第一篇：財務(wù)現(xiàn)金管理

A．財務(wù)人員可以在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：如工資、津貼、獎金，個人勞務(wù)報酬，差旅費(fèi)，結(jié)算限額（100元）內(nèi)的零星支出，總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支等；

B．除前款規(guī)定外，財務(wù)人員支付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)以支票方式支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付現(xiàn)金；

C．本企業(yè)購置固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金；

D．日常開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元，超額部分應(yīng)存入銀行；

E．財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從本企業(yè)庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先呈報總經(jīng)理批準(zhǔn)；

F．財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取；

G．汽車修理廠員工因工作需要借用現(xiàn)金時，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核、交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限則轉(zhuǎn)為應(yīng)收款，從借款人當(dāng)月工資中扣還；

H．符合現(xiàn)金使用規(guī)定的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單據(jù)及本企業(yè)認(rèn)可的有效報銷憑證或領(lǐng)款憑證，由經(jīng)手人簽字、會計審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，由出納支付現(xiàn)金；

I．工資由財務(wù)人員依據(jù)行政人事部門每月提供的核發(fā)工資資料編制員工工資表，交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，由財務(wù)人員到銀行提款。當(dāng)月工資發(fā)放后，財務(wù)人員填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理；

J．無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，并分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，方能辦理；

K．出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。現(xiàn)金帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

第二篇：超市財務(wù)現(xiàn)金管理)

超市財務(wù)現(xiàn)金管理

文章關(guān)鍵字:收銀作者:超市168發(fā)布時間:2008-10-17

大部分國內(nèi)的超市目前仍采現(xiàn)金交易的方式，其每日所收到的現(xiàn)金不僅數(shù)額龐大，而且這些現(xiàn)金也是日后購買商品支付各項(xiàng)費(fèi)用，以及再投資的資金來源因此，有效的金錢管理對超市而言格外的重要以下即分別介紹超市在金錢管理方面應(yīng)注意的事項(xiàng)及作業(yè)程序 一顧客支付方式

顧客除了可以用現(xiàn)金支付貨款以外，還可以利用其它的方式，例如：超市自行發(fā)售的禮券提貨券現(xiàn)金抵用券，以及中獎發(fā)票等由于這些類似現(xiàn)金的支付工具(可稱為準(zhǔn)現(xiàn)金)，具有和現(xiàn)金同樣的效力，仍屬于超市營收的一部分，因此其管理作業(yè)必須和現(xiàn)金一致

當(dāng)顧客使用這些準(zhǔn)現(xiàn)金時，必須注意下列事項(xiàng)：

(一)收銀員在收取這些準(zhǔn)現(xiàn)金時，必須先確認(rèn)其是否有效例如：必須附有特定的戳印或鋼印，以及是否有破損或涂改的情形，否則視同作廢

(二)收銀員必須注意各種準(zhǔn)現(xiàn)金的使用方式例如：是否可找零是否可分次使用，以及是否需開立發(fā)票等

(三)各種準(zhǔn)現(xiàn)金收受處理完畢之后，應(yīng)立刻使其作廢例如：簽上收銀員之姓名，或蓋上作廢之戳印

(四)收受準(zhǔn)現(xiàn)金之后，應(yīng)放于收銀機(jī)收銀柜臺的指定位置，再和現(xiàn)金一起繳回保管

(五)如果超市提供顧客以中獎發(fā)票直接購物的服務(wù)時，必須在購物前先查驗(yàn)下列事項(xiàng)：

1．是否為中獎發(fā)票，而且是收執(zhí)聯(lián)

2．中獎額度是否在接受范圍內(nèi)

3．發(fā)票的中獎號碼及商店章是否能清楚辨認(rèn)

4．補(bǔ)開作廢零稅率，以及印有買受人及統(tǒng)一編號的發(fā)票不可對獎

5．發(fā)票背面的領(lǐng)獎收據(jù)為空白

二現(xiàn)金支出

超市并非只有收取現(xiàn)金的時候，亦有可能發(fā)生現(xiàn)金支出的情形，例如顧客要求退貨或退瓶現(xiàn)金支出之前，必須先檢查退回的貨品，確實(shí)填寫退款單之后放人收銀機(jī)內(nèi)，再將現(xiàn)金取出

三大鈔管理

(一)收銀臺不僅人員出入頻繁，也是賣場惟一放現(xiàn)金的地方，其安全格外值得重視尤其找錢給顧客時，并不需要用到最大面值的現(xiàn)鈔，因此無須將最大面值的鈔票放在收銀機(jī)抽屜內(nèi)的現(xiàn)金盤里，為了安全起見，可放在現(xiàn)金盤的下面，以現(xiàn)金盤遮蓋住

(二)當(dāng)抽屜內(nèi)的大鈔累積至一定數(shù)額時(可依個別營業(yè)情況自行訂定)，應(yīng)立即請相關(guān)主管收回至店內(nèi)的金庫存放，此作業(yè)可稱為中間收款，避免收銀臺的現(xiàn)款累積過多，引起歹徒的覬覦若真有歹徒搶行強(qiáng)劫時，亦可因大鈔部分已自收銀臺收走，而使公司損失降至最低

(三)收取大鈔時，應(yīng)暫停收銀柜臺的結(jié)帳作業(yè)，將現(xiàn)金放在特定的布袋，然后系在手上帶走，隨時注意四周的狀況

(四)每次收大鈔時，經(jīng)過點(diǎn)數(shù)后，必須將收取的現(xiàn)金數(shù)額時間登錄在該收銀柜臺的中間收款記錄本內(nèi)，由收銀員及點(diǎn)收主管分別簽名確認(rèn)如有涂改時，亦應(yīng)簽署以示負(fù)責(zé)每臺收銀機(jī)應(yīng)有分別的中間收款記錄本

(五)大鈔送到金庫后，也必須登錄在金庫收支簿內(nèi)，將日期時間收銀機(jī)號金額，以及累積數(shù)填寫清楚，登錄者必須簽名以示負(fù)責(zé)

四收銀機(jī)的零用金作業(yè)

(一)每天開始營業(yè)前，必須將各收銀機(jī)開機(jī)前的零用金準(zhǔn)備妥當(dāng)，并鋪在收銀機(jī)的現(xiàn)金盤內(nèi)(亦可以上一次結(jié)余的現(xiàn)金做為下一次開機(jī)前的零用金)零用金應(yīng)包括各種面值的紙鈔和硬幣，數(shù)額多寡可依據(jù)各超市的營業(yè)現(xiàn)況決定，每臺收銀機(jī)每日的零用金應(yīng)相同

(二)除每日開機(jī)前的零用金外，各超市亦須備有足夠數(shù)額的存量，以便在營業(yè)時間內(nèi)，隨時提供各收銀機(jī)兌換零錢的額外需要收銀員應(yīng)隨時檢查零用金是否足夠，以便提早兌換零用金不足時，不可與其他的收銀臺互換，以免帳目混淆

(三)欲補(bǔ)充零用金時，切勿大聲喊叫，可利用鈴鐘或廣播的方式請相關(guān)主管進(jìn)行兌換零用金運(yùn)送途中，應(yīng)以布袋裝妥后再分送各收銀臺，并隨時保持警覺性，注意周遭的安全

(四)超市應(yīng)設(shè)定一定期間的零用金數(shù)額，定期前往銀行兌換，或請保安公司代為執(zhí)行遇節(jié)慶假日時，則應(yīng)適量增加零用金數(shù)額

(五)執(zhí)行上述各項(xiàng)零用金兌換作業(yè)時，應(yīng)填寫換錢表，并由指定人員進(jìn)行兌換時必須經(jīng)過收銀員與兌換人員雙方對點(diǎn)清楚完成兌換之后，應(yīng)將換錢表收存在指定位置，以便日后查核

五營業(yè)收入的管理

(一)每天除了在收銀員交班打烊時作時段營業(yè)收入總結(jié)算，以計算收銀員執(zhí)行任務(wù)的正確性外，還必須選擇一固定時間做單日營業(yè)總結(jié)算單日營業(yè)總結(jié)算的時間最好選擇在下午3點(diǎn)之前，一來可以避開營業(yè)高峰，二來可以配合現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)的營業(yè)時間，便于進(jìn)行存款作業(yè)例如：每日午后2點(diǎn)，從收銀機(jī)結(jié)出單日營業(yè)總結(jié)算的帳條，此帳條代表昨日2點(diǎn)至今日2點(diǎn)的單日營業(yè)總金額2點(diǎn)以后再重新累計營業(yè)收入

執(zhí)行時段及單日的營業(yè)結(jié)算作業(yè)時，必須將所有的現(xiàn)金準(zhǔn)現(xiàn)金，及相關(guān)單據(jù)一并處理妥當(dāng)，處理時應(yīng)由收

銀員與主管在指定地點(diǎn)執(zhí)行并對點(diǎn)清楚單日營業(yè)結(jié)算后，應(yīng)填寫每日營業(yè)結(jié)帳明細(xì)表，做為日后會計部門查核及作帳的資料

(二)所得的營業(yè)收入應(yīng)于固定時間存人或匯人金融機(jī)構(gòu)存人時，應(yīng)由指定人員負(fù)責(zé)，并妥善規(guī)劃存放的日期時間，以及路線等，以免運(yùn)送途中發(fā)生意外事故

(三)為了安全起見，亦可請保安公司代為存款，以減少運(yùn)送的風(fēng)險保安公司前來收款時，必須辨明保安人員的身分并確實(shí)核對簽名樣方始可交款

收款時必須有二位以上的超市人員在現(xiàn)場協(xié)助清點(diǎn)現(xiàn)金，金額確定之后，應(yīng)填寫拖運(yùn)單并核對封條號碼收取日期時間，方可簽字取得簽收條再將簽收條繳回相關(guān)主管單位存查

六金庫管理

現(xiàn)金除了存放在賣場的收銀機(jī)之外，只能固定放置在店長室的金庫內(nèi)金庫應(yīng)設(shè)有金庫現(xiàn)金收支本，對于取出或存人現(xiàn)金的各種行動必須予以詳實(shí)記錄任何消費(fèi)性支出，應(yīng)附有單據(jù)或發(fā)票

金庫發(fā)現(xiàn)有任何短缺時，應(yīng)立刻請相關(guān)主管人員進(jìn)行調(diào)查的工作

第三篇：財務(wù)現(xiàn)金管理規(guī)定

財務(wù)現(xiàn)金管理規(guī)定

第一條為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，特制定本制度。

第二條本制度是根據(jù)國家財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的具體情況制定的，將隨著國家相關(guān)政策及公司的實(shí)際情況的變化予以修改和完善。

二、現(xiàn)金使用范圍

第三條使用現(xiàn)金范圍：

(一)員工工資、獎金、津貼及勞保福利費(fèi)用;

(二)出差人員差旅費(fèi);

(三)采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn)___元以下的;

(四)業(yè)務(wù)活動的零星支出備用金;

(五)確需現(xiàn)金支付的其他支出。

三、現(xiàn)金收付原則

第四條收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理，沒有經(jīng)過審批簽章或超越規(guī)定審批權(quán)限的，出納不予付款。不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用。

第五條購買物品或支付貨款，盡量使用支票、匯款等轉(zhuǎn)賬方式，減少現(xiàn)金支付量。

第六條因公外出或購買物品，需借用現(xiàn)金時，出納一律憑相關(guān)負(fù)責(zé)人審批的、財務(wù)部統(tǒng)一印制的借款單付款。

第七條出納不得擅自將單位現(xiàn)金借給個人或其他單位，不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留賬外公款。

四、現(xiàn)金收入和支出

第八條不論何種來源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。

第九條支付現(xiàn)金，應(yīng)該從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行提取;不得從現(xiàn)金收入直接支付，坐支現(xiàn)金。

第十條嚴(yán)格審查采購物品化整為零，在結(jié)算起點(diǎn)以下的現(xiàn)金支付。

第十一條在特殊情況下對按規(guī)定應(yīng)轉(zhuǎn)賬結(jié)算而不得不用現(xiàn)金結(jié)算的，經(jīng)申請公司領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理。

五、現(xiàn)金報銷時間規(guī)定

第十二條購買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購貨后___個工作日內(nèi)報銷，出差人員所借現(xiàn)金必須在返回后___個工作日內(nèi)報銷，如不按時還清借款又不向財務(wù)部門說明原因的，財務(wù)部門有權(quán)從借款人工資中扣除。

第十三條出國人員個人購匯所借現(xiàn)金，應(yīng)在回國后___個工作日內(nèi)還清。

六、庫存現(xiàn)金的保管

第十四條庫存現(xiàn)金不應(yīng)超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當(dāng)日送存銀行。

第十五條會計人員應(yīng)于月末、季末、年末清理各類借款，及時催收，發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，采取措施。

第十六條辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理、按月結(jié)賬，及時登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對相符。

第十七條庫存現(xiàn)金必須每日核對清楚，保持賬款相符，如發(fā)生長短款問題要及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，查明原因按“財產(chǎn)損溢處理辦法”進(jìn)行處理，不得擅自將長短款項(xiàng)相互補(bǔ)抵。

第十八條保管現(xiàn)金要有安全防范措施，存放現(xiàn)金要用保險柜，保險柜鑰匙要由專人保管。下班要檢查保險柜、窗戶、門，鎖好后，方能離開。

第十九條由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn)，重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀(jì)違法行為。

七、處罰

第二十條對違反本辦法造成公司損失的，視其情節(jié)輕重，給予處罰。

第二十一條凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，除給有關(guān)人員處分外，分別給予違紀(jì)金額___%～___%的罰款。

第二十二條所有罰款一律上繳公司財務(wù)部。

八、附則

第二十三條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第二十四條本制度解釋權(quán)屬公司財務(wù)部。

第四篇：財務(wù)現(xiàn)金管理規(guī)定

財務(wù)現(xiàn)金管理規(guī)定

一、公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

1、職員工資、津貼、獎金；

2、個人勞務(wù)報酬；

3、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；

4、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

5、總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

二、除本規(guī)定第一條外，財務(wù)人員支付個人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；

確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

三、公司固定資產(chǎn)、勞保、福利及其他工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，盡量不使用現(xiàn)金。

四、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元，超額部分應(yīng)存入銀行。

五、財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，因特殊情況確需從現(xiàn)金收入中直接支付的，應(yīng)事先報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

六、財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后提取。

七、公司職員因工作需要借用現(xiàn)金需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字后方可借用。

超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

八、符合本規(guī)定第一條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字、會計審核、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

九、發(fā)票及報銷單報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由會計審核和經(jīng)手人簽字，確認(rèn)金額數(shù)量無誤后填制記賬憑證。

十、工資由財務(wù)人員依據(jù)各部門每月提供的核發(fā)工資依據(jù)編制員工工資發(fā)放表，交財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批簽字后，財務(wù)人員按時打款發(fā)放當(dāng)月工資，再進(jìn)行填制記賬憑證和賬務(wù)處理。

十一、差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），先由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、財務(wù)審批后交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。

十二、財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核各種《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)經(jīng)理簽字后方可辦理。

十三、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，做到賬款相符。

第五篇：現(xiàn)金管理暫行辦法

現(xiàn)金管理暫行辦法 按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，滿足公司正常的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)，特制訂本暫行管理制度。

一、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理?xiàng)l例進(jìn)行現(xiàn)金收付的結(jié)算業(yè)務(wù)。1.出納根據(jù)稽核人員審核蓋章或簽字的收付款憑證，認(rèn)真復(fù)核，辦理日常現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。對重大的開支項(xiàng)目，必須匯報單位領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)過單位領(lǐng)導(dǎo)同意和會計主管人員審核后方可支付。收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記。2.根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬，當(dāng)日的收支款項(xiàng)當(dāng)日必須入賬，并結(jié)出余額，每日終了，現(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符，如有差錯，要及時查詢處理。3.對于現(xiàn)金和各種有價證劵，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償責(zé)任。要保守保險柜密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。4.出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用 5.每日末或次日早上8:20前必須把前日的現(xiàn)金日報表報單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)主管，如有違反，給以50元處罰。6.出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

二、現(xiàn)金的財務(wù)核算： 1．收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理，不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用。2．庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當(dāng)日送存銀行。如因特殊原因滯留超額現(xiàn)金過夜的（如待發(fā)放的獎金等），必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并設(shè)專人看守。3．庫存現(xiàn)金必須每日核對清楚，保持賬款相符，如發(fā)生長、短款問題要及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，查明原因按“財產(chǎn)損溢處理辦法”進(jìn)行處理，不得擅自將長、短款相互抵補(bǔ)。4．因公外出或購買物品，需借用現(xiàn)金時，出納人員一律憑領(lǐng)導(dǎo)審批的借條方可付款。5．外埠出差人員回公司后3日內(nèi)應(yīng)主動向財會部門報賬，如因手續(xù)沒有辦完，可將所剩現(xiàn)金先行交回，于7日內(nèi)必須辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。6．購買物品所借現(xiàn)金必須當(dāng)日報賬。如因一時購買有困難，次日需向財會部門說明原因，3日內(nèi)不報賬，出納人員有權(quán)收回所借現(xiàn)金。7．出納人員不得擅自將單位現(xiàn)金借給個人或其他單位，不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個人存人或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存人銀行，不準(zhǔn)保留賬外公款。8．保管現(xiàn)金的部位要有安全防范措施，門要安裝保險鎖，存放現(xiàn)金要用保險柜，保險柜鑰匙要有專人保管。下班要檢查窗戶、保險柜，門鎖好后，方能離開。9.出納員根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，及時登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并保證庫存現(xiàn)金與明細(xì)賬完全相符。10.現(xiàn)金收支的原始憑證，對其真實(shí)性、合法性及開支標(biāo)準(zhǔn)范圍應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核。