第一篇：淺談國(guó)外商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理及其對(duì)我國(guó)的啟示

歐美一些國(guó)家是世界上市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)最發(fā)達(dá)的國(guó)家，同樣也是金融業(yè)最發(fā)達(dá)的國(guó)家，其商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理已經(jīng)形成了較為科學(xué)、規(guī)范的管理體制和管理模式。研究與借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理，將對(duì)我國(guó)的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理改革和發(fā)展起到極大的促進(jìn)作用。

財(cái)務(wù)管理是對(duì)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金運(yùn)動(dòng)及其所體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的管理，是企業(yè)管理的重要組成部分。“Financial manager should be business partner instead of bean counter”是美國(guó)商業(yè)銀行界對(duì)財(cái)務(wù)管理作用的經(jīng)典概括。他的意思是財(cái)務(wù)管理應(yīng)該成為業(yè)務(wù)伙伴而不僅僅是數(shù)據(jù)計(jì)算器。它所提倡的理念是財(cái)務(wù)管理應(yīng)該為各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展、新產(chǎn)品的推出提供財(cái)務(wù)上的支持和幫助，這種理念有利于建設(shè)一種“以支持決策為主的管理型財(cái)務(wù)管理”模式，使財(cái)務(wù)管理與銀行日常各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相互融合、相互交織、相互支持，更有利于發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的控制和監(jiān)督職能。

從組織架構(gòu)上來(lái)說(shuō)，美國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體制上的一大特點(diǎn)就是對(duì)分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)主管實(shí)行“垂直管理”和“雙線負(fù)責(zé)制”。根據(jù)商業(yè)銀行規(guī)模的不同，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別由總部或地區(qū)性總部的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人垂直管理，實(shí)行業(yè)務(wù)上的專門領(lǐng)導(dǎo)。同時(shí)，各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)主管在本機(jī)構(gòu)內(nèi)部，對(duì)于日常的經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)，實(shí)行雙線負(fù)責(zé)制，他一方面要負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)內(nèi)部所有的財(cái)務(wù)管理事務(wù)，協(xié)助本地機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人開展工作，參與本地機(jī)構(gòu)的重要決策；另一方面，又要對(duì)上級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)，貫徹總部或地區(qū)性總部的有關(guān)政策，監(jiān)督本機(jī)構(gòu)的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)，保證其運(yùn)行在可以控制和可行的范圍之內(nèi)，負(fù)有向上級(jí)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告本機(jī)構(gòu)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)和重要經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的責(zé)任。分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)主管一般由上級(jí)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)人任命和考核，其升遷將部分參考當(dāng)?shù)貦C(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的意見，實(shí)行任期制，由總部在全行范圍內(nèi)統(tǒng)一調(diào)動(dòng)和安排工作，薪酬由上級(jí)總部管理，而部分獎(jiǎng)金由上級(jí)總部在與當(dāng)?shù)貦C(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人協(xié)商后決定。“垂直管理”和“雙線負(fù)責(zé)制”機(jī)制能維護(hù)財(cái)務(wù)主管人員的相對(duì)獨(dú)立地位，且有利于其管理和控制職能的實(shí)現(xiàn)。

在財(cái)務(wù)管理方法上，國(guó)外商業(yè)銀行已實(shí)現(xiàn)了從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)向管理會(huì)計(jì)的轉(zhuǎn)變，一方面，管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)為計(jì)劃、控制、決策和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等部門提供信息；另一方面，它也需要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信貸管理、資產(chǎn)管理和統(tǒng)計(jì)等部門提供的信息。為了實(shí)現(xiàn)有效的財(cái)務(wù)管理，國(guó)外商業(yè)銀行高度重視信息系統(tǒng)的建設(shè)和電子化建設(shè)，普遍建立了管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)。花旗銀行把數(shù)據(jù)構(gòu)建當(dāng)作財(cái)務(wù)主管必備的基本職責(zé)之一，要求財(cái)務(wù)主管熟悉各類主流的系統(tǒng)軟件和五花八門的應(yīng)用軟件，并負(fù)有確保各類系統(tǒng)軟件和應(yīng)用軟件運(yùn)行正常的責(zé)任。新加坡商業(yè)銀行擁有比較健全的信息系統(tǒng)，包括涵蓋各方面客戶交易信息的交易系統(tǒng)（該交易系統(tǒng)內(nèi)部按照不同的產(chǎn)品區(qū)分為多個(gè)子系統(tǒng)），按產(chǎn)品和客戶整合財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的總分類帳系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)、預(yù)算編制和監(jiān)控系統(tǒng)（預(yù)算編制系統(tǒng)由各部門使用，預(yù)算監(jiān)控系統(tǒng)由財(cái)務(wù)部門使用）等，且總分行之間的信息系統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)劃。學(xué)習(xí)國(guó)外商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體制的特點(diǎn)，根本目的是借鑒其先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理理念和管理方法，努力完善我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體制，提高管理水平，以應(yīng)對(duì)日益開放和競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境。下面是本人對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的幾點(diǎn)建議。

一、重視財(cái)務(wù)管理工作，強(qiáng)調(diào)價(jià)值理念對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的指導(dǎo)。

我國(guó)目前大多數(shù)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作存在“重算輕管”的現(xiàn)象

（即重核算，輕決策支持服務(wù)；重財(cái)務(wù)處理，輕成本控制和盈利控制），財(cái)務(wù)管理人員的工作僅限于處理好經(jīng)費(fèi)帳務(wù)核算和事后的簡(jiǎn)單表象的財(cái)務(wù)分析，財(cái)務(wù)管理形式單

一、范圍狹窄，而財(cái)務(wù)管理主要的控制和監(jiān)督職能甚少發(fā)揮。隨著金融市場(chǎng)的開放和發(fā)展，銀行面臨的競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)已由以前的單純盲目追求規(guī)模轉(zhuǎn)變?yōu)樵黾悠髽I(yè)價(jià)值，相應(yīng)價(jià)值管理應(yīng)成為銀行財(cái)務(wù)管理的核心。價(jià)值理念要貫穿商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為和業(yè)務(wù)拓展行為，通過(guò)各種方式將科學(xué)的價(jià)值理念順暢正確的傳導(dǎo)到全行各個(gè)方面。如可以采取以價(jià)值為核心的業(yè)績(jī)考評(píng)體系，通過(guò)考評(píng)指標(biāo)的涉及來(lái)影響業(yè)務(wù)部門的行為，促使他們?yōu)楂@得較高的業(yè)績(jī)考評(píng)而與銀行的整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)保持一致；加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門的溝通，當(dāng)業(yè)務(wù)部門開發(fā)新的金融產(chǎn)品時(shí)，財(cái)務(wù)部門提前介入，協(xié)助其進(jìn)行產(chǎn)品前景預(yù)測(cè)和盈虧分析；加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使財(cái)務(wù)人員透徹了解銀行產(chǎn)品和操作流程，運(yùn)用熟練掌握的財(cái)務(wù)知識(shí)，提出改善流程，降低成本的建議；重視預(yù)算管理，將預(yù)算作為當(dāng)期財(cái)務(wù)資源配置的基礎(chǔ)和風(fēng)向標(biāo)，同時(shí)強(qiáng)調(diào)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的內(nèi)部控制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理事前、事中控制職能，而不僅僅局限在事后的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)工作。

二、實(shí)行財(cái)務(wù)管理內(nèi)部委派制，充分發(fā)揮基層行的財(cái)務(wù)管理職能。

我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期實(shí)行“分級(jí)核算”的方法，財(cái)務(wù)管理權(quán)利比較

分散，雖然部分商業(yè)銀行限制了分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理權(quán)限，但各級(jí)財(cái)務(wù)主管受本級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)本級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)主管站在分支機(jī)構(gòu)的角度考慮問題，可能造成為維護(hù)分支機(jī)構(gòu)的利益而偏離全行發(fā)展目標(biāo)，形成了總分行事實(shí)上的不同層面的財(cái)務(wù)主體，沒有形成全行統(tǒng)一集中的財(cái)務(wù)管理體系，不利于財(cái)務(wù)管理職稱的充分發(fā)揮。商業(yè)銀行應(yīng)逐步建立財(cái)務(wù)主管委派制，分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)主管由總行派遣，其薪酬、福利由總行統(tǒng)一管理，受總行領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)總行負(fù)責(zé)。明確財(cái)務(wù)主管人員相對(duì)獨(dú)立的監(jiān)督地位，并賦予委派財(cái)務(wù)主管相應(yīng)的權(quán)利和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，使財(cái)務(wù)主管真正在站在全局的角度考慮問題，促進(jìn)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展方向與總行一致，同時(shí)還能有效提高分支機(jī)構(gòu)的核算質(zhì)量，強(qiáng)化對(duì)業(yè)務(wù)的事前、事中、事后管理，加強(qiáng)監(jiān)督作用，一定程度的防范和化解分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)改造，為財(cái)務(wù)管理奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

我國(guó)商業(yè)銀行都比較重視數(shù)據(jù)信息電子化的建設(shè)，系統(tǒng)改造、系

統(tǒng)升級(jí)的消息不時(shí)見報(bào)，但大多數(shù)商業(yè)銀行投入大量人力物力重點(diǎn)更新的是面向客戶服務(wù)端的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，而后臺(tái)管理信息系統(tǒng)處于彼此分割、技術(shù)落后、數(shù)據(jù)無(wú)法共享的落后狀態(tài)。財(cái)務(wù)管理是一項(xiàng)涉及面廣、靈敏度要求高、綜合性強(qiáng)的工作，財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)控制、財(cái)務(wù)分析，無(wú)論哪一個(gè)工作環(huán)節(jié)都需要大量基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)信息，包括銀行內(nèi)部相關(guān)部門的信息和外部金融市場(chǎng)、宏觀政策、行業(yè)分析、同業(yè)經(jīng)營(yíng)等有關(guān)信息。因此商業(yè)銀行有必要加強(qiáng)內(nèi)部信息系統(tǒng)的建設(shè)，建立有效的信息渠道，從技術(shù)支持角度促進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作穩(wěn)妥全面的開展。

四、提高管理意識(shí)，從片面成本控制轉(zhuǎn)向全面成本管理。

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)成本基本可分為產(chǎn)品成本，部門管理成本和客戶成本三大部分，成本控制涉及到各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)。我國(guó)目前大多數(shù)商業(yè)銀行成本管理處于粗放管理階段，成本核算方法簡(jiǎn)單，沒有深入、細(xì)致、嚴(yán)格、規(guī)范的管理規(guī)定，成本控制基本上集中在部門管理成本的控制上，對(duì)產(chǎn)品成本和客戶成本的管理很少涉足。總行制定費(fèi)用指標(biāo)時(shí)全部或部分以前期數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，承認(rèn)過(guò)去的開支是合理的，造成過(guò)去不合理的開支繼續(xù)沿襲下去，分支機(jī)構(gòu)即使未使用完總行下達(dá)的費(fèi)用指標(biāo)，也出于“不用浪費(fèi)”或“為爭(zhēng)取明年的更大的費(fèi)用指標(biāo)打基礎(chǔ)”目的而突擊花錢，無(wú)形中加大了銀行費(fèi)用成本負(fù)擔(dān)。為解決這一問題，首先要改進(jìn)成本管理理念，成本管理不僅僅是財(cái)務(wù)部門的責(zé)任，而是每個(gè)部門和每一位員工的責(zé)任，要將成本控制貫徹到全行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中去。其次是改進(jìn)成本管理方式，對(duì)產(chǎn)品成本，部門管理成本和客戶成本進(jìn)行全面而細(xì)致的核算，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)、每項(xiàng)產(chǎn)品、每個(gè)機(jī)構(gòu)的的成本核算和全面成本管理，通過(guò)量化核算決定各項(xiàng)金融產(chǎn)品的擴(kuò)大或收縮，控制業(yè)務(wù)開展的規(guī)模和進(jìn)度。

五、適應(yīng)經(jīng)營(yíng)管理需要，培養(yǎng)一批素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的財(cái)務(wù)管理人才

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作專業(yè)復(fù)雜的性質(zhì)決定需要一支有責(zé)任心、素質(zhì)高的財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍，我國(guó)目前商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理人員，尤其是基層財(cái)務(wù)管理人員多陷于日常事務(wù)的操作和管理，缺乏有效的專業(yè)培訓(xùn)，不能適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行快速發(fā)展對(duì)專業(yè)人才的要求。為此，要抓緊對(duì)財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍的建設(shè)，通過(guò)提高行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，組織系統(tǒng)、專業(yè)的培訓(xùn)，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理人員之間的橫向交流，提供再教育的機(jī)會(huì)等方式，提高財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)水平和工作能力，培養(yǎng)一批接受能力快、適應(yīng)性強(qiáng)，綜合能力高，符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的專業(yè)技術(shù)人才。

第二篇：國(guó)外安樂死的立法對(duì)我國(guó)的啟示

日本安樂死立法對(duì)我國(guó)的啟示

安樂死對(duì)于現(xiàn)在的中國(guó)來(lái)說(shuō)還是一個(gè)很敏感的問題，中國(guó)的歷史傳統(tǒng)中有提到“身體發(fā)膚，受之父母，不敢毀傷，孝至始也。”在當(dāng)今的年代還是有一定的影響的，在很多人得眼中自己的生命不單單是自己的，是父母給予的應(yīng)當(dāng)珍重。這里主要通過(guò)對(duì)于日本對(duì)于安樂死的立法來(lái)看到中國(guó)的情況，日本和中國(guó)的文化有著較大的相同度，在一定的程度能很好的說(shuō)明問題。一．安樂死的意義

安樂死源于希臘的EUTHANASIA一詞，原意為“快樂死亡”或“尊嚴(yán)死亡”。又由于安樂死是一種特殊的死亡形式，至今對(duì)它仍然沒有統(tǒng)一的定義。目前，我國(guó)的學(xué)者普遍認(rèn)為安樂死是患不治之癥的病人在垂危狀態(tài)下由于精神和軀體的極端痛苦，在病人及其親友的要求下經(jīng)過(guò)醫(yī)生認(rèn)可，用人道的方法使病人在無(wú)痛苦狀態(tài)中結(jié)束生命的過(guò)程，它的目的是通過(guò)人工調(diào)節(jié)和控制，使死亡呈現(xiàn)出一種良好的狀態(tài)，以避免精神和肉體的痛苦折磨，達(dá)到舒適或愉快，即改善死者瀕臨死亡時(shí)的自我感覺狀態(tài)，維護(hù)死亡時(shí)的尊嚴(yán)。二．日本安樂死的發(fā)展

日本最早的安樂死案例出現(xiàn)于1949年,直到1990年,共發(fā)生了六起安樂死案例,全部都是所謂的積極安樂死,并且是由親屬執(zhí)行結(jié)束患者生命的。1976年,日本安樂死協(xié)會(huì)試圖通過(guò)一項(xiàng)根據(jù)患者意愿撤除生命維持治療措施的法案,這項(xiàng)法案起草于1979年,法案起草結(jié)束后,有關(guān)協(xié)會(huì)成員努力游說(shuō)議會(huì)成員,但是最終由于社會(huì)的反對(duì)聲音過(guò)高而沒有進(jìn)行表決。根據(jù)該法案起草者的意思,法案所倡導(dǎo)的安樂死應(yīng)當(dāng)是消極安樂死,也就是放棄生命維持治療,而不是現(xiàn)在所說(shuō)的積極安樂死或者輔助自殺。后來(lái),安樂死協(xié)會(huì)開始改變策略,把注意力集中于患者活遺囑的執(zhí)行上,而不再試圖改變法律。

2.1日本關(guān)于臨終關(guān)懷,特別是終止生命維持措施的政策

日本衛(wèi)生與福利部和醫(yī)學(xué)會(huì)1989年印制了生命臨終措施指導(dǎo)手冊(cè)。該手冊(cè)在前言中寫道:根據(jù)探討中的對(duì)人類尊嚴(yán)的尊重和患者家人心理負(fù)擔(dān)的考慮,對(duì)于僅僅是為了延長(zhǎng)患者臨終生命的醫(yī)療措施需要重新思考。例如,對(duì)于心臟即將停止跳動(dòng)和呼吸系統(tǒng)將要終止的病人,所采取的心肺復(fù)蘇措施只能是延長(zhǎng)患者的痛苦??從今以后,類似情形的醫(yī)療保健措施應(yīng)當(dāng)尊重患者意思和自主決定權(quán)。而且。1992年3月,日本醫(yī)學(xué)會(huì)生命倫理委員會(huì)印制了一份題為“給臨終關(guān)懷醫(yī)生的建議”的報(bào)告。這份報(bào)告基本肯定了患者的活遺囑。

1994年,日本科學(xué)委員會(huì)死亡與醫(yī)學(xué)保健專門委員會(huì)出版了一份報(bào)告,這份報(bào)告明確指出,只要滿足以下三個(gè)條件,停止生命維持治療措施是可以允許的。第一、患者的病情是現(xiàn)有醫(yī)學(xué)條件所無(wú)法逆轉(zhuǎn)的;第二、必須病人在清醒時(shí)表達(dá)了自己的要求;第三、終止治療措施必須由醫(yī)生實(shí)施,而不能由患者家人實(shí)施。這份報(bào)告的主要內(nèi)容集中在終止治療方面,也多處提到了“有尊嚴(yán)的死”一詞,盡管死亡與醫(yī)療保健專門委員會(huì)沒有詳細(xì)論及“安樂死”,但是,有一點(diǎn)是明確的,禁止“積極安樂死”。報(bào)告指出“殺死??通過(guò)藥物方式,盡管是為了減輕患者痛苦也不可允許。”

三．中國(guó)安樂死的發(fā)展

1988年7月5日，中華醫(yī)學(xué)會(huì)、中國(guó)自然辯證法研究會(huì)、中國(guó)社會(huì)科學(xué)院哲學(xué)研究所、中國(guó)法學(xué)會(huì)、上海醫(yī)科大學(xué)以及其他有關(guān)單位，聯(lián)合發(fā)起召開了“安樂死”學(xué)術(shù)討論會(huì)。與會(huì)的各界代表一致認(rèn)為，盡管中國(guó)在實(shí)際工作中，安樂死，特別是消極的安樂死幾乎經(jīng)常可以遇到（積極的安樂死，在中國(guó)已經(jīng)公布至少7個(gè)案例，實(shí)際上大大超過(guò)此數(shù)），通常并不引起法律糾紛，但是考慮到中國(guó)的具體情況，現(xiàn)在還不存在為安樂死立法的條件。

自1994年始，全國(guó)人代會(huì)提案組每年都會(huì)收到一份要求為安樂死立法的提案。在1997年首次全國(guó)性的“安樂死”學(xué)術(shù)討論會(huì)上，多數(shù)代表?yè)碜o(hù)安樂死，個(gè)別代表認(rèn)為就此立法迫在眉睫。

3.1中國(guó)安樂死立法之路

第一次嘗試：在1988年七屆人大會(huì)議上，最早在全國(guó)人大提出安樂死議案的是嚴(yán)仁英和胡亞美，兩人分別是中國(guó)婦產(chǎn)科學(xué)和兒科專業(yè)的泰斗。嚴(yán)仁英在議案中寫下這么短短幾句話：“生老病死是自然規(guī)律，但與其讓一些絕癥病人痛苦地受折磨，還不如讓他們合法地安寧地結(jié)束他們的生命。”

第二次嘗試：1994年全國(guó)兩會(huì)期間，廣東32名人大代表聯(lián)名提出“要求結(jié)合中國(guó)國(guó)情盡快制定‘安樂死’立法”議案。

第三次嘗試：1995年八屆人大三次會(huì)議上，有170位人大代表遞交了4份有關(guān)安樂死立法的議案。

第四次嘗試：1996年，上海市人大代表再次提出相關(guān)議案，呼吁國(guó)家在上海首先進(jìn)行安樂死立法嘗試。在隨后于1997年首次舉行的全國(guó)性“安樂死”學(xué)術(shù)討論會(huì)上，多數(shù)代表?yè)碜o(hù)安樂死，個(gè)別代表認(rèn)為就此立法迫在眉睫。

3.2中國(guó)安樂死事件

1986年發(fā)生在陜西漢中的我國(guó)首例安樂死案件，曾歷經(jīng)6年艱難訴訟。醫(yī)生蒲連升應(yīng)患者兒女的要求，為患者實(shí)施了安樂死，后被檢察院以涉嫌“故意殺人罪”批準(zhǔn)逮捕。案件審理了6年后，蒲終獲無(wú)罪釋放。但這并不意味著安樂死的合法性，安樂死仍是違法的，只不過(guò)由于蒲連升給患者開具的冬眠靈不是患者致死的主要原因，危害不大，才不構(gòu)成犯罪。

2003年8月3日，我國(guó)首例安樂死案主要當(dāng)事人王明成離開人世, 王明成的“安樂死”請(qǐng)求之所以被如此關(guān)注，在于他有一個(gè)特殊的身份——我國(guó)首例“安樂死”案的犯罪嫌疑人。但是在他自己卻不能實(shí)現(xiàn)安樂死的愿望。三．結(jié)論

在我國(guó)，受到儒家對(duì)于生死觀念的影響，在“不知生、焉知死”的文化中，人們對(duì)于死亡充滿了害怕和恐懼。死，總是和黑暗、鬼神等聯(lián)系在一起。這種傳統(tǒng)的文明在現(xiàn)代文明出現(xiàn)若干年之后，依然占據(jù)著一定的地位，“好死不如賴活著”的觀念并沒有被安樂地死所代替。在倫理，道德，觀念，社會(huì)輿論以及國(guó)策等條件的束縛之下導(dǎo)致人民對(duì)于安樂死的要求不像西方國(guó)家那么的迫切。制度的不一樣，歷史的不一樣導(dǎo)致者我們?cè)谶@個(gè)問題上文化，觀念和意識(shí)。較于西方自由的人格存在著很大的差異。

中國(guó)關(guān)于安樂死的研究源于日本的傳入，所以在很大的一方面我們不能不說(shuō)安樂死是一個(gè)外來(lái)的文化，中國(guó)對(duì)于這個(gè)問題很大程度的接受只在于傳統(tǒng)的看法，即普遍接受了一種傳統(tǒng)的安樂死定義，即無(wú)痛苦死亡法。

目前學(xué)術(shù)界依照不同的標(biāo)準(zhǔn)將“安樂死”分成不同的種類： 1.根據(jù)終止生命的行為方式不同，分為積極的“安樂死”與消極的“安樂死”。積極的“安樂死”又稱為主動(dòng)“安樂死”或仁慈助死，指醫(yī)務(wù)人員采取促使病人死亡的措施結(jié)束病人的生命。消極“安樂死”又稱為被動(dòng)“安樂死”或任其死亡，是指對(duì)那些身患絕癥處于極端痛苦的病人停止、放棄救治，包括停止使用生命的輔助設(shè)施和藥物，使病人自然地死于疾病。

2.根據(jù)被實(shí)施安樂死的病人是否明確表達(dá)愿望，分為自愿“安樂死”和非自愿“安樂死”。自愿“安樂死”指的是患者在意志清醒的時(shí)候，有過(guò)明確的表示，不愿意忍受疾病的折磨，而愿意實(shí)施“安樂死”。如通過(guò)立遺囑。而非自愿“安樂死”針對(duì)的是那些無(wú)行為能力的病人，主要是指腦死亡、植物人和先天性疾病的嬰兒實(shí)施“安樂死”。

從日本的立法過(guò)程中我們可以大致的看出，安樂死在日本備受關(guān)注和爭(zhēng)議,日本成文法律尚無(wú)關(guān)于安樂死的規(guī)定。但是從案例的處理方式上我們不難看出對(duì)于消極安樂死,雖然仍存在較大爭(zhēng)議,但是日本社會(huì)和民眾絕大部分能夠接受它已經(jīng)做出了肯定性規(guī)定。盡管消極安樂死從法理上講在日本屬于違法行為甚至是犯罪行為,但是由于其已經(jīng)基本上被社會(huì)接受和認(rèn)同,所以在日本還沒有因消極安樂死而受到法律追究的案例。對(duì)于積極安樂死,日本社會(huì)和民眾所持的是積極反對(duì)的態(tài)度,而且積極安樂死屬于日本刑法上確定的犯罪行為。從日本發(fā)生的積極安樂死案例來(lái)看,行為人都以殺人罪的罪名受到了刑事處罰,但是,從量刑上看明顯較輕,不同于其它殺人罪,這說(shuō)明人們認(rèn)為它的社會(huì)危害性較小。

而從中國(guó)的歷史文化，學(xué)術(shù)界討論，以及近年來(lái)關(guān)于安樂死案例的處理方式可以看出對(duì)于。中國(guó)對(duì)于安樂死的處理方式和態(tài)度和日本很類似，對(duì)消極安樂死有著較大的肯定性。而積極安樂死存在著很大的討論。從中國(guó)政府對(duì)安樂死立法基本持者否定的態(tài)度來(lái)說(shuō)，安樂死在立法方面有著很大的阻礙，其中積極安樂死是一大方面。

雖然國(guó)外荷蘭，比利時(shí)等國(guó)家對(duì)于安樂死設(shè)立了法律進(jìn)行規(guī)定，但是用于中國(guó)的現(xiàn)在的國(guó)情還是不符合的。在亞洲東方文化這樣的一個(gè)大環(huán)境中，從中國(guó)，日本等國(guó)家現(xiàn)在對(duì)于安樂死的立法態(tài)度以及討論。對(duì)安樂死的認(rèn)可只在存于一個(gè)傳統(tǒng)意義上的認(rèn)可，不能接受安樂死的積極死亡方面。所以說(shuō)在未來(lái)很長(zhǎng)的一段時(shí)間里，中國(guó)對(duì)安樂死的立法都會(huì)很片面的或是保持現(xiàn)狀不立。文化，道德，觀念，倫理等等思想上的影響對(duì)安樂死中國(guó)化的進(jìn)程有著無(wú)可估計(jì)的阻礙。但是它的發(fā)展卻也是必然的要求，人的自由，人的本性等人對(duì)于自身的追求，不可不導(dǎo)致于安樂死的進(jìn)程的快速發(fā)展。因此，安樂死在中國(guó)的發(fā)展將是沖突傳統(tǒng)，也是人的解放的發(fā)展。

第三篇：國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)我國(guó)的啟示

國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)我國(guó)的啟示

由于社會(huì)制度，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平以及社會(huì)文化傳統(tǒng)的差異，各國(guó)建立的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也不盡相同。縱觀世界各國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，可以大致劃分為四種類型，即投保資助型養(yǎng)老保險(xiǎn)、福利國(guó)家型養(yǎng)老保險(xiǎn)、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)和國(guó)家統(tǒng)籌型養(yǎng)老保險(xiǎn)。

世界各國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度概覽

借鑒國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)的成功經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，針對(duì)中國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)體制存在的主要問題，建立和完善我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)當(dāng)采取以下對(duì)策。

(一)建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)表明，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度越完善、服務(wù)越到位，投保者的熱情就越高，保險(xiǎn)基金也就越充足；反之，投保者越?jīng)]有熱情，保險(xiǎn)基金就越不充足，周而復(fù)始形成惡性循環(huán)。因此，我們應(yīng)積極擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面，建立包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)交養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)等多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

(二)合理設(shè)置個(gè)人賬戶 國(guó)外養(yǎng)老金個(gè)人賬戶制的成功經(jīng)驗(yàn)表明，采用資本積累的個(gè)人賬戶制，能使公民建立對(duì)自己未來(lái)負(fù)責(zé)的觀念，并促使長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄制度的形成。智利改革的成功，證明了個(gè)人賬戶制不僅適用于像新加坡那樣的城市國(guó)家，同樣可以在一個(gè)幅員較大的國(guó)家實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，可以鼓勵(lì)建立各種補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，以此來(lái)彌補(bǔ)儲(chǔ)蓄機(jī)制的再分配功能不足。我國(guó)雖然在養(yǎng)老保險(xiǎn)中設(shè)立的個(gè)人賬戶，但從實(shí)際運(yùn)行來(lái)看，并不是十分成功，個(gè)人賬戶資金虧空嚴(yán)重，完全失去了個(gè)人賬戶的資金積累作用。面對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的“空賬”運(yùn)行，有必要對(duì)個(gè)人賬戶制進(jìn)行適當(dāng)改造，并根據(jù)我國(guó)國(guó)情來(lái)合理設(shè)置個(gè)人賬戶。

三)探索多種籌資方式

探索多種籌資方式總結(jié)各國(guó)的實(shí)際做法，我們可以發(fā)現(xiàn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)籌集資金的方式大致包括社會(huì)保險(xiǎn)稅、單位交費(fèi)、個(gè)人交費(fèi)、政府補(bǔ)貼等幾種。我們應(yīng)當(dāng)借鑒別國(guó)的做法，確立適合我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資方式。如何確立適合本國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)需要的籌資模式，以及所選籌資模式是否能夠體現(xiàn)公平與效率標(biāo)準(zhǔn)，是各國(guó)政府在構(gòu)建本國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度過(guò)程中所追求的目標(biāo)。

(四)完善基金投資運(yùn)營(yíng)機(jī)制

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支付壓力不斷增大，確保基金的保值增值應(yīng)是緩解供給不足的最具潛力的途徑。在控制風(fēng)險(xiǎn)前提下，允許養(yǎng)老保險(xiǎn)基金有條件、有步驟的進(jìn)入資本市場(chǎng)，可以使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金更好地分享我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和證券市場(chǎng)發(fā)展的成果，實(shí)現(xiàn)保值增值。

(五)合理確定養(yǎng)老保險(xiǎn)水平由于養(yǎng)老保險(xiǎn)需求是無(wú)限的，而資金籌集的水平是有限的，所以應(yīng)當(dāng)有效地控制養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支出規(guī)模，確保養(yǎng)老保險(xiǎn)水平保持在一個(gè)合理的區(qū)間：其最低應(yīng)高于職工退休后生存的需要，最高應(yīng)低于勞動(dòng)力的邊際收益。養(yǎng)老保險(xiǎn)水平高于勞動(dòng)力的邊際收益，將對(duì)勞動(dòng)效率產(chǎn)生抑制作用

(六)創(chuàng)新養(yǎng)老保險(xiǎn)管理方式 養(yǎng)老保險(xiǎn)管理方式，是指各級(jí)政府在介入養(yǎng)老保險(xiǎn)是如何明確各自的責(zé)任范圍。西方國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)管理，實(shí)行分層次管理方式，各級(jí)政府的養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任非常明確。借鑒他們的經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)也應(yīng)當(dāng)選擇與運(yùn)用恰當(dāng)?shù)墓芾矸绞剑鳛槲覈?guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)現(xiàn)的手段。

(七)建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管體系

國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家普遍依靠立法來(lái)保障制度的實(shí)施，我國(guó)需要借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，盡快形成社會(huì)保障制度立法，或者加快養(yǎng)老保險(xiǎn)制度立法。以法律的形式將養(yǎng)老保險(xiǎn)各方的權(quán)利、義務(wù)明確下來(lái)，對(duì)于不依法執(zhí)行者可以追究相應(yīng)的責(zé)任，對(duì)于企業(yè)可以追究其欠繳費(fèi)的責(zé)任，對(duì)于政府部門也可以追究其管理不善的責(zé)任。@在實(shí)現(xiàn)管理與監(jiān)督分離的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。

確實(shí)，在當(dāng)前條件下，要完全放棄現(xiàn)收現(xiàn)付制是不現(xiàn)實(shí)的，但國(guó)際經(jīng)驗(yàn)告訴我們，完全堅(jiān)持現(xiàn)收現(xiàn)付制必將使養(yǎng)老保險(xiǎn)體制陷入危機(jī)。我們當(dāng)前也不具備完全積累制的條件，同時(shí)由于完全積累制缺乏代際間的分配功能，與傳統(tǒng)的中國(guó)養(yǎng)老制度也不相容。所以，我們?cè)谔剿髦袘?yīng)不斷完善社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老模式，不斷完善中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

第四篇：國(guó)外汽車保險(xiǎn)發(fā)展對(duì)我國(guó)汽車保險(xiǎn)的啟示

國(guó)外汽車保險(xiǎn)發(fā)展對(duì)我國(guó)汽車保險(xiǎn)的啟示

運(yùn)輸1101 陳強(qiáng) 3110405027

目錄 汽車保險(xiǎn)的起源和發(fā)展................................................................................................2 1.1 1.2 2 汽車保險(xiǎn)的起源....................................................................................................2 汽車保險(xiǎn)的發(fā)展....................................................................................................2

世界各國(guó)汽車保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀和特色........................................................................2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 美國(guó)“從人主義”的汽車保險(xiǎn)制度....................................................................2 英國(guó)“完全市場(chǎng)細(xì)分”的汽車保險(xiǎn)制度............................................................2 德國(guó)的汽車分級(jí)保險(xiǎn)制度....................................................................................3 法國(guó)社會(huì)管理功能突出的汽車保險(xiǎn)制度............................................................3 日本有效保護(hù)交通事故受害者的汽車保險(xiǎn)制度................................................3 我國(guó)汽車保險(xiǎn)的發(fā)展歷程和現(xiàn)狀................................................................................3 3.1 3.2 我國(guó)汽車保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展歷程................................................................................3 我國(guó)汽車保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀................................................................................4 影響我國(guó)汽車保險(xiǎn)發(fā)展的因素分析............................................................................4 4.1 4.2 4.3 我國(guó)汽車保險(xiǎn)制度不夠完善................................................................................4 我國(guó)汽車保險(xiǎn)市場(chǎng)信息不對(duì)稱............................................................................5 我國(guó)汽車保險(xiǎn)獎(jiǎng)懲系統(tǒng)不完善............................................................................5 解決上述問題的相應(yīng)對(duì)策............................................................................................5 5.1 5.2 完善我國(guó)汽車保險(xiǎn)制度........................................................................................6 治理信息不對(duì)稱問題的對(duì)策................................................................................6 我國(guó)從中得到的啟示....................................................................................................6 6.1 6.2 6.3 6.4 車險(xiǎn)市場(chǎng)化改革是一個(gè)長(zhǎng)期漸進(jìn)的過(guò)程............................................................7 保險(xiǎn)監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的費(fèi)率和核保政策................................................7 拓寬車險(xiǎn)銷售渠道................................................................................................7 保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)獨(dú)自開發(fā)新的車險(xiǎn)產(chǎn)品及相關(guān)服務(wù)........................................7

總結(jié)................................................................................................................................7 汽車保險(xiǎn)的起源和發(fā)展

1.1 汽車保險(xiǎn)的起源

國(guó)外汽車保險(xiǎn)起源于19世紀(jì)中后期。當(dāng)時(shí).隨著汽車在歐洲一些國(guó)家的出現(xiàn)與發(fā)展.因交通事故而導(dǎo)致的意外傷害和財(cái)產(chǎn)損失隨之增加。盡管各國(guó)都采取了一些管制辦法和措施，汽車的使用仍對(duì)人們的生命和財(cái)產(chǎn)安全構(gòu)成了嚴(yán)重威脅。因此引起了一些精明的保險(xiǎn)人對(duì)汽車保險(xiǎn)的關(guān)注。

1896年11月由英國(guó)的蘇格蘭雇主保險(xiǎn)公司發(fā)行的一份保險(xiǎn)情報(bào)單中刊載了為慶祝“1896年公路機(jī)動(dòng)車輛法令”的順利通過(guò)而于11月14日舉辦倫敦至布賴頓的大規(guī)模汽車賽的消息。在這份保險(xiǎn)情報(bào)中還刊登了“汽車保險(xiǎn)費(fèi)年率”。

最早開發(fā)汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的是英國(guó)的一法律意外保險(xiǎn)有限公司一1898年該公司率先推出了汽車第三者責(zé)任保險(xiǎn).并可附加汽車火險(xiǎn)。到1901年保險(xiǎn)公司提供的汽車保險(xiǎn)單已初步具備了現(xiàn)代綜合責(zé)任險(xiǎn)的條件.保險(xiǎn)責(zé)任也擴(kuò)大到了汽車的失竊。

1.2 汽車保險(xiǎn)的發(fā)展

20世紀(jì)初期汽車保險(xiǎn)業(yè)在歐美得到了迅速發(fā)展。1903年.英國(guó)創(chuàng)立了汽車通用保險(xiǎn)公司并逐步發(fā)展成為一家大型的專業(yè)化汽車保險(xiǎn)公司。1906年，成立于1901年的汽車聯(lián)盟也建立了自己的汽車聯(lián)盟保險(xiǎn)公司。到1913年汽車保險(xiǎn)已擴(kuò)大到了20多個(gè)國(guó)家汽車保險(xiǎn)費(fèi)率和承保辦法也基本實(shí)現(xiàn)了標(biāo)準(zhǔn)化。

1927年是汽車保險(xiǎn)發(fā)展史上的一個(gè)重要里程碑。美國(guó)馬薩諸塞州制定的舉世聞名的強(qiáng)制汽車(責(zé)任)保險(xiǎn)法的頒布與實(shí)施，表明了汽車第三者責(zé)任保險(xiǎn)開始由自愿保險(xiǎn)方式向法定強(qiáng)制保險(xiǎn)方式轉(zhuǎn)變。此后，汽車第三者責(zé)任法定保險(xiǎn)很快波及到世界各地。第三者責(zé)任法定保險(xiǎn)的廣泛實(shí)施，極大地推動(dòng)了汽車保險(xiǎn)的普及和發(fā)展。車損險(xiǎn)、盜竊險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)等業(yè)務(wù)也隨之發(fā)展起來(lái)。自20世紀(jì)50年代以來(lái)，隨著歐、美、日等地區(qū)和國(guó)家汽車制造業(yè)的迅速擴(kuò)張。機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)也得到了廣泛的發(fā)展，并成為各國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中最重要的業(yè)務(wù)險(xiǎn)種。到20世紀(jì)70年代末期，汽車保險(xiǎn)已占整個(gè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的50%以上。世界各國(guó)汽車保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀和特色

2.1 美國(guó)“從人主義”的汽車保險(xiǎn)制度 美國(guó)被譽(yù)為“輪子上的國(guó)度”，汽車保有量極高。美國(guó)的汽車保險(xiǎn)是隨著汽車工業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展而逐步發(fā)展起來(lái)的，美國(guó)的保險(xiǎn)公司向汽車用戶提供服務(wù)和收費(fèi)時(shí)，在保險(xiǎn)的相同的條件卜，保險(xiǎn)公司確定保險(xiǎn)費(fèi)率的依據(jù)更多考慮的是人的因素，而不是車的因素。通常，保險(xiǎn)費(fèi)的多少隨著投保人的年齡、性別、駕駛經(jīng)驗(yàn)、違規(guī)記錄、抽煙與否、婚姻狀態(tài)、居住地點(diǎn)和汽車價(jià)值、種類等的不同有著很大差別。因此同一輛汽車由于投保人或被保險(xiǎn)人的不同，保險(xiǎn)費(fèi)率可以相差3倍，即同一輛汽車由于投保人的不同其所支付的保險(xiǎn)費(fèi)能相差3倍、英國(guó)“完全市場(chǎng)細(xì)分”的汽車保險(xiǎn)制度。

2.2 英國(guó)“完全市場(chǎng)細(xì)分”的汽車保險(xiǎn)制度 英國(guó)汽車保險(xiǎn)歷史悠久，世界上第一張汽車保險(xiǎn)單便在這里誕生。車險(xiǎn)的保費(fèi)收入多年來(lái)一直是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的龍頭險(xiǎn)種，而每個(gè)家庭在這個(gè)項(xiàng)目上的支出約占家庭總開支的1/10。英國(guó)機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)通過(guò)許多因素綜合加權(quán)的方式確定保費(fèi)，這種做法:一方面，更加真實(shí)地反映了投保車輛的風(fēng)險(xiǎn)狀況，更加注重駕駛員的因素，將代表不同風(fēng)險(xiǎn)的投保對(duì)象進(jìn)行區(qū)別對(duì)待，可以讓消費(fèi)者在很大程度上體驗(yàn)到繳費(fèi)的公平;另一方面，對(duì)于駕駛記錄差、屢次造成事故的司機(jī)，高額的保費(fèi)附加是一種有效的經(jīng)濟(jì)懲罰手段，激勵(lì)消費(fèi)者養(yǎng)成遵守道路交通法規(guī)、安全駕駛的習(xí)慣。例如，英國(guó)居民生活常識(shí)中就包括要盡可能保持“無(wú)賠案記錄”，當(dāng)有了一年“無(wú)賠案記錄”，第二年去保險(xiǎn)公司續(xù)保時(shí)可以獲得較大的折扣。為此，被

保險(xiǎn)人在因一些小事故向保險(xiǎn)公司索賠前通常會(huì)仔細(xì)考慮，看選擇獲取理賠還是保持“無(wú)賠案記錄”更為經(jīng)濟(jì)。因?yàn)轳{車一年不出事故可以享受30%的折扣，連續(xù)3年安全駕駛將可以得到高達(dá)60%的折扣。如果長(zhǎng)期保持安全駕駛記錄，一年的保險(xiǎn)花費(fèi)只有不到200英鎊。這些承保制度客觀上實(shí)現(xiàn)了防災(zāi)防損，減少了事故發(fā)生的頻率和可能造成損失的嚴(yán)重程度，最大化地體現(xiàn)了保險(xiǎn)的社會(huì)效益。費(fèi)率制定的先進(jìn)技術(shù)與信息技術(shù)相結(jié)合，推動(dòng)了英國(guó)車險(xiǎn)市場(chǎng)新的變革。由于采用多因素加權(quán)計(jì)算保費(fèi)，很多公司都為此專門設(shè)計(jì)了計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)處理軟件，實(shí)現(xiàn)信息采集自動(dòng)化。

2.3 德國(guó)的汽車分級(jí)保險(xiǎn)制度

德國(guó)的車險(xiǎn)業(yè)務(wù)也是德國(guó)非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的核心。德國(guó)保險(xiǎn)公司往往將汽車保險(xiǎn)分為不同等級(jí)，作為核定保險(xiǎn)賠償率的依據(jù)。當(dāng)然，很多國(guó)家都有類似的做法。也就是說(shuō)，等級(jí)越高，說(shuō)明這種車出問題的概率越低，保險(xiǎn)賠償率就越高，如果事故后保險(xiǎn)賠償金額一定，保險(xiǎn)等級(jí)高的車事先交的保險(xiǎn)費(fèi)用就相對(duì)少。以大眾POLO為例，根據(jù)德國(guó)汽車工業(yè)聯(lián)合會(huì)和保險(xiǎn)公司的評(píng)價(jià)，這款車的保險(xiǎn)等級(jí)定為10級(jí)，每年只要交350歐元保險(xiǎn)費(fèi)就夠了;而同類級(jí)別的車一般為13級(jí)或14級(jí)，要交65(Yv700歐元。所以，據(jù)此而定的汽車品牌保險(xiǎn)等級(jí)在國(guó)外早己成為消費(fèi)者選購(gòu)汽車時(shí)的一個(gè)重要參考指標(biāo)，而國(guó)外各大汽車廠商為了保證品牌的市場(chǎng)占有份額，也紛紛把這些問題作為技術(shù)課題加以研究解決，以提高自己產(chǎn)品的保險(xiǎn)等級(jí)。

2.4 法國(guó)社會(huì)管理功能突出的汽車保險(xiǎn)制度

法國(guó)車險(xiǎn)市場(chǎng)是個(gè)較為成熟和規(guī)范的市場(chǎng)，競(jìng)爭(zhēng)充分，產(chǎn)品豐富，市場(chǎng)細(xì)分度高。法國(guó)汽車保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)區(qū)域和范圍已經(jīng)大大超越傳統(tǒng)保險(xiǎn)的內(nèi)涵，汽車保險(xiǎn)業(yè)的社會(huì)管理功能愈加突出。比如，保險(xiǎn)公司為減少酒后駕車事故發(fā)生率，允許客戶在因飲酒而不能駕車時(shí)，可在保險(xiǎn)公司報(bào)銷一次交通費(fèi)用;在重大節(jié)假日，保險(xiǎn)公司會(huì)適時(shí)在大的娛樂場(chǎng)所進(jìn)行查驗(yàn)，并對(duì)因飲酒不能駕車的客戶提供交通服務(wù);有的保險(xiǎn)公司內(nèi)部設(shè)立汽車修理研究中心，為保戶提供修車價(jià)格指導(dǎo)或?yàn)槠囆蘩韽S提供技術(shù)培訓(xùn)等。

2.5 日本有效保護(hù)交通事故受害者的汽車保險(xiǎn)制度

日本是世界上第三機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)大國(guó)，其將汽車保險(xiǎn)分為兩種，一種是自賠責(zé)保險(xiǎn)，其性質(zhì)是強(qiáng)制性保險(xiǎn)。另外一種是民問的商業(yè)保險(xiǎn)公司所經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)，就是“汽車綜合保險(xiǎn)”其性質(zhì)為非強(qiáng)制性保險(xiǎn)，投保與否由汽車擁有人決定。

日本汽車保險(xiǎn)的宗旨是為了，而行之有效的方法就是消除“窮肇事”和減少或消滅“肇事逃逸”事件的發(fā)生。政府推行實(shí)施強(qiáng)制性保險(xiǎn)制度，也就是強(qiáng)制性要求所有擁有汽車的人必須加入自賠責(zé)保險(xiǎn)廠。我國(guó)汽車保險(xiǎn)的發(fā)展歷程和現(xiàn)狀

3.1 我國(guó)汽車保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展歷程

我國(guó)的汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展經(jīng)歷了一個(gè)曲折的歷程。汽車保險(xiǎn)進(jìn)入我國(guó)是在鴉片戰(zhàn)爭(zhēng)以后，但由于我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)處于外國(guó)保險(xiǎn)公司的壟斷與控制之下，加之舊中國(guó)的工業(yè)不發(fā)達(dá)，我國(guó)的汽車保險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上處于萌芽狀態(tài)，其作用與地位十分有限。

1949年10月，新中國(guó)中央人民政府政務(wù)財(cái)經(jīng)委員會(huì)批準(zhǔn)，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司成立，并開辦汽車保險(xiǎn)。當(dāng)時(shí)主要承保地方國(guó)營(yíng)交通運(yùn)輸部門和國(guó)營(yíng)廠礦的汽車。私營(yíng)工商業(yè)投保的汽車起初占30%以上，以后隨著資本主義工商業(yè)的社會(huì)主義改造，其比重逐年降低，并與1954年停辦了汽車公眾責(zé)任險(xiǎn)。1959年1月中國(guó)人民保險(xiǎn)總公司召開“停辦國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)工作會(huì)議”。直到20世紀(jì)70年代中期為了滿足各國(guó)駐華領(lǐng)使館等外國(guó)人擁有汽車保險(xiǎn)的需要，開始辦理涉外業(yè)務(wù)為主的汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

1980年，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)開始復(fù)蘇，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司逐步全面恢復(fù)中斷了25年之久的汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以適應(yīng)國(guó)內(nèi)企業(yè)和單位對(duì)于汽車保險(xiǎn)的需要，適應(yīng)公路交通運(yùn)輸業(yè)迅速發(fā)展、事故日益頻繁的客觀需要。但當(dāng)時(shí)汽車保險(xiǎn)僅占財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)份額的20%。

隨著我國(guó)改革開放，社會(huì)經(jīng)濟(jì)和人民生活發(fā)生了巨大變化，機(jī)動(dòng)車輛迅速普及，機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)業(yè)務(wù)也隨之迅猛發(fā)展。在此后的20年問，機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)在我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)，尤其在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)中始終發(fā)揮著重要的作用。到1988年，汽車保險(xiǎn)收入超過(guò)20億元，占財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)份額的37.6%，第一次超過(guò)企業(yè)財(cái)產(chǎn)率。從此以后，汽車保險(xiǎn)一直是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的第一大險(xiǎn)種，并保持高增長(zhǎng)率，我國(guó)的汽車保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)入了高速發(fā)展的時(shí)期

3.2 我國(guó)汽車保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

隨著汽車市場(chǎng)的蓬勃發(fā)展，我國(guó)機(jī)動(dòng)年保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入實(shí)現(xiàn)快速增長(zhǎng)，保費(fèi)收入從2001年的421億元上：升到2012年的4 005億元，年均增長(zhǎng)22.7%。2012年我國(guó)機(jī)動(dòng)車商業(yè)險(xiǎn)收入規(guī)模達(dá)到2 891億元，其中車損險(xiǎn)和商業(yè)第三者責(zé)任險(xiǎn)貢獻(xiàn)最大，兩者保費(fèi)收入占到我國(guó)商業(yè)車險(xiǎn)收入的74%，其他險(xiǎn)種相對(duì)較少。具體保費(fèi)收入增長(zhǎng)如下圖所示：

圖1 2005-2013年機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)保費(fèi)收入增長(zhǎng)趨勢(shì)圖 影響我國(guó)汽車保險(xiǎn)發(fā)展的因素分析

4.1 我國(guó)汽車保險(xiǎn)制度不夠完善

? 車險(xiǎn)不能充分體現(xiàn)保險(xiǎn)的補(bǔ)償和保障功能

我國(guó)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司把車險(xiǎn)承保業(yè)務(wù)當(dāng)作一塊重大利潤(rùn)來(lái)源，當(dāng)客戶出險(xiǎn)時(shí)，拖延賠付的情況時(shí)有發(fā)生，不能完全體現(xiàn)保險(xiǎn)的補(bǔ)償和保障功能。國(guó)外許多保險(xiǎn)公司在承保利潤(rùn)方面兒乎為負(fù)值，而是依靠資本市場(chǎng)投資來(lái)獲取盈利。

? 車險(xiǎn)費(fèi)率厘定方面不夠合理

根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本原則，價(jià)格應(yīng)當(dāng)反映價(jià)值，費(fèi)率應(yīng)當(dāng)能夠科學(xué)反映風(fēng)險(xiǎn)情況。我國(guó)車險(xiǎn)雖自2003年1月1口起實(shí)行自主費(fèi)率，但山于發(fā)展時(shí)間短，各大保險(xiǎn)公司還不能實(shí)現(xiàn)信息共享，還存在“一刀切”和“價(jià)格戰(zhàn)”問題。另外，目前我國(guó)車險(xiǎn)費(fèi)率體系基本上屬于“從車費(fèi)率”，即影響費(fèi)率的因素主要是與機(jī)動(dòng)車輛本身有關(guān)，而西方國(guó)家大都采用“從人費(fèi)率”或者是“從人”加“從車”的費(fèi)率模式。從原理上講“從人”因素較“從車”因素更加合理。

? 車險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)以價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)為主 目前，我國(guó)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)車險(xiǎn)時(shí)大多以價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)來(lái)贏得市場(chǎng)份額，存在惡性費(fèi)率競(jìng)爭(zhēng)。而對(duì)于消費(fèi)者而言，機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量是一個(gè)較大問題。根據(jù)新華網(wǎng)的一項(xiàng)調(diào)查資料顯不，被調(diào)查車主中有6成人對(duì)現(xiàn)在使用的保險(xiǎn)不滿，“服務(wù)質(zhì)量差、服務(wù)內(nèi)容沒特色”。發(fā)達(dá)國(guó)家車險(xiǎn)市場(chǎng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，使各大保險(xiǎn)公司山價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)到服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)。

4.2 我國(guó)汽車保險(xiǎn)市場(chǎng)信息不對(duì)稱 ? 逆向選擇問題

逆向選擇在保險(xiǎn)市場(chǎng)上的表現(xiàn)有兩方面:一是關(guān)于消費(fèi)者的信息不對(duì)稱，在保險(xiǎn)市場(chǎng)上，消費(fèi)者對(duì)自身的風(fēng)險(xiǎn)狀況比保險(xiǎn)公司更清楚，而保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)費(fèi)率是根據(jù)平均風(fēng)險(xiǎn)水平厘定的，對(duì)于那些高出平均風(fēng)險(xiǎn)水平的消費(fèi)者購(gòu)買保險(xiǎn)是有利可圖的，因此越是風(fēng)險(xiǎn)高于平均水平的消費(fèi)者越傾向于購(gòu)買保險(xiǎn)。這就迫使保險(xiǎn)公司提高費(fèi)率，而提高費(fèi)率必然迫使低風(fēng)險(xiǎn)消費(fèi)者退出保險(xiǎn)市場(chǎng)，進(jìn)一步惡化保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)狀況。二是關(guān)于保險(xiǎn)產(chǎn)品信息的不對(duì)稱，保險(xiǎn)公司擁有關(guān)于保險(xiǎn)服務(wù)信息優(yōu)勢(shì)，推出的保險(xiǎn)產(chǎn)品也口益復(fù)雜化和多樣化，而且很多保單的條款在表述上專業(yè)詞匯較多，模糊不清。相比較而言，投保人處于信息弱勢(shì)地位投保人對(duì)各險(xiǎn)種的認(rèn)識(shí)以及對(duì)保險(xiǎn)合同條款的理解，基本來(lái)自于保險(xiǎn)代理人的解釋。因此，許多對(duì)自己的保險(xiǎn)需求和保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)狀況并不是很明確的潛在消費(fèi)者則被排擠出保險(xiǎn)市場(chǎng)。

? 道德風(fēng)險(xiǎn)問題

道德風(fēng)險(xiǎn)是一種交易后的信息不對(duì)稱。在簽訂保險(xiǎn)合同之后，保險(xiǎn)公司不可能比投保人更清楚保險(xiǎn)汽車事故發(fā)生的真實(shí)情況，投保人就處于信息占有的優(yōu)勢(shì)地位。車險(xiǎn)市場(chǎng)上的道德風(fēng)險(xiǎn)問題集中體現(xiàn)在頻發(fā)的車險(xiǎn)騙保案上。對(duì)于車主來(lái)說(shuō)，參與其中的原因在于騙保可以省掉一部分保養(yǎng)車的費(fèi)用。道德風(fēng)險(xiǎn)的存在，將破壞市場(chǎng)均衡或?qū)е率袌?chǎng)均衡的低效率。道德風(fēng)險(xiǎn)增加了保險(xiǎn)的賠償負(fù)擔(dān)，推動(dòng)了保險(xiǎn)費(fèi)率的上漲。

4.3 我國(guó)汽車保險(xiǎn)獎(jiǎng)懲系統(tǒng)不完善 ? 保費(fèi)等級(jí)數(shù)少

在我國(guó)目前最多只有10個(gè)級(jí)別，而國(guó)外獎(jiǎng)懲系統(tǒng)的等級(jí)數(shù)一般都有20個(gè)以上。以韓國(guó)為例，韓國(guó)的初始等級(jí)為100%，最高220%，最低40%，每5個(gè)水平為一級(jí)。發(fā)生事故后，有責(zé)任的投保人會(huì)得到一些懲罰的點(diǎn)數(shù)。投保人每有1點(diǎn)上升10個(gè)保費(fèi)水平。劃分的等級(jí)數(shù)直接關(guān)系到BMS在減少風(fēng)險(xiǎn)非同質(zhì)性中的作用，等級(jí)數(shù)越多，BMS制度就越有效。

沒有考慮索賠額因素

我國(guó)絕大多數(shù)保險(xiǎn)公司的獎(jiǎng)懲系統(tǒng)在根據(jù)駕駛員的駕駛記錄確定其級(jí)別時(shí)，通常只考察了他的索賠次數(shù)，對(duì)于其索賠金額并不計(jì)較。這不僅對(duì)索賠金額小的投保人不公平，也不利于保險(xiǎn)人對(duì)投保人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

? 獎(jiǎng)懲力度不夠

比利時(shí)的BMS系統(tǒng)比較發(fā)達(dá)，獎(jiǎng)懲方案有18個(gè)等級(jí)。最高等級(jí)的保費(fèi)水平為200%，最低等級(jí)的保費(fèi)水平為60%。各保險(xiǎn)公司之間建成了一個(gè)統(tǒng)一的信息系統(tǒng)，以防比投保人通過(guò)轉(zhuǎn)移保險(xiǎn)公司來(lái)擺脫過(guò)去索賠的懲罰。我國(guó)雖然已經(jīng)實(shí)施了獎(jiǎng)懲制度，但山于各等級(jí)之間的差異不夠大，故而還不足以發(fā)揮BMS對(duì)駕駛員的約束作用。

? 沒有建立起完善的汽車投保人信息平臺(tái)

我國(guó)車險(xiǎn)投保人續(xù)保時(shí)如果選擇另一家保險(xiǎn)公司，則該公司一般沒有關(guān)于此客戶以往索賠記錄的資料，要對(duì)他的風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估，實(shí)施獎(jiǎng)懲就很困難。所以，如果某個(gè)投保人本來(lái)風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量很差，一旦他換一家保險(xiǎn)公司投保，就可以逃避 BM5對(duì)他的懲罰，這使得BMS在我國(guó)的運(yùn)作效力欠佳。解決上述問題的相應(yīng)對(duì)策

5.完善我國(guó)汽車保險(xiǎn)制度 ? 充分體現(xiàn)保險(xiǎn)的補(bǔ)償和保障功能

各大保險(xiǎn)公司應(yīng)把更多的人力物力投入到防災(zāi)防損上，通過(guò)降低事故發(fā)生率來(lái)實(shí)現(xiàn)自己的利潤(rùn)。而當(dāng)客戶出險(xiǎn)時(shí)，保險(xiǎn)公司會(huì)以各種方式給客戶提供方便，比如在定損前預(yù)先賠付，還有在客戶修車時(shí)提供替代車服務(wù)，這不僅給受害者以賠償，更體現(xiàn)了保險(xiǎn)公司的人性關(guān)懷，從而提高了保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

? 厘定合理的車險(xiǎn)費(fèi)率

各發(fā)達(dá)國(guó)家的車險(xiǎn)費(fèi)率厘定均山多種因素決定，基本上包括:車輛保養(yǎng)情況、行駛區(qū)域、車型、歷史賠付紀(jì)錄、年行駛里程數(shù)，駕駛?cè)四挲g、職業(yè)、性別、駕駛年限、投保人不動(dòng)產(chǎn)擁有情況、信用記錄和結(jié)婚年限，等等。而各國(guó)山于國(guó)情不同，其側(cè)重點(diǎn)也不同。我國(guó)應(yīng)根據(jù)具體情況健全費(fèi)率體系，將“從車”因素和“從人”因素結(jié)合起來(lái)。各大保險(xiǎn)公司應(yīng)實(shí)行信息共享，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況的不同制定較為科學(xué)和合理的價(jià)格機(jī)制。

? 將產(chǎn)品設(shè)計(jì)和服務(wù)相結(jié)合，確實(shí)體現(xiàn)產(chǎn)品的創(chuàng)新 中國(guó)汽車保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)該吸取發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，避免惡性的費(fèi)率競(jìng)爭(zhēng)，利用后發(fā)優(yōu)勢(shì)實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。只有將高質(zhì)量的服務(wù)和產(chǎn)品設(shè)計(jì)相結(jié)合，憑借自身的服務(wù)推出的特色產(chǎn)品，才能理性地贏得市場(chǎng)份額。如提供種類繁多的細(xì)分保險(xiǎn)項(xiàng)目，供投保人依據(jù)自己的情況與偏好選擇適合自己的保險(xiǎn)組合;在續(xù)保、防災(zāi)防損上及當(dāng)投保人出險(xiǎn)時(shí)，向投保人提供細(xì)致的服務(wù)等。

5.2 治理信息不對(duì)稱問題的對(duì)策 ? 建立和完善信息收集系統(tǒng)

引起汽車事故的原因很多根據(jù)事故致因理論，可分為人、車、環(huán)境三個(gè)因素:人的因素駕車主要包括駕駛員年齡、性別、職業(yè)婚姻狀況、身體狀況、以往肇事記錄等;車的因素主要包括廠牌型號(hào)、車型、使用性質(zhì)、車況、安全裝置等;環(huán)境的因素主要包括行駛齡齡區(qū)域、道路等級(jí)等。保險(xiǎn)公司可以與交通管理部門密切配合、實(shí)行信息共享，收集關(guān)于保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)信息并進(jìn)行加工整理，建立客戶風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，對(duì)投保人的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行細(xì)分，在此基礎(chǔ)上分類管理并約束投保人對(duì)免賠額的選擇，能夠使投保人的免賠額約束更具有科學(xué)性，更有效降低或減少逆向選擇。

? 完善法律法規(guī)

完善的保險(xiǎn)法律體系是一國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)健康發(fā)展的保證。目前，針對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)信息不對(duì)稱、違規(guī)操作嚴(yán)重的情況，需要盡快出臺(tái)《中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管基本法》、《保險(xiǎn)信用評(píng)估法》等保險(xiǎn)監(jiān)管法律體系，使我國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管真正做到有法可依、違法必究，保障保險(xiǎn)信譽(yù)機(jī)制發(fā)揮作用。

? 政府干預(yù)

首先，加強(qiáng)法制建設(shè)。政府可以通過(guò)立法來(lái)要求信息優(yōu)勢(shì)方向信息劣勢(shì)方提供信息，以減輕信息不對(duì)稱程度。其次，政府應(yīng)當(dāng)調(diào)整監(jiān)管重心，加大對(duì)車險(xiǎn)市場(chǎng)上保險(xiǎn)中介的監(jiān)管。依法打擊不法中介，對(duì)保險(xiǎn)中介的市場(chǎng)準(zhǔn)入資格進(jìn)行嚴(yán)格審查，提高保險(xiǎn)中介從業(yè)者的從業(yè)“門檻”。而對(duì)于保險(xiǎn)公司的監(jiān)管，則應(yīng)把注意力集中在檢查市場(chǎng)運(yùn)行狀況與預(yù)防市場(chǎng)偏軌上，為保險(xiǎn)公司提供更大的自山發(fā)展空間。最后，通過(guò)建立個(gè)人信用檔案來(lái)促使代理人信息得到較好顯不，保證車險(xiǎn)市場(chǎng)的健康發(fā)展。我國(guó)從中得到的啟示

借鑒國(guó)外汽車保險(xiǎn)制度的經(jīng)驗(yàn)，得出許多啟示，找出中外車險(xiǎn)水平的差距，有利于提高我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平。

6.車險(xiǎn)市場(chǎng)化改革是一個(gè)長(zhǎng)期漸進(jìn)的過(guò)程

與德國(guó)相似，我國(guó)車險(xiǎn)改革初期仍以較低層次的費(fèi)率競(jìng)爭(zhēng)為主要營(yíng)銷手段。因此，在改革啟動(dòng)之初的2003年前半年，車險(xiǎn)費(fèi)率一路走低，同時(shí)，賠付率則逐步攀升。與德國(guó)不同的是，僅半年多時(shí)間，我國(guó)車險(xiǎn)市場(chǎng)的平均費(fèi)率就開始呈上揚(yáng)趨勢(shì)。究其原因，一方面，多年的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)程己經(jīng)為車險(xiǎn)改革打卜了較好的制度基礎(chǔ)。車險(xiǎn)改革之前，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)除人保和中華聯(lián)合外都是股份制公司，有追求利潤(rùn)的內(nèi)在動(dòng)力和外在壓力;人保雖然由于體制等諸方面原因轉(zhuǎn)型較慢，但股改后公司經(jīng)營(yíng)理念調(diào)整得也很迅速，局部地區(qū)人保費(fèi)率開始上調(diào)。另一方面，傳統(tǒng)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)領(lǐng)域競(jìng)爭(zhēng)亦很激烈，不存在較高的利潤(rùn)空間，保險(xiǎn)公司只有通過(guò)主動(dòng)的戰(zhàn)略調(diào)整、產(chǎn)品創(chuàng)新及內(nèi)部架構(gòu)重組，公司才能在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中生存。德國(guó)的激進(jìn)式改革花了近五年時(shí)間才走向規(guī)范，我國(guó)的漸進(jìn)式改革未及一年，市場(chǎng)開始逐步走向規(guī)范，基木達(dá)到了預(yù)期效果。但是，對(duì)改革的艱巨性和長(zhǎng)期性應(yīng)該有清醒的認(rèn)識(shí)，國(guó)外經(jīng)驗(yàn)告訴我們，作為財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的重中之重，車險(xiǎn)改革不會(huì)一墩而就，對(duì)改革中可能會(huì)出現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)，我們應(yīng)該有充分的前瞻性的準(zhǔn)備，車險(xiǎn)市場(chǎng)化改革是一個(gè)長(zhǎng)期漸進(jìn)的過(guò)程。

6.2 保險(xiǎn)監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的費(fèi)率和核保政策

我國(guó)車險(xiǎn)費(fèi)率改革應(yīng)分階段逐步推進(jìn)，分階段地引入了折扣貼現(xiàn)率、投保人特定費(fèi)率，并在基木保費(fèi)的基礎(chǔ)上適用浮動(dòng)費(fèi)率。而后再根據(jù)保險(xiǎn)公司各自特點(diǎn)自行制定的自由費(fèi)率制度。先實(shí)行附加保險(xiǎn)費(fèi)率的自由化，再等時(shí)機(jī)成熟時(shí)實(shí)行純保費(fèi)的差別化。為了緩和對(duì)汽車保險(xiǎn)市場(chǎng)的沖擊，確保車險(xiǎn)消費(fèi)者認(rèn)同費(fèi)率自由化，應(yīng)對(duì)車險(xiǎn)費(fèi)率分階段逐步實(shí)行自由化。

6.3 拓寬車險(xiǎn)銷售渠道 與品牌汽車經(jīng)銷商結(jié)盟，構(gòu)建車險(xiǎn)大超市，對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)未來(lái)的發(fā)展也是一個(gè)值得思考的新方向。汽車保險(xiǎn)協(xié)會(huì)成員公司可以與品牌汽車經(jīng)銷商結(jié)盟，構(gòu)建車險(xiǎn)大超市。協(xié)會(huì)各成員將各自公司開辦的險(xiǎn)種、保障范圍、費(fèi)率、售后服務(wù)等個(gè)性化的保險(xiǎn)產(chǎn)品。車險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化后，為降低業(yè)務(wù)成木，各保險(xiǎn)公司應(yīng)創(chuàng)新銷售渠道，大力發(fā)展車險(xiǎn)營(yíng)銷的電子化及銀行保險(xiǎn)。由于車險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人具有分散性的特點(diǎn)，代理制度成為我國(guó)現(xiàn)行車險(xiǎn)市場(chǎng)營(yíng)銷模式的主流。同時(shí)，電子商務(wù)的出現(xiàn)將引發(fā)保險(xiǎn)領(lǐng)域的一場(chǎng)新的競(jìng)爭(zhēng)。對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言，機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)是最適合利用網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)之一。另外，開展銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，有利于利用銀行覆蓋面)‘一泛的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，降低業(yè)務(wù)成木。同時(shí)各保險(xiǎn)公司還要在服務(wù)上推陳出新，遵循“以人為木，服務(wù)至上”的市場(chǎng)原則，從價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)向產(chǎn)品與服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)。

6.4 保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)獨(dú)自開發(fā)新的車險(xiǎn)產(chǎn)品及相關(guān)服務(wù)

各保險(xiǎn)公司設(shè)應(yīng)該計(jì)既符合客戶需求又具備自己公司特色的保險(xiǎn)產(chǎn)品，加強(qiáng)獨(dú)自開發(fā)新的車險(xiǎn)產(chǎn)品及相關(guān)服務(wù)，使費(fèi)率競(jìng)爭(zhēng)和產(chǎn)品及服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)并駕齊驅(qū)。可以參照美國(guó)等機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)的險(xiǎn)種構(gòu)成，根據(jù)保險(xiǎn)條件調(diào)整保險(xiǎn)費(fèi)，在傳統(tǒng)汽車保險(xiǎn)產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，開發(fā)長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄型產(chǎn)品。可以效仿那些成功的實(shí)行“從人主義”的費(fèi)率模式的國(guó)家，將投保額度按駕駛員的駕駛紀(jì)，年齡，家庭成員和地區(qū)環(huán)境幾方面來(lái)計(jì)算。用投保人的駕駛紀(jì)錄來(lái)控制續(xù)保時(shí)費(fèi)率的幅度。如投保人在往年投保期間發(fā)生理賠事故，則上調(diào)其保險(xiǎn)費(fèi)率，而幅度依事故的大小、投保人應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的輕重、被罰款的多寡而定。現(xiàn)今我國(guó)家庭一輛車往往是幾個(gè)人共同開的，因此，保險(xiǎn)公司可以按照家庭成員擁有駕照的人數(shù)來(lái)制定保險(xiǎn)的費(fèi)率。同樣年齡的計(jì)費(fèi)方式可以通過(guò)不同的年齡段來(lái)實(shí)現(xiàn)，一般青年人發(fā)生交通事故的概率高于中年人，因此在其他條件完全相同的情況卜，保險(xiǎn)公司對(duì)中年人收取的保險(xiǎn)費(fèi)可略低。從發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)產(chǎn)品來(lái)看，國(guó)外車險(xiǎn)做得更細(xì)，更多樣化，我國(guó)車險(xiǎn)改革后，主險(xiǎn)基木沒有改變，只是附加險(xiǎn)增加了，但還不夠完善，還要借鑒國(guó)外汽車保險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，找出差距，從而設(shè)計(jì)出滿足不同消費(fèi)者需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品。總結(jié)

汽車保險(xiǎn)是伴隨著汽車工業(yè)發(fā)展而來(lái)的，在擁有百年汽車工業(yè)歷史的歐美國(guó)家，早已形成了健全完善且各具特色的汽車保險(xiǎn)制度，雖然不同的國(guó)情導(dǎo)致各國(guó)汽車保險(xiǎn)制度的側(cè)重點(diǎn)不同，但他們的先進(jìn)理念和完善制度都值得我們學(xué)習(xí)。近年來(lái)我國(guó)汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速，汽車消費(fèi)的增長(zhǎng)必將帶動(dòng)汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，特別是按照入世協(xié)議我國(guó)將逐漸開放保險(xiǎn)市場(chǎng)，中國(guó)汽車保險(xiǎn)業(yè)將面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，將直面國(guó)外保險(xiǎn)巨頭的競(jìng)爭(zhēng)。面對(duì)這一情況，我們應(yīng)該發(fā)現(xiàn)和總結(jié)我國(guó)現(xiàn)階段汽車保險(xiǎn)制度的不足，通過(guò)借鑒國(guó)外汽車保險(xiǎn)行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)加以解決和改善，逐步完善和建成符合我國(guó)國(guó)情的汽車保險(xiǎn)制度。

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第五篇：國(guó)外普及義務(wù)教育對(duì)我國(guó)的啟示

國(guó)外普及義務(wù)教育對(duì)我國(guó)的的啟示

（一）我國(guó)普及義務(wù)教育的現(xiàn)狀

1．義務(wù)教育的管理體制

1949年9月頒布的《中國(guó)人民政治協(xié)商會(huì)議共同綱領(lǐng)》規(guī)定要“有計(jì)劃有步驟地實(shí)行普及教育”。但由于建國(guó)初期百?gòu)U待興和十年“文化大革命”浩劫，義務(wù)教育的普及未能得到很好的實(shí)施。1980年12月，隨著我國(guó)進(jìn)入改革開放的新時(shí)期，中共中央、國(guó)務(wù)院作出《關(guān)于普及小學(xué)教育若干問題的決定》，提出“在八十年代，全國(guó)應(yīng)基本實(shí)現(xiàn)普及小學(xué)教育的歷史任務(wù)，有條件的地區(qū)還可以進(jìn)而普及初中教育”，我國(guó)開始全面實(shí)施普及義務(wù)教育。

2．義務(wù)教育普及程度

根據(jù)《2008年全國(guó)教育事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》，2008年，全國(guó)共有小學(xué)30.09萬(wàn)所；招生1695.72萬(wàn)人；在校生10331.51萬(wàn)人；畢業(yè)生數(shù)1864.95萬(wàn)人。小學(xué)學(xué)齡兒童凈入學(xué)率打到99.54%，其中男女凈入學(xué)率分別為99.5%，99.58%。全國(guó)共有初中學(xué)校5.79萬(wàn)所，招生1859.6萬(wàn)人；在校生5584.97萬(wàn)人；畢業(yè)生1867.95萬(wàn)人。初中畢業(yè)生升學(xué)率83.4%。另外，師資合格率逐年提高，小學(xué)專任教師合格率99.27%，初中專任教師學(xué)歷合格率為97.79%。城鄉(xiāng)普通中小學(xué)的辦學(xué)條件也有了不同程度的改善，至2008年底，全國(guó)普通中小學(xué)校舍建筑面積136521.37萬(wàn)平方米。同時(shí)，其他硬件設(shè)施的達(dá)標(biāo)率也在逐年提高。

3．普及義務(wù)教育存在的問題

自《義務(wù)教育法》頒布以來(lái)，我國(guó)義務(wù)教育取得了較大的發(fā)展，義務(wù)教育普及程度越來(lái)越深入。可是，在表明教育成就的許多指標(biāo)上，中國(guó)的普及義務(wù)教育還在任重道遠(yuǎn)。其存在的問題大致有以下方面：

（1）教育公平問題

教育公平的核心內(nèi)容是保證每個(gè)社會(huì)成員的受教育權(quán)和售教育機(jī)會(huì)的平等。我國(guó)是發(fā)展中國(guó)家，雖然改革開放以來(lái)，國(guó)家經(jīng)濟(jì)得到迅猛發(fā)展，但不同地域之間的經(jīng)濟(jì)發(fā)展卻極不平衡，不同群體的收入水平存在巨大落差。經(jīng)濟(jì)的不平衡導(dǎo)致教育發(fā)展失衡，這一現(xiàn)象如今在我國(guó)城鄉(xiāng)之間表現(xiàn)得尤為突出。

教育公平問題還表現(xiàn)在入學(xué)機(jī)會(huì)上，如今我國(guó)在入學(xué)機(jī)會(huì)上存在不平等，如在廣大山區(qū)，許多適齡兒童的受教育權(quán)得不到保障。另外，大部分農(nóng)村學(xué)校辦學(xué)條件很差，資源相當(dāng)匱乏，師資力量薄弱，而城市學(xué)校與鄉(xiāng)村學(xué)校則有天淵之別。

（2）教育經(jīng)費(fèi)投入問題

生產(chǎn)力水平對(duì)教育起決定性作用。教育經(jīng)費(fèi)投入的多寡將直接決定義務(wù)教育教育普及程度。直到2008年底，我國(guó)教育之處占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值還達(dá)不到3%。

（3）學(xué)歷和考試中心主義問題

受“教育傳統(tǒng)”的影響，我國(guó)普遍重視知識(shí)教育和獲取功名。普及義務(wù)教育后，學(xué)生苦讀書，讀死書，追求虛榮，鄙視實(shí)踐。“萬(wàn)般皆下品，唯有讀書高”的觀念至今仍有很大影響，造成教育片面追求智育，而忽視學(xué)生的全面發(fā)展。“應(yīng)試教育”肆行，忽視學(xué)生主動(dòng)性和創(chuàng)造性，思維能力和表達(dá)能力的培養(yǎng)。這樣的教育締造了大量“分本意學(xué)習(xí)者”，因此，出現(xiàn)了學(xué)生厭學(xué)，因受不了壓力而逃學(xué)甚至自殺等事件。

（4）師資隊(duì)伍質(zhì)量不高問題。

我國(guó)在教師教育，教師專業(yè)培訓(xùn)方面存在著較大的不足，義務(wù)教育階段師資合格率雖不斷地提高，但仍存在缺陷，有待進(jìn)一步提高

（二）國(guó)外一些發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，在很大程度上得益于教育的優(yōu)先發(fā)展。特別是在普及義務(wù)教育方面取得了寶貴經(jīng)驗(yàn)。

1.國(guó)民有正確的認(rèn)識(shí)

早在18世紀(jì)60年代，英國(guó)就提出普及義務(wù)教育的設(shè)想，但因國(guó)內(nèi)各方認(rèn)識(shí)不一，特別是遇到上層貴族的反對(duì)而無(wú)法實(shí)施。產(chǎn)業(yè)革命成功之后，統(tǒng)治階級(jí)認(rèn)識(shí)有所轉(zhuǎn)變，開始運(yùn)用國(guó)家政權(quán)的力量發(fā)展教育。《初等教育法》序言中指出：“我國(guó)產(chǎn)業(yè)的繁榮，取決于初等教育的發(fā)展速度”，沒有受過(guò)初等教育的工人，“盡管他們有健美的肌肉和高度的技能，但在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中必然要完全失敗”。“英國(guó)的未來(lái)決定于初等教育的迅速發(fā)展”，為了“維護(hù)其地位，就必須提高每個(gè)人的智力”。這種認(rèn)識(shí)為英國(guó)初等教育的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。日本在明治維新之后，政府視教育為立國(guó)之本，朝野上下齊心興學(xué)。1872年頒布《學(xué)制》，并發(fā)出關(guān)于獎(jiǎng)勵(lì)求學(xué)者的訓(xùn)令，指出：“一般人民無(wú)論華族、士族、農(nóng)工、商及婦人女子，均期做到邑?zé)o不學(xué)之戶，家無(wú)不學(xué)之人”。日本各界對(duì)普及義務(wù)教育的極端重視，使日本能在短期內(nèi)迅速普及中等教育，成為“教育之國(guó)”。

2.國(guó)家用法律保證

馬克思在談到爭(zhēng)取工人子女受教育權(quán)利時(shí)指出：“只有通過(guò)國(guó)家政權(quán)實(shí)施普通法律才能辦到”；早在16世紀(jì)，德意志各公國(guó)就頒布了強(qiáng)迫教育的法令；英國(guó)自1834年以來(lái)分布了一系列有關(guān)教育法規(guī)，禁止工廠使用童工，規(guī)定兒童接受初等乃至中等義務(wù)教育；美國(guó)自1852年到1918年全美48個(gè)州都制定了義務(wù)教育法，規(guī)定兒童到入學(xué)年齡而不入學(xué)是違法行為；日本自1872年開始實(shí)行教育立法，規(guī)定了免費(fèi)義務(wù)教育，對(duì)違反者給予罰款。

3.注重教育投資

日本的教育起點(diǎn)低，歷史短。但由于日本重視教育投資，不斷增加教育經(jīng)費(fèi)在國(guó)民生產(chǎn)總值和國(guó)家財(cái)政預(yù)算中的比例，優(yōu)先保證義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)，使得普及教育工作速度驚人。同時(shí)，日本的一些民間企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體對(duì)辦教育都肯花錢，他們認(rèn)為：“只有教育投資才是最好的投資”。日本從1873年到1973年的100年間，國(guó)家教育經(jīng)費(fèi)增長(zhǎng)50萬(wàn)倍還多，平均年增長(zhǎng)1.5倍。

4.具有高質(zhì)量的師資隊(duì)伍

英、美、法、日、朝等國(guó)對(duì)教師的培訓(xùn)與提高都很重視，其主要做法有兩點(diǎn)：一是發(fā)展各種形式的師范教育，培養(yǎng)合格教師。二是建立教師培訓(xùn)制度，不斷提高教師水平。

（三）外國(guó)普及義務(wù)教育經(jīng)驗(yàn)給我們的啟示：

1.增強(qiáng)全民重教意識(shí)推進(jìn)義務(wù)教育進(jìn)程。

國(guó)外普及義務(wù)教育的歷史表明，只有當(dāng)國(guó)民對(duì)普及義務(wù)教育有了足夠認(rèn)識(shí)，并將其視為基本國(guó)策時(shí)，才能為普及義務(wù)教育提供一個(gè)良好的外部環(huán)境。我國(guó)是一個(gè)地域遼闊、人口眾多、經(jīng)濟(jì)尚不發(fā)達(dá)的大國(guó)，更需有一個(gè)統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)，需要全社會(huì)的參與。為此必須加大宣傳力度，增強(qiáng)全民重教意識(shí)，造成一種政府重視，社會(huì)支持，人民自覺履行義務(wù)的良好社會(huì)環(huán)境。象抓計(jì)劃生育那樣，把普及義務(wù)教育真正立為國(guó)策。

2.健全教育法規(guī)，加大執(zhí)法力度，加快普及義務(wù)教育步伐。

國(guó)外普及義務(wù)教育的經(jīng)驗(yàn)表明，在實(shí)施普及義務(wù)教育過(guò)程中，立法具有極其重要的作用。通過(guò)法律程序，把國(guó)家關(guān)于普及義務(wù)教育的方針、政策，制度、措施等用法律形式固定下來(lái)，這是最有利的保證。

我國(guó)已經(jīng)頒布了《義務(wù)教育法》但地方還缺少與此相匹配的具體法規(guī)，況且還存在公民法制觀念淡薄，執(zhí)法部門執(zhí)法不嚴(yán)的問題，這些是造成我國(guó)普及義務(wù)教育發(fā)展緩慢的重要原因之一，亟待改進(jìn)。

3.加大教育投入保證義務(wù)教育的順利實(shí)施。

辦教育就要花錢，并且要肯于花錢。誰(shuí)這樣做，誰(shuí)就會(huì)在教育上有大發(fā)展。國(guó)家對(duì)教育的投資是重要的，但不應(yīng)該是唯一的，社會(huì)各界都有對(duì)教育特別是初等義務(wù)教育投資的義務(wù)。由于受經(jīng)濟(jì)條件的制約，我國(guó)的初等教育由普及義務(wù)教育到免費(fèi)教育還需要一段時(shí)間，因此，求得社會(huì)各界鼎力支持是一項(xiàng)符合我國(guó)國(guó)情的、切實(shí)可行的好辦法。

4.建立一支高素質(zhì)的師資隊(duì)伍，提高義務(wù)教育質(zhì)量。