第一篇：扶貧開發領域職務犯罪案件特點、成因及預防

淺析扶貧開發領域職務犯罪案件特點、成因及預防對

策

時間：2015-12-08 作者：潘俊成 李貴平

新聞來源：中國職務犯罪預防網

【字號：大 | 中 | 小】 分享到：

隨著國家對扶貧開發領域資金投入力度的不斷加大，該領域職務犯罪呈多發頻發趨勢。以湖南省通道縣為例，近年來檢察院查辦的涉農職務犯罪案件絕大多數都與扶貧開發、民政救濟有一定關聯，這不但侵害了人民群眾的切身利益，也影響到了新農村建設步伐和農村社會的和諧穩定。筆者現就扶貧開發領域職務犯罪案件的特征、成因進行深入分析，為預防該領域職務犯罪案件的發生提供參考。

一、扶貧開發領域職務犯罪案件特點

（一）犯罪主體多為村干部。由于一些村村務公開等同虛設、管理缺乏透明度，導致村書記、村主任權力過分集中，部分村支部書記把持財經權、審批權，遇事不同群眾商量，不經村領導班子集體研究決定就獨斷專行，搞一言堂，個人說了算。他們利用自身職務的便利，要么獨斷專橫、獨吞財物，要么相互勾結、合伙作案，致使村支部書記、村主任和會計單獨或共同貪污，辦一案、挖一窩、帶一串的群腐現象屢見不鮮。據悉，該院近三年來查辦的扶貧開發領域職務犯罪案件涉案人員分布情況為：村干部（包括村書記、村主任、村文書或會計）共16人，占扶貧開發領域職務犯罪案件總人數的63%。

（二）犯罪類型涉及罪名集中。從犯罪罪名看，在扶貧開發項目資金或者在申報扶貧開發項目中貪污、挪用公款案件占近年查辦的村干部職務犯罪案件主導，日益成為查辦與預防基層職務犯罪的重點。在基層工作中，政府存在大量工作需要村委會及村干部予以協助，在協助扶貧工作過程中村干部就具備了相應的職權，就具備了貪污和挪用公款的條件。

（三）犯罪手段直接、簡單。由于基層村干部文化水平不高，工作方式直接、簡單，法紀意識淡薄，一般都直接采取收受、索取或者打白條抵賬、收入不入賬、重復報銷、虛列開支、冒領騙取等手段進行貪污，公然將扶貧資金據為已有。

（四）從犯罪后果看社會危害性大。由于村干部直接與人民群眾打交道，往往損害的是村民的切身利益，村民知曉村干部發生貪污腐敗后會引起強烈反感，甚至會發生集體上訪或群體性事件，致黨群、干群關系緊張，影響到農村社會的和諧穩定。

二、扶貧開發領域職務犯罪案件成因分析

（一）文化素質偏低，宗旨意識薄弱。由于絕大多數農村村干部是初、高中畢業，甚至是小學文化，文化素質普遍不高，官僚主義作風根深蒂固，對全心全意為人民服務的宗旨缺乏正確認識，導致不少村干部認為自己在村里做了一些事情，就應當得到一些東西。該院在辦案中發現，部分村干部認為去申報扶貧開發項目辛苦，用一些錢理所當然，甚至存在申報下來的扶貧資金就是自己個人所有的想法；有的村開會決定誰申報下來扶貧資金就有多少分成的情況；還有的村干部認為當村干部就是為了發財，將申報項目叫“跑項目”，當生意在經營，把國家扶貧資金公然占為已有，用于個人享受、揮霍。

（二）政策宣傳不到位。鄉鎮干部及相關職能部門扶貧工作人員，在宣傳惠民扶貧開發救濟政策工作中存在宣傳不到位的問題，致使村干部對于扶貧開發政策一知半解，受益群眾更是無法知曉扶貧開發政策文件的內容。該院在查辦相關案件中發現，大部分的村干部對于“兩項制度”（即農村最低生活保障和扶貧開發政策擴大試點工作）的內容是什么、申報的是哪一年度等情況不清楚，只知道申報了國家就發錢，僅有少部分村民知道“兩項制度”扶貧資金的事情，對于有多少錢、什么時候下發都不清楚。

（三）村級民主制度不完善。依照申報扶貧開發項目文件的要求，申報項目人選需要首先經村民主評議、評審，但是由于目前村級民主監督制度的不完善，在實際工作中存在大量的不經民主評議、評審，村干部就私下做決定的情況。申報資料沒有評議、評審及會議記錄或是造假現象嚴重造成村民對于發放扶貧開發資金沒有認同感，村民常報怨：“國家那么多好政策（發那么多錢），結果一分錢都看不到”的現象屢見不鮮，村干部沒有把國家的扶貧開發項目資金真正用在“刀刃”上。

(四)審查制度形同虛設。該院在查辦扶貧領域的職務犯罪案件中發現，雖然國家在扶貧開發項目制度上的設計相對完善，但是執行過程中審查人員把關不嚴格、制度形同虛設，“張冠李戴”、虛報冒領、重復申報，會議記錄造假等現象嚴重。村鄉（鎮）與相關部門扶貧工作人員在審查過程中不深入基層、責任心不強，存在“拍胸脯”申報、坐辦公室“拍腦門”審批的情況。

（五）監督落實制度缺位。鄉鎮干部或者相關部門的扶貧工作人員對扶貧開發項目資金的監管不深入，在實踐工作中往往只是派發任務、撥款了事，扶貧開發項目資金是否真正落實到所申報的項目上即扶貧資金的到位監督嚴重缺位。如在“兩項制度”扶貧資金管理過程中，雖然采取直接把扶貧開發項目資金打入村民個人銀行賬戶（存折）的辦法，但是扶貧存折是否實際發到每位村民手中并沒有監督落實到位。

三、預防扶貧開發領域職務犯罪案件對策建議

針對當前扶貧開發領域職務犯罪案件的高發態勢，要想從根本上預防扶貧開發領域職務犯罪的發生，筆者認為應當從以下幾個方面入手：

（一）加強對村干部的思想政治教育和法治宣傳教育力度，構筑思想道德防線。一是加強村干部的廉政教育。相關部門要結合農村工作的實際情況，深入開展廉潔自律教育、廉潔從政教育，通過播放警示教育專題片、“正風提效”工程、紀律教育學習月等活動，讓其明白自己手中的權力來自人民、屬于人民，權力應服務于人民，提醒村干部嚴格遵守廉政制度、筑牢防腐思想防線；二是加強法治教育培訓。相關部門要有計劃、有針對性地對村干部進行財務知識、法律知識培訓，堅持每年對農村基層干部進行集中教育培訓，采取多種形式對他們進行廉政教育和法治培訓，并聘請法律專家開展法律知識講座；邀請政法機關單位開展“送法下鄉”活動，進行普法宣傳，增強村干部的法治觀念。

（二）完善監督機制，提升制約效力。一是鄉鎮政府要加強對村干部的監督力度，對村干部受委托從事公務的情況進行跟蹤和檢查，切實防止村干部在受委托從事公務的過程中謀私利，對坐在辦公室里“拍腦門”審批的扶貧工作人員追究相應責任；二是強化村務公開，加大群眾監督力度。堅持每月、每季或逢重大事項及時向村民張榜公示，對于村級政務、財務等重大事務，尤其是公開國家下撥的專項資金、惠農資金的收支、發放情況的工作制度，要真實、全面地向村民公布；三是加強政策宣傳。加大對農村扶貧開發政策的宣傳力度，拓寬人民群眾的知情面，充分利用電視、廣播（鄉鎮、村寨及廣電）、報紙、網絡、手機短信等多種途徑，將國家扶貧開發的政策傳達給每一位農戶。

（三）堅持“標本兼治、懲防結合”的方針，加大打擊預防力度。對村干部發生職務犯罪案件觸犯法律法規的，該立案的立案、該查處的查處，絕不姑息遷就、心慈手軟，特別是對群眾意見大、多次上訪，易引發群體性事件的情況，檢察機關要依法嚴肅處理，并將處理結果向群眾反饋。對不構成犯罪的違紀案件，也要將查處結果向群眾公開，給群眾一個滿意的答復，化解干群矛盾，為維護農村社會穩定和諧、經濟平穩較快發展創造良好的社會環境。

（四）提高村干部待遇，減少誘發職務犯罪的因素。相關部門要加強配套資金落實，針對在扶貧開發管理工作中確實需要的配套資金，如在發動、組織實施、項目推進、核查落實、數據上報、工作協調工作中村干部所產生的交通費、誤工費，由政府配套資金落實，并給予一定的經費支持。同時，要適當提高村干部的固定工資，固定工資應與基層黨政機關一般干部持平，并建立定期增資機制，確保村干部工資不拖延、不折扣、不挪用。

第二篇：淺析醫療領域職務犯罪案件

淺析醫療領域職務犯罪案件

時間：2012-06-07 作者：王集明

新聞來源：中國職務犯罪預防網

【字號：大 | 中 | 小】

[犯罪狀況]:

2007年來,老河口市人民檢察院院緊緊圍繞治理商業賄賂職務犯罪專項工作部署,從群眾反應強烈的醫藥購銷領域入手,通過縝密偵查,依法查處了9起醫療領域的職務犯罪案件。其中,市第一人民醫院6件6人,市婦幼保健院1件1人,衛生防疫站2件2人。貪污數額最大的達到215118.51元,受賄數額最大的達到169000元。當前,在司法機關嚴厲打擊下,醫療領域職務犯罪仍然呈現出屢禁不止之勢。因此,有必要認真分析醫療衛生領域職務犯罪情況,提出切實有效的預防策略。

[特點分析]:

從我院查處的這幾起案件看,主要呈現出以下特點:

一、從發案部門及涉案人員來看,主要集中在醫院的藥劑部門、財務部門和對藥品采購有決定權的醫療系統領導高層。涉案9人有4人是藥房負責人,3人是財務科會計,2人是衛生防疫站領導層。受賄者職位高。受賄人員均系我市醫療衛生系統知名的高層領導、科室主要負責人,對于藥品、設備能否中標入圍有決定權,是目前銷售商的主攻對象。

二、貪污、受賄多發生在藥品及醫療設備的采購環節。我院查處的這9起案件有8起發生在藥品及醫療設備采購環節。隨著藥品市場完全開放,藥品行業的利潤空間比較大,制藥企業如雨后春筍般快速發展,銷售市場競爭異常激烈。一些企業為了生存和發展,在藥品及醫療器械銷售中大做“文章”,紛紛采用回扣和好處費等不正當方式推銷藥品或醫療器械,使藥品及醫療器械采購環節成了發案的重災區。

三、罪名集中,窩串案突出。所涉罪名主要為貪污罪、受賄罪和挪用公款罪,其中貪污罪占58.33%,受賄罪占33.34%,挪用公款罪占8.3%,有3人同時犯有貪污罪和受賄罪。一人行賄多人的現象比較普遍,從一個行賄人入手,往往能發現多起涉嫌受賄案件,如市衛生防疫站站長石某、副站長譚某就多次接受同一個醫藥代表的行賄。同一單位內部多人共同犯罪現象明顯,如市第一人民醫院藥劑科主任徐某與其他藥房負責人曹某、盛某等相互串通作案,并由此案牽出另外2起貪污、受賄案件。

四、案件呈現“一高一大”的特點。即涉案人員學歷普遍較高,有7人為大專以上學歷;涉案時間跨度大,行為人大多從2003年就開始犯罪了,時間跨度基本在3至4年,其每次的貪污或受賄金額不大,但是次數頻繁,均都在3次以上,最多的達到22次,故累計總涉案金額卻比較大,有的甚至驚人,例如查辦的徐某總貪污數額為215118.51萬元。

五、受賄方式多樣化,藥品回扣成為“潛規則”。藥品供應商在公開支付醫院“明扣”(一般是藥品購買額的5%—30%)的過程后,私下還給醫院里能對藥品采購起決定作用的有關人員一定的“暗扣”,如“處方費”、“旅游費”、“開單提成費”等等,名目繁多,且大都是“一對一”的運作行為,隱蔽性強,不易被發現。

六、危害后果嚴重,直接損害人民群眾的根本利益。主要表現在兩個方面:一是生產、經營企業或醫藥代表以回扣等手段,向醫療機構推銷質次價高甚至是假冒偽劣的藥品和醫療器械;二是一些醫務人員為獲得回扣、提成,濫用某些“高回報”藥品和高值耗器材,導致醫藥服務價格不斷攀升,既損害患者的健康,又加重了患者的醫療成本和經濟負擔。

[原因分析]:

一、潛規則盛行,醫務人員的法律意識淡漠,是誘發醫療機構職務犯罪的直接原因。我院在查辦這些案件過程中發現,權錢交易等潛規則的流行,是導致衛生系統大面積發案的重要原因。很多涉案人員把醫療回扣視為勞務所得,認識不到其受賄犯罪的性質,或者認為醫療回扣是行業規則,爭相效仿。他們對罪與非罪的界線認識不清,錯誤地認為在藥品、醫療器械、耗材等采購活動中收受一點“回扣”、“好處費”撈點外快是潛規則,而非犯罪,最多是違規行為,促成和導致了醫療領域受賄之風的盛行。

二、內部管理不規范,為醫療機構職務犯罪提供了可乘之機。一是藥品采購制度不規范。雖然現在很多地方都推行醫療衛生招投標制度,但往往中標企業都有2、3家,到底用哪家的藥品,還是醫院說了算。在涉案醫院,最終有決定權的都是醫院領導高層或藥房直接負責人;二是財務制度不規范。收支一條線現象普遍,客觀上為財務人員犯罪提供了便利條件。

三、監督制約不到位,為醫療機構職務犯罪提供了生存土壤。一方面,一些醫療機構偏重內部的業務建設,忽略了對有關人員的管理和監督。有的單位監督機制不健全,有的雖然建立了監督機構,卻沒能認真履行職責,形同虛設,導致一些有職、有權的人員失去了應有的監督和制約。另一方面,由于對藥品行使監管職權的上級衛生行政部門、藥品監督管理部門對醫院的監管往往沒有深入,而且部門之間也難以形成監管合力,使醫療機構的一些不良行為未能得到及時有效的約束和矯正。

四、醫療機構“醫、藥不分家”、“以藥養醫”的傳統模式,是導致醫療行業犯罪的根本原因。據調查,醫療機構維持正常運營的經費主要來源于三方面:醫療服務收費、藥品按比例加價收費和政府補貼。當前各級政府對醫療機構的經費補貼大概僅占醫療機構每年支出的7%左右,另外大約93%的支出要靠醫院自主創收,即來源于醫療服務和藥品的加成收入。“以藥養醫”、人為地拔高“以硬件設施養醫”,就成了目前醫院普遍的經營模式。而在現有的醫藥不分家、處方外放難的情況下,醫院藥房絕對地占有了藥品消費市場的壟斷地位。此種模式成為醫藥器械回扣的誘因之一,為醫務人員利用職務之便收取藥品及醫療器械回扣提供了有利條件。

五、藥品定價機制不完善,藥價虛高,為醫藥領域的行賄受賄提供了資金來源。目前政府物價部門只對進入醫保目錄15%—20%的藥品實行定價調控,其余藥品價格由生產廠家自主定價。且在現實中,政府物價部門對藥品利潤空間的了解不充分也在一定程度上導致了對藥品價格監督的不到位。另外,一些制藥企業受地方保護主義的影響,對外地同類藥品生產企業進行價格排斥,不按國家有關定價標準和規定如實進行藥品定價,導致藥品定價虛高。因此,藥品生產廠家就給予了藥品經銷商豐厚的利潤空間,藥品經銷商再用各種手段打通各個銷售環節,也正是這一利潤空間為醫療系統行賄受賄提供了資金來源。

六、對收取回扣行為的處罰較輕,客觀上放任了醫療機構賄賂型職務犯罪現象的發生。在打擊商業賄賂犯罪專項治理活動開展以來,一般對普通醫生的收回扣行為,大多數只通過行政手段給予處罰,警告、罰款等居多,最重的處罰也只是吊銷醫生執業證書。加之手段隱蔽,查處打擊難度大,即使查處,一般量刑偏輕,起不到震懾作用。這種風險小,成本低,回報高,客觀上放任了醫療機構賄賂型職務犯罪現象的發生。

[預防對策]:

針對醫療領域職務犯罪的成因,我們認為可以從以下幾方面入手,切實解決存在的問題。

一、加強法律教育和醫生職業道德的建設。從查辦的醫療系統職務犯罪案件的情況分析表明,相當一部分醫療衛生機構的領導忽視對法律、法規、政策的學習和貫徹,缺乏對醫療系統干部職工進行必要的法制宣傳教育,干部職工的法紀觀念比較淡薄,對一些基本的法律、法規常識不了解。針對這一深刻教訓,要切實加強法制教育工作,通過以案釋法、專題講座等形式,結合本單位、本行業的典型案例開展具有針對性的警示教育,切實增強醫療系統工作人員的法制理念,增強抵御不正之風的能力和定力。此外,還可以在醫療衛生系統積極倡導優良醫德醫風的職業道德,深入挖掘具有教育意義的醫務人員模范事跡,通過典型輻射,教育廣大醫務人員愛崗敬業、勤奮工作,增強其自我約束意識,自覺維護白衣天使的社會形象,從而構建好預防職務犯罪的道德防線。

二、建立健全監管、監督制約機制,從制度上防范未然。醫療機構職務犯罪頻發的一個重要原因,就是監督制約不力。因此,建立健全監督制約機制,充分發揮監督制約的職能作用,是預防職務犯罪的關鍵。首先,主管部門要加強對醫藥市場的監管,理順監督管理體制,使各部門的監管形成合力,對醫院進行跟蹤管理,及時掌握域內衛生系統藥品采購動態,進行行情分析。其次,醫療機構要針對自身在藥品、醫療設備、醫用耗材等容易出現問題的環節和一些關鍵人員,制定切實可行又便于操作的相互監督和相互制約的防范制度。在財務方面要建立權責分明、制約有效、規章健全、運作有序的財務內控制度,完善收支審計和稽查制度。再者,要保證采購得到有效的監督,藥事管理委員會、采購領導小組等不能象征性地開展工作,不僅要對所采購的藥品、器械的質量及價格行使監督管理權,而且對具體經辦人員的采購行為也要進行監督。要發揮有專業特長的醫務人員、紀檢監察部門、財務人員的監督作用,深入開展“醫務公開”活動,有條件的話將采購的標的物的相關內容公布上網,征求意見,充分發揮群眾的監督作用。

三、改革藥品生產、銷售體制,規范醫院藥品及醫療器械采購途徑和方式。藥品、醫療器械是關系到人民群眾身體健康與生命安全的特殊商品。如果在流通環節沒有健全和完善的市場體系作保障,將嚴重導致市場無序競爭,交易活動“暗箱操作”,行賄受賄違法犯罪行為滋生,人民群眾切身利益受到嚴重侵害。因此,必須健全和完善藥品及醫療器械市場營銷體制,確保藥品及醫療設備實行“陽光采購”,這是預防和遏制醫療領域職務犯罪的重要舉措。歸納為:一是要建立藥品及醫療器械公平競爭的市場體系,制定相應法律、法規,切實規范藥品及醫療器械公平交易的市場秩序。二是要全面推行藥品、醫療器械、醫用耗材、醫用試劑等均以“招標采購制”進行購銷,逐步實行掛網競限價購銷,把采購活動推向社會,使其公開化、規范化、制度化、科學化,這不僅有利于防止不法行為的出現,而且能切實降低藥品、醫療器械、醫用耗材、醫用試劑等在流通環節的成本,保護消費者利益。三是要積極探索藥品及醫療器械等實行專營的市場流通新路子,切實減少藥品及醫療器械等流通環節的中間“水分”。目前一些地區已經出臺了這方面的規定措施,如通州市出臺了醫療機構醫藥招標采購廉政準入規定(試行),廣東省對醫療機構藥品的集中招標實行采購價格改革等等。

四、改革現行醫療衛生、醫療體制,從根本上消除犯罪的滋生土壤。國家發改委下發《醫藥行業“十一五”發展指導意見》,“堅持政府主導和市場機制相結合的原則,積極穩步推進醫療衛生體制改革”,并提出要“加大政府衛生投入,解決醫療機構的收入補償問題”,借此從根本上改變“以藥養醫”的局面。全國政協委員蔡玲在兩會的提案中也指出,要完善非營利性醫療機構的費用補償機制,弱化藥品收入的補償作用,增加財政投入。在醫療服務價格沒有達到社會平均成本以前,要努力保證財政對醫療機構的投入不低于財政支出的平均增長幅度。隨著醫療服務價格的提高,財政補助則要逐步向專項經費傾斜,以支持醫療機構的發展與提高醫療服務水平與質量。另外,如果能適當提高醫療服務價格,從結構上調整醫療機構經費來源的比例也是防治醫療賄賂的有效手段。即在總量控制的前提下,逐步提高診療、護理、手術等技術性勞務價格,提高醫療收入在醫療機構總收入中的比重,以體現醫生“醫”的技術含量;逐步降低藥品、醫療器材價格和大型醫療設備檢查、治療服務價格,降低其在醫療機構總收入中的比重,保證醫藥費用負擔與人民群眾的經濟承受能力基本相適應。

(作者單位:湖北省老河口市人民檢察院)

第三篇：基層林業管理部門職務犯罪案件特點、原因和預防對策

基層林業管理部門職務犯罪案件特點、原因和預防對策 時間：2015-11-30

作者：單珊 許海霞 劉芳兵

新聞

來源：中國職務犯罪預防網 【字號：大 | 中 | 小】

分享到：

林業管理部門是指對全國林業生產和建設負有行政管理和指導義務與責任的行政事業單位，具體是由國務院領導下的國家林業局，各省、自治區設立的林業廳（局）及市、縣級林業局和鄉鎮林業工作站構成的。可以說，林業管理部門在保障經濟社會可持續發展、維護國家生態安全、應對全球氣候變化、推進“兩型社會”建設和生態文明建設等方面發揮著重要作用。然而，近年來林業管理部門職務犯罪案件層出不窮，特別是縣級林業局、鄉鎮林業工作站等基層林業管理部門的職務犯罪案件呈現多發、頻發趨勢，不僅給國家和群眾造成了重大經濟損失，更對整個社會生態建設帶來了負面影響。因此，深入分析基層林業管理部門職務犯罪案件的特點、原因，并提出預防對策具有重要意義。

一、基層林業管理部門職務犯罪案件主要特點

（一）發案環節較為集中，犯罪目的多與非法謀利有關。基層林業管理部門職務犯罪案件的發案環節多集中在行政審批和專項資金流轉等環節，因不作為而引發的瀆職犯罪所占比例較低，犯罪目的多以獲取經濟利益為主，犯罪行為多為以權謀私、權錢交易，涉案罪名多為貪污、受賄和挪用公款，特別是在管理、使用林業專項資金的過程中貪污和挪用公款的情況較為嚴重。

（二）涉案人員多為領導，手中握有一定管理或決策權。通過分析相關案件，基層林業管理部門職務犯罪的涉案人員多為單位主要領導或中層干部，其職務、職權雖然不盡相同，但均在一定程度上擁有行政審批的決策權或專項資金補貼的管理權，客觀上具有利用職權來收受賄賂為他人謀利或非法侵吞、挪用公款的條件，而普通工作人員因受崗位、職權等方面的限制占涉案總人數的比例較低。

（三）窩案串案比例居高，結伙作案的情況較為普遍。隨著制度體系的不斷健全和完善，基層林業管理部門工作人員的職權行使受到較為嚴密的監督和制約，個別犯罪分子妄圖實施違法行為在大多情況下難以獨自完成，所以通常是由多名具有管理權、決策權的單位、部門的領導或負責人互相聯系、互相關照、互相利用，結伙進行作案，導致窩案、串案比例不斷增高。

二、誘發基層林業部門職務犯罪的主要誘因

（一）存在嚴重的特權思想。基層林業管理部門職務犯罪案件的涉案人員普遍存在嚴重的特權思想，他們放松自身的思想道德修養，世界觀蛻變、人生觀扭曲、價值觀失衡且法紀觀念淡薄，將林業管理職權視為自己的特權，認為只有自己可以監督管理別人，最終走上犯罪道路。

（二）職責與待遇差距較大。多數基層林業管理部門人員配備較少，特別是鄉鎮一級農林站編制通常僅有二到三個人，且人員往往年齡偏大，月收入較低、辦公經費短缺的情況較為普遍，導致了部分干部職工產生了失衡與消極心理，所以便選擇利用職權便利賺取非法收入。

（三）監督制度落實不力。市、縣級林業管理部門雖設有紀檢部門，但受監督制度不完善和人員配備不充足等因素的影響，在監督效果上大多不夠明顯。同時，內部監管往往存在“同級管不了，下級不愿管”的尷尬情況，難以對自身和下級形成有效監督。

三、基層林業部門職務犯罪預防對策和建議

（一）加強法治教育，增強法治意識。相關單位要深入開展預防宣傳和警示教育，以案說法、以案釋法，使基層林業管理部門廣大黨員干部充分認識到職務犯罪的危害，樹立遵紀守法的觀念，增強拒腐防變的廉政意識。同時，林業部門要加強隊伍建設，實行動態管理，定期培訓、擇優淘汰，把素質教育、法治教育放在日常工作的重要位置，做到常抓不懈，使基層林業管理部門的黨員干部牢固樹立正確的人生觀、價值觀和世界觀。

（二）提升人員待遇，實現規范管理。相關部門要積極探索解決基層林業管理部門干部職工待遇差距的問題，努力做到工作付出與所得薪酬公平對等，提升其工作積極性和責任心。同時，要建立和完善規范權力運行的各項制度，建立切實可行的內控制約機制，做到重大決策必須充分發揚民主，并加強政務、財務公開，加強對人、財、物的管理，堵塞可能出現的漏洞，增加工作透明度，自覺接受社會監督。

（三）堅持懲防并舉，注重以打促防。基層林業管理部門在發現或者收到群眾舉報的涉嫌職務犯罪案件線索時，要做到不包庇、不袒護，按有關規定及時移交檢察機關，并積極配合做好查處工作。同時，檢察機關要加大打擊力度，集中力量查辦基層林業管理部門的職務犯罪案件，實現“打擊一批人來震動一批人、教育一批人、挽救一批人”的目標，形成濃厚的社會氛圍，使廣大黨員干部充分認識職務犯罪的巨大危害，有效防止和減少職務犯罪案件的發生。

（作者單位：山東省東營市墾利縣人民檢察院）

[責任編輯： 李瑾]

第四篇：基層水利系統職務犯罪案件特點、原因及預防對策

基層水利系統職務犯罪的特點、發案原因及預防對策

呂德贊

近年，我院查處多宗水利系統或與水利相關的職務犯罪案件，這些案件既嚴重危害我國水利管理體制、破壞水利建設，還侵犯農民的利益、破壞社會主義新農村建設，成為危害農村穩定的因素。在大力打擊這類犯罪的同時，更要加大預防的力度，防止同類案件重復發生。

一、基層水利系統職務犯罪的發案特點

基層水利系統直接管理水利設施，還負責水庫移民、采水、采砂、建設小水電等行政管理事項，業務量較大，工作鏈很長，由于制度不完善、監督不力，在水利工程發包、工程結算驗收、工程款管理、付款、物資采購、水庫移民款項的發放、水利設施的管理使用、采水采砂權的行政審批等環節都有可能發生職務犯罪。我院近年所查處的水利系統職務犯罪呈如下特點：

1、從犯罪主體來看，是典型的權力末稍人員犯罪，犯罪人員都是最基層的水利工作人員或是鎮村干部，都有是最基層的干部或工作人員。從發案單位來分析，發案單位包括縣級水利局、鎮府、鎮水利會、水庫管理站及村委會。從2005年至今，我院查處的水利系統職務犯罪案件中，除上級檢察機關指定管轄的一宗外市水利系統職務犯罪案的涉案案人員是該局局長外，其余案件的涉案

1人員都是鎮府干部、鎮水利會工作工作人員、水庫管理人員及農村干部。如2009年我院查處三宗與水利相關的案件的涉案人員都有是鄉鎮水利會工作人員及村委會干部。

2、大多數案件都與水利工程建設有關，作案手段主要表現為利用水利工程發包受賄或者通過偽造、虛報工程騙取工程款、虛報管理人員或工人工資進行私分、貪污。如我院去年查辦的某水利會主任陳某貪污受賄，陳某任水利會主任期間，利用發包小水利工程之便，收受五名包工頭共6萬多元的賄賂。陳某在任水利會主任期間，還利用職務之便，以虛增水利工程量、編造虛假的水利工程項目、制造虛假的水庫管理人員工資開支的手段，截留20多萬元水利撥款設立“小錢柜”，伺機私分貪污。

3、單筆涉案金額相對較小，作案次數較多，但影響較惡劣。基層水利工程項目雖然較多，但大都是小型的灌溉排洪防洪工程，所以單筆撥款金額也較小。但基層水利人員就是利用水利工程較小、工程款較小、上級監督管理較薄弱的特點進行作案。我院去年查處的某鎮壓村委會干部張某等3人貪污水利款案，張某等人以修理排洪渠為由，向鎮政府申請5萬元水利撥款。村委會收到撥款后，張某等人并沒有將款項用于修理排洪渠，而是分多次將貪污了大部份的款項。

4、窩案串案多，往往是發案單位多人、甚至全部人員參與作案。基層單位人員較少，特別是鎮府水利會，只有幾個工作人員，他們對往往采取“利益均

沾”的原則進行共同作案。如某鎮水利會陳某等人貪污受賄案件，該水利會的四名工作人員都參與了貪污，同時，也全都參與了部份的受賄案件。水利會主任陳某在同一時期還接受數名包工頭的賄賂，是典型的窩案串案。

5、作案手段原始，作案人員甚至是絲毫不掩飾自己的犯罪行為。如張某等三人貪污排洪渠修理款案，張某等人根本沒有將一分錢用于修理排洪渠，而是直接將大部份款項貪污。水利會陳某等人貪污受賄案件中，很多作案情節也是類似的，如水利會四名工作人員公然一起受賄、公然編造虛假的水利工程項目、制造虛假的水庫管理人員工資騙取公款等。這也反映了基層水利工程款使用監督管理完全處于失控狀態。

二、基層水利系統職務犯罪案件發生的原因

引發職務犯罪案件的原因是很復雜的，既有宏觀方面的原因，也有微觀方面的原因；既有客觀原因，也有主觀原因。從我院所辦理的基層水利系統職務犯罪案件來分析，引發基層水利人員職務犯罪的原因主要是基層水利系統管理、監督機制的缺失或失控、基層水利工作人員法律意識的淡薄。

1、管理體制度混亂，監督約束機制缺失，是基層水利系統職務犯罪的溫床。基層水利會的直接行政主管機構是所在的鎮政府，但與縣市政府的水利局基層又有業務指導關系，這種“雙軌”制容易造成對水利會的工作監督不到位。鎮府是水利會的行政主管部門，又是撥款部門、監督部門，他們其實是一體的，往往監督不力；在極端的情況下是鎮政府負監督職能的工作人員還可能勾結水

利會的工作人員通過虛報工程共同貪污上級的撥款。市水利局由于各種原因，不愿意過多介入水利會工作的監督管理。

2、業務環節及權力過分集中，給基層水利人員作案提供可乘之機。基層水利工作往往缺少必要的分工，工程的立項、設計、申請撥款、包工程發包、組織施工、監理、結算、工程驗收、付款等工作常由于鎮府水利會一個單位獨自完成，在缺乏監督及利誘等條件的共同作用下，難免會發生通過虛報工程款來貪污上級的撥款，或利用發包工程索賄受賄。

3、業務操作程序不規范、隨意性大，也為基層水利人員職務犯罪提供了作案空間。基層水利工作牽涉到的水利工程大都是小工程、零碎的工程，工程金額較小，基層水利人員以節約成本為由，往往不按規定程序操作相關的業務。水利工程、水利資源的發包等大都沒有經過招投標，而是由鎮府領導或水利會個人決定發包給誰承包；工程的變更、驗收等環節的隨意性也很大，這些不規范的做法，也為他們作案提供了條件。

4、法律意識淡薄，守法意識差。基層水利人員或村委會工作人員法律意識差，對法律缺乏基本的認識。如某水利會陳某等四人利用發包小水庫經營權之機，向承包人索賄時，這四人在一起收受對承包方多個來人的賄賂時，根本沒一個人提出不同的意見，而只是想著如何多收點賄賂、如何瓜分賄款，根本沒想到行為的法律后果。

三、預防基層水利系統職務犯罪的對策

完全杜絕職務犯罪的發生是不可能的，能最大限度地減少職務犯罪的發生或者能及時發現職務犯罪行為，已算是取得很好的預防成果。要預防基層水利系統職務犯罪案件發生，筆者認為應做好如下工作：、要做好水利工程專項撥款使用情況的跟蹤檢查工作。一些基層水利工作人員或村委會工作人員之所以敢公然私分水利專項撥款，就是因為上級部門沒做好撥款使用情況的跟蹤檢查工作，做好這項工作，起碼能杜絕那種完全沒有水利工程而明目張膽騙取上級撥款的貪污行為。

2、建立或完善小水利工程公示及招投標制度。為防止基層水利人員通過虛構小水利工程騙取撥款，農村小水利工程，應不論所涉工程量的大小、工程款金額的大小，只要是使用公共款項或社會捐款的，都應一律要向全社會或當地村民公示。農村小水利工程雖然較小，但是，積少成多，為防止貪污賄賂案件發生，工程的發包必須經過招投標程序。當然，為提高效率，可以按具體情況簡化有關的程序，但絕不能沒有招投標的監督和公開程序，只有這樣做才能較大程度減少基層水利人員通過黑箱作業利用發包小水利工程來牟取私利。

3、建立農村小水利各工作的分工制約機制。引發基層水利人員職務犯罪的一個主要比弊端是基層小水利工程從立項、設計申請撥款、發包、組織施工、結算驗收、付款等環節工作都集中在水利會，而且由水利會獨自實施或由鎮府內一個分管領導組織實施，缺乏必要的相互制約，易引發貪污受賄案件。因此，水利會或鎮府在農村小水利工程建設中，應明確水利會為管理者，而不能又是

工程的承建者、施工者。

4、要加強對基層水利系統工作人員的預防教育工作，提高基層水利工作人員的守法意識。引發職務犯罪的原因既有客觀原因，又有主觀原因，其中主觀原因起著重要甚至是決定性的因素。通過預防教育，特別是通過相關的案例教育，可以起到較好的警示作用。

5、加強對基層水利人員貪污賄賂等職務犯罪行為查處打擊，對企圖利用職務之便貪污賄賂的基層產生心理威懾作用。打擊也是一項重要的預防措施，不對這些職務犯罪實施有效及時的打擊，監督制度就失去了約束力，預防教育就失去說服力。

第五篇：貪污賄賂職務犯罪案件犯罪主體及特點

貪污賄賂職務犯罪案件

第一節 犯罪主體

依照《刑法》的規定，反貪部門所受理的十二種案件中，從犯罪主體看，大體上可以分為三類：第一類是具有嚴格的、明確的主體的案件，即犯罪主體均為國家工作人員，這類案件有貪污案、挪用公款案、受賄案、巨額財產來源不明案、隱瞞境外存款案；第二類是一般主體案件，這類案件有行賄案、對單位行賄案、介紹賄賂案；第三類是其他特殊主體案件，這類案件有單位行賄案、單位受賄案、私分國有資產案、私分罰沒財物案。案件類型不同，犯罪主體也就不一樣，因此，必須對犯罪主體有一個全面地了解和認識。

一、國家工作人員

《刑法》第93條規定：“本法所稱的國家工作人員，是指國家機關中從事公務的人員。國有公司、企業、事業單位、人民團體中從事公務的人員和國家機關、國有公司、企業、事業單位委派到非國有公司、企業、事業單位、社會團體從事公務的人員，以及其他依照法律從事公務的人員，以國家工作人員論。”從這一規定中可以看出國家工作人員包含著兩層意思：一是直接的國家工作人員，即在國家機關中從事公務的人員；二是準國家人員，即以國家工作人員論的那部分人員。根據這一理解，國家工作人員可以分為如下三類：

（一）在國家機關中從事公務的人員。主要包括在國家各級機關中從事公務的人員，包括國家權力機關、行政機關、司法機關、軍事機關及其他國家機關中從事國家事務管理活動的人員。

（二）在國有公司、企業、事業單位、人民團體中從事公務的人員，以及國家機關、國有公司、企業、事業單位委派在非國有公司、企業、事業單位、社會團體中從事公務的人員。以上兩類人員具有如下特征：一是依法取得職務身份，即必須按照國家的法律規定，經上級機關任命、委派或通過選舉，或經過國家單位錄用、聘用的人員；二是依法行使國家管理職權，即必須依照法律、法規從事國家管理公務活動的人員。

（三）其他依法從事公務的人員，包括受國家機關、國有公司、企業、事業單位、人民團體委托從事公務的人員。從理論上分，國家工作人員不外乎以上三類，但在辦案實踐中反貪部門所面臨的情況又是十分復雜的，以下幾類人員往往也被視為國家工作人員：第一類是在各級國家權力機關從事公務的人員，包括正在履行職務期間的各級人大代表，在各級人大常設機構中從事公務的人員，在各級人大辦事機構中從事公務的人員；第二類是按照國家現行的政治制度，在鄉以上黨政機關從事公務的人員，正在履行職務期間的政協委員及在各級政協常設機關和辦事機構中從事公務的人員。除此之外，農村基層組織工作人員，根據全國人大常委會立法解釋，在其受政府委托從事公務時，屬于依照法律從事公務的人員以國家工作人員論。二、一般主體和其他特殊主體

（一）一般主體：一般主體沒有明確的、嚴格的身份限制。行賄案、對單位行賄案和介紹賄賂案中，犯罪主體既可以是國家工作人員，又可以是其他人員，也就是通常所說的自然人。從法理角度上看，這類案件對主體的限制和要求不是十分嚴格。“兩法”修訂實施后，檢察機關對這類案件辦理得也比較少。在已經辦理的案件中，犯罪主體也只限于國家工作人員和以國家工作人員論的這部分人員。

（二）其他特殊主體。在反貪部門受理的案件中，單位行賄案、單位受賄案、私分國有資產案以及私分罰沒財物案的犯罪主體比較特殊，是特定的單位，但其主要責任人或參與 實施的直接責任人應該被列入被追究的范疇。

第二節 貪污賄賂職務犯罪案件的特點

一、貪污罪案件

貪污罪是指國家工作人員利用職務上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有公共財物的行為。貪污犯罪的構成要件是：

（一）貪污犯罪侵犯的客體是公共財物的所有權和國家工作人員職責廉潔性。

（二）貪污罪的客觀方面表現為國家工作人員利用職務上的便利，以侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法上有公共財物行為。“利用職務上的便利”系指行為人利用本人職務范圍內主管、經手和具體負責經管公共財物所形成的便利條件，以行使職務的名義、借口和便利，不為人知地或“名正言順”地將公共財物非法占為己有。它包括直接非法占有和間接非法占有兩種形式。在非國有公司、企業、事業單位、社會團體中從事公務的國家工作人員，侵犯本單位財產，也可以構成貪污罪。

（三）本案的犯罪主體是特殊主體，只能是國家工作人員。非國家工作人員只有當他們受國家機關、國有公司、企業、事業單位、人民團體委托、管理、經管國有財產，并利用職務便利非法占有國有財物時，才能構成此類案件的犯罪主體。

（四）貪污罪的主觀方面是故意，并且具有非法占有公共財物的目的。

二、挪用公款罪案件

挪用公款罪是指國家工作人員利用職務上的便利，挪用公款歸個人使用，進行非法活動的，或者挪用公款數額較大、進行營利活動的，或者挪用公款數額較大，超過3個月未還的行為。

（一）挪用公款罪侵犯的客體是公共財產的使用權。主要是行為人在一定時間范圍內，對公共財產進行占有、使用，并從中獲得收益，侵犯了公共財產所有權中的一部分權利。

（二）挪用公款罪的客觀方面表現為國家工作人員利用職務上的便利所實施的前述行為。

（三）挪用公款罪的主體是特殊主體，只能由國家工作人員構成。

（四）挪用公款罪的主觀方面是主觀故意，其目的是擅自挪用公款歸個人使用。

（五）挪用公款罪與貪污罪的區別在于：一是主觀故意內容不同，前者是為了臨時“便用”而暫時占有公款，后者則為了將公款永遠歸己而占有公款；二是行為方式不同，前者在作案時留下的“痕跡”明顯，從帳目和通過知情人可以調查獲取證據，而后者在作案時留下的“痕跡”不明顯，比較隱蔽，查證難度大。

三、受賄罪案件

受賄罪是指國家工作人員利用職務上的便利索取他人財物，或者非法收受他人財物為他人謀取利益的行為。

（一）受賄犯罪侵犯的客體是國家工作人員的職責廉潔性和公私財產所有權關系。

（二）受賄罪在客觀方面表現為行為人利用職務上的便利實施了索取了他人財物或非 法收受他人財物并為他人謀取利益的行為。“利用職務上的便利”是指行為人利用本人現有職務的方便條件或者影響翰選進行非法的索賄、受賄行為，這是受賄罪的本質特征。

（三）受賄罪的主體為特殊主體，只能由國家工作人員組成。

四、單位受賄罪案件

單位受賄罪是指國家機關、國有公司、企業、事業單位、人民團體索取、非法收受他

人財物，為他人謀取利益的行為。其犯罪主體是國家機關、國有公司、企業、事業單位、人民團體。客觀方面表現為直接負責的主管人員或其他直接責任人根據本單位的意志，以單位的名義實施的索取或非法受賄行為。主觀方面具有直接故意并且以單位謀利益為目的的特征。

五、行賄罪案件

行賄罪是指行賄人為謀取不正當利益而實施的給予國家工作人員以財物的行為。行賄犯罪的客觀方面除了為謀取不正當利益而向國家工作人員賄賂財物外，還包括在經濟往來中違反國家規定，給予國家工作人員較大數額的財物，或違反國家規定給予國家工作人員的各種名義的回扣、手續費的行為。這類犯罪主體為一般主體，除自然人外，還包括單位為謀取不正當利益而行賄，或違反國家規定給予國家工作人員以回扣、手續費，情節嚴重的行為。此類犯罪只能由主觀故意構成，以謀取不正當利益或各種名義的回扣、手續費為基本特征。

六、對單位行賄罪案件

對單位行賄罪是指行為人為謀取不正當利益，給予國家機關、國有公司、企業、事業單位、人民團體以財物，或者在經濟往來中違反國家規定給予上述單位各種名義的回扣、手續費的行為。此類案件在犯罪構成要件上與行賄罪基本相同，區別在于實施的對象，行賄案中行賄犯罪對象是國家工作人員個人，而對單位行賄案中行賄犯罪對象是國家機關及其他國有單位和人民團體等。

七、介紹賄賂罪案件

介紹賄賂罪是指行為人與受賄人之間進行牽線搭橋、中間撮后，使行賄與受賄得以進行，情節嚴重的行為。介紹賄賂犯罪侵犯的客體與受賄犯罪、行賄犯罪相同；客觀方面表現為行賄、受賄雙方“牽線搭橋”，促使雙方相通，幫助雙方完成行賄受賄行為；其主體為一般主體；主觀方面是直接故意，且多以謀取個人利益為目的。

八、單位行賄罪案件

單位行賄罪是指單位為謀取不正當利益而實施的行賄行為，或違反國家規定所實施的給予國家工作人員以回扣、手續費的行為。此類案件的犯罪主體是單位，即企業、事業單位、機關和團體；其客觀方面表現為直接負責的主管人員或直接責任人員根據本單位的意志，以單位的名義實施的行賄行為；主觀方面只能是直接故意，并且具有單位謀取利益的特征。

九、巨額財產來源不明罪案件

巨額財產來源不明罪是指國家工作人員的財產或者支出明顯超出合法收入，且差額巨大，經責令說明來源，本人不能說明其來源合法的行為。這種罪的犯罪主體為特殊主體，只能由國家工作人員構成；其主觀方面是故意，即行為人對其財產或者支出明顯超過其合法收入，對差額巨大的事實是明知的，行為人希望和放任這種“非法所得”的存在。

十、隱瞞境外存款罪案件

隱瞞境外存款罪是指國家工作人員對于個人境外的存款，違反國家規定，隱瞞不予申報，且數額較大的行為。這類犯罪侵犯的客體是國家工作人員境外存款申報制度；其主體為特殊主體，只能由國家工作人員故意構成。

十一、私分國有資產罪案件

私分國有資產罪是指國家機關、國有公司、企業、事業單位、人民團體違反國家規定，以單位名義將國有資產集體私分給個人，數額較大的行為。這類犯罪侵犯的客體是國有資產的不可侵犯和國家廉政建設制度；犯罪主體只能由國家機關、國有公司、企業、事業單位、人民團體等構成。它與共同貪污罪是有區別的，主要表現在：第一，犯罪主體是單位，而共同貪污罪的主體是兩個以上的作案成員；第二，本罪所侵犯的對象僅限于國有資產，而共同貪污侵犯的對象則是公共財物；第三，在犯罪客觀方面表現為違反國家規定，以單位名義將國有資產集體私分給個人與共同貪污的界定是不同的。

十二、私分罰沒財物罪案件

私分罰沒財物罪是指司法機關、行政執法機關所實施的違反國家規定，將應當上繳國家的罰沒財物，以單位名義私分給個人的行為。侵犯的客體是國家罰沒財物管理制度和國家的廉政建設制度；犯罪的主體只能是司法機關，即法院、檢察院、公安機關、國家安全機關和行政執法機關等，即海關、工商管理機關、稅務機關、衛生檢疫機關、商檢部門、環境執法部門、技術監督部門等；其主觀方面為故意，即明知罰沒財物應依照國家有關規定上繳國庫，而不繳或隱瞞，爾后，以單位名義進行集體私分給個人的行為。