第一篇：旅游辦事處直銷體系建設方案

旅游辦事處、形象店直銷體系建設方案

一、辦事處、形象店直銷網絡格局規劃

根據“政府搭臺、企業唱戲”的宏觀指導思想，鼓勵我資質的旅行社按政府要求在國內外客源地設立旅游辦事處、形象店，作為旅游營銷機構開展旅游宣傳促銷、協調聯絡、售后服務等工作。客源地的游客輸送情況、市場規模及潛力、在城市旅游發展中的戰略地位等因素是辦事處、形象店選址的參考依據。原則上，在一線城市、省會城市、直航城市設立的直銷店為旅游辦事處，在二、三線城市設立的直銷店為旅游形象店。在今后的發展中，嚴格控制辦事處的審批，重點發展形象店的數量。

二、辦事處、形象店的功能定位

辦事處及形象店的功能在于實現客源市場與目的地產品線路的對接，通過統一的店面設計長期樹立城市旅游品牌形象，又可以通過授權旅行社開展游客咨詢和團隊組接，供銷市場銜接緊密，目的突出。辦事處及形象店的設立，可以提高團隊組接的可信度，規范市場，在客源地范圍內形成旅游直銷網絡格局。

四、辦事處、形象店的設立條件

申請設立旅游辦事處、形象店，經營國內旅游業務和入 1

境旅游業務的，應當具備下列條件：

（一）設立辦事處、形象店的旅行社應當是具有法人資格的旅行社；

（二）辦事處、形象店當擁有固定的辦公場所和必要的辦公設施；

（三）本市旅游主管部門負責對辦事處、形象店備案；

（四）辦事處、形象店備案時須向當地旅游主管部門提交如下材料：1）設立社對設立辦事處、形象店的申請書，需附選地旅游市場分析報告，2）設立社所在地市級以上旅游質監部門對設立社資質的證明，3）設立社出具的責任擔保書，4）設立社的《旅行社業務經營許可證》和《營業執照》副本，5）辦事處負責人的居民身份證；

（五）辦事處、形象店經審核備案后，由旅游主管部門在媒體或其網站上予以公布；

（六）旅行社與未備案的辦事處、形象店開展旅游業務的，依照《旅行社條例》及其細則予以處罰。

五、辦事處、形象店的基本責任

（一）旅游辦事處、形象店在經營活動中應當遵循自愿、平等、公平、誠信的原則，提高服務質量，維護旅游者的合法權益；

（二）辦事處、形象店指定專門聯絡人，負責日常工作中與旅游主管部門的銜接，讓旅游主管部門掌握辦事處、形

象店工作動態；

（三）辦事處、形象店每年年初要向市旅游主管部門報送年度工作計劃，年終報送年度工作總結；

（四）辦事處、形象店每年要重點研究1-2個旅游相關課題，如何加強與所在地區旅游組織合作，如何推動我市旅游產業融合發展，如何服務我市旅游重點政策、重點工作，如何加強兩地推動客源的互換等方面。課題研究成果書面報旅游主管部門。

六、辦事處、形象店管理辦法

（一）設立補貼金

根據規定，對新設的辦事處在設立之初給予一次性3萬元的補貼金、對新建的形象店在設立之初給予一次性1萬元的補貼金。

（二）年度考核

市旅游主管部門根據本方案第四條辦事處、形象店的基本責任對辦事處、形象店進行年度考核。對未落實基本責任的當年考核定為不達標，責令其在半年內整改完畢，半年后考核仍未整改達標的，取消辦事處、形象店資格，要求設立社退還政府部門的設立補貼金。

（三）獎勵機制

設想方案一：

自2014年1月1日起，各辦事處、形象店向目的地輸

送客源，并到景區（點）、星級飯店、休閑娛樂、高爾夫球、演藝等單位游覽消費，只要符合獎勵條件均可申請政府獎勵，獎勵標準如下：

1、辦事處、形象店組織當地游客游覽本市景區（點），按1人（1人指買全票者）到1景區（點）為1人次計（大玉龍景區算1個景點），以上年度接待人數為基數，對年度增量部分或總量實施分段獎勵：

按增量獎勵的計算法：與上一年度相比，增量100-1999人次的，每人次獎勵2元；增量2000-4999人次的，每人次獎勵3元；增量5000-6999人次的，每人次獎勵4元；增量7000人次以上的，每人次獎勵5元。最高獎勵限10萬元。按總量獎勵的計算法：本年度總量達1000（含）人次以上的，每人次獎勵2元；總量達3000（含）人次以上的，每人次獎勵3元；總量達10000（含）人次以上的，每人次獎勵4元。最高獎勵限10萬元。

2、辦事處、形象店組織當地旅游團隊入住本市四、五星級賓館酒店，以上一年度住房量為基數，對年度增量部分或總量實施分段獎勵：

按增量獎勵的計算法：與上一年度相比，增量100-1999間（天）的，每間（天）獎勵3元；增量2000-4999間（天）的，每間（天）獎勵4元；增量5000間（天）以上的，每間（天）獎勵5元。最高獎勵限10萬元。

按總量獎勵的計算法：本年度總量達2000（含）間（天）以上的，每間（天）獎勵5元；總量達5000（含）間（天）以上的，每間（天）獎勵6元；總量達10000（含）間（天）以上的，每間（天）獎勵7元。最高獎勵限10萬元。

3、辦事處、形象店組織當地旅游團隊入住本市二、三星級飯店，以上一年度住房量為基數，對年度增量部分或總量實施分段獎勵：

按增量獎勵的計算法：與上一年度相比，增量100-1999間（天）的，每間（天）獎勵2元；增量2000-4999間（天）的，每間（天）獎勵3元；增量5000間天以上的，每間（天）獎勵4元。最高獎勵限10萬元。

按總量獎勵的計算法：本年度總量達2000（含）間天以上的，每間天獎勵4元；總量達5000（含）間天以上的，每間天獎勵5元；總量達10000（含）間天以上的，每間天獎勵6元，最高獎勵限10萬元。

注：年度增量和總量不重復獎勵，旅行社可選擇其中的一項申報獎勵。新注冊的辦事處、形象店當年不獎增量，達到總量獎勵標準的，可獎勵總量。

設想方案二：

自2014年1月1日起，各辦事處、形象店在當地組團以旅游大巴車隊、火車專列、包機等形式向目的地輸送客源，只要符合獎勵條件均可申請政府獎勵，獎勵標準如下：

對組織境外客人乘包機(不少于120人)從境外直飛的給予每架次6萬元的獎勵；

對組織國內游客乘旅游包機(不少于100人)直飛該市旅游的給予每架次4萬元的獎勵；

對組織旅游專列不少于500人的給予每個專列4萬元的獎勵；

對組織旅游大巴車隊一次性招徠300人以上，不足500人，獎勵0.5萬元；一次性招徠人數在500人以上的，獎勵1萬元。

注：上述獎勵采取就高原則，不重復計算，納入上述獎勵辦法統計的過夜游客，原則上應當是在本市游覽5A景區的游客。

第二篇：辦事處應急預案體系建設情況調查報告

辦事處應急預案體系建設情況

調查報告

根據縣應急辦的通知要求，近日我辦組織專人，對我辦應急預案體系建設情況進行調查，現將我辦事處突發公共事件應急預案體系建設情況匯報如下：

一、應急預案體系建設

辦黨委、政府高度重視突發公共事件應急預案體系建設工作，切實加強領導，成立了以黨委書記任組長，辦事處主任任副組長的突發公共事件應急工作領導下組，負責組織全辦事處突發公共事件總體應急預案、專項應急預案的編修工作，同時督促各部門抓好部門應急元的編修工作。并從個部門抽調人員，成立了辦突發公共事件應急管理辦公室，具體負責各項應急預案的編修和演練工作。

根據2011年社會環境及生產生活情況的變化，注意總結吸取以往處理突發公共事件中的經驗教訓，對辦事處原有的應急預案進行了重新修訂，進一步完善應急機制建設的領導責任制，工作責任制和責任追究制，嚴格執行值班制度和巡查制度，不斷加強應急隊伍建設，充分發揮黨員的骨干作用，全面提高應急管理工作水平。

著重抓好預防氣象災害、地質災害、社會治安、安全生產、環境保護、食品安全和群體性事件等重點，分部門、分階段制定應急救援預案，明確組織結構、成員單位和各組工 1

作責任及救援程序，有效協調衛生、城建、國土、農業、林業等各部門，充分發揮相關工作人員的經驗優勢，努力尋求最大的工作效果。并專門針對國慶節、林交會、高考等敏感時期制定專項應急預案，嚴格執行值守制度，強化組織領導，提高隊伍的快速反應能力。

針對各個時期可能發生的突發公共事件，組織有關領導、干部和應急專業人員多次開展了相應的應急教育培訓和預案演練，做到及時組織、認真操作，依據應急預案的要求制定《2011年應急管理工作暨綜合性演練計劃》，并以紅頭文件形式下發，針對每一次的應急演練，都拿出詳細的演練方案，廣泛的發動群眾和企業單位共同參與，提高應急聯動性，擴大應急演練的實際效果，起到良好的危機預防作用。同時參照應急預案的要求，積極做好有關人員、物資的準備，使應急預案一旦被啟動，能夠以最快的速度、最大的效能、有序地實施救援，最大限度減少人員財產損失，降低事故危害，維護社會穩定。

二、目前存在的主要問題

一是應急預案的編制上還存在一定的局限，部分項目沒有制定有效的預案，部分預案實際操作性仍有所欠缺；二是應急演練上，效果仍有提高的空間；三是向公眾進行應急知識宣傳教育的力度仍需要加強；四是仍需加強基礎設施建設，加強避難場所的管理和提高人員、物資儲備方面的投入。

三、下步工作打算

1、完善應急預案。對各類可能發生的突發公共事件進行進一步分析、預測，結合一線工作人員的意見，有針對性地制定和完善相關應急預案。

2、強化工作機制。落實辦事處各項相關制度，加強工作力度，尤其要做好日常巡查工作，以預防為主，避免突發公共事件的發生。

3、加強組織建設。做好協調工作，對各部門、村居、單位和學校，積極開展宣傳教育，加強培訓，提高認識，提高整體應急反應能力。

4、細化應急演練。針對2011年應急演練中發現的問題，切實做好2012年應急演練計劃的制定，更加細致地分配工作，廣泛發動群眾共同參與。

5、做好應急保障。強化人力、物資的儲備，加強基礎設施和避難場所的建設，提高綜合應對各類突發公共事件的能力。

四、建議

作為基層單位，辦事處的應急體系建設工作受到人員少、專業性差、理論指導不強等問題的限制，影響了應對突發公共事件，尤其是應急演練和宣傳效果的提高，建議縣應急辦組織適當的培訓交流，促進辦事處應急能力的提高。

第三篇：2020年旅游行業誠信體系建設方案

為深入學習貫徹黨的十九屆四中全會精神和習近平總書記系列講話精神，在全縣旅游系統踐行社會主義核心價值觀，塑造誠實守信的旅游行業風氣，營造規范有序的旅游環境，提升旅游產業的整體服務水平，樹立“文明和諧旅游”形象，全面推進全縣旅游行業誠信體系建設，促進旅游業又好又快發展，結合旅游發展實際，特制定2020年全縣旅游行業誠信體系建設實施方案如下：

一、工作目標

全面推進旅游誠信體系建設。加強旅游行業信用信息的記錄、整合和應用，建立健全旅游誠信信息征集公布平臺，力爭主動曝光一批重大違法違規案件。充分發揮行業組織自律作用，力爭旅游行業自律能力得到明顯提升。加大旅游誠信宣傳力度，努力營造“規范經營、理性消費”、“誠信光榮、失信可恥”的旅游經營環境和旅游消費環境，在旅游行業形成誠實、自律、守信、互信的氛圍和環境，為加快轉型升級、打造城市品牌提供有力支撐。

二、主要任務

（一）推進旅游行業誠信體系建設。根據國家有關法律、法規規定，結合實際，積極探索建立旅游誠信信息征集公布平臺，逐步在全縣旅游行業內構建起旅游誠信記錄、評價、激勵、懲罰、信息發布的誠信管理機制和體系，健全運轉協調的旅游行業誠信管理體系。

（二）完善誠信“紅黑榜”制度。加強誠信制度建設，完善行業規范，改進服務，提升質量。加強管理，引導企業誠信經營，引導從業人員講究職業操守、恪守誠信規范。把恪守誠信者列入“紅名單”，把失信違法者列入“黑名單”，加大對欺詐游客、不誠信守信經營的旅游企業的懲罰力度，實現對守信行為和失信行為的聯獎聯懲。依法有序地向社會公眾公布信用信息，強化對失信行為的社會監督。

（三）加強誠信宣傳教育。以旅游誠信為主題，采取多種形式，廣泛開展旅游誠信宣傳教育活動，強化旅游誠信理念。動員旅游企業積極參與誠信體系建設，發揮旅游誠信典型示范作用。通過開展規范旅游市場秩序系列活動和引導消費系列活動，清理虛假旅游廣告，整治違法違規經營，加強輿論宣傳，進一步營造誠實守信的良好氛圍，樹立旅游行業良好形象。

三、工作措施

（一）全面提升旅游服務質量。實施旅游服務質量提升計劃，持續開展旅行社文明誠信調查評價活動，提升旅行社服務意識。全縣旅游企業要認真履行社會責任，將文明旅游納入合同監管和導游培訓工作，制定旅游團隊出團前說明會登記制度，切實把好文明旅游的組團關、落地關、行程關。按照導游服務質量標準和規范，加大對導游服務質量的監督檢查，不斷提高旅游企業服務質量。

（二）持續推進行業文明誠信工作。從制度建設、評價標準、長效管理、媒體宣傳等方面入手，深化“文明誠信服務單位”、“文明服務示范窗口”、“文明景區”等創建工作，強化品牌激勵機制，調動企業爭先創優的積極性，推動行業文明誠信工作開展。引導旅游企業注重質量、品牌和形象聲譽，打造旅游行業“信用品牌”，增強全行業的信用意識。

（三）充分發揮行業自律作用。發揮行業協會和企業主體作用，加強旅游行業誠信建設。各旅游企業要制定誠信自律承諾書，強化行業自律作用。

（四）推動旅游標準化建設。持續開展旅游標準化建設工作，加大旅游標準化宣傳推廣和貫徹執行力度。以全面推進旅游標準化，作為提高旅游產品質量的重要手段，作為規范旅游行業服務行為的重要準則。引導旅游企業和從業人員在推進旅游標準化工作中提升服務質量。

（五）強化對旅游市場秩序的整治。持續加強旅游市場綜合監管，及時曝光虛假廣告和其他損害游客權益的行為。開展以“誠信經營，規范服務”為主要內容的誠信宣傳活動，向游客發放揭露低價運作危害性的宣傳資料，抵制不合理低價游，規范旅游市場秩序。持續實施文明旅游提升行動，營造文明旅游氛圍，塑造講文明、樹新風、重禮儀、誠信友愛、熱情好客、安全有序的人文旅游環境。

四、工作要求

（一）加強組織領導。成立由局長任組長，副局長任副組長，各相關股室負責人為成員的旅游誠信體系建設工作領導小組精心組織，統籌推進此項工作開展。

（二）狠抓工作落實。各旅游企業要高度重視，結合各自實際，制定本部門本單位誠信體系建設實施方案，要按照工作要求進一步分解細化任務，采用多種方式，做到責任到位，措施到位，落實到位。

（三）健全完善制度機制。各相關單位從建立旅游誠信體系，促進旅游業發展大局的高度出發，結合工作目標，著力建立、完善科學有效的工作制度和長效運行的工作機制，推動行業誠信體系建設。

第四篇：財務體系建設方案

財務體系建設方案

目錄：

財務體系建設思路

運營模式及發票開具

財務部組織架構

財務制度和流程建設

財務人員配置和崗位設置

信息化建設

1、財務體系的建設思路

1.1 當前目標

根據公司實際和行業特征搭建財務運行環境，保證開業后能正常開展財務工作，實現運行財務的功能。

1.2中長期目標

以公司戰略規劃為導向，以信息化建設為載體，充分發揮財務核算與監督的職能，提升財務和業務的融合度，為管理決策提供精準的財務支持，最終實現股東財富最大化的財務管理目標。

財務管理涉及的內容很多，企業要想將所有工作細節都落到實處，就必須將管理工作精細化。財務管理體系由11大模塊構成，每一個模塊都需從六個維度進行設計，這六個維度包括崗位職責、管理制度、工作流程、執行工具、實用表單和實施方案，如下圖所示。財務管理人員應從這六個維度入手，熟練掌握井運用每個維度中的各項設計要素，實現企業財務管理的規范化、流程化、制度化、工具化、標準化和實務化，從而提高財務管理工作的效率，推動企業經營目標的順利實現。

2、運營模式及發票開具

2.1公司經營采用統一收銀、聯營扣點模式;

2.2收銀方式:

2.2.1非現金收銀:為每個商戶配置統一的收銀終端，客戶通過刷卡、第三方支付平臺（微信、支付寶等）進行支付;

2.2.2現金收銀:每一樓層配備收銀臺，由商場統一收取現金。

2.3收銀制度的制定及落實:

制定收銀管理制度，并嚴格執行，對私自收銀的行為分別從制度（如:對私收現象進行嚴厲的處罰）、管理（如:采用顧客舉報、抽查顧客小票、對商戶和員工加強培訓和管理等）、技術（如:利用視頻進行監控等）三方面去監管；

2.4公司經營范圍所涉及的增值稅稅率：

2.4.1對應6％稅率的業態-----特色產品、文創產品、休閑美食、和田玉文化博物廳（館）、百位大師作品展廳、文化藝術展演中心、王洛賓主題歌舞演藝、絲路秘境俱樂部、一帶一路主題文化廣場;

2.4.2對應13％稅率的業態-----非遺作坊、中亞商品珠寶首飾展銷、玉雕大師工作坊，博物館和展廳中商品的銷售；

2.5發票開具流程:公司根據商戶實收營業額開具增值稅專用（普通）發票，商戶按公司實際返款額給公司開具增值稅專用（普通）發票，對于應開具專票而未開具專票的，公司應扣除“代商戶開具增值稅專用（普通）發票”的相等金額。

示例:公司實收10000元，扣點率20％，則應返商戶款8000元，稅率為6％。則公司代商戶開具的發票金額為8000元，稅額為8000/（1+6％）*6％=452.83元，商戶應開具同稅率、同稅額、同經營范圍的增值稅專用發票。

2.6 毛利率與扣點率差異的測算模型和分析：

（請參見模型測算表）

在相同條件下，商戶應提供相同金額、相同稅率、相同經營范圍的増值稅專用發票，若不能提供或提供的不一致，導致公司無法抵扣為商戶代開的稅金，則扣除不能抵扣的稅款。

3.財務部組織架構

3.1 初始期組織架構

注：初始期組織架構，以滿足公司運營為主，能提供企業財務狀況、經營成果的分析

3.2 中長期（成長期、成熟期）

組織架構

注:中長期組織架構旨在建立集權與分權相結合的財務管理體制，此時的財務管理不僅要滿足公司運營，更注重財務的內部控制和決策支持。提升企業的價值創造能力，最終實現股東財富最大化的財務管理目標。

4、財務制度和流程的建設

4.1按照公司戰略規劃的要求和組織架構的設置，編制財務管理制度

包含:資金管理、資產管理、預算管理、稅務管理、往來管理、合同管理、收銀管理、對賬管理等;

4.2結合財務管理制度要求，制定財務管理流程，明確權責，提高財務工作效率

包含:資金審批流程、費用報銷流程、對賬管理流程、收銀管理流程等。

制度是企業為完成其組織目標、維系其組織穩定，針對生產經營及管理活動制定的具有普遍約束性、反復適用性、權利義務井存的行為準則。

管理制度一般指企業為完成某項任務或目標，要求相關人員共同遵守的辦事規程或行動準則。財務管理制度設計作為財務管理各體系中的一個維度，主要作用是使財務管理人員能夠按照制度的規定開展工作，確保工作的規范化、標準化。

注：制度必須以公文形式發布才能正式生效，而用來發布制度的公文、通知本身不算制度。

? 1.管理制度的條款構成? 良好的財務管理制度不僅可以保障企業財務部門的運作有序化、規范化，降低企業財務部門的運作成本，而且可以防止管理的任意性，保護員工的合法權益。管理制度的條款主要由三個方面的內容構成。

? 2.管理制度的文書形式

? 財務管理制度一般是由企業財務部制定，以書面形式表達，井以一定方式公示的針對某項事務的處理規范。管理制度文書包括如圖所示的五個部分。

管理制度框架設計制度的內容結構常釆用“一般規定—具體制度——附則”的模式，一個規范、完整的制度所需具備的內容要點包括制度名稱、總則/通則、正文/分則、附則與落款、附件這五大部分。管理制度設計人員應注意每一要點，以使所制定的制度內容完備、合規、合法需要說明的是，對于針對性強、內容較單一、業務操作性較強的制度，正文中可不用分章，可直接分條列出，而總則與附則中有關條目不可省略根據制度的內容結構。

5、財務人員配置和崗位職責

財務崗位的設置應遵循不相容崗位相互分離原則，并實現一崗多能，提高財務人員的綜合素質。

例如:出納不得進行記賬憑證的錄入，但可以負責會計檔案的管理工作。

6.1 財務主管

在總經理的領導下，履行財務管理職責，組織和協調公司的經濟運行工作，負責完成財務管理、資金資產管理、稅收籌劃、預算管理、財務分析、內外部溝通協調、財務人員管理、自查自糾等工作，確保公司的各項工作順利開展。

6.2 資金會計

嚴格執行資金管理制度，保證資金安全，負責與銀行日常對接、資金的收付、資金臺賬的登記資金計劃的編制等工作。

5.3 總賬會計

嚴格執行公司的各項財務管理制度，負責日常會計核算、會計檔案管理等工作，對會計核算工作進行審核，編制財務報告。

5.4 財務會計

負責資產、稅務、往來、費用報銷、各種臺賬的登記、會計檔案管理等核算基礎工作，保證基礎數據真實準確。

5.5 收費（銀）員

負責水、電等費用的收取。

? 崗位職責是指一個崗位要求人員去完成的工作內容以及在該崗位上的人員應當承擔的責任。崗位職 責作為財務管理每個體系中的第一個維度來設計，通過對財務管理崗位進行合理有效的分工，促使財務管理人員明確自己的崗位職責，認真履行崗位職責，出色完成崗位任務。

? 工作分析的系統模型：設計崗位職責必須進行系統的工作分析，包括建立系統模型、規范流程、信息來源、設計方法、模板設計、具體編寫要求和注意事項等。

崗位職責的信息來源：企業在設計財務管理人員的崗位職責時，首先應了解各項崗位職責信息。崗位職責信息的來源如下圖所示。

．崗位職責的設計方法：企業在設計財務管理人員的崗位職責時，應掌握如下圖所示的設計方法。

方法一：崗位職責要圍繞工作目標，從工作大類逐類設計，不能將一項很小的工作任務當成一項崗位職責來設計

方法二：每項職責先用幾個關鍵字來概括該項工作的內容，然后再具體描述改如何做，以及所要達成的結果

方法三：每項職責一般包括行動、完成的標準以及完成的期限等；一般情況下采用動賓結構進行闡述

．崗位職責的編寫

．填寫原則

· 一般用1~3句話表述

· 說明該崗位存在的目的和意義

· 簡述該崗位的核心職責及重要的限制條件

．填寫要領

·填寫的模式如：為了……，在…．．的指導下（影響下），（負責）……（工作）；

·完成該崗位的關鍵職責詳述后，再填寫職責概述，會較容易

示例

．預算會計崗位

崗位概述

預算會計的崗位職責是負責制訂本公司的預算計劃，控制公司日常的預算執行情況，編制預算調整方案，為優化公司資源配詈提供決策依據。

．工作職責診斷與優化

．主要是列舉本崗位的主要職責，是一個從輸入，到加工，到輸出的過程描述

．工作職責應按照工作內容的重要陽往行排序

崗位說明書是財務管理的基礎性工作，是人力資源管理的主要內容，崗位說明書的編寫，要按照系統思考的原則進行設計。

編寫優化不是人力資源部門單獨可以完成的，要以其為主，吸收其他管理業資深人員參加，也可以請專業的咨詢公司，而且有時會不可避免地影響到正常工作需協調。

針對“崗位”，而非針對”個人“;著重那些“應該”做的工作，而非“目前正在”做的;分析崗位的職責，而非崗位的明細。

崗位說明書的編制是一個持續、漸進的過程，需要不斷地修改、補充和完善才能逐步優化與提升。

崗位說明書的編制過程復雜，工作量大，涉及人員多，要有足夠的全方位準備。

6、信息化建設

結合公司戰略規劃的目標，在滿足業務和財務的需求下，軟件應具備數據共享與安全、數據立體化、集成化管理的優點，硬件能滿足軟件的運行要求，最終達到優化企業資源、改善業務流程、提高運營效率的目標。

6.1 對信息化的需求

6.1.1數據的共享與安全（財務系統與業務系統的數據共享）

6.1.2財務對業務的實時監控;

61.3多公司、多行業、多組織的會計;

6.1.4立體化，能滿足各部門的分析需求的科目結構（市場分析、銷售分析、經營分析、財務分析）;

6.2 信息化模塊的設置

6.2.1運營模塊

包含銷售管理、合同管理、客戶和供應商管理、收銀管理、往來管理、數據分析。

6.2.2財務模塊

包含資產、總賬、報表、合并。

6.3信息化建設支出（需詢價）

完善企業財務管理體系的方案

一、中小企業財務管理中存在的問題

(一）中小企業融資政策法規不夠完善

中小企業經營一直受“融資難”問題所困擾，其融資的政策環境和法律法規建設還不夠完善，缺乏有效的信用擔保機構和完善的融資服務體系，現有融資體系也不利于中小企業長期融資。由于中小企業的貸款管理成本平均是大型企業的5倍左右，銀行對中小企業提供貸款的跟蹤監控費用增加，使其從自身利益出發，不愿給中小企業提供貸款。

(二）融資困難，周轉資金嚴重不足

由于中小企業融資困難，部分企業資金緊張。近年來，我國宏觀調控政策的主基調是“兩防”繼續收緊信貸和土地“兩個閘門”截至2008年底，我國的存款準備金率已累計達14.5%。在這種背景下，商業銀行對中小企業申貸條件更為嚴格，資本市場經過前幾年的快速發展后，近兩年來資金緊、融資難已成為制約中小企業發展的主要“瓶頸”之一。多數企業反映資金嚴重短缺，而融資又異常困難。宄其原因，中小企業自身存在負債過多、融資成本高、風險大，其信用等級低、資信相對較差。從銀行角度來說，商業銀行普遍推行“信貸終身負責制”使銀行信貸人員在投放貸款時十分謹慎。

(三）財務控制薄弱，缺乏科學性

當前，中小企業普遍存在財務控制薄弱的現象。主要表現為:一是對現金管理不嚴，導致資金閑置或不足。不少企業認為現金越多越好，大量現金未參加生產周轉，造成現金閑置浪費。還有些企業的資金使用缺乏計劃安排，過量購置不動產，無法應付經營急需的資金，使財務陷入困境。二是應收賬款周轉緩慢，資金回收困難。多數企業沒有建立嚴格的賒銷制度，缺乏對客戶進行有效的資信調查和信用評價，更缺乏有力的催收措施，大量應收賬款不能兌現或形成呆賬，流動資金緊張，生產舉步維艱。三是存貨控制薄弱，造成資金呆滯。企業在生產經營活動中缺乏深入的市場調查，盲目生產，存貨積壓，占用大量資金，輕者影響資金運營能力，重者完全中斷資金鏈，形成資金呆滯，周轉失靈，直至停產。四是缺乏對收入、成本、利潤的分析，平時只關注現金流，一旦資金鏈出現問題，無法挽救。

(四）內部控制制度不完善，會計控制薄弱內部控制制度指為了保護資產的安全完整，提高會計信息質量，確保法律法規和經營管理方針政策的貫徹執行，避免或降低各種風險，提高經營管理效率，實現經營管理目標而制定和實施的一系列企業內部的管理制度，會計控制和內部審計控制是其中的主要內容。

中小企業內部會計控制制度的核心是實行權責明確、相互制衡的內部牽制制度。一些企業的財務清查制度、成本核算制度、財務收支審批制度等一些基本制度不健全；雖然建立了其中的幾項制度，但實際工作中從未認真執行過。內部審計在中小企業中還沒有得到足夠的重視，多數企業沒有設置獨立的內部審計部門，有的是將審計部門與其他部門合并，或在財會部門內設審計人員，這樣不能保證內部審計的獨立性和權威性。中小企業內容控制制度的不完善，導致了會計控制的薄弱、監管不力。具體表現為:對現金管理不嚴，造成資金閑置或不足；違反現金管理制度，常有超過規定限額的現金支出未按規定通過銀行結算和坐支銷貨款現象發生；固定資產管理失控，固定資產增減不記賬，日常核算中不計提或多計提折舊，賬面與實際嚴重不符；應收賬款周轉緩慢，造成資金回收困難；存貨控制薄弱，造成資金呆滯；資產流失浪費嚴重；成本控制水平落后，成本費用核算不實等。

二、解決中小企業財務管理問題的措施

(一）加強制度建設，完善企業財務管理體系

中小企業在財務會計制度建設中，應當遵循針對性、操作性和強制性原則，制定一套符合企業實際的財務管理制度：一要設立專門的財務管理機構，統一負責企業的資金融通、現金出納、財會管理、工資核算、固定資產及預算編制、決算實施等工作；二要制定相應的財務管理制度，如現金、采購、報銷、稽核等制度，實行財務管理的規范化和制度化；三要制定相應的考核制度，強化監督機制。根據各崗位的權利和責任，規范財務工作程序，提高會計工作質量，堅決杜絕不規范、不合法的會計業務和財務行為的發生；四要要求企業設置獨立的內部審計機構，建立內部審計制度，加強審計監督，以提高財務信息的真實性。通過這些制度的實施，將財務管理工作與中小企業的經濟業務緊密結合起來，促進財務管理職能的充分發揮，保證企業生產經營的正常運行。

(二）強化信用觀念，提高信用等級，拓寬融資渠道

資金作為現代經濟運行的“血液”成為企業生存和發展的必備要素。若不盡快解決融資難問題，中小企業就缺乏發展的后勁和活力，很容易被市場淘汰出局。中小企業要想擺脫目前融資難的困境，一方面必須強化信用觀念，主動提高自身信用等級，做到誠實守信，規范經營；另一方面要積極拓寬融資渠道，可以加強與大企業的聯系，借助大企業的信用為其擔保，獲得銀行貸款。還可以加強與金融機構的聯系，利用城市每年舉辦的銀企對接會等活動不斷向銀行通報企業經營情況，讓銀行能夠把握住企業資金的流向，取得金融機構的信任，并按銀行信用等級評定標準規范中小企業的各項制度，積極爭取銀行的信用等級評定。

(三）強化資金管理，加強財務控制

1.把強化資金管理作為推行現代企業制度的重要內容。由于資金的使用周轉牽涉到企業內部的方方面面，企業經營者應認識到管好、用好、控制好資金不單是財務部門的職責，而是關系到企業的各個部門、各個生產經營環節的大事。所以要層層落實，共同為中小企業資金的管理把好財務控制關。

2.努力提高資金的使用效率。首先要使資金的來源和運用得到有效配合。比如決不能用短期借款來購買固定資產，以免導致資金周轉困難。其次，準確預測資金收回和支付的時間。比如應收賬款什么時候可收回，什么時候可進貨等都要做到心中有數，否則，易造成收支失衡，資金拮據。第三，合理地進行資金分配，流動資金和固定資金的占用應有效配合。

3.加強財產控制。建立健全財產物資管理的內部控制制度，在物資采購、領用、銷售及樣品管理上建立規范的操作程序，堵住漏洞，維護安全。對財產的管理與記錄必須分開，以形成有力的內部牽制，決不能把資產管理、記錄、檢查核對等交由一個人來做。定期檢查盤點財產，督促管理人員和記錄人員保持警戒而不至于疏忽。

4.加強對存貨和應收賬款的管理。近年來，很多中小型企業陷入經營流動資金緊缺的困境，加強存貨及應收賬款管理是重要的解困措施。加強存貨管理，盡可能壓縮過時的庫存物資，避免資金呆滯，并以科學的方法來確保存貨資金的最佳結構。加強應收賬款管理，對賒銷客戶的信用進行調研評定，定期核對應收賬款，制定完善的收款管理辦法，嚴格控制賬齡。對死賬、呆賬，要在取得確鑿證據后，進行妥善的會計處理。

(四）提高管理水平和投資決策科學化水平

中小企業進行投資時要正確處理好短期利益和長期利益的關系，進行整體的戰略規劃。要根據財務部門提供的各項指標為依據分析企業自身的狀況，樹立正確的投資方向。應對投資項目進行可行性分析，看各項投資是否與企業的資金、技術操作、管理能力相適應，同時也要規范項目的投資秩序。

(五）加強財會隊伍建設，提搞財務人員的素質

長期以來，中小企業存在著“財務”與“會計”不分的情況，財務管理從屬于會計工作，財務管理的內容也往往僅限于營運資金管理。在財務管理已取代生產管理成為企業管理核心的今天，這種狀況必須改變。為此，中小企業應重視財務預算和營運資金管理、財務控制等工作，確立財務管理在企業管理中的中心地位。同時，要提高財務管理水平，中小企業還應聘請和培養具有較高素質的財務管理人員。這些財務人員的責任不僅限于對企業資金、資產的記錄，其工作重點應放在對已有資金的控制、對各項資產的管理、對企業的投資、籌資進行合理的管理上，應能從較高的理論角度進行經濟活動分析，從數字變化的表面分析人與人之間的經濟關系和活動，為改善經營管理提出合理化的意見和建議。

第五篇：培訓體系建設方案

盛唐公司培訓體系建設方案

1．公司培訓的定位：

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在明確公司戰略、愿景、系統管理和流程推進等重要功能定位的基礎上，理清總部與下屬公司、系統管理與主輔流程間的相互關系和職責分工，進而建立規范的培訓分級管理體系。

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人力資源部在承擔公司總部的培訓管理職能的同時，還應承擔公司整體培訓職能，以整合培訓資源，并須建立規范的、制度化、流程化的培訓分級管理體系。明確界定公司人力資源部對所屬分公司培訓管理、監控及提供支持與服務的范圍。

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基于目前培訓管理的現實情況，公司人力資源部要能充分承擔和發揮相應管理職能還有許多基礎工作要做。因此，人力資源部必須逐步完善和強化管理水平，在建立公司總體培訓平臺的基礎上，有選擇性、有重點地參與公司及所屬人力資源管控，并逐漸過渡至規范化的人力資源培訓管理。２．目標

2-1推動培訓工作的開展，建立完善的培訓管理制度，構建基礎培訓管理平臺；

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2-2通過崗位技能培訓，提高員工隊伍總體崗位技能，提高工作效率和水平流程的加速；

2-3通過職業素質培訓和管理類培訓，提升管理人員職業化行為素質和管理意識及管理技能，同時構建初步搭建公司人才隊伍梯隊，逐步培養一批盛唐公司急需的中高層管理者；

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2-4積極宣傳企業文化，增強員工對企業的認同，提高企業對員工的凝聚力。

2-5利用半年時間，初步建立學習型組織，培養和提升公司可持續發展的核心競爭力。3．培訓體系建設策略

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3-1第一階段（2009年10月—2009年11月）3-1-1制訂并完善培訓管理制度。

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本財年，根據培訓執行反饋的情況修改現有的管理制度和流程。明確人力資源部、職能系統部門、分公司人行負責人等的職責分工；明確培訓管理體系的基礎架構；建立公司基礎培訓管理平臺；規范培訓工作的管理；為培訓工作的開展提供相應的管理依據。3-1-2建設培訓管理團隊。)R1z:o8Ag.成立培訓管理小組，開展對HR管理團隊成員的相關培訓，舉行培訓工作研討會，加強培訓管理經驗的溝通與交流。提升團隊的培訓管理意識和水平。通過建立團隊間的管理機制，培養一支公司的專業培訓管理團隊。

3-1-3組建內部培訓師團隊。

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制訂《內部講師團隊管理辦法》選拔具有培訓授課能力的優秀管理人員組成內部講師團隊。培養一批總部層面具有較高素質的公司級公共課程培訓師和各系統專業培訓師。

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培養各分公司現場級具有一線員工技能培訓的培訓師和一些公共課程培訓師，至少保證每個分公司的每個現場部門有一名崗位技能培訓師。確定新員工領帶人團隊。

3-２第二階段（2009年11月—2009年12月）

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3-２-1豐富和完善課程體系。

重點開發一線員工的業務技能與服務意識培訓課程和中層以上員工職業素質培訓課程。制訂內容如下：由專業職能部門制訂標準化操作手冊、職位說明書、工作流程等專業或系統公共課教材。引進重要職位所需的技能培訓課程、管理技能課程。引進的方式有三種：? 直接聘請外部培訓師，形成外部培訓課程及外部培訓師團。外部購買光盤、書籍等形式。

3-２-2開展新員工培訓、后備干部培訓、系統專業培訓、管理培訓等相關培訓。3-２-３做好培訓項目的策劃和宣傳工作。

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? 派遣內部培訓師參加外部培訓課程，進行二次開發，形成公司內部培訓課程；

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任何一個培訓項目的開展，將通過精心的培訓項目策劃和宣傳工作，營造良好的培訓氛圍，提高培

訓的有效性，將針對不同的培訓課程采取最適合的方式方法，如角色扮演、案例討論與互動、課堂講授、標桿人員／企業事跡介紹、拓展訓練等，精心策劃培訓的時間、地點和培訓過程的安排以及培訓后的考核評估和改進工作。*A3F(o+p [ o!d R

3-３第三階段（2009年12月—2010年1月）

3-３-1做好培訓效果評估改進工作。_ {{!V

為保證培訓工作的效果，將通過滿意度、知識層、行為層、業績層等四個層次的培訓效果評估結果，及時改進教材內容，講師與授課方式，培訓組織、培訓跟進等方面的工作，以改善培訓效果；從而使培訓體系更符合公司業務發展以及員工個人發展的需要。

４．培訓體系框架

４-１培訓組織框加

為加強培訓管理，確保培訓有人抓，有人管，責任層層分解，確定如實施三級培訓管理機制-]5e4[%D }'N n,H

4-1-1一級培訓機構為公司級：由公司人力資源部負責安排的公司全體員工、子公司經理級以上職員（含經理）的培訓，以及由公司人力資源部統一安排的公司范圍內的業務培訓。責任人為公司人力資源部負責人；!zj C

4-1-2二級培訓機構為系統級：指由各職能系統安排的系統全體員工的培訓，責任人為系統負責人；

4-1-2三級培訓機構為分公司（水平流程）級：指由分公司人行部門負責安排的分公司各水平流程全體員工的培訓。責任人為分公司人行負責人

資源部和各水平流程官溝通。

4-2培訓內容框架

良好績效的產生需要三個條件---知識、技能、工作態度----所以培訓內容從圍繞這三個專題展開，以達成良好的績效，促使流程的加速打下基礎；共劃分為六大模塊：

管理知識模塊?

崗位技能模塊?%L`-m k[ D)~'OI)G4@P;u9n 以上各級培訓機構的負責人應將本級的培訓需求、培訓計劃、培訓計劃的執行情況、考核情況及時與人力 W:R^后備干部建設模塊（儲備干部）?

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新員工培訓模塊? @

企業文化及制度流程模塊? ^9m:N/xv6P

學歷促進模塊?

4-2-1管理知識模塊：6L7z9_&}8rs]”g

針對高、中、基不同層別的管理者提供不同層別的管理技能培訓以提高管理者的管理素質；根據業務重點確定通用管理技能的培訓。

4-1-2后備干部隊伍建設：

此模塊是基于解決公司現實及未來發展需要的管理類人才，以各業務系統為重點。重點放在解決工作中欠缺的能力、解決現實工作中的問題和未來需要的培訓，角色轉變、職業技能提升、管理技能培養等。l1os!Q9d9w'oju%dHNT-M4-1-3崗位技能模塊：8F|/IC^#s

不同職能部門的職員及時更新專業知識，不斷提升崗位專業技能。

4-1-4新員工培訓模塊：

新員工在開展工作臺前，由總部人力資源部或子公司人行部門進行通用知識培訓（視情況進行面授或提供自學教材）。同時，還將通過領帶人制度對新員工進行系統完整、針對性地業務知識與技能培訓。-A4m5e%b-c ^4-1-5企業文化及制度流程模塊

為了推行新的或經改良的公司企業文化、管理體系，實行新的管理方法、行為規范。內容包括如下：如員工行為規范、行為準則等；管理制度流程等方面的培訓等。

4-1-6在職學歷進修模塊

根據業務需要和公司構筑人才高地的戰略，安排優秀職員及中高層領導等參加針對對性的外派培訓。以在P ~ _3aR

職大學及研究生課程內容為主。

4-3培訓方式框架

各類培訓結合我公司管理現狀，在力求培訓效果最大化的情況下確定靈活的培訓方式。NU1h,R%R2q

4-3-1新員工領帶人制度 :uk-_P ^

新員工入職伊始，人力資源部將安排入職領帶人引導新員工快速進入工作角色，主管級以上管理人員才能具備領帶人資格，領帶人有義務科學合理地輔導新員工工作，并帶領新員工在短時間內全面了解企業文化、熟悉公司制度及工作職責，指導新員工順利完成工作，并在一年內對之以持續的溝通與業務指導。4-3-2定期閱讀+讀后會談：

針對管理中存在的問題，規定在一定時間內閱讀完指定的教材、書籍或雜志（這些材料是針對工作中出現的問題而確定）。讀完之后針對工作中出現的問題寫讀后感想，并據此對工作中出現的問題進行分析并寫出解決方案。3};HO+F(BMP5M&wz MS4h

4-3-3視頻/在線培訓：

公司人力資源部購買、更新培訓視頻教材：視頻教材緊扣工作需要。

在適當時間引進E-leaning培訓系統。

4-3-4現場講授：具有經公司人行部門認可的內部培訓師或外部培訓師現場培訓；系統標桿的經驗介紹等。W G0v)Tk6K+X6d3c/X J_2N^ 公司人力資源部和系統負責人指定專人總部講解，分公司即定時間內組織收看。

4-3-5職務代理：適用于重要崗位，為防備因人員異動影響工作的正常開展而確立，人員以重要崗位周邊相關崗位。

4-3-6外派培訓：因工作需要且沒有安排或不能提供內部培訓的，可參加社會上專業培訓機構或院校所組織的培訓。

4-3-7專題研討：為充分次序公司內部經驗，公司組織各職能系統對管理中存在的問題確定主題，組織討論以幫助大家認識和解決問題。E ~E S-R

4-3-8鼓勵自主學習。為充分滿足高員工的個性化培訓需求，支持員工參加社會學習。根據員工作需求和自身職業發展，在自主選擇、妥善處理學習與工作關系的基礎上，大力支持他們參加社會及行業舉辦地旨在提高職業意識，增強領導力和業務管理能力，拓展知識面的各類專業或專項培訓。

4-3-9把各種形式的會議與有關培訓內容結合起來，根據情況設立主題培訓內容。

5．培訓計劃管理

5-1.培訓需求：d jg(S

根據本公司發展方向和組織目標；參考上員工獎懲事件匯總和員工績效考核情況；充分考慮公司培訓體系的側重點；結合重點員工的個人職業規劃；編制本員工培訓整體需求。主要采取兩套辦法收集計劃信息：

5-1-1：向員工開展培訓需求調查：考慮到公司的實際情況，同時也從節約培訓成本的角度選擇：運用調查問卷、分析每季度的獎懲事件的方法產生培訓需要。3cV }+^a!i-Z

5-2-2向各級管理者調查培訓需求：考慮到公司的實際操作情況,為提高公司的運營效率,簡化培訓調查的程序;由各部門主管商討決定員工的培訓內容;

5-2月度培訓安排：FT1ftM `I!I%U'p(J.m*|a*Q

基于我公司目前的管理現狀，在培訓計劃的基礎上，根據月度的情況及時作出調整。

5-3公司統一安排的培訓信息將不定期在OA系統上公布，主要包括培訓計劃，月度培訓和具體培訓項目的通知等。

6、培訓效果評估

６-１效果評估 ,p4}o#|!Z3D

6-1-1新員工培訓評估：從對培訓的反應層面和知識的掌握情況及行為改善層面對其進行評估。

6-1-2管理知識模塊培訓評估：從培訓的反應層面、培訓知識的領悟掌握情況及行為改善層面進行評估

6-1-3員工梯隊建設模塊：從對培訓的反應層面、培訓知識的領悟掌握情況及行為改善層面進行評估的改善情況對其進行評估

6-1-5企業文化及制度流程模塊評估：從對培訓的反應層面、行為改善層面及培訓后效果的改善情況對其進行評估。2s3o Ra.QA Z-Q&`q9k*{V$N3Z'}9k6-1-4崗位技能提高的培訓評估：從對培訓的反應層面、知識的掌握情況、行為改善層面及培訓后效果

6-1-6每次培訓各相關部門應填寫培訓記錄，記錄培訓人員、時間、地點、教師、內容及考核成績等，培訓后將有關記錄、試卷或操作考核記錄等交人事部門部存檔。Y n

６-２參加培訓積極性評價7y~3@V.e

因本培訓體系尚處初建設階段，對于參加時數尚無法確定。暫以按員工層級以培訓積分的形式確定員工參加培訓的積極性，并每季度進行匯總，年底低于總安排時數１０課時者，不得參加評優、工資晉級等的安排。Rp Y“W6I

W-F”p'T7、培訓體系運行評價

7-1培訓體系運行計劃評價：

7-1-1培訓課程開發數量；OP#vG lP#Wo f~*_^Q C

7-1-2.內部培訓師數量與技能；7-1-3.培訓制度及人員體系完善狀況。

7-2-1培訓課程實施的數量；

7-2-2員工素質及技能提高的程度；

7-2-3員工滿意度及士氣； 5k W oV0L.(}L+Fz3? R7U7-2培訓課程實施計劃執行的評價指標有以下四項：

7-2-4員工工作行為的改變與工作效率的提高情況。

通過以上指標的評測，來評估整個培訓工作的效果。