第一篇：企業法律風險管控理論與實務論文解讀

企業法律風險管控理論與實務論文

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企業法律風險的定義及相關的幾個概念 1．風險

風險是指未來的不確定性對實現其既定目標的影響，按照通常的定義，是指遭受危險或損失的可能性，可能性大，就是風險大，反之亦然。對企業來說，主要面臨自然風險、市場風險、法律風險。風險的分類標準不是絕對的，國際上比較通用的分類是把風險分為戰略風險、財務風險、運營風險和危害性風險，按其來源分為外部風險和內部風險。在評價風險管理的有效性時，人們會用到固有風險和剩余風險的概念。按其是否有盈利的可能又分為純粹風險和機會風險。2．企業風險

按照2006年6月國資委頒發的《中央企業全面風險管理指引》規定，企業風險，指未來的不確定性對企業實現其經營目標的影響。企業風險一般可分為戰略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險等；也可以能否為企業帶來盈利等機會為標志，將風險分為純粹風險（只有帶來損失一種可能性）和機會風險（帶來損失和盈利的可能性并存）。3．風險管理

風險管理是指識別風險并設計控制風險的方法，其核心是將沒有預計到未來事項的影響控制在最低程度。對風險管理，首先，要求在組織中發現發現高風險暴露的領域。其次，將分析的結果與認為可接受的風險水平相比較。最后，實施必要的變革，使組織的風險暴露水平與其所設定的目標相一致。4．全面風險管理 全面風險管理，指企業圍繞總體經營目標，通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制系統，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。

2006年6月國資委頒發了《中央企業全面風險管理指引》，之后財政部、全國工商聯、保監會、證監會等部門也相繼出臺了與風險管理相關的指引或規范。5．法律風險

法律風險是指自然人、法人和其他組織因自身活動和經營行為的不規范或者對方違法犯罪、侵權違約以及外部法律環境發生重大變化而造成的不理法律后果的可能性。通俗來講，法律風險就是基于法律的原因可能發生的危險及其他不良后果，即在法律上是不安全的。6．企業法律風險

企業法律風險是指企業因自身經營行為的不規范或者對方違法犯罪、侵權違約以及外部法律環境發生重大變化而造成的不利法律后果的可能性。7．企業法律風險防范

企業法律風險防范是指企業對法律風險進行的評估、識別、監控與化解等活動的總稱。

8．企業法律風險與法律危機

企業法律風險防范機制是指企業對法律風險進行的評估、識別、監控與化解等活動的系統工程。

9．法律風險與法律危機

法律危機就是法律風險事故，系指組織因內、外環境因素所引起的一種對組織生存具有立即且嚴重威脅性的法律事件。從這個意義上講，法律危機常常給企業帶來恐慌，根據危機的大小，企業承受損失的能力不同，這種恐慌的程度也不同。事實上，法律風險與法律危機只是一個問題的兩個方面、兩個角度，二者之間并無本質區別，沒有爆發的法律危機稱之為法律風險，失去控制的法律風險就是法律危機。

10．法律風險與訴訟 所謂訴訟，簡而言之就是告于司法機關以爭辯是非曲直。多數的法律風險爆發最終體現為訴訟形式。訴訟作為法律糾紛的最終解決方式，是法律風險爆發的重要體現形式。

企業內部法律風險

企業內部法律風險它是與外部法律風險相對而言的。像債權債務糾紛、合同風險等就是外部風險，內部法律風險是指在企業內部發生的因公司股東、董事、高級管理人員以及內部機構的設置和行為不合法或者勞資關系不和諧導致的法律后果。

企業內部法律風險主要表現為：公司內部糾紛——最持久的危機；經營行為違規——最易發的風險；刑事責任風險——最危險的陷阱。從我們接觸的實務案件來說，今天我就主要談談企業內部法律風險中投資風險、勞資糾紛、內部管理風險三類。

（一）投資風險

因投資發生內部糾紛往往是因為公司的內部設置不規范引起的，體現為股東、董事、高管人員的行為與《公司法》相沖突。這種糾紛用一個形象的說法就是“后院起火”，自家后院起火有時比外賊來訪更具有殺傷力。這種糾紛不像外部糾紛那樣，它不是一次性的，如果有了矛盾，它會用各種方式經常性的爆發出來，因而可以稱之為最持久的危機。（案例：邰武淳和蘆女士是中復電訊創始人，中復電訊注冊資本2000萬元，這對夫妻各出490萬元，各占49.5%的股份，另有兩名股東，其中臧某是邰的外祖母，王某是蘆的母親，這兩人各出10萬元，各占注冊資本0.5%。邰和蘆于2006離婚，同年11月，蘆女士與母親王某主持召開董事會，作出罷免邰武淳董事長職務的決議，由蘆女士擔任公司董事長。在被前妻“逼宮”的情況下，邰武淳訴至法院，在起訴書中，他自曝王、臧二人的股東身份虛假，稱中復電訊在1996年變更成立時，他與妻子蘆某為保證公司股東僅為他們夫妻二人，便虛構了王某、臧某作為股東，且偽造了王、臧二人身份證復印件、出生日期等身份信息，辦理了工商登記。因此他請求法院撤銷董事會決議，確認王、臧二人不具備股東資格，二人在中復電訊所占1%股權為自己所有。后法院向戶籍管理部門查詢后確認，工商檔案中記載的王某、臧某的相關信息與客觀事實不符，遂于2007年10月27日作出終審判決：支持邰武淳的訴訟請求，判定該公司兩名股東王某、臧某無股東資格，且董事會所作的罷免邰武淳的決議無效。但原告沒有證據證明1%的股權系原告本人出資，該訴請法院未予支持。

一對夫妻離婚這本來是件平常事，但因此而引發了夫妻倆對公司的控制權之爭，這場紛爭是由中復電訊在十年前成立時存在的隱患帶來的——股權結構有假，董事身份有假。從表面看來，原告邰武淳董事長的位子是搶回來了，但此案沒有贏家。因為這會使中復電訊的企業形象受損，而且也會導致邰、蘆二人的矛盾加深。鑒于公司尷尬的股權結構，每人49.5%，當一件事項需要提交股東會或董事會表決時，沒有對方同意誰也決策不了。如果二人不能坦然解決婚姻和事業的矛盾，以后的官司會不斷，這只是二人爭奪控制權的一個開端。）我覺得要避免公司出現內部糾紛，應當著重注意以下方面 ：

1、公司實際出資人與名義出資人應當一致。實踐中，有很多公司在成立時為了迎合《公司法》對投資主體、資本等特殊要求，規避法律要求設立公司，導致真正股東和名義股東不一致，這種情況主要有：（1）影子公司。真實的投資者由于特殊的原因，不方便或不能作為股東直接投資，就尋找別人替代作為名義上的股東。比如法律禁止公務員經商，港澳臺居民、外國人不能在內地直接注冊公司，需要經過審批，為方便起見就以內地人的名義注冊公司。還有人出于種種原因不想讓別人知道自己是股東就安排他人當名義股東等等。名義股東與實際股東之間有君子協定，名義股東需要聽從實際股東指揮，受實際股東操縱，就像實際股東的影子。我們把這類公司稱為“影子公司”。如果他們配合默契，就會相安無事甚至公司還能運作自如。但一旦二者的關系或感情出現變化，名義股東厭倦了這種控制，違背了“君子協定”，問題就會出現，公司有可能會被認定為無效。

（2）娃娃公司。即隱瞞股東的真實身份和年齡以未成年人的名義注冊公司，這種公司從成立之始就存在重大瑕疵。比如2007年底鬧得沸沸揚揚的“北京銀行千名娃娃股東事件”。

（3）職工公司。公司法對有限責任公司股東有人數限制，必須在50人以下，有些公司讓職工掏錢買股或者推行職工持股，這樣總數就超過了50個，為了能夠成功設立，就把很多個職工的股權集中交給一個人來管理，注冊在一個人名下。公司成立以后，這個托管人與廣大職工之間很容易產生糾紛。

（4）借貸公司。投資者名為投資實為借貸，約定投資者每年保底紅利或利息，這樣的協議會被認定為無效。

2、公司產權應當清晰 提起企業的產權紛爭，由于民營企業誕生時的特殊歷史背景，為了避免政治上的風險和獲得一些優惠，一些私營企業便主動戴上“紅帽子”，掛靠在一家集體組織之下，偽裝成了集體企業，但是企業發展到一定規模，由于種種原因，產權隱患便凸現出來，一些被掛靠單位把這些企業當成自己的了，產權紛爭便不可避免了。

還有的民營企業是屬于家族式企業，兄弟姐妹一起上陣，剛開始親情重于法律，大家一心撲在創業上，都沒有注意產權問題。一旦成功，問題就出來了。在創業之初，每個人投資不同，在企業中的貢獻也不同，到底按什么進行分配，難免有沖突，產權問題就出現了。

產權糾紛案件有一個共同點：企業在起步階段問題不大，糾紛不會出現，但發展到一定階段之后，規模越大企業效益越好，沖突就會越明顯越激烈，解決不好企業就會被搞垮。產權問題糾纏不清的企業解決得越早越好，所以重新界定產權要趕早！

3、確保公司財產的獨立性

我們知道，絕大多數企業都采取公司的形式。公司制的好處之一是有限責任，也就是說股東承擔的投資損失最多就是他的本錢，即出資額，公司對自己的債務承擔損失最多是公司的全部資產，如果公司資不抵債，股東和公司都不需要對公司還不起的錢承擔責任，公司通過破產程序關門就行，損失由債權人來承擔，股東再設立一家公司就完全可以東山再起。由此可見，公司的有限責任制度對公司和股東是非常有利的。但是，想要承擔有限責任的前提是保證公司的獨立性，否則債權人就有權請求法院否認公司的獨立法人資格，讓股東對公司債務承擔連帶賠償責任。如果這樣，你的企業就不叫公司，成了合伙企業或者個人獨資企業，需要拿全部家庭財產或者個人財產來承擔債務。

常見的會導致公司財產不獨立的情形有：A、股東與公司不分家：如股東財產與公司財產混同；“夫妻店”公司，家庭共同財產與公司財產不分；“一套人馬兩塊牌子”；（一人組成多個公司，各個公司表面上獨立，但實際上財務不分、人員不分、資產不分）；B、董事、高管人員財產與公司財產不分。公司法所講的高級管理人員是指經理、監事、財務負責人，不包括股東。在中小企業，股東擔任經營管理人員現象十分普遍，很多出資人認為公司是自己投資設立的，自己又是公司的經營管理人員，因此可以任意處置公司財產，這種思想是極其錯誤的，由其引起的行為是違法的，具體表現為職務侵占和挪用資金，這些都是侵犯公司法人財產的違法行為，輕者承擔民事賠償責任，重者會被追究刑事責任，很多人因此招來牢獄之災。民事責任和刑事責任的界限就在于違法數額的大小，比如職務侵占，五千至一萬就認為是數額較大，就應當追究刑事責任。

4、重視公司章程的作用，避免形式主義

公司章程是公司法授權公司股東自由約定公司內部關系的法律文件。章程被稱為“公司自己的憲法，是公司內部的自治法。”但是，公司章程的作用并沒有得到重視，體現為本來應該千人千面的公司章程變成了千人一面，每個公司有自己不同的情況，章程的內容也自然各不相同。新公司法也允許公司自由約定章程的具體內容。但是，很多人都誤把章程當成應付工商注冊的形式文件，從網上下載一個模版，填上股東名字就交上去了，至于里面什么內容一概不知。各個出資人按照他們自己口袋里的入股協議、出資協議或者合作協議來行使權利履行義務。但是，如果這個協議的內容與章程的內容或者法律的內容發生不一致，糾紛就會出現。

這里請注意，章程與法律發生沖突，沖突的部分無效。如果協議內容違反了章程和法律，協議也會無效。這樣一來，你重視的這份協議就成了一紙空文。法院會按照你從來沒有重視的章程來處理你們之間的關系。

5、大小股東和平共處

從公司法的角度來看，大股東、小股東只是出資額之分，股權比例之分。股東不管出了多少錢，如果章程沒有特別約定的話，一般來講應當至少具有這幾個權利：（1）知情權，表現為有權知悉公司的經營狀況、財務狀況。（2）決策參與權，表現為可以參加股東會。（3）選擇董事、經理等經營者。（4）分紅權，表現為公司如果獲得收益的話，股東有權依照法律規定或章程規定提取紅利。（5）轉股權和退股權，表現為

股東不想干的時候可以進行轉讓，或者特定情況下要求公司回購。

由于大股東擁有公司的控制權，決策力量自然與小股東不可同日而語。但是如果大股東不能意識到小股東的上述權利，不能做到與小股東和平共處，糾紛就會出現。實踐中我們偶爾就會遇到公司被大股東把持，從來沒分過紅，從來不向小股東提供任何財務信息，從來不開股東會，把小股東逼急了只好找律師幫他打官司。新《公司法》賦予股東廣泛的訴訟權利，使公司訴訟進入了多元化時代。這種多元化表現為股東可以下列原因起訴：（1）股東對股東會、董事會的決議依法請求確認無效或撤銷之訴；（2）有限責任公司股東“要求公司提供查閱會計賬簿”之訴；（3）有限責任公司異議股東的退股權保護之訴；（4）因董事會或監事會怠于行使職權而產生的股東派生訴訟制度；（5）針對董事和公司高管侵犯公司權益的股東直接訴訟制度；（6）公司出現僵局時股東享有解散公司訴訟權。

（二）企業內部管理

企業內部管理牽涉到很多方面，企業法律風險相當一部分來源于企業內部管理制度存在漏洞,因此,企業應完善各項管理制度,包括重大決策法律論證制度、法律事務管理制度、合同管理制度、招標投標管理制度、財務管理制度、人力資源管理制度、知識產權管理制度、安全管理制度等,形成比較完善的管理制度體系。今天我重點談一談關于“商業秘密”的保護。

企業的商業秘密是指不為公眾所知的，能為企業帶來經濟利益，且有實用性并經權利人采取保密措施的技術信息和經營信息。我想重點提這個問題的原因是因為在我國的現有企業中對商業秘密的保護是很忽略的，有的甚至沒有保護商業秘密的意識。但用發展的眼光來看，商業秘密的保護在新的形勢下將是非常重要的。從上面我給大家介紹的關于商業秘密的概念可以看出，在法律上應當是權利人采取了保密措施的技術信息和經營信息才稱得上是商業秘密。但從目前各企業對這些信息的保護來看，絕大多數企業沒有保密措施。如企業產品圖紙、工藝流程、客戶名單等都沒有加密，沒有秘密標識，對接觸這些秘密信息的職工也沒有保密協議。

商業秘密涉密的主要途徑有：

一、企業內部管理不嚴。職工保密觀念淡薄，接待參觀疏忽對商業秘密的保護，各種資料到處亂堆亂放，沒有專門的存放室和管理人員。

二、員工的流動。人才的流動、技術人員的兼職等都是造成技術涉露的主要途徑之一，企業應當樹立保密意識，與相關人員簽訂保密協議。

三、外部流失。如展覽會、推銷會等推介活動，銷售人員銷售中的過失，領導專家的考察等。

四、其他原因。如發表學術論文，寫宣傳性質的文章，盜竊，賄賂知情人等。針對這些途徑，企業都應當采取措施，對商業秘密加強保護。這樣做既有利于保護經濟成果，也有利于排除法律風險。

讀書的好處

1、行萬里路，讀萬卷書。

2、書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟。

3、讀書破萬卷，下筆如有神。

4、我所學到的任何有價值的知識都是由自學中得來的。——達爾文

5、少壯不努力，老大徒悲傷。

6、黑發不知勤學早，白首方悔讀書遲。——顏真卿

7、寶劍鋒從磨礪出，梅花香自苦寒來。

8、讀書要三到：心到、眼到、口到

9、玉不琢、不成器，人不學、不知義。

10、一日無書，百事荒廢。——陳壽

11、書是人類進步的階梯。

12、一日不讀口生，一日不寫手生。

13、我撲在書上，就像饑餓的人撲在面包上。——高爾基

14、書到用時方恨少、事非經過不知難。——陸游

15、讀一本好書，就如同和一個高尚的人在交談——歌德

16、讀一切好書，就是和許多高尚的人談話。——笛卡兒

17、學習永遠不晚。——高爾基

18、少而好學，如日出之陽；壯而好學，如日中之光；志而好學，如炳燭之光。——劉向

19、學而不思則惘，思而不學則殆。——孔子

20、讀書給人以快樂、給人以光彩、給人以才干。——培根

第二篇：法律風險管控建議

川開集團法律事務風險管控建議書

為了保障和規范法律事務工作，進一步建立健全法律風險防范機制，提高防范和化解法律風險的能力，依法維護集團公司合法權益，依據法律法規、集團公司章程和相關規定，聯系實際，提出以下風險管控建議：

一、加強與提高各公司管理層、業務員的法律風險意識，樹立五大理念，即企業經營中的法律風險意識；業務流程中的程序與規則意識；項目論證合法性審查意識；事后訴訟中舉證的證據意識；借助法律專業人士的把關意識。

二、建立和完善以法務部為核心的法律事務管理制度，高度重視法務部在對外經營及內部事務中的重要性，特別是對于一些重大的投資或經營事項（如進出口公司）。

三、法務部須遵循以事前防范法律風險和事中法律控制為主，事后法律補救為輔的原則。

四、法務部劃分為非訴事務崗和訴訟事務崗，雙方根據歷年的訴訟糾紛和非訴訟事務，不斷地發現和識別法律風險源，制定和不斷修正相應的控制措施。

具體體現在，非訴事務崗需要制定合同范本，審查各類合同，提供詳細的法律意見書，參與重大事項的談判和把關工作，參與企業的合并、分立、產權轉讓等重大經營活動等有關法律事務。訴訟事務崗則參與企業的訴訟、仲裁、行政復議聽證等事項。

非訴事務崗和訴訟事務崗在合同制訂、審查，訴訟案件處理等方面要相互配合，互相協調，作為一個整體全面履行職責。

五、集團公司應為法務部的順利開展提供必要的基礎保障。建立健全激勵約束機制，營造有利于法務部工作人員充分發揮潛能的用人環境。

六、以文件形式下達通知，對于涉及法律的事項需及時征詢法務部建議及意見。法務部人員根據工作需要查閱公司有關文件、資料，詢問有關人員，各部室、所屬單位應給予支持、配合。

七、對合同的審查與管控：

1、把合同文件作為企業經營最重要的武器。建立完善合同審核審查、監督檢查、糾紛預警等合同管理工作制度，對重要合同法務部應先期介入、全程參與。

2、進一步強化合同集中統一管理，加大對重要合同的法律審核力度，推進操作性條款的研究，加強對合同履行的監管，及時發現和解決存在的問題。

3、所屬單位發現對方當事人在合同履行中存在問題時，要積極與各方協商，積極咨詢、聽取法務部人員的建議，要及時依照合同所賦予的權利及法律程序督促對方履行，并做好證據材料的收集工作；對方當事人經過催告仍不履行，或已經喪失履約能力的，要及時依法解除合同，情況十分復雜的，要及時向集團公司匯報，經過集團公司統籌意見后，采取相應的措施。對自身在履行合同文件過程中所存在的問題，要及時糾正。

八、加強內控，防患于未然：各公司隨時對經營過程中已經產生的問題進行梳理，不要等到事情幾乎不可挽回或挽回成本已然巨大再采取補救措施（如進出口公司），發現問題要及時向法務部及相關部門匯報。

九、加強對在外地的分公司（項目部）法律事務的管控及管理，對項目經理進行謹慎的選拔任用，在確定項目經理時，要考察該人員的實際履行能力，業務素質、人品道德、工作作風等因素。

十、對于案件及債權的管控：

1、對全部債權進行梳理，對可能超過訴訟時效的采取補救措施,對證據存在缺陷的及時采取補正措施。

2、對不同的債權采取分類處置方案，盡可能及時處理，太久的擱置或催收將增加債權落空的可能性。

3、法務部在收到法院傳票等訴訟材料、有關部門的待處理單、律師函等相關案件材料后，做好收案工作，及時聯系相關單位及負責人，把相關材料復印件轉到相關部室及所屬單位。

4、在法律糾紛處理過程中，未經分管領導批示，任何人不得向對方作出實質答復、提供文件資料，案件知情人應堅持保密原則，不得泄露案件的信息內容。

5、對于案件處理進程中所需要的必要條件和關系協調，涉案單位應積極、主動配合法務部或所聘律師開展針對性工作，保證案件處理的順利進行。根據案件情況、糾紛性質，選擇和解、調解、仲裁、訴訟中最適合的糾紛解決方式，將損失減至最低。

6、加強對法律糾紛案件的管理，定期對所屬單位發生的法律糾紛案件情況進行統計，并對其發案原因、發案趨勢、處理結果進行綜合分析和評估，建立健全防范法律風險的機制。

7、案件處理完畢后，由法務部負責對全案情況進行總結，形成材料，并向有關部門、人員酌情通報，條件允許可作為法制宣傳教育材料加以運用。法務部應當系統、全面地對案件材料進行整理歸檔，發揮好信息庫作用。要充分利用自身案件資源，定期統計分析，及時總結經驗和教訓，不斷提高處理糾紛的水平。

十一、本建議書適用于川開集團公司和子公司、分公司、項目部及所有的控參股公司。

第三篇：分析企業投資管理與風險管控論文

我國企業投資管理存在的問題

投資即存在風險，我國投資的高風險性和我國企業的投資對象具有十分密切的聯系。改革開放初期，投資者一般是具有很高的社會地位的人，這在一定程度上減小了投資的風險。有風險的對象一般是剛剛起步或者還沒有起步的高新技術產業里面的力量較微弱的企業，這些小企業一般來說，都看重企業的發展潛力，但是，這種潛力只是一個預估值，這種不確定性使得企業的投資具有一定的風險。這種風險包括了技術上的風險、市場接納程度上的風險和財務上的風險。目前我國企業存在的投資管理上的問題表現如下：

1。缺乏風險管理的意識我們國家是從計劃經濟轉型為市場經濟，很多企業還較為缺乏風險管理意識，沒有積極地規劃、控制企業風險。大部分企業的風險管理比較隨性、不規范，沒有提高到專業管理的高度去大力推行系統、科學的風險管理理念。

2。沒有設立有效的風險監控機構和制度對于風險管理，一般的企業沒有明確的規定或者責權制度，直接導致風險管理的工作職責不明確，各個部門或者崗位之間互相推諉責任，使得風險管理缺乏約束。在企業生產發展環境如此瞬息萬變的情況下，如果不對投資活動采用一種科學的管理方法，不對投資風險進行定期復核和評估，將會降低企業適應環境變化、管理和規避風險的能力。企業應該根據時代的發展要求，建立一套適合自己的風險監控機制，這種機制需要具有對風險的識別、對識別分析出來的結果進行有效的控制。目前，在我國企業里，這種機制還比較少建立。

3。不能充分掌握市場信息、財務管理人員的素質有待提高財務管理等相關人員必須認真進行市場調查和市場分析，尋找全面的投資信息，并要從動態的角度分析企業投資活動的各種可能性和相關風險系統。這就要求我們企業的財務人員擺脫傳統經濟的影響，提高自身綜合素質和業務素質，以適應市場經濟環境的要求。

企業投資風險管理的策略

投資不可避免地存在風險，如何加強對風險的控制與管理，需要企業采取行之有效的管控策略。

1。分析投資環境，確定投資規模企業在進行投資前，首先要進行宏觀分析，預測被投資行業的競爭程度，一般要選擇沒有極端壟斷（如能源、公用事業），而競爭性又不很強的行業投資。其次，要預測企業本身能占有多大市場份額、市場需求大小、只有充分了解市場情況，才能防范市場風險。在確定了投資環境良好前提下，要進一步確定投資的規模。目前我們大多企業效益不佳的原因之一就是未能形成規模投資效益，運營成本較高，缺乏競爭力。在企業財務風險可接受范圍內，擴大投資規模可以帶來成本的節約，相當于帶來投資收益的增加，降低了投資的風險。

2。注意通過多元化投資分散企業的投資風險多元化投資有利于企業分散風險。但是不能盲目地搞多樣化，如果企業對自己的整體實力沒有清醒的認識，很容易遭受巨大損失。另外，在運用多元化投資方式以分散投資風險的問題上還需要關注幾個方面：

首先，是地區的分散。通過國內、國外分散投資，減少將資金投資于一國、一地的風險。通過區域分散，將資金投放于不同區域，利用不同區域的特點和優勢來降低投資風險。

其次，行業的分散。通過風險評估，在不同行業投資，可以降低行業蕭條的風險。但是，由于行業的跨度較大，對企業實力和經營管理水平的要求也就相應提高。

再次，投資多元化的時機選擇。企業投資多元化往往需要一個前提條件，企業本身專業化得到了充分發展、已經擁有非常雄厚的經濟實力和競爭能力，足以支持企業在其他領域生存和發展。

第四，管理協同與投資相關性。從投資組合看，投資種類越多，組合風險就越小，完全負相關的項目組合，風險也最小，但這只是一個角度。從企業管理角度看并不盡然，企業進入多個不相干領域后，管理工作會加重，對業務的陌生，會導致管理上的協調活動和可能造成的決策失誤相應增加，在一定時期內反而會加劇企業的投資風險。

總之，投資風險的存在要求企業加強投資前、投資中及投資后的風險控制與管理，承認投資風險的客觀存在并認清其投資回報不確定性的本質，掌握投資風險管理的主動權，將風險可能導致的損失減少到最低程度，最大限度地實現企業價值最大化的目標。

第四篇：風險管控與隱患治理辦法解讀

《**省安全生產風險管控與隱患治理辦法》解讀

《**省安全生產風險管控與隱患治理辦法》（以下簡稱《辦法》），將于2020年1月31日起施行。這是新形勢下推動安全生產領域改革創新的重大舉措。日前，市應急管理局負責人對《辦法》進行了解讀。

據市應急管理負責人介紹，《辦法》為構建安全生產風險管控與隱患治理雙重預防工作機制，落實生產經營單位安全生產主體責任，強化安全生產監督管理規定了相應的管控和治理措施。《辦法》指出，生產經營單位是風險管控與隱患治理的責任主體，應當將風險管控納入安全生產責任制，開展全面風險辨識，編制風險管控清單，實施風險分級管控，實行隱患排查治理閉環管理和備案管理。

《辦法》指出，縣級以上人民政府負有安全生產監督管理職責的部門應當履行風險隱患監督管理職責，制定風險管控與隱患治理標準規范、開展風險隱患業務培訓指導、建立風險管控與隱患治理管理信息系統、督促指導企業開展風險管控和隱患排查治理、依法查處違反《辦法》規定行為。

安全風險實行紅橙黃藍四級管理

為有效管控安全風險，《辦法》對辨識出的安全風險確定了評估等級，從高到低依次分為重大風險、較大風險、一般風險和低風險四個等級，對應使用紅、橙、黃、藍四色標注。其中，危險因素多，管控難度大，發生事故將造成特大經濟損失或者特大傷亡事故的應評估為重大風險（紅色風險）。對重大風險應當編制專項應急預案，并建立包含風險部位、責任部門、責任人、風險評估情況的檔案，檔案信息發生變化的應當及時更新完善。

高危行業企業進行風險辨識評估

不同行業領域的企業，風險辨識和評估的周期不同。《辦法》要求，礦山、金屬冶煉、建筑施工、道路運輸、城市軌道交通和危險物品的生產、經營、儲存、廢棄處置以及使用危險物品的數量構成重大危險源的單位應當每年進行一次全面風險辨識和評估，其他生產經營單位應當每三年進行一次全面風險辨識和評估，存在重大風險的生產經營單位應當于下一年重新對重大風險進行辨識和評估。

實行安全風險告知制度

生產經營單位應當在醒目位置和重點區域分別設置安全風險公告欄，制作崗位安全風險告知卡，標明主要安全風

險、可能引發事故隱患類別、事故后果、管控措施、應急措施及

報告方式等內容。

對存在風險的工作場所、崗位和有關設備設施，應當設置明

顯警示標志，并強化危險源監測和預警。

重大事故隱患實行掛牌督辦制度

掛牌督辦按照屬地、分類和分級原則，由縣級以上人民政府及其負有安全生產監督管理職責部門根據實際需要分別實施。生產經營單位對重大事故隱患應當制定治理方案，治理完畢后，應當對治理效果組織驗收。事故隱患排除前或者排除過程中無法保證安全的，應當從危險區域撤出作業人員，并疏散可能危及的其他人員，設置警戒標識，暫時停產停業或者停止使用生產儲存裝置、設備設施；對暫時難以停產或者停止使用的生產儲存裝置、設備設施，應當加強管控。

違反《辦法》最高可罰20萬元

《辦法》明確，對未按照規定建立實施風險管控和事故隱患治理制度的生產經營單位，責令逾期未改正的，最高可罰20萬元，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員最高可罰5萬元，構成犯罪的，要追究刑事責任。

第五篇：企業高管們法律風險

企業高管需面對的刑事法律風險

文/朱勇律師

一、企業高管刑事法律風險現狀

隨著《2012中國企業家犯罪媒體案例分析報告》發布，企業管理層犯罪成為社會、司法界熱議的話題。盤點近幾年來的中國企業家刑事犯罪案例，僅2011、2012兩年間，北京市西城區檢察院受理的企業經理職務以上管理人員犯罪案件，約占全部職務、經濟類犯罪總數的5%。

從國企老總到民企創始人，或貪污受賄、或行賄、或瀆職、或合同詐騙、或虛假出資抽逃出資、或逃稅，一時間官員高管落馬的報道頻頻見諸報端。如曾經國美的黃光裕，如當下廣藥集團與香港鴻道集團“加多寶”與“王老吉”之爭等。從一個個體行為發展成一個刑事或民事案件，經媒體和社會關注，成為一個社會事件。這些案例，均發端于企業高管的違法違規行為。因此，高管的刑事法律風險需加倍警惕。

即便如此，目前的企業界仍未對高管刑事法律風險防控給予足夠重視，仍就明目張膽、肆無忌憚，且呈燎原之勢。我們不禁要問，企業高管作為社會精英群體是不懂法還是對法律缺乏敬畏呢？

在2012年中國上市公司法律風險管理高峰論壇上，萬科集團首席律師給出了答案，那就是目前在中國普遍存在著法律不如法規、法規不如規章、規章不如政府紅頭文件、紅頭文件不如領導批示，在這樣一種環境下，企業家們拿出大量精力攻領導、棄法律就不足為奇。尤其目前選擇性執法泛濫，法律失去了規則的剛性而變成一種彈性工具，違法者獲利，守法者吃虧，誰還愿遵守法律？雖如此但法治在進步，大量案例告訴人們，領導是靠不住的，關系是靠不住的，唯一能

讓企業家穩健前行的是——法律，這才是企業家內心應當堅守的正能量。

二、公司高管的法律界定。

根據《公司法》第217條規定：高級管理人員，是指公司的經理、副經理、財務負責人、上市公司董事會秘書和公司章程規定的其他人員。

三、從企業高管刑事犯罪的罪名分布來看，常見犯罪類型。

1、貪污侵占挪用類犯罪；

2、行受賄類犯罪；

3、非法經營類犯罪；

4、詐騙及非法吸收公眾存款等其他犯罪類型。

其中以貪污侵占挪用類犯罪和其他類型犯罪占比重最大，高達統計案例的71%（摘自：北京市人民檢察院，企業高管刑事犯罪案例分析）。

四、企業高管刑事案件的發案特點。

1、“權利”成為發案的核心要素，表現為“用權”和“買權”。企業中經理以上管理層人員，掌控了一定的管理實權，包括企業事務的決定權、人事權、財權等等。如果，企業內部缺乏必要的制約、監管機制，相關人員就很容易利用自己手中的權利，為自己牟利。這也是為什么貪污、侵占、挪用犯罪，高發的原因所在。而在部分國有壟斷行業中，企業的管理者代表國家掌握了大量社會資源、自然資源、經濟資源的控制權，很多周邊行業和下游企業，為了從國有企業中獲得利益，自然有求于這些企業的管理人員。于是有些國有企業的管理人員便利用自己手中的權利，開展類似權力尋租的活動，出現了不少國企管理層人員受賄的案件。

2、企業資金鏈斷裂、融資困難、競爭激烈迫其鋌而走險是犯罪的重要誘

因。近幾年來，國內多地出新“崩盤”的現象，尤其是南方沿海地區如溫州、廣東、福建等地。一時間成為圈內聚會大家常常提及的話題，其中是有一些騙子公司進行的犯罪運作，但也確實有中小企業主是為了融資而有意為之。為了融資，還有一些企業高管通過詐騙、虛假交易等手段，制造虛假業績和財務報表，欺騙風投、擔保公司和銀行，究其原因都是為了企業融資。

3，企業整體發展布局不平衡，集中在特定行業，直接導致資源的嚴重短缺，勢必會迫使企業鋌而走險排除異己。現在有些企業家，特別是一些中小私營企業，缺乏必要的守法意識。遇到事情首先考慮的不是合法性問題，而是所謂的“潛規則”。

五、企業家及公司高管對刑事法律風險的認識誤區。

高管刑事責任風險的問題不僅關系到自身的人身權、財產權，關系到企業的正常運作和發展，也關系經濟健康發展和社會和諧穩定。許多企業高管具備了一定的經濟基礎，可以說呼風喚雨無所不能，自以為有了一定的社會地位、社會關系，甚至還有自己的“保護傘”，因此他們往往把法律當“兒戲”。在他們的潛意識里，也許還存在著“沒有花錢擺不平的事”的意識。還有一部分靠自己“闖出來”的企業高管，把企業當成自己的私有財產，為所欲為，缺乏對法律的敬畏，心存僥幸。當然，也有一些企業高管，他們確實不懂法，無法預見或者判斷當時行為后果的嚴重性，結果走上了犯罪道路。重視關系，輕視法律，這是非常危險的。應當提高風險防范意識，注重法律知識儲備，加強與律師等專業人士的溝通，從而有效管理風險。

六、法律顧問是企業家和高管避免刑事法律風險的最后屏障

2004年國資委就發文加強國有企業法律顧問的工作，去年國資委又發文要求“央企副總任法律總顧問”。從政府管理層面上講，政府已經認識到了提升公司

法務工作的權重對于公司管理的重要性。現實中的多數公司的法律顧問還是“松散型”：有官司你打,事后救火；而國外公司法律顧問則是“緊密型”：“有事找我律師”，因為律師知道老板和公司所有的事情。會用法律顧問，才是一個精明的經營者，因為法律顧問，表面上是你的反對者，實際上是管理者和公司避免法律糾紛包括刑事糾紛的最后屏障。對企業家和公司高管來說，法律服務不是奢侈品，而是必須品。