第一篇：第八章 商業(yè)銀行現(xiàn)金管理

第八章 商業(yè)銀行現(xiàn)金管理

一、單項(xiàng)選擇題

1.商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣是指（）。

A．現(xiàn)金 B．庫存現(xiàn)金 C．現(xiàn)金資產(chǎn) D．存款

答案：B

2.商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款是（）。

A．存款準(zhǔn)備金 B．貸款

C．存放同業(yè)存款 D．現(xiàn)金

答案：C

3.在銀行間確認(rèn)轉(zhuǎn)賬與過程中的支票金額是指（）。

A．現(xiàn)金 B．支票

C．托收中的現(xiàn)金 D．本票

答案：C

4.現(xiàn)金資產(chǎn)中唯一以現(xiàn)鈔形態(tài)存在的資產(chǎn)是（）。

A．庫存現(xiàn)金

B．在中央銀行存款 C．存放同業(yè)存款 D．托收中的現(xiàn)金

答案：A 5.商業(yè)銀行靈活調(diào)度頭寸的最主要的渠道或方式是（）。

A．貸款 B．同業(yè)拆借 C．存款

D．證券回購

答案：B

6.金融體系的最后貸款人是（）。

A．中央銀行 B．商業(yè)銀行 C．保險(xiǎn)公司 D．證券公司

答案：A

7.現(xiàn)金資產(chǎn)管理的首要目標(biāo)是（）。

A．現(xiàn)金來源合理 B．現(xiàn)金運(yùn)用合理

C．將現(xiàn)金資產(chǎn)控制在適度的規(guī)模上 D．現(xiàn)金盈利

答案：C

8.銀行維持適度現(xiàn)金資產(chǎn)存量的必要保障是（）。

A．適時(shí)靈活地調(diào)節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)存量 B．現(xiàn)金來源合理 C．現(xiàn)金運(yùn)用合理

D．適時(shí)靈活地調(diào)節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)流量

答案：D

9.主要適用于對非交易性賬戶存款的準(zhǔn)備金計(jì)算的方法是（A．法定存款準(zhǔn)備金計(jì)算法 B．滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法。）C．同步準(zhǔn)備金計(jì)算法

D．超額存款準(zhǔn)備金計(jì)算法

答案：B

10.以下不屬于解決壓縮庫存現(xiàn)金的技術(shù)性問題的是（）。

A．要掌握好現(xiàn)金的票面結(jié)構(gòu) B．要充分發(fā)揮中心庫的調(diào)劑作用 C．要掌握儲蓄現(xiàn)金收支規(guī)律

D．創(chuàng)造條件使儲蓄所上繳的現(xiàn)金當(dāng)日入賬

答案：C

11.按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金是（）。

A．法定存款準(zhǔn)備金 B．超額準(zhǔn)備金 C．備用金

D．向中央銀行借款

答案：A

12.各種變現(xiàn)途徑的現(xiàn)金來源（資產(chǎn)類）不包括（）。

A．現(xiàn)金

B．從中央銀行拆入現(xiàn)金 C．短期證券

D．證券回購協(xié)議

答案：B

13.各種拆借途徑的現(xiàn)金來源（負(fù)債類）不包括（）。

A．從中央銀行拆入現(xiàn)金 B．從其他銀行拆入資金 C．各種商業(yè)票據(jù) D．大額定期存單

答案：C

14.以本期的存款余額為基礎(chǔ)計(jì)算本期的準(zhǔn)備金需要量的方法是（）。

A．同步準(zhǔn)備金計(jì)算法 B．滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法 C．權(quán)益法 D．匯總法

答案：A

15.貸款的發(fā)放與收回對超額準(zhǔn)備金的影響主要取決于（）。

A．貸款的運(yùn)用 B．貸款使用的范圍 C．貸款的發(fā)放 D．貸款的收回

答案：B

二、多項(xiàng)選擇題

1.商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括（）。

A．庫存現(xiàn)金

B．在中央銀行存款 C．存放同業(yè)存款 D．托收中的現(xiàn)金

答案：ABCD

2.商業(yè)銀行在中央銀行存款由兩部分構(gòu)成，分別是（）。

A．準(zhǔn)備金

B．法定存款準(zhǔn)備金 C．超額準(zhǔn)備金 D．備用金

答案：BC

3.各種變現(xiàn)途徑的現(xiàn)金來源（資產(chǎn)類）包括（）。

A．短期證券 B．證券回購協(xié)議 C．各種商業(yè)票據(jù)

D．存放于中央銀行的超額準(zhǔn)備金

答案：ABCD

4.各種拆借途徑的現(xiàn)金來源（負(fù)債類）包括（）。

A．從中央銀行拆入現(xiàn)金 B．從其他銀行拆入資金 C．財(cái)政賬戶

D．大額定期存單

答案：ABCD

5.銀行創(chuàng)新的現(xiàn)金來源渠道包括（）。

A．期權(quán) B．期貨

C．證券化貸款 D．證券化資產(chǎn)

答案：ABCD

6.現(xiàn)金資產(chǎn)管理中應(yīng)堅(jiān)持的基本原則包括（）。

A．效益性原則

B．適度存量控制原則 C．適時(shí)流量調(diào)節(jié)原則 D．安全性原則

答案：BCD

7.超額存款準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行最重要的可用頭寸，銀行可以用來（A．進(jìn)行投資 B．清償債務(wù) C．貸款。）D．提取業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金

答案：ABCD

8.影響超額準(zhǔn)備金需要量的因素主要有（）。

A．存款波動(dòng)

B．向中央銀行借款的因素 C．貸款的發(fā)放與收回 D．財(cái)政性存款因素

答案：ABCD

9.商業(yè)銀行頭寸調(diào)度的渠道和方式主要有（）。

A．同業(yè)拆借

B．短期證券回購及商業(yè)票據(jù)交易 C．通過中央銀行融資

D．商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度

答案：ABCD

10.影響銀行庫存現(xiàn)金的因素比較復(fù)雜，其中主要有（）。

A．現(xiàn)金收支規(guī)律 B．營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少 C．后勤保障的條件

D．與中央銀行的距離、交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定

答案：ABCD

11.匡算庫存現(xiàn)金需要量主要應(yīng)考慮兩個(gè)因素，分別是（）。

A．現(xiàn)金的用途

B．庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間

C．庫存現(xiàn)金支出水平的確定 D．庫存現(xiàn)金收入水平的確定

答案：BC

12.銀行庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間的長短，受多種因素的影響，主要有（）。

A．銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的分布狀況和距離 B．交通運(yùn)輸工具的先進(jìn)程度 C．經(jīng)辦人員的配置

D．出入庫制度與營業(yè)時(shí)間的相互銜接情況

答案：ABCD

13.要切實(shí)管好庫存現(xiàn)金，使庫存現(xiàn)金規(guī)模經(jīng)常保持在一個(gè)適度規(guī)模上，還需要銀行內(nèi)部加強(qiáng)管理，提高管理水平，做到（）。

A．將庫存現(xiàn)金狀況與有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤 B．實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作 C．掌握儲蓄現(xiàn)金收支規(guī)律

D．解決壓縮庫存現(xiàn)金的技術(shù)性問題

答案：ABCD

14.儲蓄的現(xiàn)金收支一般規(guī)律包括（）。

A．在正常情況下，下午取款的平均數(shù)大于上午

B．在營業(yè)過程中，客戶取款和存款在正常情況下基本相等 C．在正常情況下，上午取款的平均數(shù)大于下午

D．在一般情況下，每個(gè)月出現(xiàn)現(xiàn)金凈收入和凈支出的日期基本不變

答案：BCD

15.商業(yè)銀行在同業(yè)的存款需要量，主要取決于（）。

A．使用代理行的服務(wù)數(shù)量和項(xiàng)目 B．代理行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) C．可投資余額的收益率 D．可投資余額的利用率

答案：ABC

16.在中央銀行存款由兩部分構(gòu)成，分別是（）。A．向中央銀行借款 B．同業(yè)拆借

C．法定存款準(zhǔn)備金 D．超額準(zhǔn)備金

答案：CD

17.超額準(zhǔn)備金的含義是（）。

A．商業(yè)銀行吸收的存款中扣除法定存款準(zhǔn)備金以后的余額 B．商業(yè)銀行可用資金

C．在存款準(zhǔn)備金賬戶中，超過了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款 D．按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金

答案：ABC

18.傳統(tǒng)的現(xiàn)金來源有（）。

A．備用金

B．銀行投資的各種短期證券 C．銀行通過各種途徑拆入的現(xiàn)金 D．存款

答案：BC

19.超額存款準(zhǔn)備金是指在中央銀行超出了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。銀行可以用來進(jìn)行日常的各種支付和貸放活動(dòng)，如（）。

A．支票的清算 B．短期投資 C．電子劃撥 D．其他交易

答案：ACD

20.商業(yè)銀行頭寸調(diào)度的重要渠道，也是商業(yè)銀行的二級儲備的是（）。

A．短期證券 B．商業(yè)票據(jù) C．長期投資 D．同業(yè)拆借

答案：AB

三、判斷題

1.庫存現(xiàn)金的主要作用是銀行用來應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。庫存現(xiàn)金的經(jīng)營原則就是保持適度的規(guī)模（）。

A．對 B．錯(cuò)

答案：對

2.存款準(zhǔn)備金已經(jīng)演變成為中央銀行調(diào)節(jié)信用的一種政策手段，在正常情況下一般不得動(dòng)用，繳存法定比率的準(zhǔn)備金不具有強(qiáng)制性（）。

A．對 B．錯(cuò)

答案：錯(cuò)

3.當(dāng)法定存款準(zhǔn)備金提高時(shí)，商業(yè)銀行的超額存款準(zhǔn)備金就相應(yīng)減少，其信貸擴(kuò)張能力下降；反之，當(dāng)法定存款準(zhǔn)備金下降時(shí)，商業(yè)銀行的信貸擴(kuò)張能力就增強(qiáng)（）。

A．對 B．錯(cuò)

答案：對

4.傳統(tǒng)現(xiàn)金來源有兩類：一類是銀行投資的各種短期證券，該類現(xiàn)金通過資產(chǎn)管理取得。另一類為銀行通過各種途徑拆入的現(xiàn)金，此類現(xiàn)金通過負(fù)債管理取得（）。

A．對 B．錯(cuò)

答案：對

5.當(dāng)銀行有充足資金時(shí)，銀行可以臨時(shí)性購買政府債券或其他證券，獲取利息收入；同時(shí)，證券的賣方同意在將來某一時(shí)間以確定的價(jià)格購回這些證券。銀行若需現(xiàn)金，返售這部分金融證券便可以取得現(xiàn)金（）。

A．對 B．錯(cuò)

答案：對

6.中央銀行可以拆借現(xiàn)金給會員銀行，按中央銀行確定的貼現(xiàn)率計(jì)算利息，并且這一利息固定不能調(diào)整（）。

A．對 B．錯(cuò)

答案：錯(cuò)

7.大額定期存單是大工商企業(yè)在銀行的存款，它是銀行籌措資金的較好途徑。但大額定期存單在貨幣市場上不具有流動(dòng)性（）。

A．對 B．錯(cuò)

答案：錯(cuò)

8.銀行可以通過爭取政府財(cái)政稅收賬戶來解決銀行現(xiàn)金需求。這一賬戶通過投標(biāo)設(shè)立，提供高利息的銀行獲得此賬戶（）。

A．對 B．錯(cuò)

答案：對

9.適度的流動(dòng)性是銀行經(jīng)營成敗的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，同時(shí)也是銀行盈利性與安全性的平衡杠桿（）。

A．對 B．錯(cuò)

答案：對

10.就商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)而言，其存量的大小將直接影響其盈利能力。存量過大，銀行付出的機(jī)會成本就會增加，從而影響銀行盈利性目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；存量過小，客戶的流動(dòng)性需求得不到滿足，則會導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增加，直接威脅銀行經(jīng)營的安全（）。

A．對 B．錯(cuò)

答案：對

11.銀行必須根據(jù)業(yè)務(wù)過程中現(xiàn)金流量變化的情況，適時(shí)的調(diào)節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)流量，以確保現(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。具體來講，當(dāng)一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金資產(chǎn)流入大于流出時(shí)，銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)存量就會上升，此時(shí)需及時(shí)調(diào)整資金頭寸，將多余的資金頭寸運(yùn)用出去；當(dāng)一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金資產(chǎn)流入小于流出時(shí)，銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)存量就會減少，銀行應(yīng)及時(shí)籌措資金補(bǔ)足頭寸（）。

A．對 B．錯(cuò)

答案：對

12.在西方國家的商業(yè)銀行，計(jì)算法定存款準(zhǔn)備金需要量的方法有兩種，一種是滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法，主要適用于對交易性賬戶存款的準(zhǔn)備金計(jì)算；另一種是同步準(zhǔn)備金計(jì)算法，它主要適用于對非交易性賬戶存款的準(zhǔn)備金計(jì)算（）。

A．對 B．錯(cuò)

答案：錯(cuò)

13.法定存款準(zhǔn)備金的變動(dòng)，會導(dǎo)致超額存款準(zhǔn)備金的變化，進(jìn)而影響銀行的信貸擴(kuò)張能力，因此銀行的超額準(zhǔn)備金賬戶保留的存款不宜過多（）。

A．對 B．錯(cuò)

答案：對

14.一般來說，對公存款的變化主要是通過轉(zhuǎn)賬形式進(jìn)行的，個(gè)人儲蓄存款和部分對公存款的變化主要是通過現(xiàn)金收支來表現(xiàn)的（）。

A．對 B．錯(cuò)

答案：對

15.貸款的收回對超額準(zhǔn)備金的影響也因貸款對象的不同而有所不同。他行開戶的貸款企業(yè)歸還貸款時(shí)，會使本行超額準(zhǔn)備金增加，而本行開戶的貸款企業(yè)歸還貸款則不會影響超額準(zhǔn)備金的需要量（）。

A．對 B．錯(cuò)

答案：對

16.當(dāng)商業(yè)銀行頭寸不足時(shí)，可以在市場上通過買入證券回購協(xié)議的方式補(bǔ)足頭寸；而當(dāng)頭寸多余時(shí)，則可以通過售出證券回購協(xié)議的方式將資金調(diào)出（）。

A．對 B．錯(cuò)

答案：錯(cuò)

17.上級行庫存現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)也包含了下級行庫存現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)時(shí)間，因而，管理層次多的銀行與管理層次較少的銀行相比，其庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)也長一些（）。

A．對 B．錯(cuò)

答案：對

18.銀行有必要對運(yùn)送現(xiàn)金的成本收益做一個(gè)比較，以決定最適度的送鈔量。在這個(gè)最適度的送鈔量上，銀行為占用庫存現(xiàn)金和運(yùn)送現(xiàn)金鈔票所花費(fèi)的費(fèi)用之和應(yīng)當(dāng)是最小的（）。

A．對 B．錯(cuò)

答案：對

19.如果使用代理行的數(shù)量和項(xiàng)目較多，同業(yè)存款需要量也較多；反之，同業(yè)存款的需要量就較少（）。

A．對 B．錯(cuò)

答案：對

20.代理行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)越高，同業(yè)存款的需要量就越小（）。

A．對 B．錯(cuò)

答案：錯(cuò)

21.庫存現(xiàn)金越多，流動(dòng)性越強(qiáng)，則盈利性越差（）。

A．對

B．錯(cuò)

答案：對

22.銀行庫存現(xiàn)金是其為了完成每月現(xiàn)金收支活動(dòng)而需要持有的即期周轉(zhuǎn)金（）。

A．對 B．錯(cuò)

答案：錯(cuò)

23.由于銀行從提出現(xiàn)金調(diào)撥申請到實(shí)際收到現(xiàn)金需要有一個(gè)或長或短的過程，必須有一個(gè)時(shí)間的提前量。決不能等現(xiàn)金庫用完才申請調(diào)撥。同時(shí)，以后為了應(yīng)付一些臨時(shí)性的大額現(xiàn)金支出也需要有一個(gè)保險(xiǎn)庫存量（）。

A．對 B．錯(cuò)

答案：對

24.銀行庫存現(xiàn)金量的大小在很大程度上取決于對公出納業(yè)務(wù)現(xiàn)金收支的規(guī)范化程度（）。

A．對 B．錯(cuò)

答案：對

25.如果同業(yè)存款中可投資余額的收益率較高，同業(yè)存款的需要量就少一些；否則，同業(yè)存款的需要量就較多（）。

A．對 B．錯(cuò)

答案：對

四、問答題

1．商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括哪幾類？

答：現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括以下幾類：

（1）庫存現(xiàn)金。是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。庫存現(xiàn)金的主要作用是銀行用來應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。

（2）在中央銀行存款。即商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金——存款準(zhǔn)備金。它包括兩部分：一是法定存款準(zhǔn)備金，二是超額準(zhǔn)備金。法定存款準(zhǔn)備金是按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金，它具有強(qiáng)制性。超額準(zhǔn)備金有兩種含義：廣義的超額準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行吸收的存款中扣除法定存款準(zhǔn)備金以后的余額，即商業(yè)銀行可用資金；狹義的超額準(zhǔn)備金則是指在存款準(zhǔn)備金賬戶中，超過了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。通常所說的超額準(zhǔn)備金是指狹義超額準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行的可用資金。

（3）存放同業(yè)存款。存放同業(yè)存款是指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款，流動(dòng)性強(qiáng)，可以視同現(xiàn)金資產(chǎn)。

（4）托收中的現(xiàn)金。托收中的現(xiàn)金是指在銀行間確認(rèn)轉(zhuǎn)賬過程中的支票金額。

2．商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的來源有哪些渠道？

答：（1）傳統(tǒng)的現(xiàn)金來源。各種變現(xiàn)途徑的現(xiàn)金來源（資產(chǎn)類）：

①現(xiàn)金。②存放于中央銀行的超額準(zhǔn)備金。當(dāng)銀行在中央銀行的準(zhǔn)備金超過了法定額度，就可以取出滿足臨時(shí)性現(xiàn)金需求。③短期證券。通常指各種短期政府債券及其他各種即將到期的證券。④各種商業(yè)票據(jù)。⑤其他有變現(xiàn)能力的資產(chǎn)，指地方政府債券和其他各種政府機(jī)構(gòu)債券。⑥證券回購協(xié)議。當(dāng)銀行有充足資金時(shí)，銀行臨時(shí)性購入政府或其債券，獲取利息收入；銀行若需現(xiàn)金時(shí)，返售這部分金融證券以取得現(xiàn)金。

各種拆借途徑的現(xiàn)金來源（負(fù)債類）： ① 從中央銀行拆入現(xiàn)金。中央銀行可以拆借現(xiàn)金給會員銀行，按中央銀行確定的貼現(xiàn)率計(jì)算利息。②從其他銀行拆入資金。③證券回購。為了取得現(xiàn)金，銀行可以短期賣出持有的各種證券，并承諾在將來某一時(shí)間以商定的價(jià)格購回這部分證券。④大額定期存單。大額定期存單是大工商企業(yè)在銀行的存款，它是銀行籌措資金的較好途徑，具有相當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性。⑤財(cái)政賬戶。銀行可以通過爭取政府財(cái)政稅收賬戶來解決銀行現(xiàn)金需求。⑥國外現(xiàn)金來源。在國外資金市場上借款是有國際業(yè)務(wù)的銀行的資金來源，例如借入歐洲美元等。⑦其他形式的負(fù)債。銀行可以發(fā)行自己的票據(jù)來籌措資金，例如銀行債券。

（2）創(chuàng)新的現(xiàn)金來源。銀行創(chuàng)新的現(xiàn)金來源渠道包括各種形式的期權(quán)、期貨、證券化貸款和證券化資產(chǎn)，以及充分利用資本市場籌措資金等等。銀行的這些新金融業(yè)務(wù)屬于資產(chǎn)負(fù)債表外活動(dòng)或資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理新方法。

3．簡述商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的基本原則。答：（1）適度存量控制原則。“適度存量”有兩層含義：一是指現(xiàn)金資產(chǎn)的存量總量適度。按照存量管理理論，為實(shí)現(xiàn)利潤最大化的目標(biāo)，微觀個(gè)體應(yīng)使其非盈利性資產(chǎn)保持在最低的水平上。就商業(yè)銀行而言，現(xiàn)金資產(chǎn)是不能給銀行帶來直接收益的，其存量過大，將影響銀行的盈利能力；但如果存量過小，則增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，直接威脅銀行經(jīng)營的安全。因此，應(yīng)將現(xiàn)金資產(chǎn)控制在適度的規(guī)模上。二是指現(xiàn)金資產(chǎn)的存量結(jié)構(gòu)也應(yīng)合理。銀行現(xiàn)金資產(chǎn)由庫存現(xiàn)金、同業(yè)存款、在中央銀行存款和托收中的現(xiàn)金組成。這四類資產(chǎn)從功能和作用上有不同的特點(diǎn)，其合理結(jié)構(gòu)有利于存量最優(yōu)。因此，存量適度控制的同時(shí)也要注意其結(jié)構(gòu)的合理性。

（2）適時(shí)流量調(diào)節(jié)原則。隨著商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的進(jìn)行，其資金始終處于動(dòng)態(tài)過程之中，最初的存量適度狀態(tài)會被新的不適度狀態(tài)所替代，因此，銀行必須根據(jù)業(yè)務(wù)過程中現(xiàn)金流量變化的情況，適時(shí)調(diào)節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)流量。具體來講，當(dāng)一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金資產(chǎn)流入大于流出時(shí)，銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)存量上升，此時(shí)需及時(shí)將多余的資金頭寸運(yùn)用出去；當(dāng)一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金資產(chǎn)流入小 于流出時(shí)，銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)存量減少，銀行應(yīng)及時(shí)籌措資金補(bǔ)足頭寸。因此，適時(shí)靈活地調(diào)節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)流量是銀行維持適度現(xiàn)金資產(chǎn)存量的必要保障。

（3）安全性原則。庫存現(xiàn)金是銀行現(xiàn)金資產(chǎn)中的重要組成部分，用于銀行日常營業(yè)支付之用，是現(xiàn)金資產(chǎn)中唯一以現(xiàn)鈔形態(tài)存在的資產(chǎn)。因此，對庫存現(xiàn)金的管理應(yīng)強(qiáng)調(diào)安全性原則。

4．西方國家的商業(yè)銀行計(jì)算法定存款準(zhǔn)備金需要量的方法有哪些？

答： 西方國家的商業(yè)銀行計(jì)算法定存款準(zhǔn)備金需要量的方法有兩種，一是滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法，主要適用于非交易性賬戶存款的準(zhǔn)備金計(jì)算；另一種是同步準(zhǔn)備金計(jì)算法，主要適用于交易性賬戶存款的準(zhǔn)備金計(jì)算。

（1）滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法。滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法是根據(jù)前期存款負(fù)債的余額確定本期準(zhǔn)備金的需要量的方法。按照這種方法，銀行以兩周前的七天（若把這一周設(shè)為第一周，則可根據(jù)它計(jì)算第三周應(yīng)持有的準(zhǔn)備金的平均數(shù)）作為基期，以基期的實(shí)際存款余額為基礎(chǔ)，計(jì)算準(zhǔn)備金持有周應(yīng)持有的準(zhǔn)備金的平均數(shù)。

（2）同步準(zhǔn)備金計(jì)算法。同步準(zhǔn)備金計(jì)算法是指以本期的存款余額為基礎(chǔ)計(jì)算本期的準(zhǔn)備金需要量的方法。通常的做法是：確定兩周為一個(gè)計(jì)算期，如從4月23日（星期二）至5月5日（星期一）為一個(gè)計(jì)算期，計(jì)算在這14天中銀行交易性賬戶存款的日平均余額。準(zhǔn)備金的保持期從4月25日（星期四）開始，到5月7日（星期三）結(jié)束。在這14天中的準(zhǔn)備金平均余額以4月25日到5月5日的存款平均余額為基礎(chǔ)計(jì)算。

5．影響超額準(zhǔn)備金需要量的因素主要有哪幾種？

答：（1）存款波動(dòng)。商業(yè)銀行的存款包括對公存款和儲蓄存款。一般來說，對公存款變化通過轉(zhuǎn)賬形式進(jìn)行，如本行客戶對他行客戶付款，導(dǎo)致對公存款下降，同時(shí)本行超額準(zhǔn)備金流出；本行客戶收取他行客戶支付的款項(xiàng)，則會使本行對公存款和超額準(zhǔn)備金增加。個(gè)人儲蓄存款和部分對公存款的變化通過現(xiàn)金收支表現(xiàn)。當(dāng)存款增加時(shí)，先使現(xiàn)金增加，當(dāng)銀行將現(xiàn)金交存中央銀行后，超額準(zhǔn)備金增加；反之，存款下降，銀行現(xiàn)金支出增加，導(dǎo)致超額準(zhǔn)備金減少。因此應(yīng)重點(diǎn)分析導(dǎo)致存款下降的情況，因?yàn)橹挥写藭r(shí)才使超額準(zhǔn)備金需要量增加。

（2）貸款的發(fā)放與收回。貸款的發(fā)放與收回對超額準(zhǔn)備金的影響主要取決于貸款使用的范圍。如貸款的使用對象是本行開戶的企業(yè)，則本行在中央銀行的存款不會發(fā)生變化；如貸款的使用對象是他行開戶的企業(yè)，或者本行開戶的企業(yè)取得貸款后立即對外支付，則會減少本行在中央銀行的存款，從而使本行的超額準(zhǔn)備金下降。此時(shí)，銀行就需要準(zhǔn)備足夠的超額準(zhǔn)備金。同理，貸款的收回對超額準(zhǔn)備金的影響也因貸款對象的不同而有所不同。他行開戶的貸款企業(yè)歸還貸款時(shí)，增加本行超額準(zhǔn)備金，而本行開戶的貸款企業(yè)歸還貸款則不會影響超額準(zhǔn)備金的需要量。

（3）其他因素對超額準(zhǔn)備金需要量的影響。這些因素主要有：第一，向中央銀行借款的因素。當(dāng)分析期內(nèi)銀行向中央銀行的借款數(shù)大于歸還中央銀行借款數(shù)時(shí)，商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金會上升；反之，其超額準(zhǔn)備金數(shù)額就會下降。第二，同業(yè)來往因素。若商業(yè)銀行在分析期中同業(yè)往來科目是應(yīng)付余額，則在這一時(shí)期內(nèi)，該行要向他行歸還的拆入款大于應(yīng)該收回的拆出款，該行的超額準(zhǔn)備金下降；反之，如果同業(yè)往來科目為應(yīng)收余額，則該行的超額準(zhǔn)備金就會上升。第三，法定存款準(zhǔn)備金因素。當(dāng)分析期內(nèi)需要調(diào)增法定存款準(zhǔn)備金時(shí)，就會從超額準(zhǔn)備金中解繳法定準(zhǔn)備金，從而減少超額準(zhǔn)備金余額；而當(dāng)分析期內(nèi)調(diào)減法定存款準(zhǔn)備金時(shí)，調(diào)減的部分會增加商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金。第四，信貸資金調(diào)撥因素。當(dāng)分析期內(nèi)需要調(diào)出信貸資金時(shí)，減少商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金；而當(dāng)可以調(diào)入信貸資金時(shí)，就會增加超額準(zhǔn)備金。第五、財(cái)政性存款因素。財(cái)政性存款的上繳會減少商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金。

6．確定銀行庫存現(xiàn)金規(guī)模？

答：（1）庫存現(xiàn)金需要量的匡算。銀行庫存現(xiàn)金是為了完成每天現(xiàn)金收支活動(dòng)而需要持有的即期周轉(zhuǎn)金。匡算庫存現(xiàn)金需要量主要應(yīng)考慮兩個(gè)因素。

①庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間。銀行庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間的長短，受多種因素的影響，主要有：銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的分布狀況和距離；交通運(yùn)輸工具的先進(jìn)程度和經(jīng)辦人員的配置；出入庫制度與營業(yè)時(shí)間的相互銜接情況等。一般來說，城市銀行網(wǎng)點(diǎn)的分布距離較近，而且交通運(yùn)輸條件較好，庫存現(xiàn)金的時(shí)間就較短；農(nóng)村銀行網(wǎng)點(diǎn)一般比較分散，相互之間的距離較遠(yuǎn)，而且交通運(yùn)輸條件也較差，其庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間也較長。同時(shí)，銀行的庫存現(xiàn)金是分系統(tǒng)按層次供給，因此，上級行庫存現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)也包含了下級行庫存現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)時(shí)間，因而，管理層次多的銀行與管理層次較少的銀行相比，其庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)也長一些。

②庫存現(xiàn)金支出水平的確定。在銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)中，既有現(xiàn)金支出，又有現(xiàn)金收入，從理論上講，現(xiàn)金支出和現(xiàn)金收入都會影響現(xiàn)金庫存。但在測算庫存現(xiàn)金需要量時(shí)，我們主要考慮做支付準(zhǔn)備的現(xiàn)金需要量，不需要考慮所有的現(xiàn)金收支，因此，銀行通常只需考察現(xiàn)金支出水平。另一方面，也要考慮一些季節(jié)性和臨時(shí)性因素的影響。在實(shí)際工作中。可用以下公式來計(jì)算現(xiàn)金支出水平：

即期現(xiàn)金支出水平=前期平均支出水平×保險(xiǎn)系數(shù)×歷史同期平均發(fā)展速度 其中：

前期平均現(xiàn)金支出水平=前30天現(xiàn)金支出累計(jì)發(fā)生額/30 保險(xiǎn)系數(shù)=標(biāo)準(zhǔn)差×置信概率度

（同月是指考察時(shí)點(diǎn)前半月和考察時(shí)點(diǎn)后半月相加）

求出即期現(xiàn)金支出水平后，與庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間相乘，再加減一些其他因素，即為庫存現(xiàn)金需要量。

（2）最適度送鈔量的測算。為了保持適度的庫存現(xiàn)金規(guī)模，商業(yè)銀行的營業(yè)時(shí)間需要經(jīng)常性的調(diào)度現(xiàn)金頭寸、及時(shí)運(yùn)送現(xiàn)金。但運(yùn)送現(xiàn)金需要花費(fèi)一定的費(fèi)用，如果這種費(fèi)用過大，超過了占壓較多現(xiàn)金而付出的成本，就得不償失了。因此，銀行有必要對運(yùn)送現(xiàn)金的成本收益進(jìn)行比較，以決定最適度的送鈔量。在這個(gè)最適度的送鈔量上，銀行為占用庫存現(xiàn)金和運(yùn)送現(xiàn)金所花費(fèi)的費(fèi)用之和應(yīng)當(dāng)是最小的。我們可以運(yùn)用存貨管理辦法來進(jìn)行測算，其公式是：

T=CQ/2 + AP/Q 其中，T是總成本，C是現(xiàn)金占用費(fèi)率，Q是每次運(yùn)送鈔票數(shù)量，Q/2是平均庫存現(xiàn)金量，CQ/2是庫存現(xiàn)金全年平均占用費(fèi)，A是一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金收入（或支出），A/Q是運(yùn)送鈔票次數(shù)，P是每次運(yùn)送鈔票費(fèi)用，PA/Q是全年運(yùn)鈔總成本。根據(jù)以上方程式，用微分法來求總成本最小時(shí)運(yùn)送鈔票的數(shù)量。對于上述函數(shù)，求T對Q的一階導(dǎo)數(shù)，可得：

T’=dT/dQ=C/2-AP/ Q2

令

T’=0，則C/2-AP/Q2=0

Q2=2AP/C，即Q=（3）現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)的確定。由于銀行從提出現(xiàn)金調(diào)撥申請到實(shí)際收到現(xiàn)金需要有一個(gè)或長或短的過程，特別是對于那些離中心庫較遠(yuǎn)的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，必須有一個(gè)時(shí)間的提前量，而不能等現(xiàn)金庫用完才申請調(diào)撥。同時(shí)，為了應(yīng)付一些臨時(shí)性的大額現(xiàn)金支出也需要有一個(gè)保險(xiǎn)庫存量。于是，就存在一個(gè)應(yīng)當(dāng)在什么時(shí)候、在多大的庫存量調(diào)撥現(xiàn)金的問題。這就是一個(gè)現(xiàn)金調(diào)撥的臨界點(diǎn)問題。我們可以用以下公式來計(jì)算這個(gè)臨界點(diǎn)： 現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)=平均每天正常支出量 ×提前時(shí)間 + 保險(xiǎn)庫存量

保險(xiǎn)庫存量=（預(yù)計(jì)每天最大支出 –平均每天正常支出）× 提前時(shí)間 返回主目錄

第二篇：2013年中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款招投標(biāo)規(guī)則

附件：

2013年中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行

定期存款招投標(biāo)規(guī)則

為規(guī)范中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款招投標(biāo)行為，促進(jìn)中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)則。

第一條 本規(guī)則所稱中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款（以下簡稱中央國庫現(xiàn)金定期存款），是指將國庫現(xiàn)金存放在商業(yè)銀行，商業(yè)銀行以國債為質(zhì)押獲得存款并向財(cái)政部支付利息的交易行為。

第二條 中央國庫現(xiàn)金定期存款招標(biāo)通過中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)招標(biāo)系統(tǒng)（以下簡稱招標(biāo)系統(tǒng)）進(jìn)行。

第三條 招標(biāo)方式。中央國庫現(xiàn)金定期存款采用單一價(jià)格（荷蘭式）方式招標(biāo)，招標(biāo)標(biāo)的為利率，邊際中標(biāo)利率為當(dāng)期中央國庫現(xiàn)金定期存款利率。

第四條 投標(biāo)標(biāo)位、投標(biāo)額限定。

（一）投標(biāo)標(biāo)位變動(dòng)幅度。投標(biāo)標(biāo)位最小變動(dòng)幅度為0.01%，可不連續(xù)投標(biāo)；每家參與銀行每一標(biāo)位最小投標(biāo)限額為0.1億元，投標(biāo)額變動(dòng)幅度為0.1億元的整數(shù)倍。

（二）投標(biāo)額限定。每家參與銀行投標(biāo)額不得超過當(dāng)期中央

國庫現(xiàn)金定期存款招標(biāo)額的20％。

第五條 中標(biāo)原則。

（一）募入。全場投標(biāo)總額小于或等于當(dāng)期招標(biāo)額時(shí)全額募入；全場投標(biāo)總額大于當(dāng)期招標(biāo)額時(shí)，按照高利率優(yōu)先的原則逐筆募入，直到募滿招標(biāo)額為止。

（二）邊際中標(biāo)。當(dāng)邊際中標(biāo)標(biāo)位上的投標(biāo)額大于剩余招標(biāo)額時(shí)，以每家參與銀行在該標(biāo)位投標(biāo)額為權(quán)重進(jìn)行分配，取整至0.1億元，尾數(shù)按投標(biāo)時(shí)間優(yōu)先原則分配。

第六條 基本存款額和利率下限。中央國庫現(xiàn)金定期存款不設(shè)基本存款額，當(dāng)期存款額全部為競爭性招標(biāo)量。各期中央國庫現(xiàn)金定期存款招投標(biāo)利率下限為招標(biāo)當(dāng)日中國人民銀行公布的城鄉(xiāng)居民和單位活期存款利率。

第七條 利率折算原則。中央國庫現(xiàn)金定期存款年利率折算日利率時(shí)，一年按365天計(jì)算。

第八條 招投標(biāo)時(shí)間。中央國庫現(xiàn)金定期存款競爭性招投標(biāo)時(shí)間為30分鐘，各期中央國庫現(xiàn)金定期存款招投標(biāo)開始時(shí)間在當(dāng)期操作指令及招投標(biāo)通知中規(guī)定。

第九條 應(yīng)急投標(biāo)。參與銀行不能通過招標(biāo)系統(tǒng)進(jìn)行正常投標(biāo)時(shí)，可在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將填寫完整的“中央國庫現(xiàn)金定期存款應(yīng)急投標(biāo)書”和“中央國庫現(xiàn)金定期存款結(jié)算應(yīng)急指令書”（格式見附1、2）傳真至中央國庫現(xiàn)金管理操作室，進(jìn)行應(yīng)急投標(biāo)。

第十條 其他。

（一）本規(guī)則未盡事宜，以有關(guān)規(guī)定和各期中央國庫現(xiàn)金定期存款操作指令及招投標(biāo)通知等文件為準(zhǔn)。

（二）本規(guī)則自公布之日起施行，有效期截至2013年12月31日。

附：1.中央國庫現(xiàn)金定期存款應(yīng)急投標(biāo)書

2.中央國庫現(xiàn)金定期存款結(jié)算應(yīng)急指令書

附1：

中央國庫現(xiàn)金定期存款應(yīng)急投標(biāo)書

業(yè)務(wù)憑單號：C0

1中央國庫現(xiàn)金管理操作室：

由于我單位中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)招投標(biāo)遠(yuǎn)程終端系統(tǒng)出現(xiàn)故障等原因，現(xiàn)以書面形式發(fā)送中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)應(yīng)急投標(biāo)書。我單位承諾：本應(yīng)急投標(biāo)書由我單位授權(quán)經(jīng)辦人填寫，內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

投標(biāo)方名稱：托管賬號:

招標(biāo)書編號：投標(biāo)日期：年月日【要素1】 標(biāo)位1：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位2：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位3：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位4：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位5：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位6：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位7：投標(biāo)量（資金）：元

標(biāo)位8：投標(biāo)量（資金）：元

投標(biāo)總量（資金）：元【要素2】

允許商業(yè)銀行指定券種時(shí)請?zhí)顚懴卤恚?/p>

債券代碼1：債券代碼2：

債券代碼3：債券代碼4：

債券代碼5：債券代碼6：

債券代碼7：債券代碼8：

債券代碼9：債券代碼10：

電子密押：

字)

經(jīng)辦人簽字（章）：復(fù)核人簽字（章）：

聯(lián)系電話：聯(lián)系電話：

發(fā)送方單位公章

注意事項(xiàng)：

1、單位公章應(yīng)與發(fā)送方名稱相符；應(yīng)急投標(biāo)書填寫須清晰，不得涂改。□□□□ □□□□ □□□□ □□□□(16位數(shù)

2、本應(yīng)急投標(biāo)書進(jìn)行電子密押計(jì)算時(shí)共有2項(xiàng)要素，其中要素1在電子密押器中已默

認(rèn)顯示，如與應(yīng)急投標(biāo)書不符時(shí)，請手工修正密押器的要素1以保證其與應(yīng)急投標(biāo)書的一致性，其余要素按要求順序輸入。

附2：

中央國庫現(xiàn)金定期存款結(jié)算應(yīng)急指令書

業(yè)務(wù)憑單號：C0

2中央國庫現(xiàn)金管理操作室：

由于我單位，現(xiàn)以書面形式發(fā)送中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)結(jié)算應(yīng)急指令書。我單位承諾：本應(yīng)急指令書由我單位授權(quán)經(jīng)辦人填寫，內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

發(fā)送日期：年月日【要素1】

發(fā)送方名稱：托管賬號:

首次結(jié)算方式：?純?nèi)^戶? 券款對付到期結(jié)算方式：?見款付券? 券款對付 首次交割日：年月日【要素2】

到期交割日：年月日【要素3】

首次結(jié)算金額：元到期結(jié)算金額：元【要素4】 定期年存款利率：%業(yè)務(wù)標(biāo)識號：

債券代碼1：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼2：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼3：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼4：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼5：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼6：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼7：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼8：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼9：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：債券代碼10：債券價(jià)格：元/百元面值債券比例：電子密押：

字)

經(jīng)辦人簽字（章）：復(fù)核人簽字（章）：

聯(lián)系電話：聯(lián)系電話：

發(fā)送方單位公章

□□□□ □□□□ □□□□ □□□□(16位數(shù)

注意事項(xiàng)：

1、單位公章應(yīng)與發(fā)送方名稱相符；應(yīng)急指令書填寫須清晰，不得涂改。

2、本應(yīng)急指令書進(jìn)行電子密押計(jì)算時(shí)共有4項(xiàng)要素，其中要素1在電子密押器中已默認(rèn)顯示，如與應(yīng)急指令書不符時(shí)，請手工修正密押器的要素1以保證其與應(yīng)急指令書的一致性，其余要素按要求順序輸入。

第三篇：中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款主協(xié)議

中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款主協(xié)議

中華人民共和國財(cái)政部

中央國庫現(xiàn)金管理

商業(yè)銀行定期存款主協(xié)議

（2006-2008年）

甲方：中華人民共和國財(cái)政部

乙方：中國人民銀行

丙方：

2006-2008年中央國庫現(xiàn)金管理

商業(yè)銀行定期存款主協(xié)議

一、總 則

第一條 根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中央國庫現(xiàn)金管理暫行辦法》、《中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》及國家其他有關(guān)規(guī)定，經(jīng)財(cái)政部（甲方）、中國人民銀行（乙方）、中央國庫現(xiàn)金管理存款業(yè)務(wù)參與銀行（丙方）平等協(xié)商，簽訂本協(xié)議。

第二條 2006-2008年中央國庫現(xiàn)金管理存款業(yè)務(wù)參與銀行進(jìn)行中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款（以下簡稱中央國庫現(xiàn)金定期存款），其相關(guān)活動(dòng)適用本協(xié)議。

二、甲方權(quán)利和義務(wù)

第三條 甲方權(quán)利：

1、牽頭制定《中央國庫現(xiàn)金管理暫行辦法》；

2、對中央國庫現(xiàn)金流量進(jìn)行預(yù)測，經(jīng)與乙方協(xié)調(diào)后向乙方簽發(fā)每期中央國庫現(xiàn)金定期存款操作指令；

3、對丙方的中央國庫現(xiàn)金定期存款的安全情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；

4、委托乙方按有關(guān)規(guī)定對丙方到期未還款的質(zhì)押國債進(jìn)行處置，并以本協(xié)議作為乙方進(jìn)行國債處置的授權(quán)依據(jù)。

第四條 甲方義務(wù)：

1、在確認(rèn)丙方國債質(zhì)押符合規(guī)定的前提下，按照國債質(zhì)押清單向乙方開具劃款指令；

2、根據(jù)商業(yè)銀行定期存款資金撥付和回收情況，作好相應(yīng)中央國庫資金賬務(wù)記錄。

三、乙方權(quán)利和義務(wù)

第五條 乙方權(quán)利：

1、牽頭制定《中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》；

2、具體組織中央國庫現(xiàn)金定期存款招標(biāo)工作；

3、對丙方的中央國庫現(xiàn)金定期存款的安全情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；

4、招標(biāo)結(jié)束并對中標(biāo)結(jié)果進(jìn)行簽字確認(rèn)后，以“中央國庫現(xiàn)金管理操作室”名義對外公布中標(biāo)結(jié)果；

5、根據(jù)各期中央國庫現(xiàn)金定期存款招投標(biāo)中標(biāo)結(jié)果，辦理國債質(zhì)押手續(xù)，監(jiān)督國債質(zhì)押情況，并按規(guī)定對丙方到期未還款的質(zhì)押國債進(jìn)行處置。

第六條 乙方義務(wù)：

1、根據(jù)甲方簽發(fā)的操作指令，于各期中央國庫現(xiàn)金定期存款招標(biāo)日前三個(gè)工作日，以“中央國庫現(xiàn)金管理操作室”名義對外發(fā)布招標(biāo)通知；

2、根據(jù)各期中央國庫現(xiàn)金定期存款招投標(biāo)中標(biāo)結(jié)果，監(jiān)測丙方國債質(zhì)押情況，及時(shí)將國債質(zhì)押結(jié)果通知甲方；

3、根據(jù)甲方開具的劃款憑證，審核無誤后于招投標(biāo)當(dāng)日下午向丙方劃撥存款資金；

4、存款到期后按規(guī)定路徑對丙方按期足額收回存款本息，同時(shí)對丙方辦理質(zhì)押國債解押手續(xù)；

5、按時(shí)向甲方提供中央國庫現(xiàn)金管理相關(guān)單據(jù)及報(bào)表；

6、負(fù)責(zé)維護(hù)中央國庫現(xiàn)金管理存款業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要對操作系統(tǒng)進(jìn)行升級改造。

四、丙方權(quán)利和義務(wù)

第七條 丙方權(quán)利：

1、參加2006-2008年各期中央國庫現(xiàn)金定期存款招投標(biāo)及競爭性定價(jià)過程；

2、按中標(biāo)結(jié)果及時(shí)向甲方提供足額可流通記賬式國債作質(zhì)押后，獲得相應(yīng)金額的存款資金；

3、可自行選擇質(zhì)押國債券種，在未自行選擇質(zhì)押券種時(shí)，按照中標(biāo)結(jié)果和國債質(zhì)押比例根據(jù)系統(tǒng)默認(rèn)順序進(jìn)行國債質(zhì)押；

4、在按時(shí)歸還存款到期本息后，要求乙方解除所質(zhì)押國債；

5、優(yōu)先參加中央國庫現(xiàn)金管理改革工作；

6、參加甲方、乙方組織的各類中央國庫現(xiàn)金管理分析座談會，提出改進(jìn)中央國庫現(xiàn)金管理工作的政策建議。

第八條 丙方義務(wù)：

1、嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，向甲方辦理開戶和賬戶信息預(yù)留手續(xù)（作為撥款核對依據(jù)），向乙方提供營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件和收款賬號；

2、按照招投標(biāo)規(guī)則參加各期中央國庫現(xiàn)金定期存款投標(biāo)；

3、根據(jù)自身中標(biāo)數(shù)量，于招投標(biāo)結(jié)束后一個(gè)小時(shí)內(nèi)按規(guī)定比例向甲方質(zhì)押足額、有效的自營可流通記賬式國債；

4、中央國庫現(xiàn)金定期存款到期日，將存款本息按規(guī)定路徑歸還中央總金庫；

5、接受甲方、乙方的監(jiān)督和檢查，遇有重大情況及時(shí)向甲方和乙方報(bào)告，并保證信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

五、招投標(biāo)規(guī)則

第九條 各期中央國庫現(xiàn)金定期存款招投標(biāo)遵循以下規(guī)則：

1、招標(biāo)方式：采用單一價(jià)格（荷蘭式）方式招標(biāo)，招標(biāo)標(biāo)的為利率，即最低中標(biāo)利率為當(dāng)期中央國庫現(xiàn)金定期存款利率；

2、投標(biāo)標(biāo)位、投標(biāo)額限定：

（1）投標(biāo)標(biāo)位最小變動(dòng)幅度為0.01%，可不連續(xù)投標(biāo)；

（2）每一投標(biāo)人每一標(biāo)位最小投標(biāo)限額為1,000萬元，投標(biāo)量變動(dòng)幅度為1,000萬元的整數(shù)倍；

（3）每一投標(biāo)人投標(biāo)總量不得超過當(dāng)期中央國庫現(xiàn)金定期存款招標(biāo)總額。

3、募入原則：

（1）全場投標(biāo)總額小于或等于當(dāng)期存款招標(biāo)額時(shí)全額募入；大于當(dāng)期存款招標(biāo)額時(shí)，按照高利率優(yōu)先的原則逐筆募入，直到募滿招標(biāo)額為止；

（2）當(dāng)最后中標(biāo)標(biāo)位上的投標(biāo)額大于剩余招標(biāo)額時(shí)，中標(biāo)額以該標(biāo)位投標(biāo)額為權(quán)數(shù)平均分配；分配后仍有余數(shù)時(shí)，按投標(biāo)時(shí)間優(yōu)先原則分配，最小中標(biāo)單位為1,000萬元。

4、基本存款量和利率下限：中央國庫現(xiàn)金定期存款不設(shè)基本存款量，當(dāng)期存款金額全部為競爭性招標(biāo)量，各期中央國庫現(xiàn)金定期存款招投標(biāo)利率下限為招標(biāo)當(dāng)日中國人民銀行公布的城鄉(xiāng)居民和單位活期存款利率；

5、利率折算原則：中央國庫現(xiàn)金定期存款年利率折算日利率時(shí)，一年按365天計(jì)算；

6、招投標(biāo)組織程序：

（1）中央國庫現(xiàn)金定期存款競爭性招投標(biāo)時(shí)間為30分鐘，各期中央國庫現(xiàn)金定期存款招投標(biāo)開始時(shí)間在當(dāng)期招標(biāo)通知中規(guī)定；

（2）招投標(biāo)操作通過 “中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)招標(biāo)系統(tǒng)”進(jìn)行；

（3）招標(biāo)系統(tǒng)出現(xiàn)技術(shù)等問題，可在規(guī)定的招投標(biāo)時(shí)間內(nèi)，以填寫“應(yīng)急投標(biāo)書”（見附件3）的形式向中央國庫現(xiàn)金管理操作室進(jìn)行應(yīng)急投標(biāo)。

六、違約責(zé)任

第十條 除發(fā)生不可抗力外，違約責(zé)任按以下各項(xiàng)執(zhí)行：

1、甲方違反本協(xié)議第四條第1款規(guī)定未及時(shí)簽發(fā)劃款指令，造成乙方滯劃存款資金，以該期中央國庫現(xiàn)金定期存款利率折成日利率，按日向丙方支付違約金，違約金從定期存款到期應(yīng)付利息中支付；

2、乙方違反本協(xié)議第六條第4款規(guī)定未及時(shí)解凍丙方質(zhì)押的國債，乙方應(yīng)以未解凍國債對應(yīng)存款本金為計(jì)息金額，以發(fā)生時(shí)銀行活期存款利率折成日利率，按日向丙方支付違約金；

3、丙方違反本協(xié)議第八條第3款規(guī)定未及時(shí)按規(guī)定質(zhì)押足額的可流通記賬式國債，甲方只向丙方撥付質(zhì)押國債對應(yīng)金額的存款資金，并會同乙方對丙方處以質(zhì)押國債不足部分（規(guī)定數(shù)量與實(shí)際質(zhì)押數(shù)量之差）對應(yīng)存款金額按當(dāng)時(shí)活期存款利率折成的違約金，同時(shí)會同乙方對丙方給予通報(bào)；如丙方累計(jì)2次發(fā)生上述規(guī)定行為，甲方會同乙方中止執(zhí)行與丙方簽訂的本協(xié)議；

4、丙方違反本協(xié)議第八條第4款規(guī)定，存款到期日未及時(shí)將存款本息歸還國庫，丙方按欠還存款本息額，以當(dāng)期中央國庫現(xiàn)金定期存款利率的兩倍折成日利率，按日向甲方支付違約金；到期日的第八個(gè)工作日后，丙方仍未足額歸還存款本息，由乙方按有關(guān)規(guī)定對丙方質(zhì)押的國債進(jìn)行處置；

5、丙方違反本協(xié)議第九條第2、4款規(guī)定的投標(biāo)為無效投標(biāo)，不參與當(dāng)期中央國庫現(xiàn)金定期存款利率的確定；

6、丙方如在中央國庫現(xiàn)金定期存款工作中有重大違規(guī)行為，或單一自然中出現(xiàn)3次以上（含3次）不參加投標(biāo)等情況，甲方會同乙方可中斷與丙方執(zhí)行本協(xié)議，并書面通知丙方。

七、附 則

第十一條 附件是本協(xié)議不可分割的組成部分，具有同等法律效力。本協(xié)議附件包括：

1、本協(xié)議簽字授權(quán)書；

2、應(yīng)急投標(biāo)書。

第十二條 本協(xié)議未定事宜及對本協(xié)議的修改和解釋，由甲、乙、丙三方以書面形式做出。如對本協(xié)議產(chǎn)生異議，由三方根據(jù)有關(guān)規(guī)定協(xié)商解決。

第十三條 本協(xié)議經(jīng)甲、乙、丙三方法人或授權(quán)代表簽字蓋章后生效，有效期截至2008年12月31日。

第十四條 本協(xié)議一式三份，甲、乙、丙三方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。

甲方代表: 乙方代表: 丙方代表：

(簽字)(簽字)（簽字）

(蓋章)（蓋章）

簽署日期：二〇〇六年 月 日

附件：

中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)應(yīng)急投標(biāo)書

中央國庫現(xiàn)金管理操作室：

由于我單位中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)招投標(biāo)遠(yuǎn)程終端系統(tǒng)出現(xiàn)故障，故以書面形式發(fā)送 年中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款(期)應(yīng)急投標(biāo)書。

我單位承諾：本應(yīng)急投標(biāo)書由我單位授權(quán)經(jīng)辦人填寫，內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

單位全稱： 經(jīng)辦人：

聯(lián)系電話： 復(fù)核人：

密押：

公章：

第四篇：現(xiàn)金管理暫行辦法

現(xiàn)金管理暫行辦法 按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，滿足公司正常的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)，特制訂本暫行管理制度。

一、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理?xiàng)l例進(jìn)行現(xiàn)金收付的結(jié)算業(yè)務(wù)。1.出納根據(jù)稽核人員審核蓋章或簽字的收付款憑證，認(rèn)真復(fù)核，辦理日常現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。對重大的開支項(xiàng)目，必須匯報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)過單位領(lǐng)導(dǎo)同意和會計(jì)主管人員審核后方可支付。收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記。2.根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬，當(dāng)日的收支款項(xiàng)當(dāng)日必須入賬，并結(jié)出余額，每日終了，現(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符，如有差錯(cuò)，要及時(shí)查詢處理。3.對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證劵，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。4.出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用 5.每日末或次日早上8:20前必須把前日的現(xiàn)金日報(bào)表報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)主管，如有違反，給以50元處罰。6.出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

二、現(xiàn)金的財(cái)務(wù)核算： 1．收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理，不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用。2．庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當(dāng)日送存銀行。如因特殊原因滯留超額現(xiàn)金過夜的（如待發(fā)放的獎(jiǎng)金等），必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并設(shè)專人看守。3．庫存現(xiàn)金必須每日核對清楚，保持賬款相符，如發(fā)生長、短款問題要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查明原因按“財(cái)產(chǎn)損溢處理辦法”進(jìn)行處理，不得擅自將長、短款相互抵補(bǔ)。4．因公外出或購買物品，需借用現(xiàn)金時(shí)，出納人員一律憑領(lǐng)導(dǎo)審批的借條方可付款。5．外埠出差人員回公司后3日內(nèi)應(yīng)主動(dòng)向財(cái)會部門報(bào)賬，如因手續(xù)沒有辦完，可將所剩現(xiàn)金先行交回，于7日內(nèi)必須辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。6．購買物品所借現(xiàn)金必須當(dāng)日報(bào)賬。如因一時(shí)購買有困難，次日需向財(cái)會部門說明原因，3日內(nèi)不報(bào)賬，出納人員有權(quán)收回所借現(xiàn)金。7．出納人員不得擅自將單位現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存人或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存人銀行，不準(zhǔn)保留賬外公款。8．保管現(xiàn)金的部位要有安全防范措施，門要安裝保險(xiǎn)鎖，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙要有專人保管。下班要檢查窗戶、保險(xiǎn)柜，門鎖好后，方能離開。9.出納員根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并保證庫存現(xiàn)金與明細(xì)賬完全相符。10.現(xiàn)金收支的原始憑證，對其真實(shí)性、合法性及開支標(biāo)準(zhǔn)范圍應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核。

第五篇：現(xiàn)金管理規(guī)定

紅星農(nóng)場現(xiàn)金管理規(guī)定

為了加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金使用效率，保證企業(yè)現(xiàn)金安全，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《內(nèi)部會計(jì)控制基本規(guī)范》、《集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定》以及我場的實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。

第一條本規(guī)定的適用范圍包括：農(nóng)場及農(nóng)場下屬各單位。

第二條建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

第三條各單位必須設(shè)置現(xiàn)金日記賬，以人民幣為記賬本位幣，按日期作為記賬流水號，逐筆記載現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。每月終了，出納人員應(yīng)計(jì)算當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出合計(jì)數(shù)和結(jié)存數(shù)，并同庫存現(xiàn)金核對，做到賬實(shí)相符，日清月結(jié)。次月月初，出納必須根據(jù)現(xiàn)金，銀行存款收支單據(jù)，編制現(xiàn)金移交單給會計(jì)，與會計(jì)賬現(xiàn)金科目進(jìn)行核對，做到賬賬相符。核對無誤后，由會計(jì)、出納在移交單上簽字，以明確責(zé)任。

第四條定期（每月）和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告做出處理。

第五條每筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)的發(fā)生，都必須履行實(shí)名制手續(xù)。原始單據(jù)都必須填制日期、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額、單位名稱及填制人姓名。購買實(shí)物的單據(jù)，必須有驗(yàn)收人的證明。對內(nèi)容不完整、手續(xù)不完善、原始單據(jù)不齊備的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。

第六條嚴(yán)禁出納直接使用現(xiàn)金支付未經(jīng)審批的原始單據(jù)。機(jī)關(guān)人員差旅費(fèi)及其他費(fèi)用開支，實(shí)行逐級、限額審批制度。100元以下由部門負(fù)責(zé)人或管線領(lǐng)導(dǎo)審批；超過100元由場長審批；超過1000元以上的由場長、書記雙簽。接待費(fèi)、出差費(fèi)、用車標(biāo)準(zhǔn)按有關(guān)文件實(shí)行包干。

第七條收到欠款、崗位承包費(fèi)、罰沒款或處理固定資產(chǎn)殘值等農(nóng)場的款項(xiàng)時(shí)，要及時(shí)全額上繳財(cái)務(wù)部，嚴(yán)禁各單位、部門開設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬。

第八條嚴(yán)禁用“白條”報(bào)銷；不得用借據(jù)及基金會存折等不符合財(cái)務(wù)制度的憑證抵充庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)以謊報(bào)用途的手段套取現(xiàn)金。

第九條單位借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)審批程序，嚴(yán)禁擅自挪用借出貨

幣資金。對單位個(gè)人借款要定期進(jìn)行清理，防止造成不應(yīng)有的損失。

第十條嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，每個(gè)單位的庫存現(xiàn)金限額500元，以各單位的月末現(xiàn)金移交表為準(zhǔn)，超過部分要在移交現(xiàn)金原始單據(jù)的同時(shí)將超過

部分的現(xiàn)金上繳財(cái)務(wù)部，不足部分由財(cái)務(wù)部補(bǔ)足。

第十一條經(jīng)查實(shí)有違反本制度的，按違規(guī)金額的20%對相關(guān)責(zé)任人給予

處罰，并視情節(jié)輕重按有關(guān)規(guī)定給予黨紀(jì)政紀(jì)處分，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)依

法追究法律責(zé)任。

本規(guī)定從2008年10月8日起執(zhí)行，如有與本規(guī)定相沖突的，按本規(guī)定執(zhí)

行。

主題詞：內(nèi)部控制現(xiàn)金管理規(guī)定

抄送：場領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)各部室基層單位發(fā)文單位：紅星農(nóng)場財(cái)務(wù)部2008年10月8日印發(fā)（共印50份）