第一篇：報銷制度

報銷制度

第一章業務招待費

第一條 基本原則：一事一申請、一事一報銷、嚴格控制、厲行節約、提前申請、及時報銷、單據齊全。

（一）發生業務招待費后需及時報銷，一般不得跨月報銷，特殊情況下經公司領導同意后，可于次月申請報銷。

（二）業務招待費報銷時必須填列業務招待費報銷單，并附業務接待費申請單，按報銷程序進行報批。

（三）出差期間所發生的接待費在征得公司領導同意后可后到辦公室補辦申請手續。接待事項應一事一申請，不得一次報銷不同接待事項的發票。

第二條 基本流程：提交申請、事后報銷

（一）提交申請：由經辦部門根據實際情況，在接待前填寫業務招待費使用申請單，報辦公室、財務部、公司總經理審批后，向財務預支款項。接待的實施部門原則上由辦公室承辦，業務部門參與。即：

經辦人員→部門負責人→財務審核→財務總監→總經理審批。

（二）報銷：經辦部門在接待任務完成后，將有關單據收集完整，填寫業務招待費費用報銷單，附相關原始單據，報部門負責人、財務部聯審會簽后，報財務總監簽批。憑審批后的費用報銷單和業務招待費申請單，到財務部根據原借款金額按多退少補原則進行報銷。報銷金額5000元以內的由公司總經理審批完成，5000元以上的由公司董事長審批完成，即：

經辦人員→部門負責人→財務審核→財務總監→總經理簽批→董事長簽批。

第二章差旅費

第一條 差旅費借支申請程序

（一）出差人員根據工作安排，在出差前應事先填寫出差申請單，部門負責人簽字后，憑出差申請單填寫借據后向財務部辦理差旅費借款手續，并將出差申請單妥善保管。申請單正本作為差旅費報銷的依據，存根聯交部門考勤員保管，待月底附于考勤表后交辦公室，做員工出勤記錄登記。即：

擬出差人員→部門負責人→財務部審核→財務總監→總經理簽批

（二）特殊情況下不能事先填寫“出差申請單”的，可先口頭申請經公司領導同意后事后補填。

（三）借支差旅費的數額不得超過往返路費+出差天數×（每天住宿標準+伙食補助+交通費）之和。特殊情況需超限額借支的，需說明原因由公司領導批準后，方可借支。

（四）出差申請單上應列明所有出差人員姓名。第二條 差旅費報銷程序

（一）出差人員歸來后應在3個工作日內報賬并沖銷借款，未還清借款不得再借入備用金。如有特殊原因未能沖銷借款時，需書面說明情況經公司領導同意，交財務部備案。

（二）如出差為多人時，應指定一經辦人統一匯總報賬，結清原借支款。公司領導出差由辦公室承辦。

（三）報銷差旅費必須填寫差旅費報銷單，按下述程序審核批準后，憑出差申請單正本和差旅費報銷單到財務部報銷款項。差旅費5000元以內由各公司總經理審批完成，5000元以上的由公司董事長審批完成，即：

擬出差人員→部門負責人→財務部審核→財務總監→總經理簽批→董事長簽批。

（四）不符合差旅費報銷程序或手續不全的，財務部不予報銷。

第三章辦公費及其他零星費用

第一條 辦公費用支出

（一）原則上2000以內的日常費用支出先填制報銷單，經各部門及公司領導審核同意后進行報銷，報銷流程參照招待費及管理費的報銷流程，即：

經辦人員→部門負責人→財務部審核→財務總監→總經理審批。

（二）涉及2000元以上大額辦公費用支出的事項需先填寫“XX（公司名稱）公司呈批件”或XX公司資金使用審批單，由各部門及公司領導批準后方可辦理并進行事后的報銷，即：

經辦人提交呈批→辦理業務→填制報銷單（或者財務直接付款給對方單位）→部門負責人→財務審核→財務總監→總經理審批。

第四章 業務招待費及差旅費控制標準

第一條 業務招待費開支標準

（一）工作餐

（1）客戶：公司根據實際情況確定。（2）其他人員根據具體情況制定用餐標準。

（二）住宿費

（1）客戶：根據實際情況確定。（2）其他人員根據實際情況而定。

（三）在外招待

（1）在外招待客人要從嚴控制。確需招待時，應事先征得領導同意（規格、標準），事后到辦公室補辦申請等手續，經公司領導或領導批準后方可到財務部報銷。

（四）禮品招待費用

（1）贈送禮品從嚴掌握，確實需要贈送禮品時，需經公司領導事先批準。

（2）贈送禮品統一由辦公室采購、登記、保管、發放。

（3）因業務原因需贈送禮品時，應事先確定贈品標準并征得公司領導批準，回公司后到辦公室登記，經公司領導批準后到財務部報銷。

（五）檢查與考核

（1）年度業務招待費的執行情況由辦公室于每年年末時向公司董事會做出報告。

（2）本標準執行情況由公司財務部會同辦公室每年度進行檢查和考核。

（3）考核標準執行公司的有關規定。第二條 差旅費開支標準

（一）交通工具

（1）交通工具報銷范圍和標準

①出差人員乘坐飛機從嚴控制。相關人員原則上不得乘坐飛機，因出差路途較遠或時間任務較緊的，在不突破當年部門經費預算的情況下，經公司領導批準后可乘坐飛機，未經批準乘坐飛機或超標準乘坐火車輪船的，只按標準（限額標準上限）內票價報銷，超出部分自理。同時，如提前到達目的地所節余時間不計發伙食、住宿補助。②出差人員按規定乘坐飛機、火車、輪船、汽車的相關雜費（保險費、機場建設費、托運費、訂票費等）憑票據實報銷；其因往返機場、車站、碼頭乘坐的出租車、專線車費用憑有效單據據實報銷。③自備公務用車出差可憑票報銷過路費、過橋費、停車費、汽油費（收費單位蓋章有效）等。

（二）市內交通費

（1）出差期間辦理業務的市內交通費憑有效票據（應在票據后注明乘坐時間、起止地點）據實報銷。出差往返當天，公司派車接送的，不再報銷當日的市內交通費。

（2）出差派公務用車的，不報銷市內交通費。

（三）住宿費標準

1.按照職務級別報銷住宿費，在額度內憑有效票據，據實報銷，超支不補。

2.因接待單位安排等原因住宿費超過限額標準的，公司領導可據實報銷，其余人員經公司領導事先批準的可據實報銷。

（四）補助及其他（1）伙食補助

出差人員住宿費用和伙食補貼標準（單位：元/人/天）： 伙食補貼標準 公司高管 100 其他員工 100（2）其他事項

①因接待陪同需要，住宿費及乘坐交通工具超過規定標準的，經公司領導批準，據實報銷。

②因項目調研、考察、慶典等活動，由公司統一組織安排行程、食宿的，由辦公室統一報銷。

（3）根據工作需要，經公司領導批準，到外地參加各種會議、培訓班、學習班、研究班的人員，參會期間車船費、住宿費、伙食補助，憑參會的會議通知或會議主辦單位證明，按下述辦法辦理： ①往返的車船費按差旅費標準執行；

②開會、培訓、學習期間會議主辦單位統一支付或安排食宿的，按舉辦單位收取的正規發票金額報銷。

（4）工作人員趁出差之便，事先經公司領導批準就近省親辦事的，其繞道車船費自理，滯留期間不報銷差旅費。

第二篇：報銷制度

費用報銷管理規定及實施細則

為加強財務管理、健全財務制度、控制費用支出、規范財務人員的工作，提高辦事效率，特制訂本實施細則。

一、單據填寫的要求：

1、單據的填寫、簽批，應選用黑色、藍黑色鋼筆或簽字筆。

2、單據各要素（部門、日期、金額、用途、附件張數，經手人等）內容填寫完整、準確，字跡清晰、工整，不得涂改。應注意以下內容：金額大小寫填寫是否清楚、正確、完整、相符；事前借款的應填寫借款金額，并計算應付、退金額；經手人是否簽名；借款事由是否填寫清楚；付款原因是否清楚明白；現金支出的摘要是否明確。

3、整個公司請使用財務部門指定的統一單據。

二、原始單據粘貼的要求：

1、應將取得的原始單據粘貼在粘貼單上，附在報銷單后。

2、原始單據應從右側起，自右向左依次呈魚鱗狀粘貼，并在離左邊界3CM左右的地方止（預留裝訂位置），且不得超過報銷單據大小。

3、應區分不同類的原始單據，分類粘貼，比方說區分市內交通費、餐費、過橋過路費等；原始單據眾多的，應在單據上注明次序號并按金額排列，以便復核；粘貼單有多張的，應將每張粘貼單上粘貼的單據張數，及金額計算清楚，標明在該張粘貼單上。

三、對外取得原始單據的要求：

1、對外取得的各種發票、收據單位必須寫清楚客戶名稱、業務時間、物品名稱（或費用名稱）數量、單價、金額、大小寫必須正確、相符，并加蓋發票專用章或財務專用章，任何內容都不能涂改，否則財務人員有權拒收。

2、在超市購買商品的，除提供正式發票外，還需附超市機制結算清單。

四、報銷須知：

1、財務人員應仔細核對原始報銷單的各項內容是否能真實反映業務的發生。財務人員有權拒付單實不一的報銷單據，并向上級領導反映。

2、對于審批手續不全的單據，財務人員有權拒付。

3、對于確有特殊原因不能出示原始報銷單據的，應向財務人員說明情況，由第二人證明，主管領導簽字認可，并提供等值發票，方可報銷。否則，財務人員有權拒付。對于屢次遺失單據無論有無合理解釋，財務人員均有權拒付。

4、所有原始報銷單據均需當事人在背面或正面簽名做實（市內交通費張數超過10張以上的，可以編號后統一簽名）。

5、購買低值易耗品時應要求開具發票，如果發票上購物單位為批，則需附送貨清單；設有倉管人員的分公司，報銷時應附入庫單，或收貨清單（收條），沒有條件入庫的應

由第二人在原始單據上簽字證明。

6、出差及外出辦公應合理安排好時間，選擇公共交通工具；如需緊急、大量送貨或特殊原因（接送客人等），事先經部門經理或分公司經理同意，方可選擇出租車，不論選擇何種交通工具，在報銷時均應附列清單或在車票背面注明時間、事由及往返地點以便審核。

7、報銷團隊會餐費用時，事先需經部門經理同意；報銷業務招待費用的，應事先請示總經理，得到許可方可進行。以上費用發生時均應在清單上或發票的背后注明時間、事由及用餐人數。

8、費用需在各分部門之間分攤的，經辦人應在報銷單據上注明。

9、借款要求本人親自借，不允許他人代借。借款出差的，必須在出差返回后15天內辦理結帳手續。前款不清，后款不借。借款必須跨的，要及時向財務部門說明。

10、公司財務部對本細則擁有解釋權，本細則由發布之日起試行，并根據試行情況進行增改。

公司財務部

2006年6月15日

第三篇：報銷制度

XX公司報銷制度

公司內部人員報銷：

1.根據公司的報銷政策，每名員工一月有一次報銷的時間，為每月的20--25日。報銷要求如下：

先自己填制這一個月的費用報銷的明細，每一筆款項歸納一下，如交通費見附表1，餐飲費見附表2???，附表處用A4紙把發票按時間順序明細粘貼整齊。

2.報銷事項注意：a.本公司只有對外銷售人員可以報銷電話費用，最高金額為￥150元，超過部分必須向劉總申報，批準后才允許報銷。總經理報銷最高金額為￥500元，超過部分不得報銷。b.交通費內銷人員月報銷金額不得高于￥200.00元，超出部分不得報銷，外銷人員月報銷金額不得高于￥1000.00元，超出部分找總經理審批簽字,才可交于會計報銷。總經理報銷金額最高不得超過￥2000元。C.招待費只有針對外銷人員，月報銷金額規定：A級（總經理）報銷金額不得超過￥20000.00元，B級（部門經理）報銷金額不得超過￥10000.00元，C級（對外銷售人員）必須經過總經理批準才可以報銷，最高金額不得超過￥5000.00元。d.公關費只有針對外銷人員，月報銷金額規定：A級（總經理）報銷金額不得超過￥20000.00元，B級（部門經理）報銷金額不得超過￥10000.00元，C級（對外銷售人員）必須經過總經理批準才可以報銷，最高金額不得超過￥5000.00元。e.管理費用月報銷規定：C級（公司一般工作人員）報銷金額不得高于￥1000.00元，超過部分要打申

請，要有部門經理簽字和總經理簽字，才可以報銷；B級（部門經理）報銷金額不得高于￥2000.00，超過部分要打申請，要有總經理簽字，才可以報銷；C級（總經理）報銷金額不得高于￥5000元。

3.借款不得與報銷款互用，借款必須填制借款單，填清楚部門，借款人，借款事由，預計還款時間和金額，還要有部門領導的審批和總經理的簽字，借款歸還后應向會計要回借款單立即撕掉。4.報銷單要和日期對的上，不得篡改日期，虛假報銷等。晚上員工加班到8點晚飯可以報銷，每人的報銷金額在￥5—￥30元，多出部分不得報銷。報銷回家單程的士車費，但不能與他因公市內交通費填在同一張報銷單上。

辦理程序：填寫報銷單→部門總監簽字→行政人事部經理審核→財務部會計簽字→ 總經理簽字→出納處報銷。

5.專業部門員工加班，由品牌部統一填寫“加班單”，并報行政人事部備案。員工加班時間超過晚上10點以后，每超過一小時，第二天上班時間可延后一小時，凌晨二點以后，可于第二天下午1∶40上班。但須于晚上加班完畢前安排好自己的所有工作，寫出說明貼于公司告示牌上，以便查找資料和安排后序工作。5.領購辦公用品需要填寫物品領料單。

6.購買辦公等物品需填寫費用申請單，金額超過￥500元的要向劉總匯報，經過劉總批準后才可以實行。任何現金支出必須按相關程序報批。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽

字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷。

7.報銷制度分為5大類費用：a.交通費b.餐飲費c.管理費用（一般購買辦公用品，公司需要的行政用品等物品）d.公關費（一般針對外銷人員）e.通訊費（針對外銷人員，報銷最高報銷金額為￥150元，總經理最高報銷金額為￥500元）f.油費（只限于總經理報銷，最高報銷金額為￥1500元）

工資制度：

1、以出勤日計算每月應發工資；

2、每月15日發放上月基本工資，遇到國家法定節假日的應推遲時間。

3、自動離職人員工資待辦理完移交手續后于次月15日到財務部結算。

4、每月按打考勤卡來發放實際工作天數，如果員工忘記打卡應及時向財務人員報告。

5、按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據當月考勤統計情況及公司有關規定由財務部門審核人事部門計算的工資，統一制工資表，執行公司有關制度、規定；.工資發放前應由劉總簽字批準后才可發放。7.公司采取統一的打卡發放工資制度。

薪酬結構制度：

1、薪酬結構種類

1）年薪制加期權股；

2）基本工資加績效工資加期權股 ； 3）基本工資加傭金（提成）制； 4）基本工資加計件工資加績效獎勵。

2、基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補構成。

3、對應于不同級別的人員公司規定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業務相關的費用支出可與下月10日據實報銷；同時部門經理對本部門員工費用報銷，可在其相應的額度內，根據部門業績及員工當月工作考核情況予以調整。

4、實行以上薪酬結構的人員，除了由公司在法定節假日安排加班的按照勞動法規定給予加班費外，均不另外享受加班費。

5、每位員工只能享受一種薪酬結構，不允許既享受獎金基數又享受提成。

年終獎

1.作為獎勵，在本公司工作一年以上的員工均有機會享受年終獎。2.在本公司工齡六個月以下的員工，不享受當年年終獎。3.年終獎發放對象是公司除銷售部以外的部門成員。

4.銷售部年終獎是按全年的完成業績情況發放，具體額的年底以布告形式公布。

所得稅

1.員工領取工資和獎金、各種補貼等其它報酬，有義務向國家繳

納個人所得稅。公司按照國家稅法規定，代稅務部門每月從個人薪金中，扣除該員工的個人所得稅款，由公司每月統一向稅務局繳納。

第四篇：報銷制度

**（上海）有限公司

內部報銷及預支制度

第一章：總則

第二章：報銷基本制度及基本流程 第三章：預支基本制度及基本流程 第四章：報銷及預支的領款時間規定 第五章：附則 第六章：附件

第一章：總則

第一條：為了加強**（上海）有限公司（以下簡稱公司）內部管理，規范公司內部報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條：本制度根據公司的實際情況，將報銷及預支分為干部差旅費、交際應酬費、司機交通費、倉庫包材費、外驗人員費及物品采購費等,以下分別說明相關的報銷及預支流程及各項支出具體的財務報銷及預支制度。

第三條：本制度適用公司所有部門，同時上報總經理審批，財會部備案。

第二章：報銷基本制度及基本流程

第四條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發票)，發票日期為業務發生日，發票抬頭需有“**（上海）有限公司”字樣，同時需蓋有發票專用章，個人發票不予報銷。

如業務發生時無發票，報銷時需有實際發生的收據或小票，并附上可替代的發票并于報銷單上備注說明。

第五條：費用報銷單填寫要求：

1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2、報銷單內容填寫：

①“部門”需填寫至課別，如**部**課（總經理室，副總室除外）；“報銷日期”填寫報銷當天日期；

②業務內容“日期”填寫業務發生日期，“業務內容”如實填寫，“金額”填寫正楷阿拉伯數字并至角分；“業務張數”填寫對應業務內容的附件張數；

③“備注”填寫“業務內容”欄之外的信息，如業務交際的人員名單，轉賬銀行資料，沖預支備注等；

④報銷金額大小寫一致，大寫填寫未達到的一律填“⊕”，數字“0”需填寫“零”，如（“150元”合計金額大寫需填寫“⊕萬⊕仟壹佰伍拾零元零角零分”； ⑤報銷金額大寫字跡必須清晰可辨（大寫文字：壹貳叁肆伍陸柒捌玖零）；

第六條：報銷簽核基本流程： 經辦人填寫報銷單部門主管審批簽字會計審核報銷單財務主管審批簽字經辦人簽字領款出納付款總經理最終審批簽字

注：廠務部、資材部、品保部的報銷單在送至財會部前需先由副總審批簽字。第七條：干部差旅費

① 本部分適用臺干返臺、出差及中干因公出差； ② 報銷單附件：

臺干返臺、出差：票務公司發票，票務公司收費明細表，飛機票根，差旅報告單，出差申請表；

中干因公出差：交通發票，住宿發票，餐費發票，差旅報告單，出差申請表等。以上臺干返臺、出差及中干因公出差，差旅報告單，出差申請表均需簽至部門最高主管和總經理。

第八條：交際應酬費

① 本部分適合所有部門的交際應酬；

② 報銷單需注明招待時間、對方人員、己方陪同人員等信息；

發生的單位提供給管理部。

第九條：司機交通費

① 本部分適合內部司機及外車司機； ② 報銷單附件：

內部司機：伙食費用報銷單，車輛行駛記錄表，出車期間的過路費； 外車司機：外車使用憑證，出車匯總表，加油發票。

以上伙食費用報銷單，出車匯總表需簽至部門最高主管。第十條：倉庫包材費

① 本部分適合資材部的包材回收，包材清理，駐廠人員餐費等； ② 報銷單附件：

包材回收：對方公司開立的發票，回收包材明細表；

包材清理：對方公司開立的發票，清理包材明細表；

駐廠人員餐費：駐廠情況說明，餐費明細表。

以上回收包材明細表，清理包材明細表及駐廠情況說明需簽至部門最高主管。第十一條：外驗人員費

① 本部分適合品保部的駐外廠人員，外派檢驗人員； ② 報銷單附件：

駐外廠人員：駐廠情況說明，房租協議及發票，話費發票及其他發生業務發票；

外派檢驗人員：派車單（如有需提供），伙食報銷單。③ 如其他單位之交際應酬費，由管理部進行報銷，同樣需填寫人員名單，名單由實際 以上駐廠情況說明簽至部門最高主管；伙食報銷單管理部需簽核出、入廠情況，同時部門主管簽字。

第十二條：物品采購費

① 本部分適合各部門的庶務品，消耗品，設備修理等； ② 報銷單附件：

物品采購：發票，送貨單，入庫單，采購訂單（如有需提供），采購單；

設備修理：發票，廠商維修單，部門驗收單，采購單（如有需提供）。以上所有之單據均需公司內部相關人員簽字驗收。

第三章：預支基本制度及基本流程

第十三條：預支單填寫標準

“申請日期”為填寫日期；“支付方式”為現金，支票或轉賬；“需求日期”填實際需求的大約日期，“沖賬日期”填預計沖賬的大約日期，“詳細事由”填實際發生的業務內容，“預支金額”填寫規范同報銷單填寫規范。

第十四條：預支流程

申請人填寫預支單部門主管審批簽字財務主管審批簽字申請人簽字領款出納付款總經理最終審批簽字

注：廠務部、資材部、品保部的預支單在送至財會部前需先由副總審批簽字。

現金及現金支票預支3天前提出，非現金預支5天前提出。

第四章：報銷及預支的領款時間規定

第十五條：報銷領款時間規定

① 報銷領款時間統一規定在周四進行領取，當周報銷次周領取，其他時間出納一律不

進行報銷付款；

② 領款事項財會部不另行通知，請報銷人自行有序前來領款。

第十六條：預支領款時間規定

① 預支領款時間統一規定在周四進行領取，簽核完畢可當周預支當周領取，如無法當周領取即延至次周四領取；

注：針對急件報銷和預支，在說明原因后，經辦人可自行找相關主管簽核，在簽核完畢后直接至出納處領款。

第五章：附則

第十七條：本制度解釋權歸公司財會部。

第十八條：未盡事宜及不當之處可在討論和論證后進行增加或刪減。第十九條：本制度由財會部討論通過并由總經理簽字后生效，修改亦同。

第六章：附件

附件一：報銷單填寫范本

附件二：預支單填寫范本

**（上海）有限公司 2011年05月20號

第五篇：報銷制度

報銷制度

一、目的

為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關部門。

三、出差管理

1．員工因公出差，必須填寫《出差計劃書》，經部門經理同意后，報市場經理批準（可電話確認）。

2．員工出差結束三日內必須完成《出差計劃書》的《出差總結》部分。

四、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

1．員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2．特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。

3．違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

4．市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。

5．員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。

6．員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

7．辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。

五、備用金管理

1．根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。

2．備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3．對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人工資中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1．各辦事處人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各辦事處主任簽字后交由出納審核。

2．費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業務人員。

3．單據報銷規定填寫和粘貼方法：

差旅費報銷單

A．填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

B．粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。

費用報銷單

A．填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等（不含差旅費）。

B．粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面注明情況。

C．充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。"