第一篇：內部監督管理制度

內部專賣監督管理制度考試復習題

一、判斷題

1、針對商業企業的行業內部專賣管理監督的內容有五個環節：一是購進環節；二是批發環節；三是銷售環節；四是配送環節；五是自營零售店（）

2、對卷煙購進環節的監管主要涉及主體合法性審查、合同簽訂、合同執行、到貨確認四個環節（）

3、對卷煙購進環節主要是檢查卷煙購入渠道是否規范，是否存在超合同或無合同購入，是否100%掃碼入庫，是否按規定進行到貨確認（）

4、對卷煙銷售環節的監管主要涉及供貨對象、虛擬客戶、合理定量、訂單監管、銷售價格監管、特殊卷煙銷售、一級配送、促銷活動監管、運輸管理等九個環節（）

5、對卷煙銷售環節主要監管卷煙經營企業是否向無證戶、虛擬客戶供貨，是否存在超合理定量、賣大戶、拆單分攤等行為，是否存在不按規定價格銷售卷煙、不按規范程序銷售特殊卷煙、內部人員參與代訂貨、無證運輸等違法違規經營行為。（）

6、對配送環節主要涉及配送卷煙數量和地點、結算方式、經營戶所訂貨卷煙是否全數落地等環節（）

7、對配送環節主要檢查送貨底單是否存在多個零售戶有同一筆跡簽名，或一戶零售戶的收底單在不同時間段內有較多筆跡簽名的現象，核查是否存在串貨、代訂貨的行為（）

8、對自營零售店涉及購進、配送、銷售、庫存四個環節（）

9、對自營零售店主要檢查卷煙的購入渠道是否規范、有無存在亂渠道進貨、無證批發、無證運輸、賣大戶或低價轉批等行為（）

10、未按規定執行網上交易及相關規定的，屬購進環節的違規行為。（）

11、未按規定執行卷煙到貨確認制度，造成卷煙（含雪茄煙、以下同）到貨未確認、逾期確認或無法確認的，屬批發環節的違法行為。（）

12、零售戶分類定級不符管理規定，或未經審批程序修改零售戶經營信息，對零售戶分類、等級或實際供貨量產生影響的，是卷煙銷售批發環節的違規行為。（）

13、通過虛擬客戶銷售卷煙是為了提高系統外銷售和市場占有率。（）

14、變相降價銷售卷煙是為了有效處理滯銷、破損、罰沒卷煙的有效途徑。（）

15、送貨人員未按規定或有特殊情形而未經審批備案，將配送的卷煙送至目標零售戶經營地址以外地點，或送貨人員代客簽收、賒帳交易的，是零售環節的違規行為。（）

16、卷煙零售自營店低于卷煙零售指導價銷售卷煙（特殊卷煙除外），進行折讓銷售變相降價銷售是違法行為。（）

17、卷煙零售自營店寄售、賒銷、出借或串換卷煙的是批發環節的違法行為。（）

18、卷煙零售自營店銷售卷煙一次性在五十條以上是違法行為。（）

19、超許可范圍銷售卷煙是在商業企業許可證規定的經營范圍外銷售卷煙。如持有卷煙批發許可證的單位零售卷煙的。（）

20、行業內部專賣管理監督工作的目的和意義是為了規范行業煙草專賣品生產、經營行為，提高行業干部職工專賣意識，促進行業自律，保障行業持續、穩定協調、穩健發展，維護國家利益和消費者利益（）

21、行業內部專賣管理監督的對象是行業內所有煙草專賣品生產企業、商業企業以及經營進出口業務的企業（）

22、此次國家局專賣內管重點抽查最終要達到：一是解決自律問題，建立內管長效機制；二是促進企業規范經營，對長期規范企業生產經營起到重要作用。（）

23、業務經營內控制度是指在經營活動中，為了保護企業資產的安全，維護行業正常經營秩序，控制卷煙的購銷存，確保行業壟斷經營。（）

24、內管與內控主要具有內管是監督規范經營情況的手段，內控是實現規范經營的途徑；內管促進內控的加強和完善；通過內管和內控并重，實現行業穩定、健康發展的目的關系。（）

25、向系統內自營零售店供應貨源，其供應價格應嚴格執行全省同意的卷煙調撥價，不得上下浮動。（）

26、卷煙入庫實行嚴格的掃碼入庫制度，所有的卷煙入庫，均須逐件掃碼入庫；未經掃碼，不得入庫。在當日所有掃碼工作結束后，登錄生產經營決策管理系統進行工商數據采集，以及商業日報填報、數據審核和上報。（）

27、可能引發大戶、卷煙外流的隱性拆單分攤的主要形式有品牌銷量異常波動、品牌集中時間放量供應、非主銷品牌供貨量明顯偏大、大量供應卷煙不符零售實際、零售戶大量代訂代購卷煙、投放明顯不適銷的卷煙等。（）

28、在開展行業內部專賣管理監督工作之前國家局分別開展煙葉流通秩序專項治理整頓；財經秩序專項整頓工作；在2003年，為進一步規范行業內卷煙生產經營行為，行業又開展了卷煙體外循環的專項治理。（）

29、向無證客戶銷售卷煙的表現是向轄區內的未取得煙草專賣零售許可證的客戶提供貨源。如給政府及有關部門和軍隊等單位統一零售價及數量較大等形式銷售。（）

30、體外循環銷售卷煙主要表現是卷煙的購進、銷售沒有納入正常的簽訂電子合同或超合同購進及訪銷、配送系統，而是通過不確認、不掃碼購進入庫和甩賣或其他形式向其他單位和個人直接銷售。（）

31、行業行為準則“四講”中的講責任是客戶買不到是我們的責任；客戶賣不出是我們的責任；客戶不賺錢是我們的責任；客戶不滿意是我們的責任。（）

二、單項選擇題1、2006年國家局部署開展2005年內部專賣管理監督檢查工作分為三個階段。第一個階段為企業自查，第二個階段為省局復查，第三個階段為（）

A、國家局檢查。B、國家局抽查。C、國家局復查。

2、卷煙的經營管理中的特殊卷煙指的是樣品卷煙、工作卷煙、殘損卷煙、特供卷煙、滯

銷卷煙和（）

A、罰沒卷煙等。B、招待卷煙等。C、高檔卷煙等。

3、行業內部專賣管理監督責任追究分為行政處理、行政處分、經濟處罰，其中行政處分為：警告、記過、記大過、降級和（）

A、降職、開除。B、撤職、開除。C、撤職、開除留用。

4、無合同或超合同規定，調劑或購進卷煙的是屬下面那個環節的不規范經營行為（）

A、批發環節。B、零售環節。C、購進環節。

5、卷煙零售自營店一次性銷售卷煙五十條以上的屬于卷煙購進環節的那類不規范經營行為（）

A、情節較輕的。B、情節較重的。C、情節特別重的。

6、國家局強調全面加強行業內部管理監督工作，變集中整頓、問題跟進型管理監督為經常性、日常性、行進型的管理監督，變問題跟進型管理監督為行進型管理監督，進行全什么過程的有效監管。（）

A、購進、銷售、庫存。B、事前、事中、事后。

7、加強行業內部監管，促進規范經營被國家局姜成康局長稱為：（）

A、“煙草行業走向成熟的表現”。B、“鞏固煙草專賣體制的表現”

8、國家局行業內部專賣管理監督檢查工作從什么時候開始部署？（）

A、2007年10月2日B、2006年2月10日9、2006年以來，國家局共召開了幾次關于專賣內管檢查工作的電視電話會議會議？（）

A、2次B、3次C、4次

10、煙草工作人員明知零售戶為其他代訂、代購卷煙，而未在規定時間內采取內控措施的是什么行為？（）

A、違法B、違規C、正常D、不正常

11、無合同購進卷煙是什么行為？在哪個環節？（）

A、違法批發 B、違規購進 C、違法零售 D、違法購進

12、內部專賣管理監督，是指對煙草行業內部工業、商業、進出口企業，在從事煙草專賣品的生產、經營活動中，實行哪兩全的專賣管理和監督（）

A、全方位、全過程。B、全數據、全資料。

13、某公司一客戶經理應轄區零售戶要求，將不同客戶的訂貨電話號碼改為一零售戶的號碼，送貨員則將不同零售戶的貨物送向同一零售戶，造成卷煙未落戶銷售，是下面哪種行為？（）

A、間接拆單分攤賣大戶行為。B、虛擬客戶銷售卷煙

14、為什么把零售戶代訂、代購卷煙行為納入內管監管范圍主要是零售戶代訂、代購卷煙行為雖然是市場零售戶自發行為，但某些嚴重的代訂、代購現象，將可能導致下面哪種行為的發生（）

A、大戶收購。B、卷煙轉批。C、大戶收購、卷煙外流、卷煙轉批。

15、行業行為準則“四講”是下面哪四講？（）

A、奉獻、信譽、效果、責任。

B、責任、誠信、效率、奉獻。

三、簡答題

1、在卷煙不規范經營方面存在哪幾個主要問題？

內部監督管理制度參考答案

1、×

2、×

3、√

4、√

5、√

6、×

7、√

8、×

9、√

10、√

11、×

12、√

13、×

14、×

15、×

16、√

17、×

18、√

19、√20、×

21、√

22、√

23、×

24、√

25、×

26、√

27、√

28、√

29、×30、√

31、√

二、選擇題

1、B2、A3、B4、C5、B6、B7、A8、B9、A10、B11、D12、A13、A14、C15、B

三、簡答題

答：一是部分單位存在卷煙搭配銷售、賣大戶、落戶不落地的現象；二是少數單位存在拆單分攤、截留克扣緊俏品牌卷煙、緊俏貨源分配不公等不規范經營卷煙行為；三是特供煙銷售批供數量較大，手續不夠規范；四是自營店存在無證批發卷煙行為；五是罰沒卷煙管理存在管理不嚴，專賣數據與業務、財務、數據不一致的問題。

一、填空題

1、江西省煙草專賣局關于加強全省煙草行業內部專賣管理監督工作實施辦法的基本原則：依法管理監督原則、全過程管理監督原則、全員管理監督原則、責任和效率原則、保護與服務原則。2、3、4、5、全省各級局是實施內部專賣管理監督的主體。贛煙專[2005]27號文件中內部專賣管理監督對象為江西省所有從事煙草專賣品生產經營活動的企業。內部專賣管理監督的內容是煙草專賣品生產經營企業遵守煙草專賣法律、法規及有關規定的情況。各級局應建立和完善的五項內管：管理監督通報制度、定期檢查制度、內部案件查處制度、舉報監督制度、煙草專賣法律法規培訓制度。

二、選擇題、問答題出題范圍。

1、縣級局內部專賣管理監督職責

（1）貫徹落實上級局內部專賣管理監督的規定和要求，制定和實施本轄區內部專賣管理監督制度，建立本轄區內部專賣管理監督長效機制；

（2）對本縣卷煙營銷中心的市場營銷活動實行事前、事中、事后專賣管理監督，查處其在市場營銷活動中發生的違法、違規案件；

（3）承辦上級局交辦和其它應當由縣級局直接辦理的內部專賣管理監督事項。

2、卷煙經營企業專賣管理監督主要內容

（1）必須嚴格依照煙草專賣法律法規及有關規定的許可范圍、渠道等簽訂卷煙購銷合同，全部按統一批發價入網銷售，嚴禁通過拆單分攤、假入網等形式進行卷煙體外循環。

（2）嚴格執行卷煙到貨確認制度，購進的卷煙入庫必須掃碼，禁止虛假確認。未經到貨確認、掃碼的卷煙不得入庫、不得入網銷售。經營的卷煙必須做到100%入網、100%落地、100％落戶銷售。

（3）必須加強貨源組織分配管理，公開貨源供應。要向轄區內的卷煙零售戶公開當月銷售卷煙的品牌、數量、價格，全面實施貨源公開、公平、公正的訪銷配送，嚴禁向無煙草專賣零售許可證的經營戶供貨及向大戶超量供貨。

（4）對罰沒卷煙入網銷售的管理。各縣級局查獲的罰沒卷煙統一由市級煙草公司定價后，指定收購處理，全部入網銷售。

（5）三產公司的卷煙經營管理。三產公司銷售卷煙必須嚴格遵守煙草專賣法律法規，只能領取煙草專賣零售許可證，從事卷煙零售業務，由所在地煙草公司按入網零售戶對待；不得在卷煙品牌、價格方面給予特殊待遇，不得以任何形式進行批發活動。

（6）將每月的庫存結構，分廠家、品牌、類別、數量、存放時間、地點等情況，向同級煙草專賣監督管理部門通報。

（7）卷煙銷售計劃、價格、牌號等經營管理信息和各類報表應定期向同級煙草專賣監督管理部門抄送。

（8）不得以任何名義、任何理由收受和索要卷煙工業企業的錢款和財物，個人一律不得收受卷煙工業企業發放的各種獎金、補貼和貴重物品。

3、專賣管理監督的責任追究

各級局應當明確內部專賣管理監督的責任，并按照一級抓一級、層層抓落實的原則，從根本上解決行政不作為的問題，確保內部專賣管理監督職責的落實到位。必須明確：各級局的領導班子對本轄區內部專賣管理監督工作負全面領導責任；各級局的主要領導對本轄區內部專賣管理監督工作負總責；分管專賣監督管理工作的副局長負直接領導責任；專賣監督管理部門負責人負直接責任。

崗位職責出題范圍：

巡查中隊長崗位職責

1、負責本中隊的全面工作，制定和實施本中隊工作計劃、工作安排，做好工作總結；

2、組織實施對違規卷煙零售戶的查處和回訪、教育，辦理簡易案件和移送一般案件；

3、負責轄區零售許可證申請的勘察和初步確認；

4、及時將收集的信息反饋至相關部門；

5、負責對巡查員的監督、考評和考核；

6、建立完善的中隊管轄區卷煙零售戶及其相關資料；

7、準確劃分卷煙零售戶誠信等級分類，進行市場分析，提出合理化建議并每月形成書面報告；

8、主動并督促巡查人員與社區聯系，積極開展、維護煙草專賣社區管理及誠信自律小組建設工作；

9、認真組織本中隊人員政治、業務、法律、法規的學習和培訓。

10、參與、組織專銷結合會議，互通轄區卷煙市場情況；

11、認真做好來人來訪的接待工作；

12、負責完成上級交辦的其他工作。

巡查員崗位職責

1、熟悉本轄區基本情況和卷煙零售戶的基本情況以及銷量異動；

2、掌握專賣信息管理系統，掌握PDA功能和檢查市場的技能，及時記載、上傳、下載有關數據，登錄違規情況，做好巡查日志等工作；

3、負責受理轄區煙草專賣零售許可證申請、現場勘察工作；

4、負責建立健全轄區零售戶檔案及相關資料；

5、負責對轄區零售戶退出經營、取消卷煙經營資格后許可證的收回；

6、負責受理誠信示范戶的申請和初審，對誠信示范戶資格取消后示范牌等其他相關物品的收回；

7、負責轄區誠信自律小組的組建和維護工作；

8、負責聯系和指導社區煙草專賣協管員聯合開展工作；

9、負責轄區違規違法卷煙零售戶的回訪和轉化工作；

10、反饋有效信息，查處或協助查處轄區內一切違規違法經營卷煙行為；

11、認真做好來人來訪接待工作；

12、完成上級交辦的其他工作。

第二篇：財務內部監督管理制度

財務內部監督管理制度 目的和依據

云南冶金集團進出口物流股份有限公司（以下簡稱“公司”）依據《公司法》、《企業財務通則》、《企業內部控制基本規范》等法規及《公司章程》的規定，制定公司內部財務監督管理制度；本制度是為保護公司資產的安全與完整，促進公司各項經營活動合法、有效實施而制定的內部財務控制及措施。2 本制度適用范圍

本制度適用于公司，子公司可參照本制度執行。3 機構職責和權限。

3.1股東大會、董事會、監事會、公司管理層及相關部門按《公司章程》的規定各施其責。

3.2公司財務、審計、法律事務等相關職能部門設立相應崗位并承擔相關職責，對財務內部監督控制運行情況進行檢查監督，并履行報告義務。監督管理目標

4.1保證經營合法合規及內部規章制度的貫徹執行。4.2保障資產的安全、完整。

4.3保證公司業務記錄、財務報告和其他信息的及時、真實和完整。4.4 提高經營效率和效果。4.5 促進公司實現發展戰略。基本原則

5.1健全原則：內部監督制度覆蓋所涉及的部門和人員，滲透決策、執行、監督、反饋等各個環節。

5.2合理原則：符合國家有關法律法規的規定，與公司經營規模、業務范圍、及公司所處的環境相適應，以合理的成本實現監督目標。5.3制衡原則：部門和崗位的設置權責分明、相互牽制；不相容的崗位及職責應當分離。

5.4有效原則：自覺維護監督制度的有效執行，發現的問題能夠及時得到反饋和糾正。

5.5獨立原則：在精簡的基礎上設立能夠滿足內控管理需要的部門和崗位，部門和崗位在職能上保持相對獨立性。

5.6審慎原則：堅持以風險控制，防范和化解風險為原則。6 監督管理內容。

6.1主要包括投資管理、資金籌集、資產營運、成本控制、收益分配、重組清算、會計核算、財務信息、內部審計、預算管理及制度建設等內容。

6.2公司依據法律法規，結合實際發展需要，制定和完善監督管理的具體內容。7 授權與批準

7.1 股東大會行使下列職權： 7.1.1決定公司經營方針和投資計劃；

7.1.2選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監事，決定有關董事、監事的報酬事項；

7.1.3審議批準董事會的報告； 7.1.4審議批準監事會的報告；

7.1.5審議批準公司的財務預算方案、決算方案； 7.1.6審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案； 7.1.7對公司增加或者減少注冊資本作出決議； 7.1.8對發行公司債券作出決議；

7.1.9對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議； 7.1.10修改公司章程；

7.1.11法律、行政法規及公司章程規定應當由股東大會作出決議的其他事項。

7.2 董事會對股東大會負責，行使下列職權： 7.2.1負責召集股東大會，并向股東大會報告工作； 7.2.2執行股東大會的決議；

7.2.3審定公司的經營計劃和投資方案； 7.2.4制訂公司的財務預算方案、決算方案； 7.2.5制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

7.2.6制訂公司增加或者減少注冊資本以及發行公司股票、債券的方案；

7.2.7擬訂公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算方案； 7.2.8決定公司內部管理機構的設置；

7.2.9決定聘任或者解聘公司總經理及其報酬事項，并根據總經理的提名決定聘任或者解聘公司副總經理、財務負責人及其報酬事項； 7.2.10制定公司的基本管理制度； 7.2.11制定公司章程修改方案；

7.2.12聘用、解聘承辦公司審計業務的會計師事務所。7.3 監事會行使下列職權： 7.3.1檢查公司的財務；

7.3.2對董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督，對違反法律、行政法規、公司章程或者決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；

7.3.3當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求其予以糾正；

7.3.4提議召開臨時股東大會，在董事會不履行本法規定的召集和主持股東大會職責時召集和主持股東大會； 7.3.5向股東大會提出提案；

7.3.6依照《公司法》第一百五十二條的規定，對董事、高級管理人員提起訴訟。

7.4 總經理對董事會負責并行使下列職權：

7.4.1主持公司的業務經營管理工作，組織實施董事會決議； 7.4.2組織實施公司經營計劃和投資方案； 7.4.3擬訂公司內部管理機構設置方案； 7.4.4擬訂公司的基本管理制度； 7.4.5 制定公司的具體規章；

7.4.6 提請聘任或者解聘公司副總經理、財務負責人；

7.4.7 決定聘任或者解聘除應由董事會決定聘任或者解聘以外的管理人員；

7.4.8董事會授予的其他職權。

7.5公司各部門在分管領導具體領導下，依據工作職責進行日常財務內部監督。8 監督管理程序

8.1股東大會作為公司的權力機構，定期或不定期召開會議，依據公司章程的規定作出決議或決定，并要求董事會對上次決議的事項執行情況進行報告。董事會應按要求進行匯報，董事會在向報告前應召開會議對相關事項進行討論，并形成議案。

8.2董事會按照股東會決議和《公司章程》的規定進行工作,并向股東大會報告工作。

8.3總經理具體組織實施，并向董事會報告工作。9 監督管理辦法。

9.1股東大會通過公司內部權力機構、決策機構、監督機構和執行機構來保障投資者的最終控制權。其主要方法是通過選舉更換董事和監事，審議批準董事會、監事會的報告，審議批準公司財務預算、決算方案等進行監督。

9.2日常財務監督由董事會負責，其主要通過董事會決議的方法來進行內部財務監督。在日常經營決策執行中直接對公司進行財務監督。9.3監事會依據《公司章程》的規定，可定期或不定期檢查公司財務；

對董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督，對執行決議的過程、結果進行核實和檢查；列席董事會，可對相關事項提出質詢或建議；可提議召開臨時會議；

9.4公司職能部門接受職工代表大會對公司業務經營活動中的重大決策和主要財務事項的監督檢查，如實提供完整的財務賬目、憑證、報表和相關資料。

9.5公司職能部門通過實施具體的內部控制工作，按照公司部門職責的要求，遵循制訂的內部管理制度，進行日常監督管理。必要時聘請專家或中介機構進行分析論證，通過對決策過程的控制達到內部監督的目的。主要通過完成以下工作來實現財務監督。

9.5.1擬投資項目。審查是否符合國家有關法律法規和相關調控政策，是否符合主業發展方向和投資的總體要求，是否有利于公司的長遠發展；主要的風險是否可控，相應的防范措施；公司是否具有相應的資金能力和項目監管能力；擬投資項目的預計經營目標、收益目標等是否能夠實現，公司的投資利益能否保證，所投入的資金能否收回等提出預審意見，只有預審通過的投資項目，才能提交權限范圍內進行審批；對投資項目進行信息收集、整理包括投資項目建議書、可行性研究報告；負責對投資項目審批手續與監督管理。

9.5.2股權投資。完成投資評估；對于重大股權投資項目，依據董事會通過決議，制定投資實施方案，明確出資時間、金額、出資方式及責任人員等內容；對股權投資、產權交易、公司資產重組等進行跟蹤管理；負責對外投資有關權益證書建立詳細的記錄和管理，每半年

或不定期對相關權益證書進行清點、核對；被投資企業股權結構等發生變化的，落實取得被投資企業的相關文件，及時辦理相關產權變更手續，反映股權變更對本企業的影響，進行會計處理。

9.5.3業務經營管理。依據、董事會授權對包括資產營運、成本控制、會計核算、財務信息、內部審計、預算管理及制度建設等內容。實施財務跟蹤管理，掌握公司財務狀況、經營情況和現金流量，定期組織分析，并進行績效的評估工作，存在問題和建議及時報告。年末對資產減值情況進行檢查、測試，減值準備的計提標準和審批程序，按照公司《會計政策》的有關規定執行。9.5.4經授權對子公司履行財務監督職能。10.風險控制

10.1為了提高財務內部監督的質量，防范和降低管理風險，公司應建立風險控制機制及風險管理制度。10.2風險控制遵循以下原則

10.2.1有效性原則。通過內控手段和方法建立合理的監督管理程序，維護內控制度的有效執行。

10.2.2獨立性原則。各機構、部門和崗位職責應當保持相對獨立，資產的管理與運作適當分離。

10.2.3相互制約原則。公司內部部門和崗位的設置權責分明、相互牽制。

10.3風險控制按《財務風險管理制度》執行。11 檢查與考核

11.1董事會每年應向誰？提交董事會工作報告，重點報告各項決議的執行情況和存在問題，并對內部監督管理制度進行相關評價。11.2總經理每年向董事會提交工作報告，總會計師每年向董事會提交財務分析報告。董事會根據公司經營特點，制定內部控制監督工作報告的內容與格式要求。

11.3按國家規定的要求編制財務報告，有關重大事項必須在財務會計報告中予以披露。制定科學的財務指標評價考核體系。財務報告按云南省國資委要求委托社會中介機構進行審計，保證財務報告的真實、公允。12 附則

12.1國家相關法規對本制度內容另有規定的，遵照相關法規執行。12.2本制度未盡事宜，按國家有關法律、法規執行。12.3本制度自公司印發之日起執行。13 相關文件

《財務風險管理制度》

《董事會、監事會、股東大會議事規則》 《會計政策》 14 相關記錄：

工作報告 財務分析報告

第三篇：《政府采購內部監督管理制度》

政府采購內部監督管理制度

第一章

總

則

第一條

為加強公司政府采購代理業務的管理，規范代理行為，提高業務效率，促進公司廉政建設，根據《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國政府采購法實施條例》、《中華人民共和國招標投標法》和財政部《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》等規定，結合公司實際，制訂本制度。

第二條

凡使用政府財政性資金采購的貨物、服務和工程類項目均適用本制度。

第三條

政府采購項目必須經過立項、審批、論證等確認程序，并落實資金來源后，由采購人委托方可組織實施。

第四條

政府采購活動，凡《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國政府采購法實施條例》、《中華人民共和國招標投標法》、財政部《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》、陜西省財政廳《陜西省政府采購負面清單》及政府其他法律法規已有規定的，一律從其規定執行。

第二章

組織機構及職責

第五條

按照政府采購代理業務執行與監督相互分離的原則，公司成立監督審查領導小組，對政府采購代理業務進行事前、事中、事后全過程協調、監督、檢查。

組長：總經理

副組長：分管監審部的副總經理

成員：綜合財務部經理、監審部經理、招標部經理

領導小組下設辦公室，辦公室設在監審部，監審部經理兼任辦公室主任。

其主要職責是：

（一）全面監督公司政府采購代理工作。

（二）審定公司政府采購代理工作規章制度。

（三）討論、決定政府采購代理工作中的重大事項。

第七條

政府采購代理工作中相關部門的工作職責

（一）監審部是政府采購代理工作的監督、審查機構，主要職責是：

1．制訂、修訂公司政府采購代理工作的規章制度。

2．監督檢查政府采購代理工作遵守國家、地方法律法規和規章制度的執行情況。

3．全過程監督審查政府采購代理活動，對采購過程中的違規行為提出糾正建議。

4．監督政府采購項目評標專家的抽取或確定工作。

5．監督受理采購項目的有關投訴。

（二）招標部是政府采購代理工作的業務部門，主要職責是：

1．簽訂代理委托合同、項目備案、招標信息發布。

2．招標文件（競爭性磋商文件、談判文件）編制、組織項目論證、發售招標文件（競爭性磋商文件、談判文件）。

3．現場踏勘及組織投標預備會、招標答疑、開標準備。

4．依法組建評標委員會、組織開評定標、中標（成交）信息發布。

5．中標合同的簽訂、項目驗收等后期跟蹤服務。

（三）綜合財務部是政府采購代理工作的行政管理部門，主要職責是：

1．依據公司有關印章用印流程，完成業務部門印章用印申請。

2．按照招標信息的約定收取招標文件（競爭性磋商文件、談判文件）、圖紙、投標保證金、招標代理服務費等政府采購活動中的相關費用。

3．根據采購項目進度，按照業務部門申請，退付投標保證金。

4．收集整理政府采購項目招標檔案資料。

第三章

政府采購項目監督程序

第六條

政府采購項目的事前監督程序

（一）招標部經理對委托項目的各種采購審批文件進行符合性檢查，包括項目立項文件、采購方式批準文件、資金落實情況、委托代理協議、招標方案等，審查委托項目是否具備采購條件。

（二）招標公告（磋商公告、談判公告）發布前兩個工作日，報監審部、招標部經理完成會審，由監審部對投標供應商資格要求提出會審意見，招標部經理對公告格式及相關法定時效約定提出會審意見。

（三）招標文件（競爭性磋商文件、談判文件）發售前兩個工作日，報監審部、招標部經理、公司主管領導完成三級復核：監審部審核時間為二個工作日、招標部經理審核時間為一個工作日、公司主管領導審核時間為一個工作日，應填寫招標文件審核單（附件一）并按復核意見進行相應修改。

招標文件（競爭性磋商文件、談判文件）內容必須符合國家及地方法律法規的各種相關規定，內容齊全，不允許存在任何的傾向性。

招標的時間安排、招標工期、投標報價、采購預算價的編制等必須符合國家及地方法律法規的各種相關規定。

招標文件（競爭性磋商文件、談判文件）中合同條款有國家示范文本合同的必須采用示范文本，并對合同專用條款在國家政策范圍內同委托方充分溝通，對專用條款的內容必須做到明確。

明確投標格式化文件，并在招標文件（競爭性磋商文件、談判文件）發售時將電子版文件同時發放投標單位。

評標辦法必須符合國家、省、市的相關規定，在規定的指導下制定評標辦法不允許有任何的傾向性，必須堅持平等的競爭原則。

第七條

政府采購項目的事中監督程序

（一）項目經理做好在采購項目工作中的一切文件領取簽字手續及接收文件的領取記錄手續。

包括：投標報名表、投標報名資料留存、招標文件（競爭性磋商文件、談判文件）、圖紙及答疑紀要的領取等。

（二）項目經理必須精心準備組織開標工作，開標前一天向采購人、相關單位及監管部門發出參會邀請。

做好評標專家的抽取及保密工作，按照法定程序組織開標、評標會議。

嚴格禁止同投標單位互相串通，損害委托人利益。

（三）開標工作結束后，應在二個工作日內將評審結果報采購人進行定標，并由采購人出具定標復函。

（四）依據定標復函內容編制中標（成交）公示，報采購人確認后，兩個工作日內發布中標（成交）公示。

（五）中標（成交）公示期滿方可向中標（成交）單位發出經采購人確認的《中標（成交）通知書》。

第八條

政府采購項目的事后監督程序

招標采購工作結束后，按照公司關于檔案管理的規定將紙質招標資料及與紙質招標資料一致的電子版完整歸檔。

電子版招標資料交招標部內勤人員整理歸檔。

項目經理將紙質版招標資料整理完善后，報招標部經理對檔案內容進行復核，應填寫檔案卷宗審核單（附件二），并提出審核意見，同意歸檔后，報綜合財務部存檔，并建立檔案臺賬。

第四章

政府采購項目紀律及準則

第九條

依法代理，不違規操作和違法亂紀。

第十條

誠實守信，不畏懼權勢和弄虛作假。

第十一條

優質服務，不敷衍塞責和玷污信譽。

第十二條

正直公正，不隱瞞真相和營私舞弊。

第十三條

公平競爭，不互相拆臺和私下交易。

第十四條

愛崗敬業，不玩忽職守和推諉扯皮。

第十五條

秉公辦事，不假公濟私和感情用事。

第十六條

遵章守紀，不違章違紀和泄露秘密。

第十七條

開拓創新，不因循守舊和固步自封。

第五章

附

則

第十八條

本制度自發布之日起施行，公司原相關文件規定與本制度不符的，以本制度為準。

附件一：

招標文件審核單

項目名稱

項目編號

招標文件擬稿人（簽字）

招標文件申請時間

監審部審核（簽字）

招標部審核（簽字）

公司領導審核（簽字）

審

核

意

見

及

內

容

修改后監審部及招標部審核（簽字）

備注

擬稿人若在此審核單后有新的修改，應報審核人進行審核

注：本審核單需同招標文件初稿共同存檔。

附件二：

檔案卷宗審核單

項目名稱

項目編號

審

核

意

見

及

內

容

立卷人：

審核人：

****年**月**日

修改后審核人意見

備注

立卷人若在此審核單后有新的修改，應報審核人進行審核

注：本審核單需同檔案卷宗共同存檔。

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END

—

第四篇：《采購代理業務內部監督管理制度》

采購代理代理業務內部監督管理制度

第一章

總則

第一條

為加強公司采購代理管理，規范采購行為，提高采購效率，根據《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國招標投標法》和財政部《政府采購貨物和招標投標管理辦法》等規定，結合公司實際情況特制定本制度。

第二章

定義

第二條

本公司所從事的采購代理僅限于服務于各級政府機構、各類企事業單位、非盈利機構、社會團體、個人采購保險產品及各類風險評估、風險查勘等服務。

第三章

分工

第三條

公司各業務部門、各分支機構：負責采購業務的承接和洽談與實施，招標文件制作與售賣，應標人資格審核，組織現場評標、開標、結果公司

第四條

公司業務管理部：負責采購代理資質申請、延續；制定各類相關規章制度、設立各類評標規則；采購信息審核發布；建立供應商庫；建立評標專家庫；負責審核采購流程是合規；統計采購數據，向監管部門報備；建立檔案庫，將采購代理相關資料歸檔。定期會同辦公室進行流程和技術審查，確保合規。

第五條

公司財務部：收取招標代理各類費用，開具發票，支付評標專家費用。定期與業管部進行數據核對。

第六條

公司辦公室：保障公司各類場地、設備正常使用。相關文件合同用印流程審核。定期會同業管部進行流程和技術審查，確保合規。

第四章

工作流程與監督職能

第七條

各業務部門、機構：采購業務實施機構為相關業務部門，是采購委托人的尋找和對接部門，其職能：

1、與采購人確定采購預算建議數；

2、與采購人確定采購預算和實際工作需要編制采購計劃，進行采購需求登記，采購代理合同協議簽訂，向業管部提出項目立項申請；

3、對采購文件進行確認，對有異議的采購文件進行調整修改；

4、對實行公開招標的采購項目的預中標結果進行確認，發放中標通知書，并依據中標通知書參加采購代理合同的簽訂；

5、對采購合同和相關文件進行備案；

6、收取代理采購資金。

第八條

業務管理部：負責對采購代理業務進行審核和批準，其職能：

1、擬定采購代理內部管理制度，并根據有關規定及時更新和調整單位的采購代理工作細則；

2、匯總并嚴格審核各業務部門提交的采購代理預算建議數、采購代理計劃、采購代理申請；對需求參數進行審核；

3、按照國家有關規定確定采購代理組織形式和采購代理方式；

4、對能夠公司自行組織的采購活動加強采購組織實施的管理；

5、指導和督促業務部門依法訂立和履行采購代理合同；

6、組織實施采購代理驗收；

7、組織處理采購代理糾紛；

8、妥善保管單位采購代理業務相關資料，采購代理合同文本和驗收證明應當同時提交財務部部；

9、每季度對采購代理業務信息進行分類統計和分析，并在內部通報；

10、與采購代理相關的其他工作。

第九條

公司財務部：在采購代理業務中的主要職能：

1、制定每個業務部門、機構每年需要完成的業務量。報總經理室批準后，下達各業務部門執行；

2、及時轉發財政部門的有關管理規定及采購代理相關信息；

3、審核各業務部門申報采購代理的相關資料，確定資金來源；

4、復核采購代理收取申請手續，辦理相關資金收取；

5、根據采購代理部門提交的采購代理合同和驗收證明，依據國家統一的會計制度，對采購代理業務進行賬務處理；

6、每月與采購代理部門溝通和核對采購代理業務的執行和結算情況。

第十條

各業務部門、機構、業務管理部、財務部、辦公室之間應相互溝通和協調，避免采購代理活動與業務活動相脫節，出現人財物的浪費與閑置。

第十一條

采購代理工作業務流程如下：

1、各業務部門、機構應當按照采購人的實際需求提出采購代理預算；

2、業務管理部對采購代理預算進行審核；

3、財務部在業務管部審核的基礎上，確定相關費用收取支出標準；

4、業務部門、機構根據采購代理預算指標批準范圍和下達的采購代理計劃，提出采購代理申請，在有關申請文件中列明采購代理項目名稱和采購代理金額，資金來源（部門預算、專項資金、其他資金）、需求登記日期、采購代理項目分類（貨物類采購、服務類采購、工程類采購）等要素，每季度提交本部門的采購代理計劃；業務部門負責人對采購人采購代理需求進行確認；

5、業務管理對業務部門、機構的采購代理計劃的合理性進行審核；

6、制定招標文件（或委托其他代理機構進行招投標工作），發布采購代理信息，包括公開招標公告或邀請招標資格預審公告、中標公告；

7、簽訂合同；

8、財務部根據審批程序收取、支付相關費用；

9、采購代理業務質疑投訴答復處理；

10、記錄采購代理業務；

11、資料歸檔。

第十二條

采購代理計劃包括：

1、采購代理計劃應當在取得采購人書面同意后，依據的采購代理需求進行編制，完整反映采購代理預算的落實情況。

2、采購代理項目數量和采購資金來源應當與采購人的采購代理預算中的采購項目數量和采購資金來源相對應，不得編制資金尚未落實的采購代理計劃。

3、在編制采購代理計劃時，應當注重采購代理的規模效益，同一年內對同一項目盡量不安排兩次以上采購計劃。

4、業務部門、機構不得將應當以公開招標方式采購的貨物或服務化整為零，或者以其他任何方式、理由規避公開招標采購。

第十三條

業務部門、機構負責人對采購代理計劃的復核包括：

1、采購需求是否有相應的預算指標；

2、是否適應當期的業務工作需要，是否符合當期的采購代理計劃；

3、采購代理申請文件內容是否完整。

第十四條

業管部對采購計劃的審核包括：

1、采購代理計劃所列的采購事項我公司是否具有采購資質。

2、采購代理計劃是否與業務部門的工作計劃和資產存量相適應。

3、專業性產品是否附相關技術部門的審核意見。

4、采購代理項目是否符合當期的采購代理計劃。

5、采購代理成本是否控制在采購代理預算指標額度之內。

6、經辦人員是否按要求履行了初步市場價格調查，采購代理需求參數是否接近市場公允參數，是否存在“排他性”的參數，采購代理定價是否接近國家有關標準。

7、采購代理組織形式（集中采購機構組織采購、單位自行采購、委托代理機構組織采購等）和采購代理方式（公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價、單一來源等）的選取是否符合國家有關規定。

8、其他需要審核的內容。

第十五條

財務部對各項業務首付款流程進行審核。

第五章

檔案

第十六條

采購代理業務的記錄制度

1、各業務部門、機構負責采購代理業務相關資料（包括采購代理預算與計劃、各類批復文件、招標文件、投標文件、評標文件、合同文本、驗收證明等）的收集、整理，建立采購代理業務檔案并按照國家規定的保管期限妥善保管，防止資料遺失、泄露。

2、需要向業管部同時提交的或按照規定應當向外部有關部門備案的，應當及時提交和備案。

3、業管部每季度對采購代理業務信息進行分類統計，與辦公室和財務部定期核對信息，并在單位內部進行通報采購代理預算的執行情況、采購代理業務的開展情況等信息，及時解決采購代理業務中存在的問題，同時實現采購代理業務在單位內部公開透明。

第六章

保密制度

第十七條

對在執行代理業務中獲終不能公開資料、信息、商業秘密予以保密。

第七章

其他

第十八條

本辦法由XXX保險經紀有限公司負責解釋。

第十九條

本辦法自發布之日起執行。

2018年3月1日

—

END

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第五篇：創建綠色文明小區內部監督管理制度

創建綠色文明小區內部監督管理制度

為了配合公司開展“建設環境友好資源節約型社會”主題的綠色計劃行動，發揮文明單位的模范帶頭作用，引導人們樹立環保、節約觀念，開展環保、節約活動，轉變生活方式、行為方式和消費方式，建設生態文明，實現科學發展，構建和諧社會，特制定本內部監督管理制度。

一、成立機構

以***為組長，******為組員成立“綠色文明小區計劃行動”工作領導小組。

二、制定計劃

創建“綠色文明小區”的工作要有安排、有計劃的進行。

三、安排措施

按照計劃安排，保證人力、物力、財力和各項措施的落實。

四、嚴格管理

a)落實環境衛生實施標準及具體責任人（根據各區的情況，責任人不同）。

b)嚴格按照衛生清潔實施標準做到區內清潔（單元門、電梯間、樓道清潔、地下停車場、垃圾清運、消殺工作）、外圍清潔、綠化養護、減少排放、重視垃圾處的分類處理和回收利用、固體廢物的處理和處置等。

c)嚴格按要求工作，確保不發生藥物中毒事件。

d)小區內所有綠化地、植物的管理權屬物業公司。任何單位、個人不得侵占小區內綠化草地，凡發現有侵占、堆入雜物者，物業公司應及時與侵入人、堆放人交涉，限期及時清理，如造成損失的應按國家有關法規進行處罰。

e)物業公司注意隨季節氣溫變化對草地、植物進行養護、殺蟲、施肥、澆灌、修剪等，及時根據小區綠化的要求，進行栽植、改造、環境布置等。園區內保證三季有花，四季常綠。保證園區綠化月月有新意，年年有改觀。

f)灌木修剪平整、美觀，無放任生長和過度修剪現象。喬木保持樹形，按其生長習性進行修剪?；颈ＷC其花期長、花色艷、花朵繁，造型美觀。綠化垃圾隨產隨清，保證作業現場清潔。g)做好相關檢查記錄。

五、加強宣傳動員

宣傳動員是引導人們積極參與綠色計劃，營造建設環境友好資源節約型社會良好氛圍的有效手段和途徑。盡快形成一支綠色計劃指導隊伍，可以通過宣傳欄、業主調查表或局域網等多種載體搞好計劃的宣傳動員。

*******管理處

******年五月