第一篇：現金管理自查報告

現金管理自查報告

*月*日，我社召開社務會，組織各網點、股室負責人學習了市中心支行***行長、***副行長在加強現金管理座談會上的重要講話，及時傳達了市聯社關于加強現金管理工作的會議精神，對轄內各營業網點的現金管理情況進行了一次較為全面的自查，現將自查自糾情況匯報如下：

一、學習相關法規，增強現金管理工作意識。

今年*月份，我社在召開反洗錢工作會議時，已較為充分認識到現金管理的重要性，及時傳達了市聯社《***市農村信用社關于做好大額現金管理工作的通知》、《關于轉發人民銀行***市中支辦公室〈關于進一步加強人民幣銀行賬戶管理的通知〉的通知》的文件精神，多次組織職工深入學習《現金管理暫行條例》及《金融違法行為處罰辦法》，努力增強職工對加強現金管理特別是加強大額現金管理的工作意識，自覺遵守相關內控制度，履行現金管理職責，在現金管理方面嚴格把關；***月份組織召開社務會學習《中國人民銀行關于實施〈人民幣銀行結算帳戶管理辦法〉有關事項的通知》（銀發[2003]163號），對賬戶現金支付做了規范，現金管理得到了進一步加強；***月***日及時傳達市聯社關于加強現金管理工作的會議精神，對現金管理提出了更為嚴格的要求，逐步將現金管理引向深化。

二、落實相關制度，加強現金管理工作。(一)各項內控制度得到較好落實。

根據現金管理的有關規定，我社制定了一系列有關現金管理內控制度，現已下發的相關文件有：《關于印發反洗錢規定和操作規程的通知》(***［2003］024號)、《***市***農村信用社反洗錢工作崗位職責》(***［2003］025號)、《關于印發〈關于落實人民幣銀行結算帳戶管理辦法的幾點要求〉的通知》(***［2003］044號)。***月中旬，我社組織開展的財務、信貸、安全保衛及文明優質服務四項檢查剛剛結束，已就相關內控制度的執行情況作了一次較為全面的自查，各網點職工現金管理工作意識有了較大提高，基本上能按現金管理條例貫徹執行。(二)大額現金支取登記備案制度得到較好落實。

1、落實儲蓄實名制度，嚴格客戶信息登記制度，對在儲蓄業務發生大額現金支付的儲戶提供的有效證件的合法性進行嚴格審核，確定儲戶身份，相關的個人數據信息檔案較為健全。

2、臺帳制度得到較好的落實，由現金管理人員負責匯總并填制《開戶單位大額現金支付統計表》，對大額現金支付建立臺帳，逐筆登記備查。今年1至8月份，我社發生的對公大額現金支出1123筆，金額25818萬元，其中20萬元以上的大額現金支出497筆，金額20147萬元，支現用途以建材企業業務往來為主，占現金支付總量的45%左右，符合當地的產業格局。截止目前，暫未發現存在提取現金明顯超過企業應用額度或超過現金使用范圍等可疑現象。(三)大額現金支付分級審批授權制度得到較好落實。

1、基本存款帳戶開戶單位的現金支付，單筆或單日累計金額超過5萬元（含5萬元）不足30萬元的現金支取，均有主任或主任授權的分管副主任、主辦會計審批；超過30萬元（含30萬元）但不足50萬元的現金支取，均有上報聯社業務科審批；超過50萬元（含50萬元）但不足100萬元的現金支取，均有上報聯社分管主任審批；超過100萬元（含100萬元）的現金支取，均能上報***市信合辦審批。

2、臨時存款帳戶和專用存款帳戶開戶單位的現金支付，單筆或單日累計金額超過5萬元（含5萬元）不足10萬元的現金支取，均有主任或主任授權的分管副主任、主辦會計審批；超過10萬元（含10萬元）不足50萬元的現金支取，均有聯社分管主任審批；50萬元以上的現金支取，均能按規定上報審批。

3、個人銀行存款帳戶的現金管理均能嚴格按照《現金管理暫行條例》中規定的現金使用范圍進行管理，暫未發現超現金使用范圍支付現金等違規現象。

三、加強帳戶管理。

一是嚴格落實《人民幣銀行結算帳戶管理辦法》，確保帳戶開立的合規性，嚴禁帳戶化整為零提取大額現金。今年我社新開立對公帳戶34戶，日?，F金收付交易正常，暫未發現有明顯可疑的提現活動；二是鼓勵個體工商戶開立銀行結算帳戶，9月26日，我社已就個體工商戶開立銀行結算帳戶進行了布置，凡在我社辦理10萬元以上個體貸款的一律開立個人銀行結算帳戶后轉存支付，現已組織信貸人員下鄉，做好相關宣傳和解釋工作；三是做好注資、驗資帳戶的管理工作，對前來辦理注資、驗資的客戶，驗資成功后一律在人行開立基本帳戶方給予辦理支現業務，現金支付有按現金管理的有關規定執行；

四、做好現金管理的宣傳、解釋工作。

一是組織信貸員到各企事業單位中去，解釋上級行社關于現金管理工作的有關規定，爭取企業的諒解和支持，積極配合我社的現金管理工作；二是開展信貸員下鄉活動，動員個體工商戶自覺開立個人銀行，鼓勵企業、個體工商戶貸款資金通過轉帳結算，避免大額現金支付；三是充分利用轉帳、大同城、匯兌等結算工具，積極動員企業將大額資金通過轉、匯結算，便于開展大額現金交易監控，保證現金管理工作的順利開展。

五、加強對現金支付用途的審查管理工作。

重點檢查各網點大額現金支付情況，對支付用途、提取金額、交易情況進行了較為全面的審查、分析。今年1至8月份，我社5萬元以上的對公大額現金支付主要集中在建材、陶瓷、糧食加工、石油化工等支柱產業，提現用途主要用于購置荒料、原油、糧食或其它正常經營往來，提取現金的用途、額度、頻率與企業的經營范圍、經營規模基本相符。

通過此次自查，我社的現金管理工作得到了較大程度的加強，管理工作進展順得，但還是存在某些方面不足，主要有：(一)現金管理內控制度還不夠完善，相關監督制約機制未得到全面落實，部份違規違章行為時有抬頭；(二)因現金管理工作難度較大，對企業現金支付的審查管理力度不夠，現金監測機制有待進一步加強；(三)對《人民幣銀行結算帳戶管理辦法》的學習還不夠深入、透徹，帳戶管理有待進一步規范。今后，我社將緊緊圍繞《現金管理暫行條例》的有關規定，繼續加大現金管理力度，主要做好以下幾項工作：(一)繼續深入學習相關法律法規，進一步提高職工現金管理的工作意識，增強現金管理的工作能力；(二)不斷加強現金管理方面的檢查力度，督促各網點自覺落實相關的內控制度、臺帳制度、大額現金支取登記備案制度，完善監督制約制度；(三)加強對大額現金支付的交易監測，對現金支付用途嚴格審查，嚴格管理，盡量避免違規支付，有效防范和打擊不法分子利用套現從事經濟犯罪等活動；(四)加強帳戶管理，嚴格執行《人民幣銀行結算帳戶管理辦法》，確保開立帳戶的合規使用；(五)做好企業現金管理的宣傳、解釋工作，確保現金管理工作的順利開展。

***農村信用社

****年*月*日

第二篇：企業現金管理自查報告

企業現金管理自查報告

各位財務人員，那么是怎么樣寫關于現金的自查報告的呢？我們一起看看下面的企業現金管理自查報告吧！

企業現金管理自查報告【1】

*月*日，我社召開社務會，組織各網點、股室負責人學習了市中心支行***行長、***副行長在加強現金管理座談會上的重要講話，及時傳達了市聯社關于加強現金管理工作的會議精神，對轄內各營業網點的現金管理情況進行了一次較為全面的自查，現將自查自糾情況匯報如下：

今年*月份，我社在召開反洗錢工作會議時，已較為充分認識到現金管理的重要性，及時傳達了市聯社《***市農村信用社關于做好大額現金管理工作的通知》、《關于轉發人民銀行***市中支辦公室〈關于進一步加強人民幣銀行賬戶管理的通知〉的通知》的文件精神，多次組織職工深入學習《現金管理暫行條例》及《金融違法行為處罰辦法》，努力增強職工對加強現金管理特別是加強大額現金管理的工作意識，自覺遵守相關內控制度，履行現金管理職責，在現金管理方面嚴格把關；***月份組織召開社務會學習《中國人民銀行關于實施〈人民幣銀行結算帳戶管理辦法〉有關事項的通知》，對賬戶現金支付做了規范，現金管理得到了進一步加強；***月***日及時傳達市聯社關于加強現金管理工作的會議精神，對現金管理提出了更為嚴格的要求，逐步將現金管理引向深化。

(一)各項內控制度得到較好落實。

根據現金管理的有關規定，我社制定了一系列有關現金管理內控制度，現已下發的相關文件有：《關于印發反洗錢規定和操作規程的通知》(***［XX］024號)、《***市***農村信用社反洗錢工作崗位職責》(***［XX］025號)、《關于印發〈關于落實人民幣銀行結算帳戶管理辦法的幾點要求〉的通知》(***［XX］044號)。***月中旬，我社組織開展的財務、信貸、安全保衛及文明優質服務四項檢查剛剛結束，已就相關內控制度的執行情況作了一次較為全面的自查，各網點職工現金管理工作意識有了較大提高，基本上能按現金管理條例貫徹執行。

(二)大額現金支取登記備案制度得到較好落實。

1、落實儲蓄實名制度，嚴格客戶信息登記制度，對在儲蓄業務發生大額現金支付的儲戶提供的有效證件的合法性進行嚴格審核，確定儲戶身份，相關的個人數據信息檔案較為健全。

2、臺帳制度得到較好的落實，由現金管理人員負責匯總并填制《開戶單位大額現金支付統計表》，對大額現金支付建立臺帳，逐筆登記備查。今年1至8月份，我社發生的對公大額現金支出1123筆，金額25818萬元，其中20萬元以上的大額現金支出497筆，金額XX7萬元，支現用途以建材企業業務往來為主，占現金支付總量的45%左右，符合當地的產業格局。截止目前，暫未發現存在提取現金明顯超過企業應用額度或超過現金使用范圍等可疑現象。

(三)大額現金支付分級審批授權制度得到較好落實。

1、基本存款帳戶開戶單位的現金支付，單筆或單日累計金額超過5萬元不足30萬元的現金支取，均有主任或主任授權的分管副主任、主辦會計審批；超過30萬元但不足50萬元的現金支取，均有上報聯社業務科審批；超過50萬元但不足100萬元的現金支取，均有上報聯社分管主任審批；超過100萬元的現金支取，均能上報***市

信合辦審批。

2、臨時存款帳戶和專用存款帳戶開戶單位的現金支付，單筆或單日累計金額超過5萬元不足10萬元的現金支取，均有主任或主任授權的分管副主任、主辦會計審批；超過10萬元不足50萬元的現金支取，均有聯社分管主任審批；50萬元以上的現金支取，均能按規定上報審批。

3、個人銀行存款帳戶的現金管理均能嚴格按照《現金管理暫行條例》中規定的現金使用范圍進行管理，暫未發現超現金使用范圍支付現金等違規現象。

一是嚴格落實《人民幣銀行結算帳戶管理辦法》，確保帳戶開立的合規性，嚴禁帳戶化整為零提取大額現金。今年我社新開立對公帳戶34戶，日?，F金收付交易正常，暫未發現有明顯可疑的提現活動；

二是鼓勵個體工商戶開立銀行結算帳戶，9月26日，我社已就個體工商戶開立銀行結算帳戶進行了布置，凡在我社辦理10萬元以上個體貸款的一律開立個人銀行結算帳戶后轉存支付，現已組織信貸人員下鄉，做好相關宣傳和解釋工作；

三是做好注資、驗資帳戶的管理工作，對前來辦理注資、驗資的客戶，驗資成功后一律在人行開立基本帳戶方給予辦理支現業務，現金支付有按現金管理的有關規定執行；

一是組織信貸員到各企事業單位中去，解釋上級行社關于現金管理工作的有關規定，爭取企業的諒解和支持，積極配合我社的現金管理工作；

二是開展信貸員下鄉活動，動員個體工商戶自覺開立個人銀行，鼓勵企業、個體工商戶貸款資金通過轉帳結算，避免大額現金支付；

三是充分利用轉帳、大同城、匯兌等結算工具，積極動員企業將大額資金通過轉、匯結算，便于開展大額現金交易監控，保證現金管理工作的順利開展。

重點檢查各網點大額現金支付情況，對支付用途、提取金額、交易情況進行了較為全面的審查、分析。今年1至8月份，我社5萬元以上的對公大額現金支付主要集中在建材、陶瓷、糧食加工、石油化工等支柱產業，提現用途主要用于購置荒料、原油、糧食或其它正常經營往來，提取現金的用途、額度、頻率與企業的經營范圍、經營規?；鞠喾?/p>

通過此次自查，我社的現金管理工作得到了較大程度的加強，管理工作進展順得，但還是存在某些方面不足，主要有：(一)現金管理內控制度還不夠完善，相關監督制約機制未得到全面落實，部份違規違章行為時有抬頭；

(二)因現金管理工作難度較大，對企業現金支付的審查管理力度不夠，現金監測機制有待進一步加強；

(三)對《人民幣銀行結算帳戶管理辦法》的學習還不夠深入、透徹，帳戶管理有待進一步規范。今后，我社將緊緊圍繞《現金管理暫行條例》的有關規定，繼續加大現金管理力度，主要做好以下幾項工作：(一)繼續深入學習相關法律法規，進一步提高職工現金管理的工作意識，增強現金管理的工作能力；

(二)不斷加強現金管理方面的檢查力度，督促各網點自覺落實相關的內控制度、臺帳制度、大額現金支取登記備案制度，完善監督制約制度；

(三)加強對大額現金支付的交易監測，對現金支付用途嚴格審查，嚴格管理，盡量避免違規支付，有效防范和打擊不法分子利用套現從事等活動；

(四)加強帳戶管理，嚴格執行《人民幣銀行結算帳戶管理辦法》，確保開立帳戶的合規使用；

(五)做好企業現金管理的宣傳、解釋工作，確?，F金管理工作的順利開展。

***農村信用社

****年*月*日

企業現金管理自查報告【2】

省聯社財務部：

按照省聯社《關于開展庫存現金自查工作的緊急通知》的要求，我聯社于XX年**月**日至**日在理事長等五位聯社領導的帶領下，抽調機關各部門成員組成三個工作組對全轄**個營業網點開展了庫存現金專項檢查，采取了核查庫存現金、重要空白憑證、有價單證、帳簿報表、相關登記簿、會議記錄、規章制度執行等方式進行，檢查面為100%，現將檢查情況報告如下。

按照省聯社《關于開展庫存現金自查工作的緊急通知》文件精神，及時召開了專題會議，成立了現金專項檢查領導小組，由聯社理事長***任組長，監事長***任副組長，班子其他領導及機關各部門為成員。第一組由監事長帶隊，成員***、***，負責檢查*****等社；第二組由主任帶隊，成員***、***，負責檢查等網點；第三組由副主任***帶隊，成員***、***，負責檢查等社。并統一檢查的口徑和范圍，做到全面檢查，充分暴露現金管理中存在的問題，及時進行整改。

1、檢查營業部、各信用社、分社等網點的內外庫、柜員尾箱、自動柜員機等全部業務經營中的現金?？词欠翊嬖诎讞l頂庫、長期超庫存現象或賬款不符的現象。

2、“四雙制度”、查庫制度、三人值班制度的執行、安全日志、值班交接登記簿記載等情況。檢查是否存在單人值班、不按時值班守庫的現象；現金調撥是否按程序操作，是否有網點自身調運現象，柜員尾箱交接是否清楚。

3、監控系統、110報警系統運行情況及滅火器材、自衛工具的運行狀態和管理責任落實情況。是否存在不能正常運行或已損壞的現象。

4、檢查對賬制度的執行情況及重要空白憑證等有價單證帳實核對。是否存在長期不對賬或賬實不符的現象。

本次檢查未發現現金賬款不符、重要空白憑證賬實不符、重要賬戶內外帳不符等問題。但也存在部分網點領導與員工安防意識不強、規章制度執行不力、業務操作管理不規范等問題。

現金管理方面：一是超庫存限額保管現金。主要表現在***信用社超庫存限額5萬元，其原因是該社安裝有自動取款機現金需求量相對較大，檢查時存在超限額現象。二是個別網點負責人現金查庫不及時，未達到聯社要求的每周一次、每月不少于四次的查庫制度。

重要空白憑證方面：如****信用社重要空白憑證管理不規范，大額支付憑證沒有按順序使用，存在五張大額支付憑證錯號使用的現象。

根據檢查所反映的情況與問題，聯社對查出的問題及時進行研

究，分析了問題的表現形式、產生的原因及其危害，并采取以下整改措施：

一是加大教育力度，增強全員合規、安防意識。要求組織員工學習現金管理和相關規則制度及案情通報，增強每一個員工的合規與安防意識，筑牢思想防線。

二是加大處罰力度，把責任追究和整改措施落實到位。對檢查所發現的問題，按照業務操作制度、稽核處罰制度和安全保衛等規章制度分門別類進行處理，并通報全縣。

三是加強檢查力度，進一步完善內控管理制度。對基層檢查指導工作要常態化，按照業務經營與監督管理有關的規章制度，加強對基層網點的檢查與輔導，不斷提升員工的業務知識水平和操作技能，強化基礎管理工作。網點負責人要抓好對業務經營與日常管理的檢查，明確登記簿簽名均由責任人簽字，不得相互代替，及時消除隱患與漏洞。

四是加強庫存現金限額管理。減少現金庫存占用和提高資產的占比，要求各網點結合自身的現金收付情況合理壓縮庫存現金占用量，對于超限額部分應及時聯系入庫或上繳。

五是規范重要空白憑證管理。按照省聯社和縣聯社的相關規章制度嚴管重要空白憑證，嚴密重要空白憑證的購、領、用、銷、存、銷手續。

六是切實加強帳務核對、嚴格落實對賬制度，防范操作風險。通過這次檢查，對發現的問題及時進行整改，加強了內控制度的執行力度，有效防范了現金資產的安全隱患，為信用社穩健經營起到了積極作用。

第三篇：現金管理自查報告

現金管理自查報告

時間是悄無聲息的，轉眼間，歲月匆匆，一段時間的的工作告一段落了，回想這一段時間的工作，獲得了成績，也存在著問題，為此一定要做好總結，寫好自查報告喔。但是你知道怎樣才能寫的好嗎？以下是小編為大家整理的現金管理自查報告，僅供參考，大家一起來看看吧。

現金管理自查報告1

根據《轉發》的文件規定，我單位積極貫徹、落實集團“小金庫”專項治理工作會議精神，認真、細致地開展“小金庫”專項治理工作，在自查自糾工作中未發現存在私設“小金庫”違法違紀問題，并通過自查自糾，進一步加強了我單位各級領導和財務人員執行財經法律法規及有關規章制度的意識?，F將自查自糾階段工作報告如下：

一、自查自糾組織實施情況

我單位于20xx年7月30日向下屬各單位下發《關于成立我單位“小金庫”專項治理工作領導小組的通知》，成立了以單位一把手為組長的“小金庫”專項治理工作領導小組，設立了“小金庫”專項治理工作辦公室，由單位財務資金部具體負責此次專項治理工作。20xx年8月24日轉發了《轉發關于的通知》。

20xx年8月25日我單位召開我單位關于開展專項治理“小金庫”工作會議，我單位黨政領導班子，綜合辦公室，資金財務部，經營管理部和下屬我單位所有經營單位的主要負責人及財務負責人參加會議。我單位黨委書記全文傳達《公司關于開展“小金庫”專項治理工作的通知》文件和《我單位開展“小金庫”專項治理工作實施方案》以及集團有關領導的講話精神?！靶〗饚臁睂ｍ椫卫砉ぷ黝I導小組組長布開展“小金庫”專項治理工作并提出了具體要求，規定了我單位開展“小金庫”專項治理工作自查自糾階段的時間，要求我單位各單位要正確認識開展此項工作的.重大意義，提高思想認識，嚴肅認真對待“小金庫”專項治理工作，下屬單位一定要按集團“小金庫”專項治理工作要求積極認真開展自查自糾工作，自查自糾工作不能流于形式。發現存在“小金庫”問題，不隱瞞、不回避，堅決清查按要求處理，并及時上報。

按照我單位自查自糾工作計劃的要求，20xx年8月26日至20xx年9月6日我單位自下而上開始自查自糾工作，自查自糾的主要目標為貨幣資金的使用和資產使用情況，參加自查自糾人員為我單位“小金庫”專項治理辦公室成員，各單位財務人員，我單位“小金庫”專項治理工作自查自糾單位為本部及下屬三個獨立法人單位，四家獨立非法人單位，共計七家單位。自查自糾工作是在我單位20xx年4月份的內部例行審計報告的基礎上開展，對我單位各單位上年存在內部審計問題是否已經解決進行整改調查，重點檢查我單位各單位貨幣資金使用、存貨管理、應收應付款的管理、資產處和各項經費的使用是否符合財務制度要求。我單位全部在自查自糾范圍內的經營單位于20xx年9月4日按要求上交了承諾書、自查自糾報告及自查自糾報表，20xx年9月4日至9月6日我單位對各單位上報承諾書、自查自糾報告及自查自糾報表進行了匯總整理和復核，并于9月6日對自查自糾情況進行了公示。

二、自查自糾發現“小金庫”情況

在此次“小金庫”專項治理工作中，并未發現我單位及下屬單位存在“小金庫”等情況。

三、建立防范“小金庫”問題長效機制措施

通過此次自查自糾工作，提高了我單位各級領導及財務人員對“小金庫”存在的危害性和嚴重性的認識，進一步加強了我單位各級領導和財務人員執行財經法律法規及有關規章制度的意識。在今后的工作中，我單位將從以下五個方面入手，建立防范“小金庫”問題長效機制措施：

（一）從源頭抓起，全面治理

從源頭抓起，鏟除“小金庫”滋生的基礎。如對基層單位對外所發生的必要業務招待費，單位將根據實際情況，出臺一些符合實際的政策，使其沒必要設立“小金庫”。加強銀行賬戶監管，基層單位未經批準不得私自開設銀行賬戶，對取得的各項收入嚴禁搞“資金體外循環”。規范各單位經營性資產管理、節約和控制成本支出、加強對各單位發票管理、合同管理的檢查，防止“白條”收入不入賬形成“小金庫”。

（二）加強資產管理

首先，加強資產產權管理，對單位辦公用房、公務用車、辦公設備等資產全面實施精細化、規范化管理。加強資產產權管理，防止國有資產閑、浪費甚至流失，避免通過固定資產采購、處環節來謀取“小金庫”。

（三）加強對下屬單位財務人員管理

強化會計職能，消除虛假會計信息、提高會計信息質量，使會計的監督和核算職能得到切實加強，從而杜絕“小金庫”產生。

（四）加強群眾監督，加大查處力度，嚴格追究相關人員的責任

設立“小金庫”問題舉報箱，公布專門舉報電話，制定舉報獎勵制度，對自覺抵制“小金庫”行為遵紀守法的單位和個人應進行宣傳、表彰。對違法違紀行為，一經發現，嚴肅處理并按規定追究相關人員責任，絕不姑息遷就。加大對各經營單位負責人和財務人員的法律法規宣傳教育，起到警鐘長鳴作用。

（五）加強內部控制和審計監督

建立健全內部規章制度，尤其是健全財務制度，完善財務管理。按照財務管理、資產管理相結合的原則，加強財務、審計監督。嚴格執行《會計法》和《會計內部控制制度》的有關規定，一個單位只允許設立一個賬戶，并按月據實向主管部門報送會計報表；加強不相容職務之間的相互牽制、監督。以季度為單位，定期召開會議，定期進行內部審計監督、檢查工作，及時發現問題并整改上報。

四、自查自糾報表重要事項說明

在此次“小金庫”專項治理工作中，未發現我單位及下屬單位存在“小金庫”等情況，因此，沒有重要事項說明。

現金管理自查報告2

省聯社財務部：

按照省聯社《關于開展庫存現金自查工作的緊急通知》的要求，我聯社于20xx年xx月xx日至xx日在理事長等五位聯社領導的帶領下，抽調機關各部門成員組成三個工作組對全轄xx個營業網點開展了庫存現金專項檢查，采取了核查庫存現金、重要空白憑證、有價單證、帳簿報表、相關登記簿、會議記錄、規章制度執行等方式進行，檢查面為100%，現將檢查情況報告如下。

一、加強組織領導

按照省聯社《關于開展庫存現金自查工作的緊急通知》文件精神，及時召開了專題會議，成立了現金專項檢查領導小組，由聯社理事長xxx任組長，監事長xxx任副組長，班子其他領導及機關各部門為成員。第一組由監事長帶隊，成員xxx、xxx，負責檢查xxxxx等社；第二組由主任帶隊，成員xxx、xxx，負責檢查等網點；第三組由副主任xxx帶隊，成員xxx、xxx，負責檢查等社。并統一檢查的口徑和范圍，做到全面檢查，充分暴露現金管理中存在的問題，及時進行整改。

二、檢查內容

1、檢查營業部、各信用社、分社等網點的內外庫、柜員尾箱、自動柜員機等全部業務經營中的現金?？词欠翊嬖诎讞l頂庫、長期超庫存現象或賬款不符的現象。

2、“四雙制度”、查庫制度、三人值班制度的執行、安全日志、值班交接登記簿記載等情況。檢查是否存在單人值班、不按時值班守庫的現象；現金調撥是否按程序操作，是否有網點自身調運現象，柜員尾箱交接是否清楚。

3、監控系統、110報警系統運行情況及滅火器材、自衛工具的運行狀態和管理責任落實情況。是否存在不能正常運行或已損壞的現象。

4、檢查對賬制度的執行情況及重要空白憑證等有價單證帳實核對。是否存在長期不對賬或賬實不符的現象。

三、檢查情況與問題

本次檢查未發現現金賬款不符、重要空白憑證（有價單證）賬實不符、重要賬戶內外帳不符等問題。但也存在部分網點領導與員工安防意識不強、規章制度執行不力、業務操作管理不規范等問題。

（一）現金管理方面：一是超庫存限額保管現金。

主要表現在xxx信用社超庫存限額5萬元，其原因是該社安裝有自動取款機現金需求量相對較大，檢查時存在超限額現象。二是個別網點負責人現金查庫不及時，未達到聯社要求的每周一次、每月不少于四次的查庫制度。

（二）重要空白憑證方面：如xxxx信用社重要空白憑證管理不規范，大額支付憑證沒有按順序使用，存在五張大額支付憑證錯號使用的現象。

四、整改措施

根據檢查所反映的情況與問題，聯社對查出的問題及時進行研究，分析了問題的表現形式、產生的原因及其危害，并采取以下整改措施：

一是加大教育力度，增強全員合規、安防意識。

要求組織員工學習現金管理和相關規則制度及案情通報，增強每一個員工的合規與安防意識，筑牢思想防線。

二是加大處罰力度，把責任追究和整改措施落實到位。

對檢查所發現的問題，按照業務操作制度、稽核處罰制度和安全保衛等規章制度分門別類進行處理，并通報全縣。

三是加強檢查力度，進一步完善內控管理制度。

對基層檢查指導工作要常態化，按照業務經營與監督管理有關的規章制度，加強對基層網點的檢查與輔導，不斷提升員工的業務知識水平和操作技能，強化基礎管理工作。網點負責人要抓好對業務經營與日常管理的檢查，明確登記簿簽名均由責任人簽字，不得相互代替，及時消除隱患與漏洞。

四是加強庫存現金限額管理。

減少現金庫存占用和提高資產的占比，要求各網點結合自身的現金收付情況合理壓縮庫存現金占用量，對于超限額部分應及時聯系入庫或上繳。

五是規范重要空白憑證管理。

按照省聯社和縣聯社的相關規章制度嚴管重要空白憑證，嚴密重要空白憑證的購、領、用、銷（銷號）、存、銷（銷毀）手續。

六是切實加強帳務核對、嚴格落實對賬制度，防范操作風險。

通過這次檢查，對發現的問題及時進行整改，加強了內控制度的執行力度，有效防范了現金資產的安全隱患，為信用社穩健經營起到了積極作用。

第四篇：現金管理暫行辦法

現金管理暫行辦法 按照國家有關現金管理的規定，嚴格遵守財經紀律，滿足公司正常的現金周轉，特制訂本暫行管理制度。

一、嚴格按照國家有關現金管理條例進行現金收付的結算業務。1.出納根據稽核人員審核蓋章或簽字的收付款憑證，認真復核，辦理日?，F金收付業務。對重大的開支項目，必須匯報單位領導，經過單位領導同意和會計主管人員審核后方可支付。收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“現金收訖”、“現金付訖”戳記。2.根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬，當日的收支款項當日必須入賬，并結出余額，每日終了，現金的賬面余額要同實際庫存現金核對相符，如有差錯，要及時查詢處理。3.對于現金和各種有價證劵，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償責任。要保守保險柜密碼，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。4.出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用 5.每日末或次日早上8:20前必須把前日的現金日報表報單位領導和財務主管，如有違反，給以50元處罰。6.出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。

二、現金的財務核算： 1．收付現金必須根據規定的合法憑證辦理，不準白條頂款，不準墊支挪用。2．庫存現金不準超過銀行規定的限額，超過限額要當日送存銀行。如因特殊原因滯留超額現金過夜的（如待發放的獎金等），必須經單位領導批準，并設專人看守。3．庫存現金必須每日核對清楚，保持賬款相符，如發生長、短款問題要及時向領導匯報，查明原因按“財產損溢處理辦法”進行處理，不得擅自將長、短款相互抵補。4．因公外出或購買物品，需借用現金時，出納人員一律憑領導審批的借條方可付款。5．外埠出差人員回公司后3日內應主動向財會部門報賬，如因手續沒有辦完，可將所?，F金先行交回，于7日內必須辦理轉賬手續。6．購買物品所借現金必須當日報賬。如因一時購買有困難，次日需向財會部門說明原因，3日內不報賬，出納人員有權收回所借現金。7．出納人員不得擅自將單位現金借給個人或其他單位，不準謊報用途套取現金、不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存人或支取現金，不準將單位收入的現金以個人名義存人銀行，不準保留賬外公款。8．保管現金的部位要有安全防范措施，門要安裝保險鎖，存放現金要用保險柜，保險柜鑰匙要有專人保管。下班要檢查窗戶、保險柜，門鎖好后，方能離開。9.出納員根據已辦理完畢的收付款憑證，及時登記現金日記賬，做到日清月結，并保證庫存現金與明細賬完全相符。10.現金收支的原始憑證，對其真實性、合法性及開支標準范圍應進行嚴格的審核。

第五篇：現金管理規定

紅星農場現金管理規定

為了加強企業現金的內部控制和管理，提高現金使用效率，保證企業現金安全，根據《中華人民共和國會計法》、《內部會計控制基本規范》、《集團公司財務管理規定》以及我場的實際情況，特制定本規定。

第一條本規定的適用范圍包括：農場及農場下屬各單位。

第二條建立貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

第三條各單位必須設置現金日記賬，以人民幣為記賬本位幣，按日期作為記賬流水號，逐筆記載現金收付業務。每月終了，出納人員應計算當日現金收入、支出合計數和結存數，并同庫存現金核對，做到賬實相符，日清月結。次月月初，出納必須根據現金，銀行存款收支單據，編制現金移交單給會計，與會計賬現金科目進行核對，做到賬賬相符。核對無誤后，由會計、出納在移交單上簽字，以明確責任。

第四條定期（每月）和不定期地進行現金盤點，確?，F金賬面余額與庫存相符。發現不符，及時查明原因，向單位負責人報告做出處理。

第五條每筆現金業務的發生，都必須履行實名制手續。原始單據都必須填制日期、業務內容、數量、單價、金額、單位名稱及填制人姓名。購買實物的單據，必須有驗收人的證明。對內容不完整、手續不完善、原始單據不齊備的現金收付業務，財務人員有權拒絕辦理。

第六條嚴禁出納直接使用現金支付未經審批的原始單據。機關人員差旅費及其他費用開支，實行逐級、限額審批制度。100元以下由部門負責人或管線領導審批；超過100元由場長審批；超過1000元以上的由場長、書記雙簽。接待費、出差費、用車標準按有關文件實行包干。

第七條收到欠款、崗位承包費、罰沒款或處理固定資產殘值等農場的款項時，要及時全額上繳財務部，嚴禁各單位、部門開設“小金庫”，不得賬外設賬。

第八條嚴禁用“白條”報銷；不得用借據及基金會存折等不符合財務制度的憑證抵充庫存現金，不準以謊報用途的手段套取現金。

第九條單位借出款項必須執行嚴格的授權審批程序，嚴禁擅自挪用借出貨

幣資金。對單位個人借款要定期進行清理，防止造成不應有的損失。

第十條嚴格執行庫存現金限額制度，每個單位的庫存現金限額500元，以各單位的月末現金移交表為準，超過部分要在移交現金原始單據的同時將超過

部分的現金上繳財務部，不足部分由財務部補足。

第十一條經查實有違反本制度的，按違規金額的20%對相關責任人給予

處罰，并視情節輕重按有關規定給予黨紀政紀處分，情節嚴重的移交司法機關依

法追究法律責任。

本規定從2008年10月8日起執行，如有與本規定相沖突的，按本規定執

行。

主題詞：內部控制現金管理規定

抄送：場領導機關各部室基層單位發文單位：紅星農場財務部2008年10月8日印發（共印50份）