第一篇：市財(cái)政局內(nèi)部監(jiān)督檢查工作匯報(bào)

加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督 規(guī)范財(cái)政管理

近年來(lái)，**市財(cái)政局緊緊圍繞“依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)、規(guī)范管財(cái)、從嚴(yán)治財(cái)”這個(gè)核心，高度重視財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，從加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督，促進(jìn)財(cái)政管理入手，不斷健全和完善財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督管理制度。通過(guò)對(duì)財(cái)政局內(nèi)部機(jī)構(gòu)和各鎮(zhèn)財(cái)政所有組織、有計(jì)劃、有步驟地開(kāi)展內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，增強(qiáng)了財(cái)政系統(tǒng)干部職工的自我約束力，規(guī)范了行政行為，堵塞了財(cái)政局內(nèi)部管理上的漏洞，改進(jìn)了機(jī)關(guān)工作作風(fēng)，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)，推動(dòng)了各項(xiàng)財(cái)政工作健康有序地開(kāi)展。現(xiàn)將我局開(kāi)展內(nèi)部監(jiān)督檢查工作的一些做法匯報(bào)如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)高度重視，努力為內(nèi)部監(jiān)督檢查營(yíng)造良好的工作環(huán)境

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內(nèi)部監(jiān)督檢查是財(cái)政管理的重要環(huán)節(jié)，是財(cái)政部門(mén)預(yù)防問(wèn)題和自糾問(wèn)題的一種機(jī)制，其實(shí)質(zhì)是通過(guò)自揭家丑，促進(jìn)內(nèi)部管理水平的提高。由于這項(xiàng)工作的特殊性，觸及到一些股室和財(cái)政所的切身利益，工作難度大、阻力大。近年來(lái)，局黨組特別是嚴(yán)瑞強(qiáng)局長(zhǎng)高度重視財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，積極采取措施，支持做好內(nèi)部檢查工作：

（一）是大力支持成立機(jī)構(gòu)、配備人員。我局于2000年報(bào)市政府批準(zhǔn)成立了**市財(cái)政稽查分局，配備了4名財(cái)政監(jiān)督檢查人員。2001年機(jī)構(gòu)改革后增設(shè)了財(cái)政監(jiān)督檢查股，增配一人。股（分）局合署辦公，聯(lián)合工作，極大地充實(shí)了監(jiān)督檢查力量，為做好內(nèi)部監(jiān)督檢查工作提供了組織保證和人員保證。

（二）是加強(qiáng)教育、轉(zhuǎn)變觀念、提高認(rèn)識(shí)。過(guò)去，財(cái)政部門(mén)只注重對(duì)外部監(jiān)督檢查，不注重內(nèi)部監(jiān)督檢查，有的人認(rèn)為財(cái)政干部素質(zhì)高，知法懂法，不會(huì)出現(xiàn)違紀(jì)違法行為，存在僥幸心理。近年來(lái)，局黨組十分重視財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，并把它列入重要議事日程，每年都采取不同形式的會(huì)議對(duì)財(cái)政系統(tǒng)干部職工進(jìn)行法制、道德教育，通過(guò)開(kāi)展政治學(xué)習(xí)、案例分析、形勢(shì)報(bào)告等學(xué)習(xí)活動(dòng)，促進(jìn)了全體干部職工思想觀念的轉(zhuǎn)變，特別是提高了中層以上干部對(duì)內(nèi)部監(jiān)督檢查工作的重要性和緊迫性的認(rèn)識(shí)。局黨組從維護(hù)黨和人民的利益出發(fā)，從維護(hù)財(cái)政的聲譽(yù)和形象出發(fā)，從幫助、愛(ài)護(hù)和教育干部出發(fā)，要求全局上下都要積極支持配合和做好財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作。由于領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，全局上下形成一個(gè)關(guān)心、支持內(nèi)部監(jiān)督檢查工作良好氛圍。

（三）是局黨組主動(dòng)為內(nèi)部監(jiān)督檢查工作撐腰。內(nèi)部監(jiān)督檢查的對(duì)象都是本系統(tǒng)的單位和同事，是“揭家丑”和“捅亂子”的差事，工作難度可想而知。局領(lǐng)導(dǎo)一方面給我們內(nèi)部監(jiān)督檢查工作人員鼓士氣、解困難、撐硬腰，要求我們嚴(yán)格監(jiān)督、嚴(yán)格檢查、嚴(yán)格執(zhí)法，分管監(jiān)督檢查的領(lǐng)導(dǎo)還親自帶隊(duì)參加檢查。另一方面對(duì)不配合支持內(nèi)部監(jiān)督檢查工作的有關(guān)單位給予嚴(yán)肅批評(píng)，使我們的內(nèi)部監(jiān)督檢查工作少了幾分白眼，多了幾分理解和支持，工作主動(dòng)性也大大增強(qiáng)。

二、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高財(cái)政監(jiān)督干部的整體素質(zhì)

“打鐵先要自身硬”。財(cái)政監(jiān)督是一項(xiàng)政策性和業(yè)務(wù)性都很強(qiáng)的工作，它要求財(cái)政監(jiān)督干部本身要有較高的政治、政策法律和業(yè)務(wù)水平，才能勝任此項(xiàng)工作。幾年來(lái)，我們十分重視監(jiān)督檢查隊(duì)伍建設(shè)，一是加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)?；榉志秩藛T少、工作任務(wù)重，為了保證學(xué)習(xí)效果，我們根據(jù)學(xué)習(xí)內(nèi)容，結(jié)合工作實(shí)際，靈活掌握，科學(xué)安排學(xué)習(xí)時(shí)間和學(xué)習(xí)重點(diǎn)。即以自學(xué)為主、集中學(xué)習(xí)為輔，政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)并重，做到邊學(xué)習(xí)、邊工作、邊實(shí)踐，取得了很好的效果。在政治學(xué)習(xí)方面，我們認(rèn)真學(xué)習(xí)馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想，做到講政治、講學(xué)習(xí)、講正氣，牢固樹(shù)立正確的人生觀和價(jià)值觀，全心全意為人民服務(wù)，以“三個(gè)代表”的重要思想為指導(dǎo)，努力改變思想作風(fēng)和工作作風(fēng)。在業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)方面，我們認(rèn)真學(xué)習(xí)《行政許可法》、《行政處罰法》、《行政復(fù)議法》、《會(huì)計(jì)法》、《預(yù)算法》、《財(cái)政檢查規(guī)則》等法律法規(guī)以及財(cái)會(huì)知識(shí)。同時(shí)，我們還虛心學(xué)習(xí)和借鑒其他地區(qū)財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查的經(jīng)驗(yàn)做法，并積極選派骨干人員參加區(qū)財(cái)政廳等舉辦的各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)班學(xué)習(xí)，使每個(gè)財(cái)政監(jiān)督檢查人員能夠一專(zhuān)多能，獨(dú)當(dāng)一面。二是堅(jiān)持民主集中制，開(kāi)展批評(píng)與自我批評(píng)。結(jié)合“三個(gè)代表”學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，進(jìn)行自我剖析、自我整改。三是加強(qiáng)廉政建設(shè)，開(kāi)展廉政建設(shè)教育，使大家自始至終都能保持廉潔自律、潔身自愛(ài)，自覺(jué)抵制各種不正之風(fēng)和違法違紀(jì)行為。通過(guò)狠抓隊(duì)伍建設(shè)，較大程度地提高了全體干部的政治素質(zhì)、政策水平和業(yè)務(wù)水平，為做好財(cái)政監(jiān)督檢查工作打下了良好的基礎(chǔ)。

三、源頭治理、建章立制，規(guī)范內(nèi)部管理。

財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督的目的是幫助被查單位加強(qiáng)和改進(jìn)管理，而不能只著眼于檢查和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，更重要的是通過(guò)檢查加強(qiáng)和完善各項(xiàng)財(cái)政管理制度建設(shè)。幾年來(lái)，我們?cè)诮ㄕ铝⒅粕虾菹鹿Ψ颍⒑屯晟屏艘幌盗械囊?guī)章制度，使內(nèi)部監(jiān)督、抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干2人，組成兩個(gè)檢查組，對(duì)36個(gè)內(nèi)部單位（其中股室12個(gè)、財(cái)政所24個(gè)）2003年及今年1—3月的會(huì)計(jì)報(bào)表、賬本、憑證及其他會(huì)計(jì)資料進(jìn)行了就地檢查。在檢查中，主要發(fā)現(xiàn)有以下問(wèn)題：一是有的財(cái)政所對(duì)該上繳的預(yù)算資金沒(méi)有及時(shí)上繳，跨年或跨月現(xiàn)象；二是有的股室及財(cái)政所對(duì)停薪留職人員不嚴(yán)格審核，存在多列停薪留職人員工資問(wèn)題；三是有的財(cái)政所收入質(zhì)量不高，存在墊稅現(xiàn)象；四是有的財(cái)政所農(nóng)業(yè)稅存在不嚴(yán)格執(zhí)行“雙限”規(guī)定的現(xiàn)象；五是有的財(cái)政所不嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政撥款和財(cái)務(wù)支出的審批程序；六是有的財(cái)政所未經(jīng)批準(zhǔn)在財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)支利息；七是有的財(cái)務(wù)人員工作責(zé)任心不強(qiáng)和不及時(shí)對(duì)、記帳，存在帳表、帳帳不符現(xiàn)象；八是有的股室和財(cái)政所財(cái)務(wù)印鑒不分開(kāi)保管。對(duì)內(nèi)部監(jiān)督檢查中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我們按內(nèi)部監(jiān)督檢查的程序和要求，認(rèn)真填制內(nèi)部監(jiān)督檢查工作底稿和檢查報(bào)告，及時(shí)下達(dá)內(nèi)部檢查整改通知，并提出切實(shí)可行的整改意見(jiàn)，同時(shí)責(zé)成被檢查單位進(jìn)行認(rèn)真的整改和落實(shí)。針對(duì)有的財(cái)務(wù)人員會(huì)計(jì)基礎(chǔ)較差、責(zé)任心不強(qiáng)的問(wèn)題，我局對(duì)“四大員”進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)；針對(duì)內(nèi)務(wù)支出混亂、經(jīng)費(fèi)超支嚴(yán)重的情況，我局制訂一個(gè)“加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)支出管理”的文件，下發(fā)各股所執(zhí)行；針對(duì)一些財(cái)政所墊稅較多，余額不對(duì)的問(wèn)題，局黨組責(zé)成有關(guān)業(yè)務(wù)股要進(jìn)行認(rèn)真的清理，核對(duì)和確認(rèn)。通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查和督促整改落實(shí)，不但規(guī)范了財(cái)政內(nèi)部資金收支管理程序，為實(shí)現(xiàn)財(cái)政工作的規(guī)范化和制度化奠定了基礎(chǔ)，而且增強(qiáng)了全體財(cái)政人員依法理財(cái)，依法治財(cái)?shù)囊庾R(shí)。使我市各項(xiàng)財(cái)政業(yè)務(wù)管理水平特別是財(cái)務(wù)管理水平得到了大大的提高，財(cái)政財(cái)務(wù)工作人員的責(zé)任心大大增強(qiáng)，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作明顯規(guī)范。整個(gè)財(cái)政管理工作健康、規(guī)范、有序地開(kāi)展和運(yùn)行。

幾年來(lái)，我市財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作雖然取得了一定的成績(jī)，但與兄弟縣（市、區(qū)）相比還存在一定差距。在今后工作中，我們將認(rèn)真學(xué)習(xí)兄弟縣（市、區(qū)）的好經(jīng)驗(yàn)和好做法，促進(jìn)我市財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作再上新臺(tái)階。

第二篇：XX市財(cái)政局2021年內(nèi)部監(jiān)督檢查實(shí)施方案

XX市財(cái)政局2021年內(nèi)部監(jiān)督檢查實(shí)施方案

根據(jù)《XX省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范權(quán)力運(yùn)行強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督的通知》（X財(cái)監(jiān)督〔2014〕X號(hào)），財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作“每年重點(diǎn)檢查面不低于本部門(mén)有預(yù)算管理職能的機(jī)構(gòu)數(shù)量的30%，原則上三年輪查一遍”的要求，法規(guī)會(huì)計(jì)和監(jiān)督股2021年計(jì)劃對(duì)社保股、行政政法和教科文股、債務(wù)金融股、資產(chǎn)管理股、國(guó)企投資審查及績(jī)效考核股5個(gè)股室（中心）進(jìn)行檢查。為做好這項(xiàng)工作，特制定本實(shí)施方案：

一、檢查指導(dǎo)思想

為進(jìn)一步促進(jìn)財(cái)政部門(mén)完善內(nèi)控機(jī)制、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、防范管理風(fēng)險(xiǎn)、提高管理績(jī)效，組織實(shí)施財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作。

二、檢查時(shí)間和范圍

檢查分股室（中心）自查和法監(jiān)股檢查兩個(gè)階段：

（一）股室（中心）自查階段:從2021年3月10日至3月17日為自查階段，各被查股室（中心）要按方案要求認(rèn)真進(jìn)行自查，將自查報(bào)告于3月17日前報(bào)法監(jiān)股（電子版、書(shū)面各一份，內(nèi)容包含股室（中心）內(nèi)控制度建設(shè)及股室（中心）管理職能所涉及情況）。

（二）法監(jiān)股檢查階段：2021年3月18日至3月31日為檢查階段。

法監(jiān)股將對(duì)5個(gè)被查股室（中心）進(jìn)行檢查。時(shí)間安排：3月18日-19日社保股，3月22日-23日行政政法和教科文股，3月24日-25日債務(wù)金融股，3月26日、29日資產(chǎn)管理股，3月30日-31日國(guó)企投資審查及績(jī)效考核股（可根據(jù)各股室（中心）工作實(shí)際適當(dāng)進(jìn)行調(diào)整）。

三、監(jiān)督檢查內(nèi)容和工作重點(diǎn)

（一）檢查的目標(biāo)任務(wù)。

對(duì)內(nèi)部各業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度建立與實(shí)施情況進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)，了解是否制定并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行流程，崗位設(shè)置是否做到分工合理、權(quán)責(zé)明確、相互牽制，重大事項(xiàng)是否經(jīng)過(guò)集體決策，促進(jìn)各機(jī)構(gòu)進(jìn)一步規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行。

（二）對(duì)檢查組的具體要求。

檢查組要嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、財(cái)政部令第58號(hào)和《XX省財(cái)政部門(mén)內(nèi)部監(jiān)督檢查實(shí)施辦法》等有關(guān)要求實(shí)施檢查，做到事實(shí)清楚，數(shù)據(jù)無(wú)誤，以確保檢查合格、有效。

檢查人員要堅(jiān)持原則，廉潔自律，秉公辦事，不得徇私舞弊，不走過(guò)場(chǎng)。

接受法監(jiān)股檢查的股室（中心）要認(rèn)真對(duì)待此項(xiàng)工作，積極配合檢查組，按要求提供各種資料和數(shù)據(jù)。

（三）檢查的重點(diǎn)內(nèi)容。

1.內(nèi)部控制建設(shè)情況。主要包括以下十四個(gè)方面的內(nèi)容：組織機(jī)構(gòu)人員和職能；授權(quán)和分配責(zé)任的方法；經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或工作計(jì)劃；內(nèi)部獨(dú)立稽核；崗位分設(shè)制度；印章保管；票據(jù)管理；網(wǎng)絡(luò)審核；資金審簽制度；登記制度；安全制度；保密制度；檔案管理；其他。

2.財(cái)政財(cái)務(wù)管理情況。

（1）預(yù)決算編報(bào)情況。是否實(shí)行全口徑預(yù)算管理，將政府的收入和支出全部納入預(yù)算管理；是否按要求開(kāi)展綜合預(yù)算管理，細(xì)化支出預(yù)算編制，嚴(yán)格部門(mén)預(yù)算審查，將預(yù)算落實(shí)到具體項(xiàng)目，并細(xì)化到功能分類(lèi)的項(xiàng)級(jí)科目和經(jīng)濟(jì)分類(lèi)的款級(jí)科目。

（2）預(yù)算執(zhí)行情況。是否建立完善財(cái)政資金支付管理機(jī)制，按照均衡性原則核批基本支出用款計(jì)劃，按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度核批項(xiàng)目支出用款計(jì)劃；是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中收付制度；是否按規(guī)定進(jìn)行非稅收入管理和財(cái)政票據(jù)監(jiān)管；是否完善績(jī)效評(píng)價(jià)體系，認(rèn)真組織開(kāi)展財(cái)政資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作；是否按規(guī)定開(kāi)展政府采購(gòu)監(jiān)督管理。

（3）專(zhuān)項(xiàng)資金分配管理情況。是否健全完善專(zhuān)項(xiàng)資金分配、管理制度辦法，全面清理、整合部門(mén)預(yù)算資金和專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算資金；是否制定應(yīng)急機(jī)動(dòng)資金管理辦法，預(yù)算追加程序是否規(guī)范，資金是否及時(shí)撥付，是否實(shí)行專(zhuān)賬核算、專(zhuān)款專(zhuān)用；是否按要求建立項(xiàng)目庫(kù)，項(xiàng)目的選擇、實(shí)施、驗(yàn)收是否符合相關(guān)規(guī)定等。

（4）重大民生政策執(zhí)行情況。是否制定和完善教育、文化、醫(yī)療衛(wèi)生、保障性住房等重大民生資金管理辦法，對(duì)全省“十項(xiàng)民生工程”和民生實(shí)事中應(yīng)由本級(jí)承擔(dān)的資金足額納入預(yù)算，不留缺口。

（5）亂發(fā)錢(qián)物問(wèn)題。是否在部門(mén)預(yù)算編制審查中剔除不合規(guī)津補(bǔ)貼項(xiàng)目；是否強(qiáng)化決算審核，督促相關(guān)部門(mén)或單位嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真落實(shí)中央和省上關(guān)于規(guī)范津補(bǔ)貼相關(guān)政策。

（6）“三公”經(jīng)費(fèi)管理情況。是否認(rèn)真執(zhí)行調(diào)整壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)規(guī)定和其他一般性支出等規(guī)定，嚴(yán)格控制支出總量，建立健全厲行節(jié)約制度體系；是否加強(qiáng)對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)的管理和監(jiān)督，全面規(guī)范項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用范圍。

（7）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和資產(chǎn)管理情況。各股室（中心）是否按要求進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理；是否制定并完善相關(guān)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)章制度，建立并有效執(zhí)行固定資產(chǎn)管理、處置及收入上繳機(jī)制。

特別說(shuō)明：以上內(nèi)容是省廳對(duì)財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查的總體要求，涉及具體股室（中心）的側(cè)重點(diǎn)有所不同，也可能根據(jù)檢查情況選擇有關(guān)部門(mén)（單位）進(jìn)行延伸檢查。

四、檢查組成員及分工

（一）檢查組成員。

組

長(zhǎng)：XX

副組長(zhǎng)：XX

成員：XX

（二）分工。

組

長(zhǎng)：政策把握，督促制定財(cái)政監(jiān)督檢查計(jì)劃和方案，對(duì)檢查報(bào)告進(jìn)行復(fù)核。

副組長(zhǎng)：具體組織和協(xié)調(diào)監(jiān)督檢查工作的開(kāi)展，對(duì)工作底稿進(jìn)行復(fù)核。

組

員：制定財(cái)政監(jiān)督檢查計(jì)劃和方案，在組長(zhǎng)的安排下搜集相關(guān)工作資料、編寫(xiě)工作底稿，撰寫(xiě)檢查報(bào)告，提出強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督檢查建議和措施。

第三篇：加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督規(guī)范財(cái)政管理(市財(cái)政局內(nèi)部監(jiān)督檢查匯報(bào))

加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督規(guī)范財(cái)政管理（市財(cái)政局內(nèi)部監(jiān)督檢查匯報(bào)）

近年來(lái)，**市財(cái)政局緊緊圍繞“依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)、規(guī)范管財(cái)、從嚴(yán)治財(cái)”這個(gè)核心，高度重視財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，從加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督，促進(jìn)財(cái)政管理入手，不斷健全和完善財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督管理制度。通過(guò)對(duì)財(cái)政局內(nèi)部機(jī)構(gòu)和各鎮(zhèn)財(cái)政所有組織、有計(jì)劃、有步驟地開(kāi)展內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，增強(qiáng)了財(cái)政系統(tǒng)干部職工的自我約束力，規(guī)范了行政行為，堵塞了財(cái)政局內(nèi)部管理上的漏洞，改進(jìn)了機(jī)關(guān)工作作風(fēng)，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)，推動(dòng)了各項(xiàng)財(cái)政工作健康有序地開(kāi)展。現(xiàn)將我局開(kāi)展內(nèi)部監(jiān)督檢查工作的一些做法匯報(bào)如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)高度重視，努力為內(nèi)部監(jiān)督檢查營(yíng)造良好的工作環(huán)境

內(nèi)部監(jiān)督檢查是財(cái)政管理的重要環(huán)節(jié)，是財(cái)政部門(mén)預(yù)防問(wèn)題和自糾問(wèn)題的一種機(jī)制，其實(shí)質(zhì)是通過(guò)自揭家丑，促進(jìn)內(nèi)部管理水平的提高。由于這項(xiàng)工作的特殊性，觸及到一些股室和財(cái)政所的切身利益，工作難度大、阻力大。近年來(lái)，局黨組特別是嚴(yán)瑞強(qiáng)局長(zhǎng)高度重視財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，積極采取措施，支持做好內(nèi)部檢查工作：

（一）是大力支持成立機(jī)構(gòu)、配備人員。我局于2000年報(bào)市政府批準(zhǔn)成立了**市財(cái)政稽查分局，配備了4名財(cái)政監(jiān)督檢查人員。2001年機(jī)構(gòu)改革后增設(shè)了財(cái)政監(jiān)督檢查股，增配一人。股（分）局合署辦公，聯(lián)合工作，極大地充實(shí)了監(jiān)督檢查力量，為做好內(nèi)部監(jiān)督檢查工作提供了組織保證和人員保證。

（二）是加強(qiáng)教育、轉(zhuǎn)變觀念、提高認(rèn)識(shí)。過(guò)去，財(cái)政部門(mén)只注重對(duì)外部監(jiān)督檢查，不注重內(nèi)部監(jiān)督檢查，有的人認(rèn)為財(cái)政干部素質(zhì)高，知法懂法，不會(huì)出現(xiàn)違紀(jì)違法行為，存在僥幸心理。近年來(lái)，局黨組十分重視財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，并把它列入重要議事日程，每年都采取不同形式的會(huì)議對(duì)財(cái)政系統(tǒng)干部職工進(jìn)行法制、道德教育，通過(guò)開(kāi)展政治學(xué)習(xí)、案例分析、形勢(shì)報(bào)告等學(xué)習(xí)活動(dòng)，促進(jìn)了全體干部職工思想觀念的轉(zhuǎn)變，特別是提高了中層以上干部對(duì)內(nèi)部監(jiān)督檢查工作的重要性和緊迫性的認(rèn)識(shí)。局黨組從維護(hù)黨和人民的利益出發(fā)，從維護(hù)財(cái)政的聲譽(yù)和形象出發(fā)，從幫助、愛(ài)護(hù)和教育干部出發(fā)，要求全局上下都要積極支持配合和做好財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作。由于領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，全局上下形成一個(gè)關(guān)心、支持內(nèi)部監(jiān)督檢查工作良好氛圍。

（三）是局黨組主動(dòng)為內(nèi)部監(jiān)督檢查工作撐腰。內(nèi)部監(jiān)督檢查的對(duì)象都是本系統(tǒng)的單位和同事，是“揭家丑”和“捅亂子”的差事，工作難度可想而知。局領(lǐng)導(dǎo)一方面給我們內(nèi)部監(jiān)督檢查工作人員鼓士氣、解困難、撐硬腰，要求我們嚴(yán)格監(jiān)督、嚴(yán)格檢查、嚴(yán)格執(zhí)法，分管監(jiān)督檢查的領(lǐng)導(dǎo)還親自帶隊(duì)參加檢查。另一方面對(duì)不配合支持內(nèi)部監(jiān)督檢查工作的有關(guān)單位給予嚴(yán)肅批評(píng)，使我們的內(nèi)部監(jiān)督檢查工作少了幾分白眼，多了幾分理解和支持，工作主動(dòng)性也大大增強(qiáng)。

二、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高財(cái)政監(jiān)督干部的整體素質(zhì)

“打鐵先要自身硬”。財(cái)政監(jiān)督是一項(xiàng)政策性和業(yè)務(wù)性都很強(qiáng)的工作，它要求財(cái)政監(jiān)督干部本身要有較高的政治、政策法律和業(yè)務(wù)水平，才能勝任此項(xiàng)工作。幾年來(lái)，我們十分重視監(jiān)督檢查隊(duì)伍建設(shè)，一是加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。稽查分局人員少、工作任務(wù)重，為了保證學(xué)習(xí)效果，我們根據(jù)學(xué)習(xí)內(nèi)容，結(jié)合工作實(shí)際，靈活掌握，科學(xué)安排學(xué)習(xí)時(shí)間和學(xué)習(xí)重點(diǎn)。即以自學(xué)為主、集中學(xué)習(xí)為輔，政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)并重，做到邊學(xué)習(xí)、邊工作、邊實(shí)踐，取得了很好的效果。在政治學(xué)習(xí)方面，我們認(rèn)真學(xué)習(xí)馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想，做到講政治、講學(xué)習(xí)、講正氣，牢固樹(shù)立正確的人生觀和價(jià)值觀，全心全意為人民服務(wù)，以“三個(gè)代表”的重要思想為指導(dǎo)，努力改變思想作風(fēng)和工作作風(fēng)。在業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)方面，我們認(rèn)真學(xué)習(xí)《行政許可法》、《行政處罰法》、《行政復(fù)議法》、《會(huì)計(jì)法》、《預(yù)算法》、《財(cái)政檢查規(guī)則》等法律法規(guī)以及財(cái)會(huì)知識(shí)。同時(shí)，我們還虛

心學(xué)習(xí)和借鑒其他地區(qū)財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查的經(jīng)驗(yàn)做法，并積極選派骨干人員參加區(qū)財(cái)政廳等舉辦的各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)班學(xué)習(xí)，使每個(gè)財(cái)政監(jiān)督檢查人員能夠一專(zhuān)多能，獨(dú)當(dāng)一面。二是堅(jiān)持民主集中制，開(kāi)展批評(píng)與自我批評(píng)。結(jié)合“三個(gè)代表”學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，進(jìn)行自我剖析、自我整改。三是加強(qiáng)廉政建設(shè)，開(kāi)展廉政建設(shè)教育，使大家自始至終都能保持廉潔自律、潔身自愛(ài)，自覺(jué)抵制各種不正之風(fēng)和違法違紀(jì)行為。通過(guò)狠抓隊(duì)伍建設(shè)，較大程度地提高了全體干部的政治素質(zhì)、政策水平和業(yè)務(wù)水平，為做好財(cái)政監(jiān)督檢查工作打下了良好的基礎(chǔ)。

三、源頭治理、建章立制，規(guī)范內(nèi)部管理。

財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督的目的是幫助被查單位加強(qiáng)和改進(jìn)管理，而不能只著眼于檢查和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，更重要的是通過(guò)檢查加強(qiáng)和完善各項(xiàng)財(cái)政管理制度建設(shè)。幾年來(lái)，我們?cè)诮ㄕ铝⒅粕虾菹鹿Ψ?，建立和完善了一系列的?guī)章制度，使內(nèi)部監(jiān)督、內(nèi)部管理工作有章可循，依規(guī)辦事。實(shí)踐證明，用制度約束人，用制度管理人，收到了很好的效果。

（一）建立辦事公開(kāi)制度。在內(nèi)部監(jiān)督工作中，我們把建立辦事公開(kāi)制度，增加工作透明度作為整改的一項(xiàng)重要措施，要求各股室，各財(cái)政所及全體干部職工予以落實(shí)和執(zhí)行。幾年來(lái)，我們根據(jù)財(cái)政部門(mén)的工作實(shí)際，向社會(huì)公開(kāi)了《首問(wèn)責(zé)任制》，《財(cái)政撥款程序》，《預(yù)算審批程序》，《各股、所、站雙文明目標(biāo)管理責(zé)任制》，《財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制》，《財(cái)政監(jiān)督檢查程序》，《會(huì)計(jì)證辦理程序》等十多個(gè)公開(kāi)辦事制度，并把這些制度公布上墻，接受社會(huì)監(jiān)督。

（二）建立完善內(nèi)部規(guī)章制度。為了進(jìn)一步提高財(cái)政系統(tǒng)干部職工的政治素質(zhì)，業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)機(jī)關(guān)內(nèi)部管理，提高財(cái)政工作管理水平和辦事效率，我們將近年來(lái)制定的一些制度匯編印成《**市財(cái)政局規(guī)章制度》一書(shū)。供大家辦理財(cái)政事務(wù)和執(zhí)行公務(wù)時(shí)使用。該書(shū)分為三個(gè)部分，第一部分是財(cái)政干部行為規(guī)范；第二部分是內(nèi)部事務(wù)管理規(guī)章制度，包括《文書(shū)處理制度》，《接待標(biāo)準(zhǔn)和定額制度》，《辦公用品管理規(guī)定》，《公章使用規(guī)定》，《雙文明目標(biāo)管理責(zé)任制》；第三部分是業(yè)務(wù)工作規(guī)章制度，包括《加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算收支管理實(shí)施辦法》，《加強(qiáng)預(yù)算外資金管理實(shí)施辦法》，《加強(qiáng)農(nóng)業(yè)稅征收收管理實(shí)施辦法》，《加強(qiáng)財(cái)政信用資金管理實(shí)施辦法》，《加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理實(shí)施辦法》。同時(shí)為了配合財(cái)政改革，我局還制定了“收支兩條線(xiàn)”、部門(mén)預(yù)算、政府集中采購(gòu)、國(guó)庫(kù)集中收付等以改革為主要內(nèi)容的財(cái)政管理制度。這些規(guī)章制度，基本涵蓋了財(cái)政工作的各個(gè)方面，極大地規(guī)范財(cái)政行為，促進(jìn)了各項(xiàng)財(cái)政工作的高效開(kāi)展。

（三）建立“黨風(fēng)廉政建設(shè)一把手工程責(zé)任制”制度。制度明確了黨風(fēng)廉政建設(shè)工作責(zé)任目標(biāo)和任務(wù)，明確了違反黨風(fēng)廉政建設(shè)規(guī)定的責(zé)任追究辦法；要求各鎮(zhèn)財(cái)政所、市局各股室都要向局黨組簽訂責(zé)任狀，并嚴(yán)格執(zhí)行。

四、權(quán)責(zé)并重、建立與雙文明目標(biāo)責(zé)任制掛鉤的內(nèi)部監(jiān)督檢查制度。

為了促進(jìn)廉政建設(shè)，建立健全財(cái)政部門(mén)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范財(cái)政工作行為，提高財(cái)政管理水平，最大限度地減少財(cái)政內(nèi)部“燈下黑”現(xiàn)象，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》，《預(yù)算法》《財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督暫行辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合本級(jí)財(cái)政部門(mén)的特點(diǎn)，經(jīng)過(guò)股所長(zhǎng)會(huì)議和局辦公會(huì)議反復(fù)討論和研究，2004年我們進(jìn)一步修改和完善了《**市財(cái)政局內(nèi)部監(jiān)督檢查暫行辦法》《**市財(cái)政局預(yù)算管理業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》，《**市財(cái)政局預(yù)算外資金管理業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》，《**市財(cái)政局農(nóng)業(yè)稅收征收管理業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》。這四個(gè)辦法從不同的管理角度進(jìn)一步明確規(guī)定了各項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督檢查的范圍、內(nèi)容、檢查方式方法、時(shí)間規(guī)定、檢查工作程序和要求。同時(shí)對(duì)內(nèi)部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題實(shí)行責(zé)任追究辦法。一是堅(jiān)持原則，依法處理。對(duì)該追回的資金要全部追回，該建立完善的管理制度要研究制訂，該糾正或整改的要及時(shí)糾正和整改，該對(duì)有關(guān)單位和責(zé)任人進(jìn)行處理的要依法依規(guī)進(jìn)行處理，觸犯刑律的要移交司法機(jī)關(guān)處理。二是根據(jù)《**市財(cái)政局雙文明目標(biāo)責(zé)任制》相關(guān)規(guī)定，對(duì)不按規(guī)定進(jìn)行自查和檢查或在檢查中發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題的單位和責(zé)任人相應(yīng)扣減當(dāng)年雙文明考核得分，與個(gè)人利益掛鉤。這四個(gè)內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法的制訂與實(shí)施，使我市財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作有章可循，權(quán)責(zé)

并重，使財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作保持正常開(kāi)展運(yùn)行的態(tài)勢(shì)。

五、創(chuàng)新內(nèi)部監(jiān)督檢查方式，確保內(nèi)部監(jiān)督檢查質(zhì)量。

通過(guò)不斷探索和完善，我們?cè)陂_(kāi)展內(nèi)審工作中采取了“明確責(zé)任、條塊結(jié)合、分級(jí)檢查”的工作方式。即根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，在充分征求各業(yè)務(wù)股室和各鎮(zhèn)財(cái)政所意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合財(cái)政部門(mén)的工作實(shí)際，采取各股室（財(cái)政所）自查、業(yè)務(wù)股檢查、監(jiān)督檢查股（分局）檢查、局領(lǐng)導(dǎo)抽查的分級(jí)檢查方式，實(shí)行下一級(jí)檢查對(duì)上一級(jí)負(fù)責(zé)，上一級(jí)檢查對(duì)下一級(jí)進(jìn)行監(jiān)督，實(shí)行既“條條管”又“塊塊管”，條塊結(jié)合管，落實(shí)責(zé)任，包干到底的監(jiān)督機(jī)制，在全系統(tǒng)上下形成一個(gè)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查的網(wǎng)絡(luò)，使之起到相互制約、共同促進(jìn)的作用。一是各股室（財(cái)政所）自查。各股室（財(cái)政所）自查，每月進(jìn)行一次，在月終后根據(jù)內(nèi)部監(jiān)督檢查的內(nèi)容和要求進(jìn)行自查，并如實(shí)填寫(xiě)自查工作報(bào)告，于次月8日前將上月自查情況報(bào)送到監(jiān)督檢查股（分局）及分管領(lǐng)導(dǎo)。二是各業(yè)務(wù)股分管條條、塊塊的檢查。預(yù)算股、綜合股、農(nóng)稅股等股室對(duì)各鎮(zhèn)財(cái)政所每季度檢查一次，檢查后填寫(xiě)工作底稿，并將檢查情況于次月15日前書(shū)面報(bào)送監(jiān)督檢查股（分局）和分管領(lǐng)導(dǎo)。三是監(jiān)督檢查股（分局）檢查。監(jiān)督檢查股每季或半年檢查一次，檢查后填寫(xiě)工作底稿，并將檢查結(jié)果匯總書(shū)記面報(bào)告局黨組和局領(lǐng)導(dǎo)。四是局領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)監(jiān)督檢查組匯報(bào)的情況，實(shí)行重點(diǎn)抽查或不定期的再檢查。這一工作方式使內(nèi)部監(jiān)督的力度大大加強(qiáng)，監(jiān)督質(zhì)量有了很大的提高，同時(shí)也使得股室間的監(jiān)督職責(zé)更加明確，內(nèi)部監(jiān)督的效果發(fā)揮得更加充分。

六、努力發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督檢查職能，促進(jìn)內(nèi)部管理水平不斷提高 開(kāi)展內(nèi)部監(jiān)督檢查是促進(jìn)財(cái)政管理水平提高的重要手段。通過(guò)檢查，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)政管理中的薄弱環(huán)節(jié)和財(cái)政系統(tǒng)中的違紀(jì)違法行為及“燈下黑”現(xiàn)象；可以促進(jìn)被查單位認(rèn)真整改，不斷完善各項(xiàng)管理制度，從而堵塞漏洞，規(guī)范財(cái)政管理，不斷提高內(nèi)部管理水平。幾年來(lái)，我們充分發(fā)揮財(cái)政監(jiān)督檢查職能，在做好事前、事中跟蹤監(jiān)督的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)加強(qiáng)了事后檢查這一環(huán)節(jié)，以查促管，以查促改。針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，有針對(duì)性地提出加強(qiáng)管理和完善制度的建議，從而達(dá)到堵塞漏洞、不斷提高財(cái)政管理水平的目的。近年來(lái)，我們根據(jù)《**市財(cái)政局內(nèi)部監(jiān)督檢查暫行辦法》的要求，每年都有計(jì)劃、有步驟地開(kāi)展內(nèi)部監(jiān)督檢查，檢查面達(dá)到100。今年上半年，我們稽查分局從其它業(yè)務(wù)股室抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干2人，組成兩個(gè)檢查組，對(duì)36個(gè)內(nèi)部單位（其中股室12個(gè)、財(cái)政所24個(gè)）2003年及今年1—3月的會(huì)計(jì)報(bào)表、賬本、憑證及其他會(huì)計(jì)資料進(jìn)行了就地檢查。在檢查中，主要發(fā)現(xiàn)有以下問(wèn)題：一是有的財(cái)政所對(duì)該上繳的預(yù)算資金沒(méi)有及時(shí)上繳，跨年或跨月現(xiàn)象；二是有的股室及財(cái)政所對(duì)停薪留職人員不嚴(yán)格審核，存在多列停薪留職人員工資問(wèn)題；三是有的財(cái)政所收入質(zhì)量不高，存在墊稅現(xiàn)象；四是有的財(cái)政所農(nóng)業(yè)稅存在不嚴(yán)格執(zhí)行“雙限”規(guī)定的現(xiàn)象；五是有的財(cái)政所不嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政撥款和財(cái)務(wù)支出的審批程序；六是有的財(cái)政所未經(jīng)批準(zhǔn)在財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)支利息；七是有的財(cái)務(wù)人員工作責(zé)任心不強(qiáng)和不及時(shí)對(duì)、記帳，存在帳表、帳帳不符現(xiàn)象；八是有的股室和財(cái)政所財(cái)務(wù)印鑒不分開(kāi)保管。對(duì)內(nèi)部監(jiān)督檢查中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我們按內(nèi)部監(jiān)督檢查的程序和要求，認(rèn)真填制內(nèi)部監(jiān)督檢查工作底稿和檢查報(bào)告，及時(shí)下達(dá)內(nèi)部檢查整改通知，并提出切實(shí)可行的整改意見(jiàn)，同時(shí)責(zé)成被檢查單位進(jìn)行認(rèn)真的整改和落實(shí)。針對(duì)有的財(cái)務(wù)人員會(huì)計(jì)基礎(chǔ)較差、責(zé)任心不強(qiáng)的問(wèn)題，我局對(duì)“四大員”進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)；針對(duì)內(nèi)務(wù)支出混亂、經(jīng)費(fèi)超支嚴(yán)重的情況，我局制訂一個(gè)“加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)支出管理”的文件，下發(fā)各股所執(zhí)行；針對(duì)一些財(cái)政所墊稅較多，余額不對(duì)的問(wèn)題，局黨組責(zé)成有關(guān)業(yè)務(wù)股要進(jìn)行認(rèn)真的清理，核對(duì)和確認(rèn)。通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查和督促整改落實(shí)，不但規(guī)范了財(cái)政內(nèi)部資金收支管理程序，為實(shí)現(xiàn)財(cái)政工作的規(guī)范化和制度化奠定了基礎(chǔ)，而且增強(qiáng)了全體財(cái)政人員依法理財(cái)，依法治財(cái)?shù)囊庾R(shí)。使我市各項(xiàng)財(cái)政業(yè)務(wù)管理水平特別是財(cái)務(wù)管理水平得到了大大的提高，財(cái)政財(cái)務(wù)工作人員的責(zé)任心大大增強(qiáng)，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作明顯規(guī)范。整個(gè)財(cái)政管理工作健康、規(guī)范、有序地開(kāi)展和運(yùn)行。

幾年來(lái)，我市財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作雖然取得了一定的成績(jī)，但與兄弟縣（市、區(qū)）相比還存在一定差距。在今后工作中，我們將認(rèn)真學(xué)習(xí)兄弟縣（市、區(qū)）的好經(jīng)驗(yàn)和好做法，促進(jìn)我市財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作再上新臺(tái)階。

第四篇：疏勒縣財(cái)政局內(nèi)部監(jiān)督檢查長(zhǎng)效機(jī)制實(shí)施方案.

疏勒縣財(cái)政局內(nèi)部監(jiān)督檢查長(zhǎng)效機(jī)制 實(shí)施方案

為了深化績(jī)效預(yù)算改革,深入了解財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況,提高財(cái)政預(yù)算管理水平和資金使用效益,加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理和監(jiān)督,加快財(cái)政支出進(jìn)度,按照財(cái)政局工作安排制定本內(nèi)部檢查方案。

一、財(cái)政重點(diǎn)資金檢查內(nèi)容

(一檢查是否做到規(guī)范財(cái)政資金銀行賬戶(hù)的管理。各股室開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)管理情況;是否每月及時(shí)與銀行核對(duì)財(cái)政資金賬戶(hù)余額。

(二檢查是否完善財(cái)政資金審批撥付程序。財(cái)政資金撥款批簽手續(xù)是否齊全;資金撥付相關(guān)手續(xù)是否完整;是否存在錯(cuò)撥、多撥現(xiàn)象;是否延誤撥款進(jìn)度;是否存在手續(xù)齊全未支付情況。

(三檢查各股室的內(nèi)部控制制度建立與執(zhí)行情況。

(四檢查各股室是否開(kāi)展重點(diǎn)資金的績(jī)效考核及開(kāi)展的情況。

(五檢查審計(jì)機(jī)關(guān)、上級(jí)財(cái)政部門(mén)等監(jiān)督檢查和內(nèi)部監(jiān)督檢查查出問(wèn)題的整改落實(shí)情況以及其他需要監(jiān)督檢查的事項(xiàng)。

二、檢查方法

此次檢查采取自查與抽查相結(jié)合的方式,自查由各業(yè)務(wù)股室開(kāi)展,抽查由財(cái)監(jiān)、會(huì)計(jì)股進(jìn)行。

三、檢查時(shí)間

每月5日至10日對(duì)各股室進(jìn)行督查。

四、檢查通報(bào)

將對(duì)此次檢查中存在問(wèn)題的股室,在全局范圍內(nèi)通報(bào)相關(guān)股室具體負(fù)責(zé)人及股室長(zhǎng),并上報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)。

疏勒縣財(cái)政局財(cái)政監(jiān)督辦

第五篇：財(cái)政局內(nèi)部監(jiān)督檢查管理暫行辦法

財(cái)政局內(nèi)部監(jiān)督檢查管理暫行辦法

第一章總則

第一條 為加強(qiáng)財(cái)政局機(jī)關(guān)內(nèi)部管理，保證財(cái)政性資金安全，嚴(yán)格資金審批程序和業(yè)務(wù)操作規(guī)程，促進(jìn)勤政廉政建設(shè)，建立健全內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制,根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)，并參照《財(cái)政部門(mén)內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》（財(cái)政部令第58號(hào)）、《菏澤市財(cái)政局內(nèi)部監(jiān)督檢查管理辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于對(duì)局內(nèi)各職能股室、局屬各事業(yè)單位實(shí)施的內(nèi)部監(jiān)督檢查。

第三條 按照局領(lǐng)導(dǎo)指示，財(cái)政監(jiān)督室負(fù)責(zé)組織和實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，也可根據(jù)需要從縣財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)抽調(diào)人員檢查。檢查人員進(jìn)行監(jiān)督檢查時(shí)，必須廉潔自律、依法監(jiān)督、遵守保密制度，做到公正、客觀、規(guī)范、高效。

第二章 監(jiān)督檢查的內(nèi)容

第四條 對(duì)局內(nèi)各職能股室實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督檢查的重點(diǎn)，是各職能股室在財(cái)政收支管理活動(dòng)中執(zhí)行法律法規(guī)、相關(guān)政策和遵守局內(nèi)管理制度的情況。主要包括下列內(nèi)容：

（一）本級(jí)預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整和決算等管理情況；

（二）國(guó)庫(kù)集中收付和本級(jí)預(yù)算收入的征收等情況；

（三）銀行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)及使用情況；

（四）縣級(jí)財(cái)政與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政結(jié)算情況；

（五）向縣級(jí)各單位批復(fù)預(yù)算、決算情況；

（六）財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理情況；

（七）政府非稅收入管理和財(cái)政票據(jù)管理情況；

（八）政府采購(gòu)的具體操作規(guī)程與管理情況；

（九）財(cái)政法規(guī)、財(cái)務(wù)制度和內(nèi)部監(jiān)控制度的執(zhí)行情況；

（十）對(duì)市、縣審計(jì)局在縣級(jí)財(cái)政收支審計(jì)過(guò)程中提出的問(wèn)題整改落實(shí)；

（十一）各職能股室履行外部財(cái)政監(jiān)督職責(zé)；

（十二）局領(lǐng)導(dǎo)布置的其他監(jiān)督檢查事項(xiàng)。

第五條 對(duì)局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)、局屬各事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督檢查的重點(diǎn)是：

（一）財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)法規(guī)制度執(zhí)行、內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行；

（二）各項(xiàng)資金的收入、支出情況，各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制和執(zhí)行情況，各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、支出定額的制定和管理情況；

（三）銀行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)、使用情況，主要資產(chǎn)的使用管理情況；

（四）事業(yè)單位預(yù)算執(zhí)行結(jié)果;

（五）國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與管理情況；

（六）單位負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管的離任審計(jì)。

第三章 監(jiān)督權(quán)限

第六條 財(cái)政監(jiān)督室在組織內(nèi)部監(jiān)督檢查過(guò)程中，有以下權(quán)限：

（一）有權(quán)要求各業(yè)務(wù)股室及局屬事業(yè)單位按規(guī)定提供預(yù)算或財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告，以及與財(cái)政、財(cái)務(wù)收支有關(guān)的其他資料。被查股室和單位不得拒絕、拖延、謊報(bào)；

（二）有權(quán)檢查各業(yè)務(wù)股室及局屬事業(yè)單位的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他與財(cái)政、財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)。并有權(quán)復(fù)印、影印、錄取有關(guān)資料。被查股室和單位不得拒絕；

（三）有權(quán)就檢查事項(xiàng)的有關(guān)問(wèn)題向有關(guān)股室、單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查取證。有關(guān)股室、單位和個(gè)人要積極支持、配合，如實(shí)提供證據(jù)；

（四）有權(quán)選擇不同監(jiān)督檢查方式和方法。根據(jù)情況可對(duì)被檢查股室及局屬事業(yè)單位進(jìn)行全面檢查或?qū)ｍ?xiàng)檢查，可組織聯(lián)查或互查，可實(shí)行就地檢查或送達(dá)檢查；

（五）有權(quán)對(duì)被檢查股室及局屬事業(yè)單位財(cái)政管理、財(cái)務(wù)收支過(guò)程中存在的問(wèn)題和弊端，提出糾正和改進(jìn)的建議；

（六）有權(quán)對(duì)查出違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)的問(wèn)題依法提出處理意見(jiàn)；

（七）有權(quán)對(duì)模范遵守財(cái)政、財(cái)務(wù)制度的股室及局所屬單位和個(gè)人提出表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)的建議。

第四章 檢查方式

第七條 內(nèi)部監(jiān)督檢查采取日常監(jiān)督檢查和重點(diǎn)監(jiān)督檢查兩種方式。

第八條 日常監(jiān)督是指財(cái)政監(jiān)督室按照局領(lǐng)導(dǎo)要求，利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和各單位報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表，追加指標(biāo)等有關(guān)文件，隨時(shí)對(duì)局內(nèi)各職能股室和局屬各事業(yè)單位進(jìn)行的監(jiān)督檢查。其主要職責(zé)有：

（一）了解有關(guān)股室和事業(yè)單位工作計(jì)劃、崗位責(zé)任制任務(wù)及完成情況；

（二）掌握內(nèi)部事業(yè)單位指定或修改的內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程及其執(zhí)行的情況；

（三）掌握股室及事業(yè)單位銀行賬戶(hù)開(kāi)立及使用情況；

（四）使用計(jì)算機(jī)監(jiān)控內(nèi)部有關(guān)股室及單位財(cái)政資金收支情況和業(yè)務(wù)工作情況。

各職能股室、各事業(yè)單位應(yīng)指定一名專(zhuān)門(mén)人員作為監(jiān)督工作聯(lián)絡(luò)員，主動(dòng)配合財(cái)政監(jiān)督室的日常監(jiān)督工作，定期報(bào)送專(zhuān)款指標(biāo)文件及分配依據(jù)、報(bào)表、銀行賬戶(hù)存款余額等，并按照要求提供有關(guān)情況和資料。

第九條 重點(diǎn)監(jiān)督檢查是指財(cái)政監(jiān)督室根據(jù)重點(diǎn)檢查計(jì)劃，按照規(guī)定程序組織實(shí)施的有針對(duì)性、有重點(diǎn)的監(jiān)督檢查。重點(diǎn)監(jiān)督檢查采取調(diào)查詢(xún)問(wèn)（包括填表調(diào)查、詢(xún)問(wèn)筆錄）、會(huì)計(jì)資料核查、現(xiàn)金及實(shí)物檢查等方式方法。必要時(shí)，可以根據(jù)《財(cái)政檢查工作辦法》（財(cái)政部令第32號(hào)）對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行延伸檢查。同時(shí)可根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)的指示，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查。

重點(diǎn)監(jiān)督檢查針對(duì)不同檢查對(duì)象采取直接檢查和委托檢查兩種形式。直接檢查是指財(cái)政監(jiān)督室指定本室人員或抽調(diào)財(cái)政監(jiān)督檢查人員進(jìn)行的檢查。委托檢查是指對(duì)特殊項(xiàng)目（如基建工程等）委托專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)進(jìn)行的檢查。每年對(duì)本部門(mén)有預(yù)算管理職能的業(yè)務(wù)股室重點(diǎn)檢查面不低于該類(lèi)機(jī)構(gòu)的30%。

第五章 檢查程序

第十條 實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督檢查的基本程序

（一）財(cái)政監(jiān)督室應(yīng)當(dāng)制定重點(diǎn)檢查計(jì)劃，根據(jù)重點(diǎn)檢查計(jì)劃開(kāi)展工作。在開(kāi)展重點(diǎn)監(jiān)督檢查時(shí)，應(yīng)組成不少于兩人的檢查組，在檢查組，實(shí)行組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)實(shí)施重點(diǎn)檢查，一般應(yīng)于3個(gè)工作日前向被檢查單位送達(dá)內(nèi)部監(jiān)督檢查通知書(shū)。

通知書(shū)的內(nèi)容包括：被檢查單位的名稱(chēng)；檢查的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間；對(duì)被檢查單位配合檢查時(shí)提出的具體要求；檢查組組長(zhǎng)及成員名單。

特殊情況下，如認(rèn)為事前下達(dá)內(nèi)部監(jiān)督檢查通知書(shū)對(duì)檢查工作有不利影響的，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，監(jiān)督檢查通知書(shū)的送達(dá)時(shí)間不受三日限制。

（二）檢查人員通過(guò)審查有關(guān)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，查閱與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，檢查現(xiàn)金、實(shí)物，向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查或赴關(guān)聯(lián)單位延伸檢查等方式實(shí)施檢查，取得有關(guān)證明材料，并將檢查的內(nèi)容與事項(xiàng)，進(jìn)行歸檔整理，形成工作底稿，工作底稿由檢查人員和當(dāng)事人簽字認(rèn)可。

（三）檢查人員在檢查中，向有關(guān)單位和個(gè)人取得的證明材料，應(yīng)當(dāng)有提供者的簽名或蓋章。未取得提供者簽名或蓋章的，檢查人員應(yīng)當(dāng)注明原因。

（四）檢查組組長(zhǎng)對(duì)檢查組成員的工作質(zhì)量負(fù)責(zé)，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行必要的審查和復(fù)核。檢查組在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督檢查過(guò)程中，遇到重大問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)請(qǐng)示匯報(bào)。

（五）檢查組在檢查結(jié)束后7個(gè)工作日內(nèi)提交書(shū)面內(nèi)部監(jiān)督檢查報(bào)告。特殊情況下，經(jīng)批準(zhǔn)提交內(nèi)部監(jiān)督檢查報(bào)告的時(shí)間可以延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不得超過(guò)15日。

（六）檢查組根據(jù)工作底稿，形成書(shū)面檢查報(bào)告。被檢查單位收到檢查通知書(shū)后，應(yīng)根據(jù)通知書(shū)的內(nèi)容和要求進(jìn)行對(duì)照自查，按照?qǐng)?zhí)法責(zé)任制的內(nèi)容，對(duì)其執(zhí)法依據(jù)，執(zhí)法責(zé)任、程序和標(biāo)準(zhǔn)給予全面詳細(xì)的書(shū)面說(shuō)明。

第十一條 內(nèi)部監(jiān)督檢查報(bào)告應(yīng)包括下列內(nèi)容：

（一）被檢查單位的基本情況

（二）檢查的范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間；

（三）被檢查單位的預(yù)算或財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況，以及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況；

（四）認(rèn)定被檢查單位違反國(guó)家財(cái)政法規(guī)行為的基本事實(shí)以及認(rèn)定依據(jù)、證據(jù)和處理處罰建議；

（五）被檢查單位的意見(jiàn)或說(shuō)明；

（六）檢查組認(rèn)為應(yīng)當(dāng)報(bào)告的其他事項(xiàng)；

（七）檢查組組長(zhǎng)簽名。

內(nèi)部監(jiān)督檢查報(bào)告應(yīng)當(dāng)有恰當(dāng)?shù)臉?biāo)題、明確的署名和報(bào)告日期，做到語(yǔ)言簡(jiǎn)練，表達(dá)準(zhǔn)確。

第十二條 檢查組在提交內(nèi)部監(jiān)督檢查報(bào)告前，須征求被檢查單位的意見(jiàn)，被檢查單位應(yīng)當(dāng)自收到內(nèi)部監(jiān)督檢查報(bào)告之日起7個(gè)工作日內(nèi)，提出書(shū)面意見(jiàn)或說(shuō)明。檢查組應(yīng)于規(guī)定期限前一個(gè)工作日，催告被檢查單位提交意見(jiàn)，在規(guī)定期限內(nèi)沒(méi)有提出書(shū)面意見(jiàn)或說(shuō)明的，視為無(wú)異議。被檢查單位對(duì)內(nèi)部監(jiān)督檢查報(bào)告有異議的，檢查組應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步核查、取證。如有必要，應(yīng)當(dāng)修改內(nèi)部監(jiān)督檢查報(bào)告。

檢查組應(yīng)當(dāng)在被檢查單回復(fù)意見(jiàn)后10個(gè)工作日內(nèi)，向局財(cái)政監(jiān)督室提交內(nèi)部監(jiān)督檢查報(bào)告，在提交內(nèi)部監(jiān)督檢查報(bào)告時(shí)，須將被檢查單位對(duì)內(nèi)部監(jiān)督檢查報(bào)告的書(shū)面意見(jiàn)或說(shuō)明，以及工作底稿一并上報(bào)。

第十三條 財(cái)政監(jiān)督室對(duì)檢查組提交的內(nèi)部監(jiān)督檢查報(bào)告進(jìn)行審核，在提出處理意見(jiàn)和建議后，由財(cái)政監(jiān)督室上報(bào)局黨組審定。

第十四條 檢查報(bào)告經(jīng)局黨組同意后，財(cái)政監(jiān)督室應(yīng)當(dāng)及時(shí)將局領(lǐng)導(dǎo)的要求、監(jiān)督檢查結(jié)論和處理意見(jiàn)送達(dá)被檢查單位。

第十五條 被檢查單位應(yīng)當(dāng)在收到監(jiān)督檢查結(jié)論和處理意見(jiàn)后30日內(nèi)，將整改情況書(shū)面報(bào)告局黨組，并抄送財(cái)政監(jiān)督室。

第十六條 全部監(jiān)督檢查工作結(jié)束后15日內(nèi)，檢查組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)將全部檔案移交歸檔。檔案包括：內(nèi)部監(jiān)督檢查通知書(shū)存根、監(jiān)督檢查工作底稿、內(nèi)部監(jiān)督檢查工作報(bào)告、處理意見(jiàn)和建議及有關(guān)的證明材料，有關(guān)處理的請(qǐng)示、指示等。

第六章 責(zé)任與處罰

第十七條 有下列情形之一的被檢查單位和個(gè)人，由本局根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予內(nèi)部通報(bào)批評(píng)或行政處分；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理：

（一）拒絕、阻礙檢查或故意拖延提供與監(jiān)督檢查事項(xiàng)有關(guān)資料的。

（二）偽造、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表以及財(cái)政、財(cái)務(wù)收支有關(guān)資料的；

（三）妨礙內(nèi)部監(jiān)督檢查人員行使職權(quán)的；

（四）拒不執(zhí)行整改意見(jiàn)或處理決定的；

（五）報(bào)復(fù)陷害內(nèi)部監(jiān)督檢查人員的。

第十八條 有下列情形之一的內(nèi)部監(jiān)督檢查人員，由本局根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予處理，涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理：

（一）弄虛作假，隱瞞事實(shí)真相的；

（二）濫用職權(quán)，以權(quán)謀私的；

（三）玩忽職守，給國(guó)家和單位造成重大損失的；

（四）泄露國(guó)家秘密或者被監(jiān)督檢查單位秘密的。

第七章 附則

第十九條 本辦法由縣財(cái)政局財(cái)政監(jiān)督室負(fù)責(zé)解釋。第二十條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。