第一篇：企業的企業家理論解讀

企業的企業家理論

專 業： 金融學 姓 名： 張逸秋

學 號： I13201045

企業的企業家理論

摘要：企業理論的最新發展，特別是契約理論、激勵理論的推進幾乎都是以企業家理論為出發點，企業家的激勵約束問題與企業的性質和類型、企業的治理結構、企業的資本結構等這些現代企業理論所考察的基本問題密切相關，現代企業家理論已成為現代企業理論的重要組成部分。

關鍵字： 企業，企業家，企業家理論

一、引言

企業是一種人格化的裝置，自從新古典經濟學的企業理論受到批評以來，以制度經濟學家科斯首創企業的契約理論，成為企業理論的主流。他們的企業理論主要包括交易費用經濟學和代理理論。科斯認為，企業是價格機制的替代物，當市場交易成本高于企業內部的管理協調成本時，企業便產生了。阿爾欽認為，企業實質上是一種“團隊生產”方式。張五常認為，企業是一種合約替代另一種合約，而具體選擇的合約必將是交易費用最低的合約。在私有產權條件下，產權可以通過各種各樣的合約安排來進行交易。這些交易給所有者帶來了更高的收益，但合約的選擇將受到交易費用的制約。

企業是一種人格化的裝置，其關鍵特征在于權力的分配。強調沒有企業家（精神），企業就不能存在。

在科斯(Ronald Coase)提出并討論“企業的實質”以前，企業理論在倫敦經濟學院和其他主流經濟學家那里是作為價格理論的一部分來討論的，我們稱為 廠商理論。另一方面，老的制度經濟學家(凡伯侖、康芒斯)從工業組織與技術進步不斷發生沖突的角度討論企業問題，他們并不關心他們的討論是否能夠形成“理論”。事實上，老的制度經濟學由于政策導向太強，從來沒有形成統一的理論體系。

二、企業家理論產生的時代背景

新古典時期，是資本主義各國逐漸由自由資本主義過渡到壟斷資本主義的時期。在這個時期，通過競爭、股份制等方式，資本日益集中于少數企業，使得這些企業的規模不斷膨脹，實力不斷加強，能夠在更廣闊的范圍內進行資源配置與社會分工，使得這些企業的發展，在優勢互補的基礎上，得以良性循環。

此時，隨著企業規模的擴大與競爭的加強，市場的自發調節作用更加明顯，同時對企業家也提出了更高的要求，不僅要具有管理與決策的職能，還對其創新的精神、自身的素質、規避風險的能力等提出了更高的要求，從而促使企業家職能也發生了改變，所有權和經營管理權逐步發生了分離，經理制風靡世界。

雖然新古典經濟學中，并不強調企業家的作用，它通過邊際效用的分析，將供求相結合，形成局部均衡的廠商理論（這里的廠商，不僅不是企業家，而是被非人化了而純粹等同于最優解的一個符號），使得人們認為，在新古典理論圖式 內，根本沒有企業家的位置，新古典的最優選擇，根本不需要企業家。但這正好為企業家理論的自由發展創造了優越的條件，使新古典時期的企業家理論不拘一格，獲得了更充分的發展。

三、主要的企業家理論

隨著資本主義政治經濟形態的變化，企業內部進行著不斷的調整，企業家的職能也在不斷完善，地位也得到了確立。因而，此階段對企業家問題的研究，逐步由表象向本質延伸，人們開始更多的討論企業家本身的問題。此時的經濟學家對企業家的認識，遠遠超越了前一個時期，他們運用當時主流的分析方法，從更深的層次上，對企業家加以研究和解釋。

1．馬歇爾的企業家理論

馬歇爾明確地在土地、資產和勞動三個生產素之外，提出“具有利用資本的經營能力”的一個生產要素。在其分配理論中，他把早期的“三位一體”公式擴大為“四位一體”的公式，即勞動—工資，土地—地租，資本—利息，企業家才能—利潤。他理想的企業家必須具備的綜合能力分為兩個方面：第一，把企業家作為“商人和生產組織者”來說明其作用和能力。作為商人，企業家以敏銳的洞察力發現市場的不均衡性，并創造交易機會和效用；作為生產組織者，企業家以自己的創造力和統率力，使生產要素組織化，并承擔生產上的主要風險。第二，以其作為企業管理者而論，企業家必須天生就具備領導他人的才能：一是選人用人的才能，二是決斷能力、應變能力和統馭能力。

2．熊彼特的企業家理論

馬歇爾認為企業家是從市場不均衡到均衡的過程中獲得利潤，而熊彼特則認為，企業家是從市場均衡到不均衡的過程中獲取利潤。他認為企業家是以創新為己任的，其創新主要表現在五個方面：

（1）引入一種新產品或一種產品的新質量；

（2）采用一種新的生產方法；

（3）獲得一種原材料或半成品的新的供應來源；

（4）開辟新市場；

（5）實行一種新的企業組織形式。

3．科斯納的企業家理論

科斯納把企業家的發現特征與競爭結合在一起，把競爭的過程明確表述為企業家的創新過程。他從信息不完全出發，認為企業家的作用在于：從確認現實經濟中不能完全掌握所有交易情報這一事實出發，企業家必須迅速發現對買賣雙方都有利的交易機會，并作為中間人參與其間，促進交易的實現。因此他指出：以深刻而敏銳的洞察力去發現時機，才是企業家精神的本質。科斯納認為，市場是資源所有者、生產者和消費者的決策相互作用的場所，市場機制的作用存在于達到均衡的過程中。

4．奈特的企業家理論

奈特將企業經營中的不確定性風險分為兩種：一種是可能推測的不確定性風險，叫做風險，是可以通過保險來抵消的；另一種是不可能測定的不確定性，叫做（真正的）不確定性，是不能保險的。他認為，不確定性才是說明利潤這一不均衡狀態中特有收入概念，企業家作用的意義和企業組織出現的根據。奈特認為一個人可以通過三種途徑成為企業家：（1）他擁有可以保證支付各種生產要素的合同收入能力，這是業主式企業家；

（2）他不具有充分的保證能力，需要克服他人與自己共同擁有保證支付合同收入的能力，這就是合伙式企業家；

（3）發起人在組織中發現了他的才能,把他置于企業家的位置,這就是公司式企業家。

企業家一方面從事日常經營，所以獲得相當于工資的報酬；另一方面又要對所作出決策的后果負責，所以獲得總收益減去合同收入后的剩余收入。以上奈特的企業家理論可歸結為：

第一，把企業家的作用與處理不可靠的能力相結合；

第二，為發揮這一能力,必須具有對各生產服務合同收入的保證能力；

第三，一方面通過洞察他人能力的能力，另一方面通過讓他人相信自己有能力的能力；

第四，所謂處理不可靠的能力，只能是依賴于對將來形勢的“預測”，企業所獲利潤的大小，有可能受企業家剛毅或懦弱的這種氣質程度左右。

四、企業家的功能

繼馬歇爾之后，熊彼特、科斯納、奈特、卡森等人，對企業家現象進一步加以研究。關于企業家的職能與作用，盡管眾說紛紜，但歸納起來，可以從以下幾個方面加以分析。

首先，在經濟發展的過程中，企業家是起關鍵作用的創新主體。社會經濟不斷地由一個階段向另一個階段發展，由低層次向高層次演進。熊彼特認為，企業家的創新活動是推動經濟發展的原動力。企業家不斷追逐超額利潤的動機促使他不斷去尋找新的獲利機會。單個企業家的這種創新給企業家帶來了巨額收收益，眾多企業家的創新活動匯集起來，就如同一股巨大的力量，不斷地推動著經濟擺脫舊有的軌跡和舊有的模式，打破原有的均衡狀態，實現新的發展。

其次，企業家的作用還在于，在信息不完全的情況下，不斷發現市場中對買賣雙方都有利的交易機會（科斯納，1979）。由于信息的不完全，交易雙方必然會在交易條件上存在著某種程度的不協調，而企業家的作用就在于發現市場機會，協調交易過程。

再次，企業家的功能還表現在減少不確定性方面（奈特，1921）。不確定性可以大致分為兩種：一種是能夠推測到的，這種不確定性可以通過保險市場加以分散；另一種是不能推測到的，這種不確定性無法像前者那樣加以保險。這種不確定性，需要企業家的介入。企業家能夠憑借自己的能力在那些高度不確定性的市場中進行決策，并承擔決策后果。由于企業家承擔了不確定性以及由此產生的高風險，所以企業家要獲得總收益減去合同收入后的那部分剩余收益，剩余收益的多寡，取決于企業家決策的科學與否以及管理的有效與否。

最后，企業家的職能還表現在降低交易費用方面（卡森，1982）。企業家與一般人的不同就在于企業家取得信息的渠道和能力優于他人。憑借這種信息優勢和能力優勢，使企業家能對稀缺資源加以協調和判斷。如利用企業組織進行的交易明顯地降低了交易費用。

由于存在著信息不完全的現實，所以市場主體在決策過程中總要面對這樣或那樣的不確定因素，企業家的功能就在于這種高度不確定性的市場環境中，運用 自己的特殊才能，發現和判斷市場機會，通過各種方式的創新活動，緊緊把握住市場機會，達到獲利目的。企業家這種出于追逐超額利潤動機的主觀能動性，是推動經濟發展的力量源泉。

五、企業家的制度經濟學解釋

首先，從宏觀上來看，一個國家整體的制度環境影響企業家階層的形成和發展。這種整體的制度環境既包括正式的制度，如法律條文、經濟體制等，也包括非正式的制度，如社會文化等。不同的制度環境勢必形成不同特色的企業家階層。按照制度經濟學的觀點，所謂制度就是交易的規則，制度作為一種外在的約束條件制約著當事人職能沿著某種既定的方向發展，改變制度也就意味著交易規則的改變。企業家作為經濟中最活躍、最具主動性的一類成員，其活動也最易受到外部制度環境的影響。

其次，在宏觀的制度影響之外，企業組織制度也與企業家現象密不可分。同樣類型、同樣規模的企業，在效率上存在很大差異；而低效率的企業組織在投入和技術上與高效率的企業組織基本相同，原因在于組織管理制度。

企業家的職責就是充當改進路徑和結點“投入完成者”和“缺口填補者”，通過對企業內部組織制度的改進和設計，提高組織運作效率。

六、結束語

企業理論影響較大的結論：

① 既有能力又有財產且低風險規避態度的人將成為企業家； ② 既無能力又無財產且高風險規避態度的人將成為工人； ③ 有能力但缺乏財富的人將被資本所有者雇傭為管理者；

④ 無能力但有財富的人將成為雇傭管理者的“純粹”資本所有者。

首先從消極的角度考慮，資本家和勞動者對于風險的態度，顯然是資本家比勞動者更加傾向于規避經營風險，所以，資本家對于要素的配置將比勞動者更加謹慎，也更加合理；從積極的角度考慮，人們更愿意相信擁有較多個人財富的人經營能力更強，那些消極資本家（不愿意自己去經營的資本所有者）更愿意借款給較富有的企業家，所以，這就導致較富有的企業家不僅僅有更強的投資能力和償債能力，而且有更強的融資能力。所以，個人財富與經營能力是正相關的，既然如此，資本家（個人財富較多者）就比勞動者（個人財富較少者）更有資格做管理者。

資本雇傭勞動是一種能夠保證只有合格的人才會被選做企業家（經營者）的機制；相反，如果勞動雇傭資本，則企業家（經營者）市場上將會被東郭先生所充斥（即是說，太多的無能之輩將從事經營活動）。

讀書的好處

1、行萬里路，讀萬卷書。

2、書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟。

3、讀書破萬卷，下筆如有神。

4、我所學到的任何有價值的知識都是由自學中得來的。——達爾文

5、少壯不努力，老大徒悲傷。

6、黑發不知勤學早，白首方悔讀書遲。——顏真卿

7、寶劍鋒從磨礪出，梅花香自苦寒來。

8、讀書要三到：心到、眼到、口到

9、玉不琢、不成器，人不學、不知義。

10、一日無書，百事荒廢。——陳壽

11、書是人類進步的階梯。

12、一日不讀口生，一日不寫手生。

13、我撲在書上，就像饑餓的人撲在面包上。——高爾基

14、書到用時方恨少、事非經過不知難。——陸游

15、讀一本好書，就如同和一個高尚的人在交談——歌德

16、讀一切好書，就是和許多高尚的人談話。——笛卡兒

17、學習永遠不晚。——高爾基

18、少而好學，如日出之陽；壯而好學，如日中之光；志而好學，如炳燭之光。——劉向

19、學而不思則惘，思而不學則殆。——孔子

20、讀書給人以快樂、給人以光彩、給人以才干。——培根

第二篇：新制度經濟學的企業家理論框架

新制度經濟學的企業家理論框架

新制度經濟學沿用傳統西方經濟學的分析框架，形成了以交易費用為核心的企業理論。

新制度經濟學關于企業邊界的觀點是與企業產生原因的觀點一脈相承的。盡管新制度經濟學家們對于企業的邊界并沒有統一的觀點，但是他們都認為企業的規模和交易費用有關。

科斯認為，企業規模的擴大是企業內部交易取代了市場交易，企業的邊界決定于在企業內部組織一項交易的成本和在公開市場組織同一交易的成本相等的一點上。

威廉姆森在科斯理論的基礎上認為，當資產專用性程度達到一定限度時，實行一體化就可以節約交易費用，然而，企業內部也有一定的交易費用，企業的邊界就決定于企業內部交易費用和市場交易費用在邊際上相等的一點上。

張五常更是提出了市場和企業只是不同的契約形式，因此，企業并沒有明確的界限。

新制度經濟學采用個體主義的方法研究企業的內部關系。新制度經濟學承以效率為標準來對企業的內部控制及分配問題進行研究。

科斯認為，企業內部的調節取代市場交易可以節約交易者之間討價還價、簽訂契約、監督執行等交易費用，企業內部的權威和命令不是權力關系，而是效率的體現。

威廉姆森認為，勞動者的利益是否會受到侵蝕，和勞動者所具有的人力資本的性質有關，勞動者所具有的人力資本的專用性越強，他的利益受到侵蝕的可能性就大；反之亦然。但是，勞動組織或工會組織加強了勞動者的力量，從而解決了勞動者利益被侵占的問題。所以，勞動組織或工會組織是一種解決利益沖突和提高效率的制度機制。

新制度經濟學家還提出了談判力的問題，由于企業主在初始的時候無法判斷個體勞動者的能力，因此會向勞動者施加限制性條件和報酬方面的壓力，但經過一段時間后，個體雇員的能力被證實，個體雇員就增加了談判力，從而得到較高的人力資本價格（當然這也只限于較高層次的雇員）。

第三篇：解讀學習型組織理論

—2011年經信委學習型組織理論學習輔導材料

解讀學習型組織理論

不久前，參加學習型組織創建研討會，深感許多單位，特別是一些企業對組織的學習型化認識尚有偏頗。這些認識，不利于創建學習型組織。根據本人的理解、認識與實踐，就學習型組織作如下解讀。學習型組織理論是一種適用于各種組織的宏觀管理理論。微軟公司用它指導企業管理，新加坡用它指導政府管理，日本大阪府用它指導城市管理，我國同濟大學用它指導學校管理。學習型組織理論的大師公推美國麻省理工學院（ＭＩＴ）的彼得·圣吉。１９９１年，以圣吉為主任的ＭＩＴ“組織學習中心”正式掛牌運作，這個中心吸引了２０多個企業參與學習型組織的實驗，獲得了可觀的成績；１９９２年，圣吉所著的《第五項修煉--學習型組織的藝術與實踐》發表；１９９４年圣吉等人出版了《第五項修煉·實踐篇》；《變革之舞》是作者繼《第五項修煉》及其“實踐篇”之后的又一部重要著作，在《變革之舞》中，作者首先揭示出所謂變革就是成長因素（促進變革）和抑止因素（阻礙變革）之間的互動關系。這些著作綜合了系統論、控制論、行為科學、生態學、管理科學等多種學科和領域的研究成果，不斷將學習型組織理論化、系統化。

關于學習型組織，圣吉在１９９２年所著的《第五項修煉--學習型組織的藝術與實踐》一書，首次整體概括出來，即：學習型組織是全體組織人員能全身心地投入并持續增長學習力的組織；是能讓組織人員體驗到工作中生命意義的組織；是通過學習能產生創造自我、創造未來能力的組織。國內有學者這樣定義，所謂學習型組織，是指通過培養迷漫于整個組織的學習氣氛、充分發揮員工的創造性思維能力而建立起來的一種有機的、高度柔性的、扁平的、符合人性的、能持續發展的組織。這種組織具有持續學習的能力，具有高于個人績效總和的綜合績效。學習型組織有六個要素：擁有終身學習的理念和機制；建立多元回饋和開放的學習系統；形成學習共享與互動的組織氛圍；具有為實現共同愿景而不斷增長的學習力；工作學習化使成員活出生命意義；學習工作化使組織不斷創新發展。如何塑造和創建學習型組織？圣吉提出了五項修煉的學說，五項修煉包括自我超越、心智模式、共同愿景、團隊學習和系統思考。學習型組織管理理論是順應工業經濟時代向知識經濟時代發展的現代管理理論，被國際企業界譽為面向二十一世紀的企業管理圣經。學習型組織是現代管理的重要表現形式。隨著知識經濟時代的到來，知識已不是企業經濟增長的“外生變量”，而是經濟增長的內在核心因素，知識資源關系到企業的興衰存亡。因此，創建學習型企業，已成為每一個企業不斷適應變化、戰勝挑戰、在競爭中贏得有利地位的必然選擇。同時，學習型組織理論也對企業以外的其他社會組織的管理和健康發展具有很強的指導作用。

學習型組織理論也與中國的傳統文化和人文理念存在著密切的聯系，對此，圣吉在１９９８年為《第五項修煉》中譯本所作的序中已經有所闡述。學習型組織理論及其代表性的觀點和理念也因此在我國迅速傳播開來。２００１年５月１５日，在亞太經合組織人力資源能力建設高峰會議的開幕式上，當時的國家主席江澤民代表我國政府提出“構筑終身教育體系，創建學習型社會”。2002年11月召開的黨的十六大進一步提出，要“形成全民學習、終身學習的學習型社會，促進人的全面發展”。在我國，上海、長春、大連、常州等諸多城市先后提出并開展了創建“學習型城市”的實踐活動，上海寶鋼、內蒙古伊利集團、四川新希望集團等知名企業和眾多中小企業都在努力進行創建學習型組織。創建學習型社會、學習型城市、學習型社區、學習型機關、學習型學校、學習型醫院、學習型車間班組、學習型工會、學習型家庭、學習型職工……，一時間，“學習型”成了世紀之初中國的流行詞。

學習型組織理論是一種科學管理理論，創建學習型組織實質是引入或實行以學習型組織理論為指導的科學管理。因此正確理解、把握學習型組織理論，就成為扎實有效地開展創建學習型組織的關鍵。

關于學習型組織理論的學習觀

善于不斷地學習是學習型組織的本質特征。學習型組織強調的是團隊學習或組織學習，是基于團體成員個人學習基礎之上的組織學習，目的在于克服組織智障，提高組織智商。這個理論認為，不管是個人還是整體組織，惟有不斷開發能力，才能使企業或組織達到所要獲得的成效。這里的學習既有廣義的學習，也包括狹義的學習。其核心理念是：全員學習。即決策層、管理層、操作層都要全身心地投入學習。為了實現組織的共同目標和適應不斷變化的環境所帶來的挑戰，人人都要通過學習來不斷地認識和克服自身的缺陷或不足，實現自我超越；人人都有學習的必要，人人都有尚待開發的潛能。尤其是經營管理決策層，他們是決定企業發展方向和命運的重要階層，因而更需要學習。全程學習，有針對性的學習，學習工作化、工作學習化。把學習貫穿于組織發展的全過程，貫穿于工作的各個環節，貫穿于個人的一生，而不能把學習與工作分割開來，也就是終身學習，學習工作化、工作學習化，把學習作為畢其一生的常態，為解決工作中遇到的各種問題而不斷地學習、充實、提高。工作學習化的一個模型是工作決策—決策反思——行動—行動反思——文字化——經驗共享——工作決策，也就是我們過去常說的從實踐中來，到實踐中去，實踐－認識—再實踐－再認識，不斷循環往復的過程。以學習型組織作為努力方向的社會組織，從領導者到普通成員在不斷的反思中發現和確認新問題，以問題、失誤引導學習，注重信息反饋、反思和共享。

終身學習與團隊學習。終身學習即組織中的成員均應養成終身學習的習慣，這樣才能形成組織良好的學習氣氛，促使其成員在工作中不

斷學習。學習型組織不僅重視個人學習和個人智力的開發即狹義的學習，更要重視團隊學習和群體智力的開發也就是廣義上的學習，其目的是克服團體智障，萃取集體智慧，強化組織智能；換言之，就是讓團體成員彼此間的思想和智慧相互交融，通過互相啟發、互相激勵的互動過程，產生更高的思想認識和更多的集體智慧；也就是使一個人的體會或感悟可以逐漸遞升為組織知識，一個人的知識、智慧可以逐漸演進為組織智能，并使組織智能大于組織中個體智能之和。

學習型組織通過保持學習的能力，及時鏟除發展道路上的障礙，不斷突破組織成長的極限，從而保持持續發展的態勢。學習型組織理論的倡導者們斷言，現在及未來成功的企業將是構建學習型組織的企業。當今世界企業間的競爭本質上是學習（ｌｅａｒｎｉｎｇ）速度的競爭，惟一持久的優勢是比別人學得更快，使企業內部的變革速度大于外部變革速度。英特爾的總裁格魯夫說，當今世界惟一不變的是變化（ｃｈａｎｇｅ），學習型企業將致力于讓Ｌ≥Ｃ。正如摩爾定律的一條：你永遠不能休息，否則你永遠休息。

學習型組織的五個主要特征

一是人員精簡，使每個員工都具有一專多能的本領，創造出組織的高效率和高效益。

二是結構扁平化，以區別于傳統的縱向多層次的體制，即從最上一層決策層到最下一層操作層，中間隔著許多層次的體制。這樣的體制會造成機構重疊，不能使企業協調高效運轉。“學習型企業”結構是扁平的，從最上決策層到最下操作層，中間相隔層次極少，能夠形成一個互相學習、整體互相思考、協調合作的群體，進而產生巨大的創造力。

三是富有彈性，對瞬息萬變的環境具有極強的適應能力，能夠迅速地調整自己。

四是能不斷地創造自我，創造未來，即有能力超越自我，不斷提升組織和員工的境界，使員工活出生命的意義。

五是善于不斷地學習。這是學習型組織的本質特征。這里說的學習不僅僅是讀書、培訓等狹義上的學習，而是在系統研究組織、作業項目或產品基礎上的廣義上的學習。

第四篇：汽輪機理論簡答題解讀

汽輪機理論簡答題

1．什么叫工質？火力發電廠采用什么作為工質？

答：工質是熱機中熱能轉變為機械能的一種媒介物質（如燃氣、蒸汽等），依靠它在熱機中的狀態變化（如膨脹）才能獲得功。

為了在工質膨脹中獲得較多的功，工質應具有良好的膨脹性。在熱機的不斷工作中，為了方便工質流入與排出，還要求工質具有良好的流動性。因此，在物質的固、液、氣三態中，氣態物質是較為理想的工質。目前火力發電廠主要以水蒸氣作為工質。

2.什么叫動態平衡？什么叫飽和狀態、飽和溫度、飽和壓力、飽和水、飽和蒸汽？

答：一定壓力下汽水共存的密封容器內，液體和蒸汽的分子在不停地運動，有的跑出液面，有的返回液面，當從水中飛出的分子數目等于因相互碰撞而返回水中的分子數時，這種狀態稱為動態平衡。處于動態平衡的汽、液共存的狀態叫飽和狀態。

在飽和狀態時，液體和蒸汽的溫度相同，這個溫度稱為飽和溫度；液體和蒸汽的壓力也相同，該壓力稱為飽和壓力。飽和狀態的水稱為飽和水；飽和狀態下的蒸汽稱為飽和蒸汽。

3.為何飽和壓力隨飽和溫度升高而增高？

答：溫度升高，分子的平均動能增大，從水中飛出的分子數目越多，因而使汽側分子密度增大。同時蒸汽分子的平均運動速度也隨著增加，這樣就使得蒸汽分子對器壁的碰撞增強，其結果使得壓力增大，所以說：飽和壓力隨飽和溫度升高而增高。

4.什么叫噴管？電廠中常用哪幾種噴管？

答：凡用來使氣流降壓增速的管道叫噴管。電廠中常用的噴管有漸縮噴管和縮放噴管兩種。漸縮噴管的截面是逐漸縮小的；而縮放噴管的截面先收縮后擴大。

5.什么叫節流？什么叫絕熱節流？

答：工質在管內流動時，由于通道截面突然縮小，使工質流速突然增加，壓力降低的現象稱為節流。節流過程中如果工質與外界沒有熱交換，則稱之為絕熱節流。6.朗肯循環是通過哪些熱力設備實施的？各設備的作用是什么？

答：朗肯循環的主要設備是蒸汽鍋爐、汽輪機、凝汽器和給水泵四個部分。⑴．鍋爐：包括省煤器、爐膛、水冷壁和過熱器，其作是將給水定壓加熱，產生過熱蒸汽，通過蒸汽管道，送入汽輪機。

⑵．汽輪機：蒸汽進入汽輪機絕熱膨脹做功將熱能轉變為機械能。⑶．凝汽器：作用是將汽輪機排汽定壓下冷卻，凝結成飽和水，即凝結水。⑷．給水泵：作用是將凝結水在水泵中絕熱壓縮，提升壓力后送回鍋爐。7.汽輪機為什么要設滑銷系統？

答：汽輪機在起動及帶負荷過程中，汽缸的溫度變化很大，因而熱膨脹值較大。為保證汽缸受熱時能沿給定的方向自由膨脹，保持汽缸與轉子中心一致，同樣，汽輪機停機時，保證汽缸能按給定的方向自由收縮，汽輪機均設有滑銷系統。

8.軸承的潤滑油膜是怎樣形成的？

答：軸瓦的孔徑較軸頸稍大些，靜止時，軸頸位于軸瓦下部直接與軸瓦內表面接觸，在軸瓦與軸頸之間形成了楔形間隙。

當轉子開始轉動時，軸頸與軸瓦之間會出現直接摩擦。但是，隨著軸頸的轉動，潤滑油由于粘性而附著在軸的表面上，被帶入軸頸與軸瓦之間的楔形間隙中。隨著轉速的升高，被帶入的油量增多，由于楔形間隙中油流的出口面積不斷減小，所以油壓不斷升高，當這個壓力增大到足以平衡轉子對軸瓦的全部作用力時，軸頸被油膜托起，懸浮在油膜上轉動，從而避免了金屬直接摩擦，建立了液體摩擦。9.汽輪機油系統的作用是什么？

答：汽輪機油系統的作用如下：

⑴ 向機組各軸承供油，以便潤滑和冷卻軸承。

⑵ 供給調節系統和保護裝置穩定充足的壓力油，使它們正常工作。⑶ 供應各傳動機構潤滑用油。

根據汽輪機油系統的作用，一般將油系統分為潤滑油系統和調節（保護）油系統兩個部分。10.主油箱的容量是根據什么決定的？什么是汽輪機油的循環倍率？

答：汽輪機主油箱的貯油量決定于油系統的大小，應滿足潤滑及調節系統的用油量。機組越大，調節、潤滑系統用油量越多。油箱的容量也越大。汽輪機油的循環倍率等于每小時主油泵的出油量與油箱總油量之比，一般應小于12。如循環倍率過大，汽輪機油在油箱內停留時間少，空氣、水分來不及分離，致使油質迅速惡化，縮短油的使用壽命。

11.什么是調節系統的靜態特性曲線？對靜態特性曲線有何要求？

答：調節系統的靜態特性曲線即在穩定狀態下其負荷與轉速之間的關系曲線。

調節系統靜態特性曲線應該是一條平滑下降的曲線，中間不應有水平部分，曲線兩端應較陡。如果中間有水平部分，運行時會引起負荷的自發擺動或不穩定現象。曲線左端較陡，主要是使汽輪機容易穩定在一定的轉速下進行發電機的并列和解列，同時在并網后的低負荷下還可減少外界負荷波動對機組的影響。右端較陡是為使機組穩定經濟負荷，當電網頻率下降時，使汽輪機帶上的負荷較小，防止汽輪機發生過負荷現象。12.什么是調節系統的遲緩率？

答：調節系統在動作過程中，必須克服各活動部件內的摩擦阻力，同時由于部件的間隙，重疊度等影響，使靜態特性在升速和降速時并不相同，變成兩條幾乎平行的曲線。換句話說，必須使轉速多變化一定數值，將阻力、間隙克服后，調節汽門反方向動作才剛剛開始。同一負荷下可能的最大轉速變動Δn和額定轉速n0之比叫做遲緩率。通常用字母ε表示即 ε＝Δn／n0×100% 13.低真空保護裝置的作用是什么？

答：汽輪機運行中真空降低，不僅會影響汽輪機的出力和降低熱經濟性，而且真空降低過多還會因排汽溫度過高和軸向推力增加影響汽輪機安全。因此大功率的汽輪機均裝有低真空保護裝置。

當真空降低到一定數值時，發出報警信號，真空降至規定的極限時，能自動停機。以保護汽輪機免受損壞。14.凝汽設備的作用是什么？ 答：凝汽設備的作用是：

⑴ 凝汽器用來冷卻汽輪機排汽，使之凝結為水，再由凝結水泵送到除氧器，經給水泵送到鍋爐。凝結水在發電廠是非常珍貴的，尤其對高溫、高壓設備。因此在汽輪機運行中，監視和保證凝結水是非常重要的。

⑵ 在汽輪機排汽口造成高度真空，使蒸汽中所含的熱量盡可能被用來發電，因此，凝汽器工作的好壞，對發電廠經濟性影響極大。

⑶ 在正常運行中凝汽器有除氣作用，能除去凝結水中的含氧，從而提高給水質量防止設備腐蝕。

15.凝汽器的工作原理是怎樣的？真空形成和維持的條件？

答：凝汽器中真空的形成主要原因是由于汽輪機的排汽被冷卻成凝結水，其比容急劇縮小。如蒸汽在絕對壓力4kPa時蒸汽的體積比水的體積大3萬多倍。當排汽凝結成水后，體積就大為縮小，使凝汽器內形成高度真空。凝汽器的真空形成和維持必須具備三個條件： ⑴ 凝汽器銅管必須通過一定的冷卻水量。

⑵ 凝結水泵必須不斷地把凝結水抽走，避免水位升高，影響蒸汽的凝結。⑶ 抽氣器必須把漏入的空氣和排汽不凝結的氣體抽走。16.抽氣器有哪些種類和型式？

答：電站用的抽氣器大體可分為兩大類：

⑴ 容積式真空泵 主要有滑閥式真空泵、機械增壓泵和液環泵等。因價格高、維護工作量大，國產機組很少采用。

⑵ 射流式真空泵 主要是射汽抽氣器和射水抽氣器等，射汽抽氣器按其用途又分為主抽氣器和輔助抽氣器。國產中、小型機組用射汽抽氣較多，大型機組一般采用射水抽氣器。

17.射水式抽氣器的工作原理是怎樣的？

答：從射水泵來的具有一定壓力的工作水經水室進入噴嘴，噴嘴將壓力水的壓力能轉變為速度能，水流高速從噴嘴射出，使空氣吸入室內產生高度真空，抽出凝汽器內的汽、氣混合物，一起進入擴散管，水流速度減慢，壓力逐漸升高，最后以略高于大氣壓力排出擴散管。在空氣吸入室進口裝有逆止門，可防止抽氣器發生故障時，工作水被吸入凝汽器中。18.除氧器的工作原理是什么？

答：水中溶解氣體量的多少與氣體的種類，水的溫度及各種氣體在水面上的分壓力有關。除氧器的工作原理是：把壓力穩定的蒸汽通入除氧器加熱給水，在加熱過程中，水面上水蒸氣的分壓力逐漸增加，而其它氣體的分壓力逐漸降低，水中的氣體就不斷地分離析出。當水被加熱到除氧器壓力下的飽和溫度時，水面上的空間全部被水蒸汽充滿，各種氣體的分壓力趨于零，此時水中的氧氣及其它氣體即被除去。19.離心泵的工作原理是什么？

答：在泵內充滿液體的情況下，葉輪旋轉產生離心力，葉輪槽道中的液體在離心力的作用下甩向外圍，流進泵殼，使葉輪中心形成真空，液體就在大氣壓力的作用下，由吸入池流入葉輪。這樣液體就不斷地被吸入和打出。在葉輪里獲得能量的液體流出葉輪時具有較大的動能，這些液體在螺旋形泵殼中被收集起來，并在后面的擴散管內把動能變成壓力能。20.什么是離心泵的并聯運行？并聯運行有什么特點？

答：兩臺或兩臺以上離心泵同時向同一條管道輸送液體的運行方式稱為并聯運行。

并聯運行的特點是：每臺水泵所產生的揚程相等，總的流量為每臺泵流量之和。

并聯運行時泵的總性能曲線是每臺泵的性能曲線在同一揚程下各流量相加所得的點相連而成的光滑曲線。泵的工作點是泵的總性能曲線與管道特性曲線的交點。

21.凝結水泵為什么要裝再循環管？

答：凝結水泵接再循環管主要也是為了解決水泵汽蝕的問題。

為了避免凝結水泵發生汽蝕，必須保持一定的出水量。當空負荷和低負荷時凝結水量少，凝結水泵采用低水位運行，汽蝕現象逐漸嚴重，凝結水泵工作極不穩定，這時通過再循環管，凝結水泵的一部分出水流回凝汽器，能保證凝結水泵的正常工作。

此外，軸封冷卻器、射汽抽氣器的冷卻器在空負荷和低負荷時必須流過足夠的凝結水，所以一般凝結水再循環管都從它們的后面接出。22.給水泵為什么要裝再循環管？

答：給水泵在起動后，出水閥還未開啟時或外界負荷大幅度減少時（機組低負荷運行），給水流量很小或為零，這時泵內只有少量或根本無水通過，葉輪產生的摩擦熱不能被給水帶走，使泵內溫度升高，當泵內溫度超過泵所處壓力下的飽和溫度時，給水就會發生汽化，形成汽蝕。為了防止這種現象的發生，就必須使給水泵在給水流量減小到一定程度時，打開再循環管，使一部分給水流量返回到除氧器，這樣泵內就有足夠的水通過，把泵內摩擦產生的熱量帶走。使溫度不致升高而使給水產生汽化。總的一名話，裝再循環管可以在鍋爐低負荷或事故狀態下，防止給水在泵內產生汽化，甚至造成水泵振動和斷水事故。

23.給水泵出口逆止閥的作用是什么？

答：給水泵出口逆止閥的作用是：當給水泵停止運行時，防止壓力水倒流，引起給水泵倒轉。高壓給水倒流會沖擊低壓給水管道及除氧器給水箱；還會因給水母管壓力下降，影響鍋爐進水；如給水泵在倒轉時再次起動，起動力矩增大，容易燒毀電動機或損壞泵軸。24.汽輪機起動前為什么要保持一定的油溫？

答：機組起動前應先投入油系統，油溫控制在35～45℃之間，若溫度低時，可采用提前加油溫。

保持適當的油溫，主要是為了在軸瓦中建立正常的油膜。如果油溫過低，油的粘度增大會使油膜過厚，使油膜不但承載能力下降，而且工作不穩定。油溫也不能過高，否則油的粘度過低，以致難以建立油膜，失去潤滑作用。25.汽輪機滑參數起動有哪些優缺點？

答：滑參數起動有如下優缺點：

⑴ 滑參數起動使汽輪機起動與鍋爐起動同步進行，因而大大縮短了起動時間。

⑵ 滑參數起動中，金屬加熱過程是在低參數下進行的，且沖轉、升速是全周進汽，因此加熱較均勻，金屬溫升速度亦比較容易控制。⑶ 滑參數起動還可以減少汽水損失和熱能損失。

缺點是：用主蒸汽參數的變化來控制汽輪機金屬部件的加熱，在用人工控制的情況下，起動程序較難掌握，弄不好參數變化率大。綜合比較，滑參數起動利大于弊。26.為什么轉子靜止時嚴禁向軸封送汽？

答：因為轉子靜止狀態下向軸封送汽，不僅會使轉子軸封段局部不均勻受熱。產生彎曲變形，而且蒸汽從軸封段處漏入汽缸也會造成汽缸不均勻膨脹，產生較大的熱應力與熱變形，從而使轉子產生彎曲變形。所以轉子靜止時嚴禁向軸封供汽。

27.汽輪機沖轉條件中，為什么規定要有一定數值的真空？

答：汽輪機沖轉前必須有一定的真空，一般為0.06MPa左右，若真空過低，轉子轉動就需要較多的新蒸汽，而過多的乏汽突然排至凝汽器，凝汽器汽側壓力瞬間升高較多，可能使凝汽器汽側形成正壓，造成排大氣安全薄膜損壞，同時也會給汽缸和轉子造成較大的熱沖擊。

沖動轉子時，真空也不能過高，真空過高不僅要延長建立真空的時間，也因為通過汽輪機的蒸汽量較少，放熱系數也小，使得汽輪機加熱緩慢，轉速也不易穩定，從而會延長起動時間。

28.汽輪機起動升速和空負荷時，為什么排汽溫度反而比正常運行時高？采取什么措施降低排汽溫度？

答：汽輪機升速過程及空負荷時，因進汽量較小，故蒸汽進入汽缸后主要在高壓段膨脹做功，至低壓段時壓力已降至接近排汽壓力數值，低壓級葉片很少做功或者不做功，形成較大的鼓風摩擦損失，加熱了排汽，使排汽溫度升高。此外，此時調節汽門開度很小，額定參數的新汽受到較大的節流作用，亦使排汽溫度升高。這時凝汽器的真空和排汽溫度往往是不對應的，即排汽溫度高于真空對應下的飽和溫度。

大機組通常在排汽缸設置噴水減溫裝置，排汽溫度高時，噴入凝結水以降低排汽溫度。

對于沒有后缸噴水裝置的機組，應盡量縮短空負荷運行時間。當汽輪發電機并列帶部分負荷時，排汽溫度即會降低至正常值。29.軸向位移保護為什么要在沖轉前投入？

答：沖轉時，蒸汽流量瞬間較大，蒸汽必先經過高壓缸，而中、低壓缸幾乎不進汽，軸向推力較大，完全由推力盤來平衡，若此時的軸向位移超限，也同樣會引起動靜摩擦，故沖轉前就應將軸向位移保護投入。30.汽輪機起動、停機時，為什么要規定蒸汽的過熱度？

答：如果蒸汽的過熱度低，在起動過程中，由于前幾級溫度降低過大，后幾級溫度有可能低到此級壓力下的飽和溫度，變為濕蒸汽。蒸汽帶水對葉片的危害極大，所以在起動、停機過程中蒸汽的過熱度要控制在50～100℃較為安全。

讀書的好處

1、行萬里路，讀萬卷書。

2、書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟。

3、讀書破萬卷，下筆如有神。

4、我所學到的任何有價值的知識都是由自學中得來的。——達爾文

5、少壯不努力，老大徒悲傷。

6、黑發不知勤學早，白首方悔讀書遲。——顏真卿

7、寶劍鋒從磨礪出，梅花香自苦寒來。

8、讀書要三到：心到、眼到、口到

9、玉不琢、不成器，人不學、不知義。

10、一日無書，百事荒廢。——陳壽

11、書是人類進步的階梯。

12、一日不讀口生，一日不寫手生。

13、我撲在書上，就像饑餓的人撲在面包上。——高爾基

14、書到用時方恨少、事非經過不知難。——陸游

15、讀一本好書，就如同和一個高尚的人在交談——歌德

16、讀一切好書，就是和許多高尚的人談話。——笛卡兒

17、學習永遠不晚。——高爾基

18、少而好學，如日出之陽；壯而好學，如日中之光；志而好學，如炳燭之光。——劉向

19、學而不思則惘，思而不學則殆。——孔子

20、讀書給人以快樂、給人以光彩、給人以才干。——培根

第五篇：企業家的刑事法律風險防范解讀

企業家的刑事法律風險防范

各位同仁：

大家好，感謝大興區司法局為我們提供這次機會，有幸與在座的各位共同學習、探討有關企業家的刑事法律風險防范問題。

翻看法制新聞，一些著名公司、企業的違法犯罪讓人觸目驚心：

1994年全球富豪龍虎榜，南德集團董事長牟其中躍然其上，位居中國富豪榜第4位。2000年5月，武漢市中級人民法院判決南德集團構成信用證詐騙罪，判處牟其中無期徒刑，并剝奪政治權利終身。2003年9月，“上海首富”上海農凱發展（集團）有限公司董事長、法定代表人周正毅因虛報注冊資本罪和操縱證券交易價格罪，被判處有期徒刑3年，2006年5月刑滿釋放。不久上海社保案發，2006年 11月30日周正毅因犯單位行賄罪、對企業人員行賄罪、虛開增值稅專用發票罪和挪用資金罪，數罪并罰，判處有期徒刑16年，其單位農凱集團被處罰金335萬元。

2009年4月9日廣東省高級人民法院對廣東科龍電器股份有限公司原董事長顧雛軍案作出終審裁定，駁回上訴、維持原判。一審中，顧雛軍因犯虛報注冊資本罪，違規披露、不披露重要信息罪，挪用資金3.53億，被判決執行有期徒刑10年，并處罰金680萬元。

健力寶集團原董事長、總裁張海利用職務便利，侵占公司資金1.2億、挪用資金8644萬元被判處有期徒刑10年；

以2.1億元的天價購得中央電視臺的5秒標牌廣告，被稱為“標王”的愛多公司的總經理胡志標因犯票據詐騙罪、挪用資金罪、虛報注冊資本罪被判處有期徒刑20年，罰金65萬元； 原云南玉溪紅塔煙草(集團)有限責任公司董事長、總裁褚時健因貪污罪、巨額財產來源不明罪被判處無期徒刑；

石家莊三鹿集團股份有限公司犯生產、銷售偽劣產品罪，判處罰金人民幣4937萬元；被告人田文華犯生產、銷售偽劣產品罪，判處無期徒刑，剝奪政治權利終身，并處罰金人民幣2468萬元。

還有著名影星劉曉慶、中央電視臺的節目主持人方宏劍都因公司事務而深陷囹圄。看到這么長長的一串落馬企業家的名單，他們或者因為這種罪名或者因為那種罪名入獄，內心不免震撼!他們觸礁了，從此被羈押、失去自由、被關進監獄，從威風凜凜的企業領導變成階下囚，甚至失去最為寶貴的生命。

企業高級管理人員擔任要職，管理企業的運營，掌控企業的資源，是企業發展的中流砥柱，在一定程度上決定了其所在企業發展的方向與速度。但是，企業高級管理人員的“風光”的背后，卻面臨各種法律困擾。據統計，如果按照罪名計算，我國企業的高級管理人員面臨的刑事法律風險超過100個！企業從設立到終止的全過程，其高管都可能因為實施了不法行為而構成犯罪，從而要承擔相應的刑事責任。

企業高管的法律風險，不僅關乎自身利益，更關乎企業的前途與命運，防范勢在必行！一個重要原因在于企業家往往忽視自身的刑事風險，等到大難臨頭才追悔不已。

忠告各位企業家：總裁辦公室和監獄的距離其實不遠——僅一墻之隔。經濟犯罪的法律風險其實是可以控制的。很多企業家是一心做事業的，他們的犯罪大多是無心的。只是由于決策過程中缺乏法律意識而最終難逃法律的制裁。企業家作出重要經營決策之前，咨詢和聽取專業律師的意見，是避免法律風險的重要而有效的舉措。

企業家 請遠離黑社會

一、企業家不要企圖通過黑社會來解決糾紛 有些企業家以黑白兩道皆通而引以為豪。因與黑社會有染而落馬的企業家不少。沈陽市人大代表黑社會老大劉涌被判決死刑；原第九屆全國人大代表“紅頂黑老大”桑粵春被執行死刑；著名的企業家袁寶王景因雇兇殺人被判死刑。

依靠黑社會解決糾紛，很可能永遠無法擺脫黑社會。因為只要哪天他的“黑社會”殺手出事了，難免向公安機關交代供出曾經為你“效勞”的案件；哪天他窮途末路了，難免找你“要口飯吃”，粘上黑社會的企業家將可能永無寧日。所以，最好的辦法就是遠離黑社會，珍惜自己的事業和家庭，不要企圖通過所謂的“黑社會”解決糾紛，更不要依靠“黑社會”發展自己的企業。

二、企業家切忌依靠“黑社會”發展企業

有些企業家利用企業經營的利潤，“以商養黑，以黑護商”。他們殺人強奸，傷害無辜，無所不為。但是中國法律對于黑社會性質的犯罪打擊是很嚴厲的，企業家如果用自身資金資助黑社會或者依靠黑社會勢力發展自己的企業，將很容易被認定為黑社會“老大”，受到法律嚴厲追究。

從王榮利律師對130例民營企業家犯罪案例的統計情況來看，黑社會性質組織犯罪在民營企業家中的比例相當高。這一罪名在國企企業家中，是很少見的。這是民營企業家與國企企業家犯罪的最大區別之一，非常值得民營企業家予以重視。

以下所介紹的基本概念，是公司、企業有效防范刑事法律風險所必須具備的常識，也是能夠更好地理解和解決刑事法律風險問題的敲門磚。

1、什么是故意？

故意包括直接故意和間接故意兩種，直接故意是指行為人明知自己的行為會發生危害社會的結果，并且希望這種結果發生的心理態度；間接故意是指行為人明知自己的行為會發生危害社會的結果，并且放任這種結果發生的心理態度。故意犯罪應當負刑事責任。

2、什么是過失？

過失包括疏忽大意的過失和過于自信的過失兩種，疏忽大意的過失是指行為人應當預見自己的行為可能發生危害社會的結果，因為疏忽大意而沒有預見以致發生這種結果的心里態度；過于自信的過失是指行為人已經預見自己的行為可能發生危害社會的結果而輕信能夠避免，以致發生這種結果的心理態度。過失犯罪法律有規定的才負刑事責任。

3、什么是單位犯罪?單位犯罪如何處罰？

單位犯罪，是指由公司、企業、事業單位、機關、團體實施的危害社會的、依照法律規定應受刑罰處罰的行為。

對單位犯罪一般采取“雙罰制”，即對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員判處刑罰；特殊情況下采取“單罰制”，即只處罰單位犯罪的責任人員。如何理解公司、企業刑事法律風險

公司企業的刑事法律風險，是指公司、企業在經營活動中的具體行為出現觸犯刑事法律、構成犯罪、應當承擔刑事責任的可能性。公司、企業的刑事法律風險的特征： 1）、嚴重性

這是從刑事法律自身的特點來說的，刑事法律作為法律體系的“最后一道防線”，保護的事社會最為重要的法益，其制裁手段與其他法律風險相比自然具有更強的嚴重性。2)、廣泛性 這是指公司、企業法律風險存在于公司、企業運營的各個環節，從設立、生產經營到日常管理，甚至解散，無不與刑事法律風險密切相關，這種廣泛性也決定了公司、企業刑事法律風險的重要性。

3)、顛覆性

這是從刑事法律風險的后果來說的，刑事法律風險的發生不僅給個人和其所在單位帶來無法估量的巨大損失和影響，更給整個經濟秩序和經濟環境帶來不穩定因素。4）、責任的雙重性 刑事法律風險的發生導致的后果是對雙重主體追究刑事責任，采取雙罰制，即處罰公司、企業，又處罰公司、企業中的直接責任人，這是與自然人刑事責任的最大區別，也從側面說明了刑事法律風險的嚴重性。

一、企業高級管理人員的刑事法律風險四種情形

（一）企業設立中的刑事風險與防范

1、企業設立中的刑事風險（虛報注冊資本、虛假出資、抽逃出資）著名經濟學家吳敬璉曾指出，信用是現代市場經濟的生命，是企業從事生產經營活動的一個必具要素，有著真金白銀般的經濟價值。百年老店同仁堂店內有一副對聯：“品味雖貴，必不敢減物力；炮制雖繁，必不敢省人工。”雖然現代市場經濟的“誠信”早已超出了對聯中描述的范圍，但同仁堂300年的風雨路程卻是公司、企業誠信價值最生動的說明。虛報注冊資本罪

什么是虛報注冊資本罪？ 虛報注冊資本罪，是指申請公司登記時使用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段，虛報注冊資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，虛報注冊資本數額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節的行為。

“證明文件”主要是指法定驗資機構出具的驗資報告、資產評估報告、驗資證明以及出資者所擁有的出資單據、銀行帳戶及有關產權轉讓的文件等有關的文書、文字材料。

什么是“其他欺詐手段”包括與有關部門人員惡意串通，虛報注冊資本、使用虛假的股東姓名、虛構生產經營場所、騙取經營權的資金進行虛報等。什么是“數額巨大”“后果嚴重”和“其他嚴重情節”。

“數額巨大”是指以下三種情況：第一種是實繳注冊資本不足法定注冊資本最低限額，有限責任公司虛報數額占法定最低限額的60%以上，股份有限公司虛報數額占法定最低限額30%以上；第二種是實繳注冊資本達到法定最低限額，但仍虛報注冊資本，有限責任公司虛報數額在100萬元以上，股份有限公司虛報數額在1000萬元以上的；第三種虛報注冊資本，給投資者或者其他債權人造成的直接經濟損失累計數額在10萬元以上的。“后果嚴重”主要是指騙取公司登記行給國家社會或公司利害關系人造成嚴重損害，嚴重損害公司登記機關的威信，造成惡劣的社會影響等情況。

“其他嚴重情節”常見的情況有，因虛報注冊資本受過行政處罰兩次以上，又虛報注冊資本的；向公司登記主管人員行賄或者注冊后進行違法活動的。構成本罪會受到什么樣的刑事處罰？

犯本罪的處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處虛報注冊資本金額1%以上5%以下罰金，單位犯本罪的對單位判處罰金并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處3年以下有期徒刑或者拘役。案例

案情介紹：被告人陳某某，原系上海某企業發展有限公司法定代表人兼總經理。

2005年1月至12月間，上海某企業發展有限公司與被告人劉某銀行職員，在為上海某置業公司等557家公司申請公司登記時，明知這些公司無注冊資金，采用由該公司將上述申請公司的相關材料交劉某進行融資墊資，劉某利用熟悉銀行業務之便，偽造大量的銀行現金解款單，銀行查詢函等單據在交會計事務所驗資，為上述公司代辦虛假驗資業務和資金證明，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，虛報注冊資金總額達人民幣13.8億元，此公司的總經理陳某某對于公司的行為非常了解。被告人劉某某、陳某某犯虛報注冊資本罪分別判處有期徒刑兩年半至一年，劉某并處罰金人民幣20萬元。

（二）生產經營運作中的刑事風險與防范

1、合同管理中的刑事風險與防范

合同詐騙罪，是指以非法占有為目的，在簽訂履行合同過程中，騙取對方當事人財物，數額較大的行為。

“合同詐騙”具體包括哪些行為？

以虛構的單位或者冒用他人名義簽訂合同的；以偽造、變造、作廢的票據或者其他虛假的產權證明做擔保的；沒有實際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對方當事人繼續簽訂和履行合同的；收到對方當事人給付的貨物、貨款、預付款或擔保財產后逃匿的；以其他方法騙取對方當事人財物的。什么是數額較大？

個人詐騙公私財物，數額在5000元至20000元以上的；單位直接負責的主管人員和其他直接責任人員以單位名義實施詐騙，詐騙所得歸單位所有的，數額在5萬元至20萬元以上的。構成本罪會受到什么樣的刑事處罰？

以非法占有為目的，在簽訂履行合同過程中，騙取對方當事人財物，數額較大的處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處3年以上10年以下有期徒刑并處罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產；單位犯本罪的，對單位判處罰金并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員依照上述規定處罰。案例

案情介紹：被告單位，原四川明星電力股份有限公司和深圳市明倫集團；被告人周益明，深圳市明倫集團有限公司董事長

原四川明星電力股份有限公司和深圳市明倫集團有限公司董事長周益明“空手套白狼”掏空上市公司5．5億元的大案。周益明犯合同詐騙罪，被判處無期徒刑，并處沒收個人全部財產，剝奪政治權利終身。明倫集團犯合同詐騙罪，判處罰金5000萬元。周益明由此成為中國證券資本市場上第一個被以合同詐騙罪判處無期徒刑的上市公司高管人員。

這起被遂寧人稱為“老鼠吃大象”的大案是怎樣釀成的？明星電力公司是遂寧市380萬人口水、電、氣的主營商。2002年8月，周益明得知明星電力欲轉讓28．14％的國有股，價值為3．8億元。當時明星電力沒有外債，企業流動資金達1億元，資產狀況良好。為了收購明星電力股權，周益明立即著手成立深圳明倫集團，在尚未完成工商注冊時就與遂寧市政府開始洽談。當時他的凈資產實際為負數，據警方調查顯示：在收購明星電力前的2002年底，明倫集團的總負債高達2．8億元，凈資產實際為－647萬元。

周益明還采取了一系列造假手段：以10萬元買來深圳某公司，用8000萬元銀行貸款進行反復倒賬，虛增母公司及7個子公司的注冊資本金3億元；用11萬元買來深圳市一家污點會計師事務所做的2001年、2002年兩份虛假審計報告，虛構公司總資產27億元、凈資產12億元。

我國法律明文規定，銀行貸款嚴禁用于上市公司收購。為逃避法律規定，與周益明有著特殊關系的銀行高管還為做了一個“過橋貸款”的方案，以企業流動資金的名義給周益明放貸。周先后從華夏銀行廣州分行、浦發銀行(深圳羅湖支行、廣發銀行深圳分行春風路支行等三家銀行獲得貸款4．22億元，其中3．8億元用于收購明星電力股權。

明倫集團自2003年成為明星電力的大股東之后，就開始了瘋狂的資金大轉移。不到4個月，就將明星電力5億元資金轉入明倫集團及周益明私人控制的公司。2005年，明星電力虧損3．5億元。

見過周益明的當地干部告訴記者，所謂“福布斯年輕富豪”的周益明，看上去就是一個“楞頭青”，讓人難以相信他是一個擁有幾十億資產的成功企業家。事實上他的騙局并不難識破，令人氣憤的是由于政府失察，公司國有股東代表受賄（明星電力原總經理周某查明其收受賄賂達百萬元以上），致使國有資產和股東利益遭受嚴重損失。原四川明星電力股份有限公司和深圳市明倫集團有限公司董事長周益明“空手套白狼”掏空上市公司5．5億元的大案。周益明犯合同詐騙罪，被判處無期徒刑，并處沒收個人全部財產，剝奪政治權利終身。明倫集團犯合同詐騙罪，判處罰金5000萬元。周益明由此成為中國證券資本市場上第一個被以合同詐騙罪判處無期徒刑的上市公司高管人員。

2、產品質量中的刑事風險與防范（生產銷售偽劣商品）在公司、企業法治文化中，依法經營時前提，換句話說，依法經營是公司、企業的生存之本，更是公司、企業進行刑事法律風險防范的前提條件。在依法經營是經濟發展的大勢所趨，尤其在一些關系人們生活質量和衛生安全的生產經營領域，顯得更加重要。2005年的“蘇丹紅”事件、2006年的“福壽螺”、“多寶魚”**，直至“三鹿嬰幼兒奶粉”案件，公司、企業經營中的問題層出不窮，也屢次為人們敲響了警鐘。

1、生產、銷售偽劣產品罪

概念：生產、銷售偽劣產品罪是指生產者、銷售者在產品中參雜、參假、以假充真，以次充好或者以不合格產品冒充合格產品，銷售金額在五萬元以上的行為。偽劣產品未銷售，貨值達到15萬元以上的，以生產、銷售偽劣產品罪（未遂）定罪處罰。“在產品中摻雜、摻假”，是指在產品中摻入雜質或者異物，致使產品質量不符合國家法律、法規或者產品明示質量標準規定的質量要求，降低、失去應有使用性能的行為；

“以假充真”是指以不具有某種使用性能的產品冒充具有該種使用性能的產品的行為； “以次充好”是指以低級、低檔次產品冒充高等級、高檔次產品，或者以殘次、廢舊零配件組合、拼裝后冒充正品或者新產品的行為；

“合格產品”是指符合下列要求的產品：不村在危及人身、財產安全的不合理的危險，有保障人體健康和人身、財產安全的國家、行業標準的，應當符合標準。

“銷售金額”是指生產者、銷售者出售偽劣產品后所得和應得的全部收入。案例：

（案情介紹）被告人譚偉棠，原系廣州某食品有限公司總經理：被告人馮永華，原系廣州某食品有限公司總經理助理。

從2002年3月開始，譚某為了使產品顏色更加鮮艷，產品更加暢銷，指使馮永華購買化工色素給產品“著色”。在馮永華購得化工原料油溶黃、油溶紅之后，譚某身為食品添加劑產品的研制者，在沒有對成分進行安全檢測和申請批準使用的情況下，就將油溶黃、油溶紅作為配料加入到食品添加劑當中，生產出田洋牌“辣椒紅一號”復合食品添加劑。同時還以“辣椒紅一號”為基礎，生產出“辣椒紅二號”“天然巧克力色素一號”等復合食品添加劑。隨后，該食品公司在沒有取得衛生許可證的情況下，大量生產上述復合食品添加劑并予以銷售。根據廣州市產品質量監督檢驗所的檢驗，油溶黃、油溶紅的主要含量均為具有致癌性的工業染色劑“蘇丹紅一號”，其中油溶黃中“蘇丹紅一號”的含量高達98%。田洋公司銷售網絡極廣，其共向全國18個省市的30多家企業提供用于生產辣椒油、辣椒粉等產品的復合食品添加劑，并在不到兩年的時間里銷售了價值453萬多元的食品添加劑。

（審判結果）被告譚某犯生產銷售偽劣產品罪，判處有期徒刑十五年，并處罰金230萬元；被告馮某犯生產銷售偽劣產品罪，判處有期徒刑十年，并處罰金100萬元。（案例簡析）

被告人譚某、馮某作為廣州某食品有限公司的直接負責人，明知油溶黃、油溶紅根本不屬食品添加劑的原料，而只是用于皮鞋油、地板蠟的化工色素，卻依然將其摻入到公司生產的食品添加劑產品中，銷售數額達到400多萬，是一種典型的再產品中摻雜、摻假的行為，均已構成生產、銷售偽劣產品罪。另外在生產經營領域中還有生產、銷售假藥罪、生產、銷售不符合衛生標準的食品罪、生產、銷售有毒、有害食品罪、生產、銷售不符合標準的醫用器材罪、生產、銷售不符合安全標準的產品罪、生產、銷售偽劣農藥、獸藥、化肥、種子罪、生產、銷售不符合衛生保準的化妝品罪

3、侵犯知識產權的刑事風險與防范（商標、專利、著作權、商業秘密）

4、融資中的刑事風險與防范（證券融資、貸款融資、非法吸收公眾存款）

5、財務管理中的刑事風險與防范（偷稅）

（三）企業高級管理人員職務中的刑事風險與防范

公司、企業的從業人員尤其是管理者的廉潔、勤勉是公司、企業長遠發展的有力保證，是公司、企業刑事法律風險有效防范的堅強后盾。沒有合格的“人”的要素，公司、企業的發展必然存在潛在的缺陷和威脅。縱觀中外公司、企業人員的貪污腐敗等行為所帶來的嚴重后果有目共睹，2004年齊魯石化大面積腐敗案、2005年宜家高管受賄案、2007年古井集團“腐敗窩案”、家樂福內部腐敗案…這些腐敗行為不僅有損于公司、企業的外在聲譽，更為重要的是會給企業的凝聚力和發展力帶來巨大的破壞。公司、企業人員只有常思貪欲之害，常懷律己之心，才能從源頭上預防腐敗、瀆職等現象的發生，才能使公司、企業產生源源不斷的發展動力和創新能力。廉潔從業也是公司、企業人員安身立命的重要保證。一旦心存貪念、心有僥幸，勢必導致毀滅性的后果，給企業家庭和自身帶來不可彌補的遺憾。所以，公司、企業人員尤其是管理人員一定要從自身做起，從點滴做起，警鐘長鳴。

1、非國家工作人員受賄罪

什么是非國家工作人員受賄罪？

非國家工作人員受賄罪，是指公司、企業后者其他單位的工作人員利用職務上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀求利益，數額較大的行為。“財物”既包括金錢和實物，也包括可以用金錢計算數額的財產性利益，如提供房屋裝修、含有金額的會員卡、代幣卡、旅游費用等。具體數額以實際指出的數額為準。什么是利用職務上的便利？

利用職務上的便利是指利用本人職務范圍內的權力，即利用自己主管、負責或者經辦某項事物的職權以及由此形成的便利條件。非國家工作人員受賄具體包括哪些行為？

索取他人財物即行為人主動索要并收受他人財物；非法收受他人財物，即違反法律規定被動的收受他人交付的財物；公司、企業的工作人員在經濟往來中違反國家規定，收受各種名義的回扣、手續費，歸個人所有的行為。無論行為人實施了以上行為之一，還是實施了其中幾種行為，均以本罪定罪處罰。

構成本罪會受到什么樣的刑事處罰？

犯本罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數額巨大的處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產。

數額較大是指數額在5000元以上；數額巨大是指數額在10萬元以上。中鐵建設集團一項目經理受賄8萬被判2年

2003年4月至2004年5月間，趙孝禮利用自己擔任中鐵建設集團有限公司第33項目經理部經理、負責“財智大廈”項目工程的職務便利，先后多次以提供幫助為由，向他人索要或收取錢財及回扣，共計人民幣8萬元，為他人謀取利益。

2003年4月，趙孝禮在其家中收受江蘇華鵬集團電器股份有限公司北京分公司業務經理師某給予的好處費人民幣3萬元，并于同年6月1日，代表中鐵建設集團有限公司與師某所在的江蘇華鵬集團所屬的江蘇西門控電器有限公司簽訂了購銷合同，購買了價值為150.46萬余元的低壓配電箱。

2003年11月至2004年5月間，趙孝禮以加快結算工程款為條件，向分包“財智大廈”防水工程的河南潤峰基防腐防水有限公司項目經理龔某要求讓利（數額不低于工程款的5％）。后龔某分別于2003年11月及2004年5月在趙孝禮位于北京市海淀區“財智大廈”第33項目部經理辦公室內分別送給其人民幣2萬元和3萬元。

2006年8月18日，趙孝禮以提前返還4萬元的維修保證金為條件，再次向分包“財智大廈”防水工程的河南潤峰基防腐防水有限公司項目經理龔某索要人民幣2萬元。

2006年8月28日，趙孝禮按照約定與龔某見面并收取了他交予的2萬元人民幣現金后，交給龔某1張金額為4萬元的支票。當趙孝禮準備離開會面現場時，被事先接到舉報，并在此監控的偵查人員當場抓獲，其收取的2萬元人民幣及隨身攜帶的4萬元的支票亦被起獲。在法院審理過程中，趙孝禮的家屬替其退繳贓款人民幣4萬元。

法院經過審理后認為，趙孝禮身為中鐵建設集團有限公司的工作人員，利用職務便利，先后索取并非法收受他人財物，為他人謀取利益，數額較大，其行為已構成非國家工作人員受賄罪，應予以懲處。但鑒于趙孝禮及其家屬積極退繳全部贓款，具有一定的悔罪表現，故法院在對其量刑時酌情予以從輕處罰。最后，法院依法以非國家工作人員受賄罪判處趙孝禮有期徒刑2年；趙孝禮家屬退繳的8萬元贓款予以沒收。

2、職務侵占罪 什么是職務侵占罪

職務侵占罪，是指公司、企業或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數額較大的行為。

構成本罪會受到什么樣的刑事處罰？

犯本罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數額巨大的處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產。

“數額較大”是5000-10000元；數額巨大是10萬元以上。被告人秦文胰（假名楊艷），女，25歲，漢族，出生地北京市，大專文化，系北京掌趣科技有限公司職員，住本市石景山區

經審理查明，被告人秦文胰化名“楊艷”，于2006年12月應聘于北京掌趣科技有限公司，擔任出納員，同時兼任北京華娛聚友科技發展有限公司、北京易商慧點科技有限公司出納員。2007年1月，被告人秦文胰在本市東城區招商銀行朝陽門支行等地，采取私提現金不入帳、截留公司流動資金等手段，將上述三公司現金人民幣505 311.24元予以侵吞，并將公司手提電腦1臺（物品價值人民幣3000元）據為己有。被告人秦文胰于2007年2月26日被北京市公安局東城分局刑偵支隊抓獲歸案。贓款、贓物部分被追繳并已發還被害單位。被告人秦某某犯職務侵占罪判處有期徒刑6年 挪用資金罪

什么是挪用資金罪？

挪用資金罪是指公司、企業或者其他單位的工作人員，利用職務上的便利，挪用本單位的資金歸個人使用或者借貸給他人，數額較大，超過三個月未還的，或者雖未超過三個月，但數額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的行為。行為人只要實施上述其中一種行為的，即可構成本罪。

如何界定“挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人”？ 挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，是指挪用本單位資金歸本人或者其他自然人使用，或者挪用人以個人名義將所挪用的資金借給其他自然人和單位的。構成本罪會受到什么樣的刑事處罰？

犯本罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役；數額巨大，或者數額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。我們的公司、企業所面臨刑事法律風險的形勢已經到了一個相當嚴重的階段，不及時關注刑事法律風險的防范將違背市場經濟規律，甚至走向公司、企業發展的反面。

讀書的好處

1、行萬里路，讀萬卷書。

2、書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟。

3、讀書破萬卷，下筆如有神。

4、我所學到的任何有價值的知識都是由自學中得來的。——達爾文

5、少壯不努力，老大徒悲傷。

6、黑發不知勤學早，白首方悔讀書遲。——顏真卿

7、寶劍鋒從磨礪出，梅花香自苦寒來。

8、讀書要三到：心到、眼到、口到

9、玉不琢、不成器，人不學、不知義。

10、一日無書，百事荒廢。——陳壽

11、書是人類進步的階梯。

12、一日不讀口生，一日不寫手生。

13、我撲在書上，就像饑餓的人撲在面包上。——高爾基

14、書到用時方恨少、事非經過不知難。——陸游

15、讀一本好書，就如同和一個高尚的人在交談——歌德

16、讀一切好書，就是和許多高尚的人談話。——笛卡兒

17、學習永遠不晚。——高爾基

18、少而好學，如日出之陽；壯而好學，如日中之光；志而好學，如炳燭之光。——劉向

19、學而不思則惘，思而不學則殆。——孔子

20、讀書給人以快樂、給人以光彩、給人以才干。——培根