中詳細填寫出差事由、出差地區、出差天數、交通費、住宿費、餐費金額、票據張數和補助金額等項目，并將報銷憑證按照出差順序在粘貼單上分類粘貼并注明。差旅費支付標準、報銷時間等按照公司出差管理辦法執行。

第二十三條 各部門在請款單后所附的報銷單據、合同或證明文件等資料必須真實、合法、完整、有效，對于無效單據、合同或證明文件等財務人員有權拒絕付款。

請款單后所附的原始憑證，申請人應分類整齊，報銷的單據要按照種類（差旅費單據要按照出差順序粘貼）、金額歸類后粘貼在單上。對于未按照要求粘貼的，財務人員有權要求其改正后付款。第二十四條 請款人領款后（除差旅費外），限在領款后五個工作日內使用，且向財務報賬（差旅費報賬時間按照公司出差管理的相關規定執行）歸還發票或收據，否則必須歸還領用款項。請款人領用款項，不得轉借他人使用。因特殊原因不能在規定期限內報賬的，應到財務部說明原因，財務將該款項作為個人借款掛賬，并限定報賬時間，否則前賬不清，后賬不借。對于無故超過期限未向財務報賬的，財務將按照50元/日標準罰款，從請款人個人工資內扣除，直至罰款額與付款金額相等為止。如申請人未按時報賬金額累計超過10000元的，財務部還將上報總經理處理。第二十五條 申請人報賬時，如發票或收據金額未超過請款時審批金額，且發票或收據標注用途與《用款申請單》一致的，由經辦人、部門負責人、主管副總簽字報賬；如報賬時金額超出請款金額或用途與請款時不一致的，由經辦人重新填寫《用款申請單》（在支付方式欄填寫“款項已付”），按照原用款審批流程審批。第五章 附則

第二十六條 本辦法適用于公司各部門，各控股公司應按照本辦法執行。子公司認為制度條款不適用于本公司的，應于制度頒布日兩周之內向公司綜合管理部提出書面說明，并將解決方案上報備案。第二十七條 本制度由公司財務部負責解釋。第二十八條 本制度自2008年1月1日起執行。

建筑公司財務管理制度 財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：

1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日常現金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。

2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經法規、按照會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。

3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據。

4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。

5、配合公司內部審計。根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。第一章 資金審批制度

1、總則 ⑴ 公司3000元以上的款項的支付，須經公司董事長簽字批準。如董事長不在公司，3000元以下可以由經理簽字批準。⑵ 財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記（外單位用本公司印章需經公司領導同意并提供經辦人身份證復印件）。⑶ 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。⑷ 開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司董事長批準。⑸ 往來款的沖轉(指非正常經營業務)，須經公司董事會研究批準。⑹ 非正常經營業務調出資金須經過公司董事會研究批準。⑺ 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經公司主管領導批準。

2、施工工程用款審批制度 施工工程用款由公司主管領導批準支付，其程序按以下“施工工程專用款支付審批工作流程”執行 ⑴ 承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。⑵ 財務部審核后，報公司經理、董事長審批。⑶ 公司經理、董事長審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為。

3、行政費用支出管理制度 ⑴ 公司管理人員的費用報銷，須經公司董事長批準后財務方可報支。⑵ 涉及應酬等非正常費用，須公司董事長批準。

4、公司差旅費開支制度 ⑴ 公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼。⑵ 公司職員出差根據需要,由經理決定選用交通工具。⑶ 公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規定執行。A 房租標準: 一般職員，房租標準為60元/日。B出差補貼：市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。C職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內。D駕駛員出差補貼按每天30元計算。⑷ 實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，經公司董事長審批后支付。

5、車輛維修費及汽油費管理制度 ⑴ 公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。⑵公司汽油票由辦公室統一保管并設帳登記使用。

6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。⑴ 公司辦公用具由辦公室統一采購，管理。⑵ 辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。⑶ 公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報懂事長批準，其會務工作由辦公室統一安排。⑷有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經懂事長批準后報財務部備案。

7、行政費用報銷制度 ⑴ 公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。⑵ 公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規定進行審批支付。⑶ 應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制,批準后方可實施。⑷ 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。⑸ 支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。⑹ 銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。⑺ 其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。第二章 工程成本管理制度

1、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、,承諾及其他經濟簽證均需由董事長簽署或授權委托簽署。

2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。

3、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備，材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。⑴ 參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。⑵ 負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

5、工程中間結算程序。⑴ 施工單位于每月1到3日，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日內送財務部會簽。⑵ 財務部根據有關文件資料，施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。6,工程決算程序。⑴ 施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。⑵ 財務部根據各種經濟簽證，合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批準。⑶ 大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責范圍聯合進行專項工程決算。⑷ 房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部，銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。第三章 財產管理制度

1、公司財產的范圍 ⑴ 公司財產包括固定資產和低值易耗品。⑵ 凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。⑶ 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2、公司財務部負責公司所有財產的會計核算。⑴ 公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。⑵ 公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理。⑶ 辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算,應設立臺帳，登記公司財產的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管，維修并制定相應的措施、辦法。

3、財產的購置與調撥 ⑴ 辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購。⑵ 財產購回后，應填寫財產收入驗收單，財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單，財物發票及采購計劃辦理報銷手續，財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。⑶ 各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準。⑷ 固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯，一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳。⑸ 財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。

4、財產的清查、盤點。⑴ 公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。⑵ 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。⑶ 財產盤點清查后發現盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧，損原因，對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。⑷ 凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。⑸ 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報。屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。主管工程和財務領導審核。

沃德集團公司財務報銷制度及報銷流程

本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第一部分 總則

第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規定及借支流程

第四條 借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二)其他臨時借款，如業務費、備用金等，借款人員應及時報帳，除備用金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借款人原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第一條 借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

(二)審批流程：主管部門負責人審核簽字→財務會計復核→總經理審核→董事長批準。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。

第三條 費用報銷的一般規定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

(三)按規定的審批程序報批。

(三)報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

第五條 差旅費報銷制度及流程。

（一）費用標準: 職 務 交通工具 住宿標準 伙食標準 外省市內交通費用 一般員工 火車硬臥 120元/天

30元/天

30元/天部門負責人 火車硬臥 150元/天

40元/天

40元/天總經理助理 飛機

200元/天

50元/天

50元/天總經理及以上 飛機

實報實銷 實報實銷

實報實銷

（二）費用標準的補充說明：

1.住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返回時間為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。

3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

4.宴請客戶需由董事長批準后方可報銷招待費。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

（三）報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審核，董事長批準；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話費報銷制度及流程

(一)費用標準

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準。

2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

1、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

2、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

3、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

4、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報董事長批示處理辦法。

第十一條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。

2.審批:按日常費用審批程序審批。

3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。

第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。

（二）報銷流程

1．購置申請: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3．費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得董事長的同意。

2.培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。

4.其他費用：根據實際需要據實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）每月10日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；（2）總經理提供職工月度獎金分配表；（3）財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序審批；（5）每月15日由財務部通過銀行代發形式支付工資；

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。

（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審核→董事長批準，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第五部分 專項支出財務報銷制度及流程

第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、評估中介費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

(三)結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規定審批程序審批；（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第十八條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

(三)財務報銷流程

1．審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批→董事長批準；（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第六部分 報銷時間的具體規定

第十九條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1．財務報銷：公司財務部每周一為財務報銷日及財務單據移交日。

2．借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第二篇：報銷制度

費用報銷管理規定及實施細則

為加強財務管理、健全財務制度、控制費用支出、規范財務人員的工作，提高辦事效率，特制訂本實施細則。

一、單據填寫的要求：

1、單據的填寫、簽批，應選用黑色、藍黑色鋼筆或簽字筆。

2、單據各要素（部門、日期、金額、用途、附件張數，經手人等）內容填寫完整、準確，字跡清晰、工整，不得涂改。應注意以下內容：金額大小寫填寫是否清楚、正確、完整、相符；事前借款的應填寫借款金額，并計算應付、退金額；經手人是否簽名；借款事由是否填寫清楚；付款原因是否清楚明白；現金支出的摘要是否明確。

3、整個公司請使用財務部門指定的統一單據。

二、原始單據粘貼的要求：

1、應將取得的原始單據粘貼在粘貼單上，附在報銷單后。

2、原始單據應從右側起，自右向左依次呈魚鱗狀粘貼，并在離左邊界3CM左右的地方止（預留裝訂位置），且不得超過報銷單據大小。

3、應區分不同類的原始單據，分類粘貼，比方說區分市內交通費、餐費、過橋過路費等；原始單據眾多的，應在單據上注明次序號并按金額排列，以便復核；粘貼單有多張的，應將每張粘貼單上粘貼的單據張數，及金額計算清楚，標明在該張粘貼單上。

三、對外取得原始單據的要求：

1、對外取得的各種發票、收據單位必須寫清楚客戶名稱、業務時間、物品名稱（或費用名稱）數量、單價、金額、大小寫必須正確、相符，并加蓋發票專用章或財務專用章，任何內容都不能涂改，否則財務人員有權拒收。

2、在超市購買商品的，除提供正式發票外，還需附超市機制結算清單。

四、報銷須知：

1、財務人員應仔細核對原始報銷單的各項內容是否能真實反映業務的發生。財務人員有權拒付單實不一的報銷單據，并向上級領導反映。

2、對于審批手續不全的單據，財務人員有權拒付。

3、對于確有特殊原因不能出示原始報銷單據的，應向財務人員說明情況，由第二人證明，主管領導簽字認可，并提供等值發票，方可報銷。否則，財務人員有權拒付。對于屢次遺失單據無論有無合理解釋，財務人員均有權拒付。

4、所有原始報銷單據均需當事人在背面或正面簽名做實（市內交通費張數超過10張以上的，可以編號后統一簽名）。

5、購買低值易耗品時應要求開具發票，如果發票上購物單位為批，則需附送貨清單；設有倉管人員的分公司，報銷時應附入庫單，或收貨清單（收條），沒有條件入庫的應

由第二人在原始單據上簽字證明。

6、出差及外出辦公應合理安排好時間，選擇公共交通工具；如需緊急、大量送貨或特殊原因（接送客人等），事先經部門經理或分公司經理同意，方可選擇出租車，不論選擇何種交通工具，在報銷時均應附列清單或在車票背面注明時間、事由及往返地點以便審核。

7、報銷團隊會餐費用時，事先需經部門經理同意；報銷業務招待費用的，應事先請示總經理，得到許可方可進行。以上費用發生時均應在清單上或發票的背后注明時間、事由及用餐人數。

8、費用需在各分部門之間分攤的，經辦人應在報銷單據上注明。

9、借款要求本人親自借，不允許他人代借。借款出差的，必須在出差返回后15天內辦理結帳手續。前款不清，后款不借。借款必須跨的，要及時向財務部門說明。

10、公司財務部對本細則擁有解釋權，本細則由發布之日起試行，并根據試行情況進行增改。

公司財務部

2006年6月15日

第三篇：報銷制度

XX公司報銷制度

公司內部人員報銷：

1.根據公司的報銷政策，每名員工一月有一次報銷的時間，為每月的20--25日。報銷要求如下：

先自己填制這一個月的費用報銷的明細，每一筆款項歸納一下，如交通費見附表1，餐飲費見附表2???，附表處用A4紙把發票按時間順序明細粘貼整齊。

2.報銷事項注意：a.本公司只有對外銷售人員可以報銷電話費用，最高金額為￥150元，超過部分必須向劉總申報，批準后才允許報銷。總經理報銷最高金額為￥500元，超過部分不得報銷。b.交通費內銷人員月報銷金額不得高于￥200.00元，超出部分不得報銷，外銷人員月報銷金額不得高于￥1000.00元，超出部分找總經理審批簽字,才可交于會計報銷。總經理報銷金額最高不得超過￥2000元。C.招待費只有針對外銷人員，月報銷金額規定：A級（總經理）報銷金額不得超過￥20000.00元，B級（部門經理）報銷金額不得超過￥10000.00元，C級（對外銷售人員）必須經過總經理批準才可以報銷，最高金額不得超過￥5000.00元。d.公關費只有針對外銷人員，月報銷金額規定：A級（總經理）報銷金額不得超過￥20000.00元，B級（部門經理）報銷金額不得超過￥10000.00元，C級（對外銷售人員）必須經過總經理批準才可以報銷，最高金額不得超過￥5000.00元。e.管理費用月報銷規定：C級（公司一般工作人員）報銷金額不得高于￥1000.00元，超過部分要打申

請，要有部門經理簽字和總經理簽字，才可以報銷；B級（部門經理）報銷金額不得高于￥2000.00，超過部分要打申請，要有總經理簽字，才可以報銷；C級（總經理）報銷金額不得高于￥5000元。

3.借款不得與報銷款互用，借款必須填制借款單，填清楚部門，借款人，借款事由，預計還款時間和金額，還要有部門領導的審批和總經理的簽字，借款歸還后應向會計要回借款單立即撕掉。4.報銷單要和日期對的上，不得篡改日期，虛假報銷等。晚上員工加班到8點晚飯可以報銷，每人的報銷金額在￥5—￥30元，多出部分不得報銷。報銷回家單程的士車費，但不能與他因公市內交通費填在同一張報銷單上。

辦理程序：填寫報銷單→部門總監簽字→行政人事部經理審核→財務部會計簽字→ 總經理簽字→出納處報銷。

5.專業部門員工加班，由品牌部統一填寫“加班單”，并報行政人事部備案。員工加班時間超過晚上10點以后，每超過一小時，第二天上班時間可延后一小時，凌晨二點以后，可于第二天下午1∶40上班。但須于晚上加班完畢前安排好自己的所有工作，寫出說明貼于公司告示牌上，以便查找資料和安排后序工作。5.領購辦公用品需要填寫物品領料單。

6.購買辦公等物品需填寫費用申請單，金額超過￥500元的要向劉總匯報，經過劉總批準后才可以實行。任何現金支出必須按相關程序報批。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽

字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷。

7.報銷制度分為5大類費用：a.交通費b.餐飲費c.管理費用（一般購買辦公用品，公司需要的行政用品等物品）d.公關費（一般針對外銷人員）e.通訊費（針對外銷人員，報銷最高報銷金額為￥150元，總經理最高報銷金額為￥500元）f.油費（只限于總經理報銷，最高報銷金額為￥1500元）

工資制度：

1、以出勤日計算每月應發工資；

2、每月15日發放上月基本工資，遇到國家法定節假日的應推遲時間。

3、自動離職人員工資待辦理完移交手續后于次月15日到財務部結算。

4、每月按打考勤卡來發放實際工作天數，如果員工忘記打卡應及時向財務人員報告。

5、按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據當月考勤統計情況及公司有關規定由財務部門審核人事部門計算的工資，統一制工資表，執行公司有關制度、規定；.工資發放前應由劉總簽字批準后才可發放。7.公司采取統一的打卡發放工資制度。

薪酬結構制度：

1、薪酬結構種類

1）年薪制加期權股；

2）基本工資加績效工資加期權股 ； 3）基本工資加傭金（提成）制； 4）基本工資加計件工資加績效獎勵。

2、基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補構成。

3、對應于不同級別的人員公司規定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業務相關的費用支出可與下月10日據實報銷；同時部門經理對本部門員工費用報銷，可在其相應的額度內，根據部門業績及員工當月工作考核情況予以調整。

4、實行以上薪酬結構的人員，除了由公司在法定節假日安排加班的按照勞動法規定給予加班費外，均不另外享受加班費。

5、每位員工只能享受一種薪酬結構，不允許既享受獎金基數又享受提成。

年終獎

1.作為獎勵，在本公司工作一年以上的員工均有機會享受年終獎。2.在本公司工齡六個月以下的員工，不享受當年年終獎。3.年終獎發放對象是公司除銷售部以外的部門成員。

4.銷售部年終獎是按全年的完成業績情況發放，具體額的年底以布告形式公布。

所得稅

1.員工領取工資和獎金、各種補貼等其它報酬，有義務向國家繳

納個人所得稅。公司按照國家稅法規定，代稅務部門每月從個人薪金中，扣除該員工的個人所得稅款，由公司每月統一向稅務局繳納。

第四篇：報銷制度

**（上海）有限公司

內部報銷及預支制度

第一章：總則

第二章：報銷基本制度及基本流程 第三章：預支基本制度及基本流程 第四章：報銷及預支的領款時間規定 第五章：附則 第六章：附件

第一章：總則

第一條：為了加強**（上海）有限公司（以下簡稱公司）內部管理，規范公司內部報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條：本制度根據公司的實際情況，將報銷及預支分為干部差旅費、交際應酬費、司機交通費、倉庫包材費、外驗人員費及物品采購費等,以下分別說明相關的報銷及預支流程及各項支出具體的財務報銷及預支制度。

第三條：本制度適用公司所有部門，同時上報總經理審批，財會部備案。

第二章：報銷基本制度及基本流程

第四條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發票)，發票日期為業務發生日，發票抬頭需有“**（上海）有限公司”字樣，同時需蓋有發票專用章，個人發票不予報銷。

如業務發生時無發票，報銷時需有實際發生的收據或小票，并附上可替代的發票并于報銷單上備注說明。

第五條：費用報銷單填寫要求：

1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2、報銷單內容填寫：

①“部門”需填寫至課別，如**部**課（總經理室，副總室除外）；“報銷日期”填寫報銷當天日期；

②業務內容“日期”填寫業務發生日期，“業務內容”如實填寫，“金額”填寫正楷阿拉伯數字并至角分；“業務張數”填寫對應業務內容的附件張數；

③“備注”填寫“業務內容”欄之外的信息，如業務交際的人員名單，轉賬銀行資料，沖預支備注等；

④報銷金額大小寫一致，大寫填寫未達到的一律填“⊕”，數字“0”需填寫“零”，如（“150元”合計金額大寫需填寫“⊕萬⊕仟壹佰伍拾零元零角零分”； ⑤報銷金額大寫字跡必須清晰可辨（大寫文字：壹貳叁肆伍陸柒捌玖零）；

第六條：報銷簽核基本流程： 經辦人填寫報銷單部門主管審批簽字會計審核報銷單財務主管審批簽字經辦人簽字領款出納付款總經理最終審批簽字

注：廠務部、資材部、品保部的報銷單在送至財會部前需先由副總審批簽字。第七條：干部差旅費

① 本部分適用臺干返臺、出差及中干因公出差； ② 報銷單附件：

臺干返臺、出差：票務公司發票，票務公司收費明細表，飛機票根，差旅報告單，出差申請表；

中干因公出差：交通發票，住宿發票，餐費發票，差旅報告單，出差申請表等。以上臺干返臺、出差及中干因公出差，差旅報告單，出差申請表均需簽至部門最高主管和總經理。

第八條：交際應酬費

① 本部分適合所有部門的交際應酬；

② 報銷單需注明招待時間、對方人員、己方陪同人員等信息；

發生的單位提供給管理部。

第九條：司機交通費

① 本部分適合內部司機及外車司機； ② 報銷單附件：

內部司機：伙食費用報銷單，車輛行駛記錄表，出車期間的過路費； 外車司機：外車使用憑證，出車匯總表，加油發票。

以上伙食費用報銷單，出車匯總表需簽至部門最高主管。第十條：倉庫包材費

① 本部分適合資材部的包材回收，包材清理，駐廠人員餐費等； ② 報銷單附件：

包材回收：對方公司開立的發票，回收包材明細表；

包材清理：對方公司開立的發票，清理包材明細表；

駐廠人員餐費：駐廠情況說明，餐費明細表。

以上回收包材明細表，清理包材明細表及駐廠情況說明需簽至部門最高主管。第十一條：外驗人員費

① 本部分適合品保部的駐外廠人員，外派檢驗人員； ② 報銷單附件：

駐外廠人員：駐廠情況說明，房租協議及發票，話費發票及其他發生業務發票；

外派檢驗人員：派車單（如有需提供），伙食報銷單。③ 如其他單位之交際應酬費，由管理部進行報銷，同樣需填寫人員名單，名單由實際 以上駐廠情況說明簽至部門最高主管；伙食報銷單管理部需簽核出、入廠情況，同時部門主管簽字。

第十二條：物品采購費

① 本部分適合各部門的庶務品，消耗品，設備修理等； ② 報銷單附件：

物品采購：發票，送貨單，入庫單，采購訂單（如有需提供），采購單；

設備修理：發票，廠商維修單，部門驗收單，采購單（如有需提供）。以上所有之單據均需公司內部相關人員簽字驗收。

第三章：預支基本制度及基本流程

第十三條：預支單填寫標準

“申請日期”為填寫日期；“支付方式”為現金，支票或轉賬；“需求日期”填實際需求的大約日期，“沖賬日期”填預計沖賬的大約日期，“詳細事由”填實際發生的業務內容，“預支金額”填寫規范同報銷單填寫規范。

第十四條：預支流程

申請人填寫預支單部門主管審批簽字財務主管審批簽字申請人簽字領款出納付款總經理最終審批簽字

注：廠務部、資材部、品保部的預支單在送至財會部前需先由副總審批簽字。

現金及現金支票預支3天前提出，非現金預支5天前提出。

第四章：報銷及預支的領款時間規定

第十五條：報銷領款時間規定

① 報銷領款時間統一規定在周四進行領取，當周報銷次周領取，其他時間出納一律不

進行報銷付款；

② 領款事項財會部不另行通知，請報銷人自行有序前來領款。

第十六條：預支領款時間規定

① 預支領款時間統一規定在周四進行領取，簽核完畢可當周預支當周領取，如無法當周領取即延至次周四領取；

注：針對急件報銷和預支，在說明原因后，經辦人可自行找相關主管簽核，在簽核完畢后直接至出納處領款。

第五章：附則

第十七條：本制度解釋權歸公司財會部。

第十八條：未盡事宜及不當之處可在討論和論證后進行增加或刪減。第十九條：本制度由財會部討論通過并由總經理簽字后生效，修改亦同。

第六章：附件

附件一：報銷單填寫范本

附件二：預支單填寫范本

**（上海）有限公司 2011年05月20號

第五篇：報銷制度

報銷制度

一、目的

為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關部門。

三、出差管理

1．員工因公出差，必須填寫《出差計劃書》，經部門經理同意后，報市場經理批準（可電話確認）。

2．員工出差結束三日內必須完成《出差計劃書》的《出差總結》部分。

四、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

1．員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2．特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。

3．違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

4．市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。

5．員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。

6．員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

7．辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。

五、備用金管理

1．根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。

2．備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3．對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人工資中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1．各辦事處人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各辦事處主任簽字后交由出納審核。

2．費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業務人員。

3．單據報銷規定填寫和粘貼方法：

差旅費報銷單

A．填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

B．粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。

費用報銷單

A．填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等（不含差旅費）。

B．粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面注明情況。

C．充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。"