第一篇：基層央行金融監(jiān)管存在的問題及對(duì)策

基層央行金融監(jiān)管存在的問題及對(duì)策

西北農(nóng)林科技大學(xué)

張潤(rùn)浩（陜西楊凌

712100）

摘要：基層人民銀行是中央銀行的派出機(jī)構(gòu)，是有效履行金融監(jiān)管職責(zé)的執(zhí)行者,在履行金融管理職責(zé)中發(fā)揮著具體實(shí)施作用。但是由于種種原因，目前基層央行的金融監(jiān)管工作還存在一些問題，直接困擾著基層央行金融監(jiān)管職能的充分發(fā)揮，如何解決這些問題，提高基層央行金融監(jiān)管工作的質(zhì)量和效率，是一個(gè)需要認(rèn)真加以探討的問題。

關(guān)鍵詞：基層央行；金融監(jiān)管；對(duì)策建議

一、基層央行金融監(jiān)管存在的主要問題(一)管理人才缺乏，實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)不足

一是員工年齡結(jié)構(gòu)老化。以某地市中支為例，全行員工平均年齡達(dá)到42周歲，其中44一55周歲職工占總數(shù)的48％。二是知識(shí)結(jié)構(gòu)老化。以人民銀行某市中支為例．具有本科學(xué)歷經(jīng)濟(jì)金融專業(yè)畢業(yè)的只有28人，占23％。三是高素質(zhì)人才匱乏。某地市中支全轄僅3人具有高級(jí)職稱、1人為研究生學(xué)歷。一方面．近幾年新招錄入行的大學(xué)畢業(yè)員工普遍缺乏金融從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，多數(shù)在工作中還需長(zhǎng)期培訓(xùn)。另一方面,現(xiàn)階段金融業(yè)務(wù)發(fā)展較快,金融創(chuàng)新層出不窮，現(xiàn)有地市中支員工又由于忙于自身業(yè)務(wù)．很少有機(jī)會(huì)學(xué)習(xí)和了解商業(yè)銀行的具體金融實(shí)務(wù)，加上缺乏橫向流動(dòng)機(jī)會(huì)，致使金融管理的感性認(rèn)識(shí)和操作本領(lǐng)受到限制，缺少真正的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，基層央行加強(qiáng)金融管理缺乏高素質(zhì)人才支撐。

(二)管理手段退化，執(zhí)法力量分散

金融管理長(zhǎng)期以來是人民銀行的執(zhí)法監(jiān)管工作的“重中之重”。但在銀監(jiān)部門分設(shè)后，基層人民銀行側(cè)重金融服務(wù)工作，在相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)，金融監(jiān)管意識(shí)逐漸淡薄，對(duì)金融管理工作的監(jiān)管理念、方法探索也停頓了。即使遇到處理監(jiān)管事務(wù)也是回到過去的片面式合規(guī)性監(jiān)管方式中。當(dāng)前，基層人民銀行分支機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)督檢查，普遍做法是“各自為政，分頭出擊”，由各職能部門分別進(jìn)行單項(xiàng)檢查，征信管理、金融統(tǒng)計(jì)、反洗錢、國(guó)庫管理、外匯管理等各項(xiàng)執(zhí)法檢查的對(duì)象、程序、內(nèi)容、方式各不相同，沒有整合監(jiān)管資源，形成一個(gè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)，未能 形成穩(wěn)定的執(zhí)法監(jiān)管工作體系。監(jiān)管手段退化，監(jiān)督檢查權(quán)力度不足，難以引起監(jiān)管對(duì)象重視。

(三)職能定位模糊，內(nèi)外環(huán)境不相匹配

從法律層面來講，人民銀行地市中心支行被賦予反洗錢、征信業(yè)等新職能，但實(shí)際上這些新的職能沒有得到很好地運(yùn)用，加之未能區(qū)分履職層次和區(qū)域差異，統(tǒng)一以“執(zhí)行貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定、提供金融服務(wù)”三大職能的標(biāo)準(zhǔn)來定位自身的履職模式，結(jié)果產(chǎn)生了地市中支履職定位不準(zhǔn)、方向偏移等突出問題，以致喪失或弱化了地市中支原有的金融管理功能作用。(四)立法滯后

1．金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)管理方面，法律文件長(zhǎng)期實(shí)施，內(nèi)容與現(xiàn)實(shí)差距太大。如《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》、《國(guó)家金庫條例》、《金融違法行為處罰辦法》等規(guī)定的內(nèi)容滯后于經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展實(shí)際情況。以國(guó)庫為例，1985年頒布的《國(guó)家金庫條例》及其1989年頒布的《細(xì)則》，整個(gè)思路和框架是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的產(chǎn)物，沒有體現(xiàn)國(guó)庫風(fēng)險(xiǎn)防范的需要。近年來，隨著國(guó)庫核算業(yè)務(wù)的變化，以及國(guó)庫電子信息化的快速發(fā)展，國(guó)庫條例的滯后性與新業(yè)務(wù)的不匹配性逐漸暴露。一些重要的國(guó)庫業(yè)務(wù)如國(guó)庫監(jiān)管、國(guó)庫退庫、國(guó)庫撥款，以及一些新的國(guó)庫業(yè)務(wù)，如支付系統(tǒng)往來、國(guó)庫內(nèi)部往來和橫向聯(lián)網(wǎng)等，沒有明確的管理操作規(guī)定，使國(guó)庫業(yè)務(wù)陷入制度肓區(qū)。國(guó)庫對(duì)預(yù)算資金的監(jiān)督權(quán)規(guī)定得過于籠統(tǒng)，職責(zé)分工與監(jiān)督范圍界定不具體，對(duì)財(cái)政預(yù)算單位的監(jiān)管流于形式。國(guó)庫人員在具體操作中，往往感到無法可依、無章可循。

2．綜合執(zhí)法檢查方面。一是個(gè)別監(jiān)管職責(zé)沒有明確的法律依據(jù)。如存款準(zhǔn)備金制度是中央銀行的重要貨幣政策工具，其制度已日趨完善，但關(guān)于應(yīng)繳存人民銀行財(cái)政性存款的管理卻不明確。如果發(fā)生金融機(jī)構(gòu)拒絕上繳財(cái)政性存款，人民銀行依據(jù)何程序如何檢查、有違規(guī)行為依據(jù)什么法規(guī)處理，均沒有法律法規(guī)或規(guī)章層面的規(guī)定。二是有的法規(guī)未及時(shí)修訂。如對(duì)于金融機(jī)構(gòu)為無貸款卡(無效卡)企業(yè)發(fā)放貸款的違規(guī)情況，處罰依據(jù)是人民銀行總行1999年頒布的《銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)管理辦法》，但目前銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)已升級(jí)為企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，與之相適應(yīng)的《貸款卡管理辦法》在2006年11月向社會(huì)征求意見后至今未正式頒布實(shí)施，使基層央行缺乏有力的監(jiān)管依據(jù)。又如在保障金融統(tǒng) 2 計(jì)信息及時(shí)、準(zhǔn)確和貨幣政策執(zhí)行情況的反饋方面，真正可供基層人民銀行運(yùn)用的執(zhí)法依據(jù)不足。三是行政處罰依據(jù)缺失。如金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)科目亂歸屬、漏統(tǒng)等問題，雖然問題突出，但落實(shí)到行政處罰，卻無法歸結(jié)到瞞報(bào)、數(shù)據(jù)虛假上來進(jìn)行處罰，削弱了人民銀行依法監(jiān)管的威信和形象。

3．配套性規(guī)定未能跟上立法進(jìn)程。對(duì)于一些新增監(jiān)管職責(zé)的履行，如金融穩(wěn)定、管理信貸征信業(yè)務(wù)等職責(zé)，由于缺乏配套的法規(guī)，導(dǎo)致基層央行面對(duì)金融機(jī)構(gòu)的一些行為難以準(zhǔn)確定性，也缺乏行之有效的監(jiān)管手段。對(duì)轄區(qū)日常金融監(jiān)測(cè)上位法只是原則性規(guī)定，沒有具體的實(shí)體法律、法規(guī)。如《中國(guó)人民銀行法》第五章監(jiān)督管理，沒有規(guī)定相應(yīng)的監(jiān)督管理措施，導(dǎo)致難以實(shí)行；又如第九條規(guī)定“國(guó)務(wù)院建立金融監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機(jī)制，具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定”，目前尚未制定有關(guān)規(guī)定；第三十三條規(guī)定了人民銀行的建議檢查權(quán)，目前尚未得以制度化，導(dǎo)致上述制度僅停留在紙面上；一些新的職能沒有規(guī)定，根據(jù)國(guó)務(wù)院確定和人民銀行 “三定”方案，人民銀行被賦予了新的職責(zé)，這些職責(zé)有的已經(jīng)在運(yùn)作，有的仍然在設(shè)計(jì)之中，但缺乏有力的法律保障。

(五)基層央行與銀監(jiān)部門的監(jiān)管信息缺乏共享，缺少互補(bǔ)性監(jiān)管

據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前91．72％的基層行未與屬地銀監(jiān)部門建立金融監(jiān)管信息共享機(jī)制，難以有效提高監(jiān)管信息的綜合利用率。同時(shí)．在監(jiān)管上缺少有效的互補(bǔ)，致使重復(fù)監(jiān)管與監(jiān)管真空并存，特別是交叉性監(jiān)管業(yè)務(wù)，如民間借貸等．雙方均未實(shí)施監(jiān)管?；鶎咏鹑诒O(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制有形無實(shí)，監(jiān)管主體權(quán)責(zé)不清，如地市級(jí)人民銀行對(duì)基層保險(xiǎn)、證券等非銀行金融機(jī)構(gòu)負(fù)有反洗錢監(jiān)管責(zé)任，但卻無法與只設(shè)到省一級(jí)的保監(jiān)、證監(jiān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效的協(xié)調(diào)溝通。

(六)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制流于形式，不能引起金融機(jī)構(gòu)的重視 目前對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制主要是從日常檢查和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)人手，體系不完整，由于人民銀行的監(jiān)管與金融機(jī)構(gòu)金融產(chǎn)品的開發(fā)和金融業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)脫節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制不能有針對(duì)性地指出金融機(jī)構(gòu)問題、不能全面反映金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況。綜合評(píng)價(jià)報(bào)告多數(shù)是各職能部門對(duì)有關(guān)情況進(jìn)行整理，牽頭部門匯總，缺乏對(duì)金融機(jī)構(gòu)站位高、有價(jià)值、前瞻性強(qiáng)的評(píng)價(jià)。

二、加強(qiáng)基層央行金融監(jiān)管的對(duì)策

(一)強(qiáng)化金融監(jiān)管意識(shí)，樹立監(jiān)管地位和權(quán)威

一是統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，增進(jìn)對(duì)中央銀行加強(qiáng)金融管理工作重要性的深度認(rèn)識(shí)，堅(jiān)定做好新形勢(shì)下金融管理工作信心，為更好推進(jìn)金融管理工作提供思想保障；二是堅(jiān)持管理與服務(wù)并重的履職思路，以管理促服務(wù)，以服務(wù)帶管理，在當(dāng)好金融服務(wù)者的同時(shí)，勇于當(dāng)好金融管理者，在管理與服務(wù)中尋找平衡，促進(jìn)履職水平提升；三是加強(qiáng)與上級(jí)部門的聯(lián)系溝通，高度重視監(jiān)管工作，把握金融管理工作的新定位，落實(shí)好監(jiān)管責(zé)任，進(jìn)一步明確基層央行的監(jiān)管權(quán)限和工作職責(zé)，豐富監(jiān)管內(nèi)涵，努力實(shí)現(xiàn)與其它工作職能的有機(jī)結(jié)合；四是堅(jiān)持“監(jiān)管樹權(quán) 立維護(hù)基層央行履職地位和權(quán)威。

(二)持續(xù)推進(jìn)制度建設(shè)，扎實(shí)金融管理基礎(chǔ)

一是健全工作機(jī)制，推動(dòng)金融管理工作歸口管理。根據(jù)地市中支金融管理工作的現(xiàn)實(shí)需求，加強(qiáng)金融管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，搭建金融管理平臺(tái)，單設(shè)金融管理科，統(tǒng)籌安排轄內(nèi)金融管理丁作?？h支行應(yīng)設(shè)立金融管理部，作為全轄金融管理資源整合的平臺(tái)。二是深化制度建設(shè)，規(guī)范和理順金融管理工作。繼續(xù)完善《金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)報(bào)告制度》、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綜合評(píng)價(jià)辦法》等金融管理制度辦法，試點(diǎn)建立《金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)辦法》，以金融管理制度為執(zhí)法監(jiān)管框架，規(guī)范好具體實(shí)施程序，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的日常管理；三是加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提供好人才保障。繼續(xù)做好按管理、檢查、調(diào)研分類建立金融管理人才庫工作，為金融管理儲(chǔ)備人才；完善好金融管理人才庫管理辦法，規(guī)范好突出業(yè)務(wù)專長(zhǎng)和綜合素質(zhì)的人才選拔程序，篩選出一批業(yè)務(wù)骨干入庫。拓寬選才用才視野，改革行員錄用辦法，重點(diǎn)在銀行、證券、保險(xiǎn)等行業(yè)選調(diào)一批優(yōu)秀金融管理人才充實(shí)到基層人民銀行金融管理部門中去，為基層央行有效提升履職水平提供人力資源保障。

(三)完善現(xiàn)有金融監(jiān)管的法律法規(guī)

由于經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展和人民銀行履職的變化，現(xiàn)有的法律體系不能適應(yīng)新時(shí)期人民銀行履職的需要，需要對(duì)現(xiàn)有的監(jiān)管法律法規(guī)進(jìn)一步梳理、完善，并通過基層央行在監(jiān)管中的實(shí)際情況對(duì)已經(jīng)不符合時(shí)代要求的法律法規(guī)進(jìn)行清理，如《金融違法行為處罰辦法》中很多條款已經(jīng)不適合當(dāng)前的工作，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的執(zhí)法檢查中易造成適用條款的混淆，建議進(jìn)行修改完善。制定《征信條例》、《金融統(tǒng)計(jì)管理?xiàng)l例》、《人民幣銀行賬戶管理?xiàng)l例》和《支付系統(tǒng)管理?xiàng)l例》；修改《中國(guó)人民銀行法》、《人民幣管理?xiàng)l例》和《國(guó)家金庫條例》等。同時(shí)，建 4 立健全與《國(guó)庫管理?xiàng)l例》相配套的實(shí)施細(xì)則、操作規(guī)程和具體辦法，如《預(yù)算收入管理辦法》、《財(cái)政稅務(wù)部門開戶管理辦法》、《國(guó)庫款項(xiàng)撥付管理辦法》及《國(guó)庫款項(xiàng)退庫管理辦法》等。以明確的法律條文進(jìn)一步明確國(guó)庫在改革發(fā)展中的地位和職責(zé)，規(guī)范國(guó)庫業(yè)務(wù)的操作和管理，使國(guó)庫管理工作走上法制化的軌道，做到有法可依、有章可循。

(四)建立健全人民銀行金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法律法規(guī)體系

2009年以來，新一輪的國(guó)際金融監(jiān)管改革對(duì)中央銀行改進(jìn)和完善宏觀調(diào)控、加強(qiáng)宏觀審慎管理、建立健全系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警體系和處置機(jī)制、維護(hù)金融體系穩(wěn)定等賦予了新的內(nèi)涵。我國(guó)“十二五”規(guī)劃進(jìn)一步明確了今后五年金融業(yè)改革發(fā)展的主要任務(wù)，這就要求人民銀行結(jié)合自身履職中存在的法律障礙和后金融危機(jī)時(shí)代國(guó)際上賦予央行較大監(jiān)管權(quán)的實(shí)際，推進(jìn)金融業(yè)改革，完善金融調(diào)控機(jī)制，加強(qiáng)金融管理，拓展金融服務(wù)，進(jìn)一步建立健全人民銀行金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法律法規(guī)體系，以不斷適應(yīng)新時(shí)期、新任務(wù)對(duì)人民銀行整體履職提出的新要求，確保人民銀行的金融監(jiān)管權(quán)力和金融機(jī)構(gòu)的義務(wù)都有足夠的法律依據(jù)作為支撐。

(五)強(qiáng)化監(jiān)管信息溝通共享及監(jiān)管協(xié)調(diào)

在基層央行間建立金融監(jiān)管信息溝通共享機(jī)制，實(shí)現(xiàn)區(qū)域內(nèi)金融動(dòng)態(tài)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、違法違規(guī)行為等信息溝通及數(shù)據(jù)共享。與屬地銀監(jiān)部門建立監(jiān)管信息共享機(jī)制，實(shí)行信息資源共享；同時(shí)，加強(qiáng)監(jiān)管聯(lián)合及協(xié)調(diào)，避免重復(fù)監(jiān)管和監(jiān)管真空現(xiàn)象的發(fā)生，提高金融監(jiān)管效率。與公安、工商等執(zhí)法部門建立協(xié)調(diào)機(jī)制，強(qiáng)化人民幣反假等監(jiān)管工作，有效提升監(jiān)管效果。

(六)加強(qiáng)金融監(jiān)管，強(qiáng)化履行職責(zé)的保障

充分應(yīng)用人民銀行九項(xiàng)金融監(jiān)管現(xiàn)場(chǎng)檢查權(quán)，加強(qiáng)對(duì)反洗錢、國(guó)庫、人民幣流通、支付結(jié)算和結(jié)算賬戶等業(yè)務(wù)的監(jiān)管，加大查處力度；整合金融監(jiān)管職能，強(qiáng)化對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的綜合業(yè)務(wù)執(zhí)法檢查，提高金融監(jiān)管合力；發(fā)揮中央銀行金融業(yè)務(wù)平臺(tái)作用，優(yōu)化中央銀行金融服務(wù)。強(qiáng)化金融業(yè)務(wù)準(zhǔn)人備案審核，寓管理于服務(wù)之中；積極探索建立轄內(nèi)金融風(fēng)險(xiǎn)集中評(píng)估防控工作機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)新設(shè)金融機(jī)構(gòu)和法人金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。加快建立對(duì)新興涉金融產(chǎn)業(yè)的管理監(jiān)督機(jī)制，做到全方位的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，掌握金融業(yè)發(fā)展的最新動(dòng)態(tài)。

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作者簡(jiǎn)介：張潤(rùn)浩（1992），男，西北農(nóng)林科技大學(xué)2011級(jí)學(xué)生。

第二篇：當(dāng)前基層央行內(nèi)審工作存在的主要問題及對(duì)策

當(dāng)前基層央行內(nèi)審工作存在的主要問題及對(duì)策

一、目前基層人民銀行內(nèi)審工作存在的問題。

1、內(nèi)審工作缺乏獨(dú)立性。人民銀行現(xiàn)行內(nèi)審體制決定了它不具有實(shí)質(zhì)的獨(dú)立性。人民銀行內(nèi)審工作是相對(duì)的獨(dú)立，即在本行行長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下開展內(nèi)審監(jiān)督工作，內(nèi)審部門與被審計(jì)對(duì)象在本單位處于平行地位，內(nèi)審人員個(gè)人崗位變遷，年終考核，職務(wù)、職稱升降等義具有非獨(dú)立性，在經(jīng)濟(jì)上、組織上、人事上內(nèi)審部門與被審計(jì)對(duì)象存在著根本的、不可回避的利害關(guān)系，因此對(duì)內(nèi)審工作中提出的問題，往往由于難以承受來自各種原因的影響和壓力或礙于情面，在一定程度上會(huì)放棄自己的正確意見或觀點(diǎn)，這種狀況久而久之勢(shì)必影響內(nèi)審工作的質(zhì)量和最終效果。內(nèi)審部門不超脫，也影響了內(nèi)審的獨(dú)立性。內(nèi)審機(jī)制本身就是以“第三者”的身份履行再監(jiān)督職能，因而內(nèi)審部門不能介入應(yīng)由有關(guān)職能部門去完成的具體事務(wù)，不能直接參與管理部門的日常工作，必須要有一定的超脫性。目前似乎有一種趨向，一講內(nèi)審工作重要，對(duì)行內(nèi)涉及大宗物品集中采購、庫房安全檢查、反腐敗等比較敏感的工作，在成立一級(jí)組織或進(jìn)行檢查時(shí)往往安排內(nèi)審部門為成員，這一方面是對(duì)內(nèi)審部門的重視和信任，但從另一方面看，內(nèi)審部門參與過多的事務(wù)工作，不利于內(nèi)審監(jiān)督時(shí)提出問題，既影響內(nèi)審工作的獨(dú)立性，又影響內(nèi)審工：作的質(zhì)量。

2、內(nèi)審方法落后，手段單一問題。內(nèi)審檢查目前還主要是停留在原始的審計(jì)方法上，即“一面算盤一支筆”，通過查業(yè)務(wù)資料、憑證、賬簿、報(bào)表等方式取得審計(jì)證據(jù)，而被監(jiān)督的職能科室己普遍使用計(jì)算（新世紀(jì)范本網(wǎng)http://www.tmdps.cn，原創(chuàng)范本免費(fèi)提供下載基地。）機(jī)處理業(yè)務(wù)工作，這種原始的審計(jì)方法與現(xiàn)代化的辦公方式極不適應(yīng)，嚴(yán)重制約著內(nèi)審職能作用的發(fā)揮。從審計(jì)力‘式上看基層央行大都停留在事后審計(jì)上，很少開展事前、事中的審計(jì)。由于事后審計(jì)對(duì)存在的問題或風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)予以防范www.tmdps.cn 糾正，不利于內(nèi)審部門控制和防范風(fēng)險(xiǎn)的職能作用的發(fā)揮。處理問題手段單一，內(nèi)部審計(jì)還沒有有效的處罰機(jī)制，對(duì)查出的問題既無處罰依據(jù)，亦無處理權(quán)，若業(yè)務(wù)部門對(duì)內(nèi)審提出的建議持“虛心接受，屢屢不改”的態(tài)度，內(nèi)審部門也只能在后續(xù)審計(jì)中提出“整改不力”的結(jié)論，并提出再次建議，卻無其他更為有效的手段來迅速糾正這些問題。

3、內(nèi)審干部缺乏復(fù)合型人才—問題。內(nèi)審人員必須具備較高的綜合素質(zhì)，除要掌握一定的審計(jì)理論和審計(jì)技能外，還必須通曉金融政策、法規(guī)以及央行各職能部門的業(yè)務(wù)知識(shí)。然而目前基層人民銀行內(nèi)審人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)不能適應(yīng)各種內(nèi)審工作需要。不少基層行的內(nèi)審干部缺乏系統(tǒng)的內(nèi)審理論知識(shí)和多種專業(yè)知識(shí)，使內(nèi)審工作的開展顯得困難重重，如一些熟悉財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的內(nèi)審干部缺乏外匯管理、信息技術(shù)等方面的審計(jì)工：作經(jīng)驗(yàn)，而懂得外匯業(yè)務(wù)管理的內(nèi)審干部又缺乏其他方面的經(jīng)驗(yàn)，并且更缺乏能對(duì)央行各項(xiàng)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合聯(lián)系分析的復(fù)合型內(nèi)審人員。

二、加強(qiáng)內(nèi)審工作的對(duì)策。

1、進(jìn)一步提高內(nèi)審工作的獨(dú)立性。要從健全組織體系、充實(shí)內(nèi)審人員人手，進(jìn)—一步加強(qiáng)基層央行內(nèi)部審計(jì)力量，提高內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性。根據(jù)目前縣級(jí)支行的實(shí)際情況，可考慮撤銷縣級(jí)支行內(nèi)審崗位，重點(diǎn)加強(qiáng)中心支行的內(nèi)審力量，其審計(jì)人員數(shù)應(yīng)占機(jī)構(gòu)總?cè)藬?shù)的5％以上。創(chuàng)造條件建立垂直的央行內(nèi)部審計(jì)‘組織體系，實(shí)行總行對(duì)分行、分行對(duì)中支、中支對(duì)支行的“下審一級(jí)”內(nèi)審制度，增強(qiáng)內(nèi)審工作的獨(dú)立性、權(quán)威性和超脫性。

2、積極營(yíng)造依法審計(jì)環(huán)境。一是要爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)重視?！耙话咽帧币褍?nèi)審工作擺上重要議事日程，經(jīng)常聽取內(nèi)審工作匯報(bào)，及時(shí)解決內(nèi)審工作遇到的困難和問題，對(duì)內(nèi)審部門檢查發(fā)現(xiàn)的重大問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患要認(rèn)真研究，及時(shí)采取措施予以糾正。二是要爭(zhēng)取職工理解。要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)審工作的宣傳，必須使廣大干部職工明白“內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是幫www.tmdps.cn 助組織的成員有效地履行他們的職責(zé)。”

(《內(nèi)部審計(jì)職責(zé)說明》)是為他們服務(wù)的，而不是專門在“找他們的碴，挑他們的刺”的。三要注重內(nèi)審成果運(yùn)用，擴(kuò)大內(nèi)審影響，積極為內(nèi)審人員創(chuàng)造履行監(jiān)督職責(zé)的條件，為依法內(nèi)審營(yíng)造一個(gè)良好的執(zhí)法環(huán)境。

3、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)建設(shè)。一是要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)審人員的全面培訓(xùn)。通過內(nèi)審干部專業(yè)培訓(xùn)、以查代訓(xùn)、參加其他部門的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、到其他科室實(shí)習(xí)等全方位、多渠道、多形式、多層次的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，以提高內(nèi)審人員的個(gè)體知識(shí)水平，改善內(nèi)審部門的總體知

識(shí)結(jié)構(gòu)；同時(shí)要進(jìn)行經(jīng)常的思想政治教育、職業(yè)道德教育，努力提高內(nèi)審人員的綜合素質(zhì)，造就一支廉潔高效、堅(jiān)持原則、紀(jì)律嚴(yán)明、作風(fēng)正派、業(yè)務(wù)優(yōu)良的內(nèi)審干部隊(duì)伍。二是要建立內(nèi)審人員激勵(lì)約束機(jī)制。采用多種辦法，努力提高內(nèi)審人員的政治待遇和經(jīng)濟(jì)待遇，以充分調(diào)動(dòng)內(nèi)審人員的工作積極性，增強(qiáng)內(nèi)審部門的凝聚力。三是要實(shí)行內(nèi)審人員準(zhǔn)人制度。內(nèi)審崗位從業(yè)人員持證上崗，嚴(yán)把“人口”關(guān)，避免將其他業(yè)務(wù)崗位不需要的剩余人員安排到審崗位，從而造成隊(duì)伍素質(zhì)的“先天不足”，通過準(zhǔn)人制度，逐步充實(shí)和調(diào)整內(nèi)審人員的結(jié)構(gòu)，形成一支精干高效、各有專長(zhǎng)的內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍。

4、加快審計(jì)電子化建設(shè)步伐，提高審計(jì)工作效率和質(zhì)量。要大力推進(jìn)審計(jì)工作的電子化建設(shè)，盡快開發(fā)科技含量高的審計(jì)軟件，充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)接口程序，實(shí)現(xiàn)與業(yè)務(wù)部門數(shù)據(jù)、信息的共享。要利用人民銀行內(nèi)聯(lián)網(wǎng)，建立內(nèi)審監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)行非現(xiàn)場(chǎng)的經(jīng)常性監(jiān)督，適時(shí)獲得審計(jì)線索，從而為選擇和發(fā)現(xiàn)內(nèi)審目標(biāo)、選定現(xiàn)場(chǎng)審汁對(duì)象提供依據(jù)，以增強(qiáng)內(nèi)審監(jiān)督的及時(shí)性和有效性。

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第三篇：淺談基層央行會(huì)計(jì)工作存在的問題與對(duì)策建議

淺談基層央行會(huì)計(jì)工作存在的問題與對(duì)策建議

加強(qiáng)制度、規(guī)范操作、提高質(zhì)量、高效運(yùn)作、內(nèi)部監(jiān)督是央行防范化解會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的首要任務(wù)，也是當(dāng)前基層央行會(huì)計(jì)工作的重心。筆者結(jié)合在會(huì)計(jì)部門工作實(shí)踐，淺談當(dāng)前基層央行會(huì)計(jì)內(nèi)控制度建設(shè)存在的問題及建議。

一、存在的問題

1、制度不全。近年來，隨著中央銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)不斷發(fā)展變化，制度建設(shè)未能及時(shí)得到完善和補(bǔ)充，主要有以下幾個(gè)方面。一是支付系統(tǒng)的全面推廣、會(huì)計(jì)集中核算及財(cái)務(wù)集中報(bào)賬等，均需要完善和修訂原有的業(yè)務(wù)規(guī)章及操作規(guī)范，避免與實(shí)際操作脫節(jié)，造成控制盲點(diǎn)。二是目前央行缺少對(duì)違反聯(lián)行查詢、查復(fù)制度行為進(jìn)行處罰的規(guī)定細(xì)則，導(dǎo)致商業(yè)銀行不履行協(xié)議義務(wù)。三是按照授權(quán)分責(zé)、監(jiān)督制約的會(huì)計(jì)崗位設(shè)置原則，崗位設(shè)置的職責(zé)可交叉或合并；記賬與復(fù)核崗位必須交叉；事后監(jiān)督、同城清算、系統(tǒng)維護(hù)人員不得參與日常業(yè)務(wù)處理；印、押、證必須實(shí)行三人分管等。但在實(shí)際工作中，因經(jīng)辦人員生病、休假或全行中心工作抽調(diào)會(huì)計(jì)人員的情況下違規(guī)兼替崗時(shí)有發(fā)生。

2、內(nèi)控設(shè)計(jì)滯后。隨著會(huì)計(jì)四集中的運(yùn)作，原有的會(huì)計(jì)內(nèi)控制度明顯滯后，跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展變化的需要，不能有效的防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，更談不上指導(dǎo)會(huì)計(jì)工作。如現(xiàn)行的《中國(guó)人民銀行會(huì)計(jì)制度》和《中國(guó)人民銀行全國(guó)聯(lián)行往來制度》分別于1987年（來源于新世紀(jì)范本網(wǎng))制訂和1973年修訂，在管理內(nèi)容和要求上過于陳舊。在實(shí)踐中卻不同程度地存在重發(fā)行、保衛(wèi)輕會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范的錯(cuò)誤傾向，只將內(nèi)控單純視為對(duì)會(huì)計(jì)人員工作的一般要求，而沒有將其作為確保法律、法規(guī)、制度執(zhí)行，致使會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)潛伏著很大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

3、責(zé)權(quán)不清。從現(xiàn)實(shí)情況看，會(huì)計(jì)內(nèi)控制度未形成一套系統(tǒng)性的內(nèi)部控制制度、內(nèi)部操作規(guī)程和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，沒有真正建立科學(xué)有效的激勵(lì)措施。會(huì)計(jì)工作的風(fēng)險(xiǎn)性與待遇

不匹配，在一定程度上影響了會(huì)計(jì)人員的積極性。由于沒有切實(shí)可行的獎(jiǎng)懲措施，致使會(huì)計(jì)人員提高工作質(zhì)量、業(yè)務(wù)能力缺少動(dòng)力，已成為內(nèi)控制度失效、引發(fā)內(nèi)部資金風(fēng)險(xiǎn)的重要根源。

4、機(jī)制不全。一是缺乏動(dòng)態(tài)預(yù)警機(jī)制。按照“審慎性原則”，內(nèi)部控制對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)以預(yù)防為主，現(xiàn)有的內(nèi)控建設(shè)中著重強(qiáng)調(diào)了對(duì)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制及事后監(jiān)督檢查控制，而忽視了對(duì)突發(fā)性事故或案件的預(yù)測(cè)預(yù)防，沒有運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)開發(fā)出會(huì)計(jì)內(nèi)控軟件，對(duì)業(yè)務(wù)工作中存在的問題不能及時(shí)報(bào)警，起不到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防作用，跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。二是崗位輪換、交流制度得不到實(shí)質(zhì)性落實(shí)。對(duì)重要崗位人員定期交流制度執(zhí)行未落實(shí)，致使在業(yè)務(wù)操作中產(chǎn)生漏洞、存在風(fēng)險(xiǎn)。

5、人員素質(zhì)不高。基層央行會(huì)計(jì)工作是一項(xiàng)原則性、專業(yè)性較強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)性較高的工作，是央行的要害部門，對(duì)人員的綜合素質(zhì)要求相對(duì)較高。不僅要有較扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)，還要有較強(qiáng)的工作責(zé)任心和良好的職業(yè)道德。而在實(shí)際工作中，少數(shù)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)不適應(yīng)央行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，責(zé)任心不強(qiáng)，工作上被動(dòng)應(yīng)付，敷衍了事，操作上隨意性大。

二、對(duì)策和建議

1、嚴(yán)制度，強(qiáng)措施。內(nèi)部控制建設(shè)是會(huì)計(jì)控制管理的基礎(chǔ)，其主要目標(biāo)就是防范風(fēng)險(xiǎn)，最大程度的減少損失。一是完善和修訂現(xiàn)行制度。人民銀行應(yīng)本著精簡(jiǎn)、效能、實(shí)用的原則，盡快制定統(tǒng)一的內(nèi)控制度。通過科學(xué)設(shè)置工作崗位，做到分工合理，職責(zé)明確，督促會(huì)計(jì)人員全面落實(shí)各項(xiàng)制度，按照國(guó)家的統(tǒng)一規(guī)定處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，在統(tǒng)籌兼顧的前提下，合理設(shè)置兼職崗位，提高工作效率，逐步形成會(huì)計(jì)人員自我約束，自我管理的內(nèi)控機(jī)制。二是加強(qiáng)制度落實(shí)的督促、檢查和考核。使管理制度規(guī)范化、科學(xué)化，切實(shí)按制度辦事，用制度管人，以規(guī)范化的制度機(jī)制約束每個(gè)會(huì)計(jì)人員的行為。三是完善會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查。把依法合規(guī)操作、嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度作為內(nèi)控管理的重點(diǎn)，必須定期或

不定期地開展柜面、事中、事后等多層次、多形式的會(huì)計(jì)監(jiān)督。

2、嚴(yán)程序，重管理。一是規(guī)范崗位操作流程，強(qiáng)調(diào)工作程序，強(qiáng)化崗位間相互制約、相互監(jiān)督的原則，對(duì)會(huì)計(jì)所有崗位制訂措施，避免制度懸空和失控。嚴(yán)格實(shí)行印、押、證領(lǐng)用與保管環(huán)節(jié)分離，堅(jiān)決消除辦理業(yè)務(wù)“一手清”的現(xiàn)象。這就需要科學(xué)設(shè)置崗位，合理進(jìn)行分工，明確各自的崗位職責(zé)和權(quán)限，嚴(yán)禁越崗越權(quán)處理業(yè)務(wù)，相互制約、相互監(jiān)督。二是加強(qiáng)事后監(jiān)督，建立事后監(jiān)督檢查和目標(biāo)考核細(xì)則如《會(huì)計(jì)事后監(jiān)督辦法實(shí)施細(xì)則、監(jiān)督流程、操作流程》以及相關(guān)的《檔案管理、查詢查復(fù)和安全保密工作制度》、《會(huì)計(jì)核算目標(biāo)考核實(shí)施細(xì)則》，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)核算監(jiān)督考核的規(guī)范化，提高會(huì)計(jì)事后監(jiān)督力度，推進(jìn)事后監(jiān)督制度化和規(guī)范化發(fā)展。

3、嚴(yán)責(zé)任，明獎(jiǎng)罰。一是理順內(nèi)部權(quán)責(zé)關(guān)系?；鶎鱼y行現(xiàn)實(shí)的情況是人員較少，業(yè)務(wù)履蓋面廣。因此合理地設(shè)置崗位和制定崗位職責(zé)是優(yōu)化勞動(dòng)組織結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵。在崗位職責(zé)的設(shè)計(jì)上要體現(xiàn)“責(zé)權(quán)結(jié)合”的原則，明確各崗位的工作職責(zé)、操作出現(xiàn)差錯(cuò)事故應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任及崗位之間的制約。一般業(yè)務(wù)實(shí)行崗位分工授權(quán)，會(huì)計(jì)人員在分工范圍內(nèi)依據(jù)權(quán)限處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，禁止任何人超越職責(zé)權(quán)限處理會(huì)計(jì)帳務(wù)和更改會(huì)計(jì)帳務(wù)事項(xiàng)。重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)及可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須由會(huì)計(jì)主管審批，對(duì)暫付款出帳、暫收款入帳等事項(xiàng)要經(jīng)主管行長(zhǎng)審批。二是要建立科學(xué)有效的激勵(lì)措施，按工作性質(zhì)、勞動(dòng)強(qiáng)度、工作質(zhì)量進(jìn)行量化考核，并根據(jù)考核結(jié)果，制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行責(zé)、權(quán)、利掛鉤制度，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，嚴(yán)格獎(jiǎng)罰，明確不同人員的職責(zé)權(quán)限和煉和發(fā)展，成為業(yè)務(wù)多面手和綜合性人才，也是有效規(guī)避長(zhǎng)期從事同一崗位而產(chǎn)生各種弊端的重要措施。

4、嚴(yán)機(jī)制，激活力。應(yīng)建立起規(guī)范的業(yè)務(wù)操作程序和行之有效的內(nèi)控執(zhí)行機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的監(jiān)督考核。一是預(yù)警防范機(jī)制。一般業(yè)務(wù)實(shí)行崗位分工授權(quán)，會(huì)計(jì)人員在分工范圍內(nèi)依據(jù)權(quán)限處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)于重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)及可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的必

須由會(huì)計(jì)主管授權(quán)如提取現(xiàn)金、大額簽字、開銷戶、客戶勾對(duì)賬、重要單證、前臺(tái)驗(yàn)印等要害部位，全部采取網(wǎng)絡(luò)控制，建立事先預(yù)報(bào)，盡可能地預(yù)先控制好各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。二是推廣強(qiáng)制休假和定期崗位輪換制度。崗位輪換制度是會(huì)計(jì)管理的重要內(nèi)容，可以使會(huì)計(jì)人員掌握更多的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，從而得到全面的鍛煉和發(fā)展，成為業(yè)務(wù)多面手和綜合性人才，也是有效規(guī)避長(zhǎng)期從事同一崗位而產(chǎn)生各種弊端的重要措施。

5、嚴(yán)學(xué)習(xí)，正人本。一是加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)。對(duì)會(huì)計(jì)人員要進(jìn)行理想信念、職業(yè)道德、法制方面的學(xué)習(xí)，使思想覺悟得到大幅度提高，以高度的責(zé)任心促使自已愛崗敬業(yè)，忠于職守。二是加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。首先要認(rèn)真學(xué)習(xí)《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《會(huì)計(jì)法》、《票據(jù)法》等金融法律法規(guī)，增加自覺遵守法律法規(guī)的自律意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律。其次在強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)人員自學(xué)成才的同時(shí)，采用以會(huì)代訓(xùn)，舉辦培訓(xùn)班，會(huì)計(jì)綜合業(yè)務(wù)測(cè)試及崗位練兵等形式，在基層行形成人人鉆研業(yè)務(wù)，人人為業(yè)務(wù)安全負(fù)責(zé)的良好氛圍。把基層行會(huì)計(jì)從業(yè)人員由過去的經(jīng)驗(yàn)決策向信息技術(shù)支撐下的專家決策方向轉(zhuǎn)變。三是以人為本，把好用人關(guān)?；鶎友胄凶鳛榈胤浇鹑跇I(yè)的管理機(jī)構(gòu)，對(duì)于行業(yè)內(nèi)誠(chéng)信制度的建立起著關(guān)鍵性作用。因此基層行要建立健全行業(yè)內(nèi)的道德規(guī)范，建立“以人為本”的內(nèi)控機(jī)制，明確行為標(biāo)準(zhǔn)，重視專家的作用，把好用人關(guān)。對(duì)會(huì)計(jì)人員實(shí)行嚴(yán)格的任職資格審查和政審制度、配備的會(huì)計(jì)人員必須無經(jīng)濟(jì)問題，在從事經(jīng)商、辦企業(yè)中無不良記錄。實(shí)行會(huì)計(jì)人員任命制，切實(shí)把那些政治業(yè)務(wù)素質(zhì)高、愛崗敬業(yè)、作風(fēng)扎實(shí)、工作細(xì)致的人員調(diào)整充實(shí)到會(huì)計(jì)部門要害崗位上來。

第四篇：淺議基層央行當(dāng)前科技工作中存在的問題及對(duì)策

淺議基層央行當(dāng)前科技工作中存在的問題及對(duì)策

新的《中國(guó)人民銀行法》以法律的形式明確了人民銀行新的職責(zé)和任務(wù)，人民銀行作為中央銀行，其職責(zé)將得到“一個(gè)強(qiáng)化”、“一個(gè)轉(zhuǎn)變”和“三個(gè)增加”，即強(qiáng)化了制定和執(zhí)行貨幣政策的職能，把直接金融監(jiān)管職能轉(zhuǎn)變?yōu)槁男袑?duì)金融業(yè)宏觀調(diào)控和防范與化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的職能，增加了反洗錢和管理信貸征信業(yè)的職能。隨著各級(jí)人民銀行監(jiān)管體制改革的逐步到位，對(duì)人民銀行科技工作也提出了更高的要求，但目前基層央行的科技工作中還存在諸多與履行央行新的職責(zé)不適應(yīng)的地方，如果不加以有效解決，必將影響基層央行履行新的職責(zé)。筆者試從央行新職能對(duì)科技工作的要求入手，簡(jiǎn)要對(duì)基層科技工作存在的制約央行職能履行的因素進(jìn)行分析，并提出自己的一些建議和看法。

一、央行職能調(diào)整對(duì)科技工作提出的新要求

新人行法的出臺(tái)，相應(yīng)地對(duì)人民銀行科技工作提出了更高的要求：一是要求一支具有高素質(zhì)的科技人才隊(duì)伍；二是要求計(jì)算機(jī)應(yīng)用水平從基本業(yè)務(wù)應(yīng)用向深層次輔助決策發(fā)展；三是要求計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用程度更高；四是要求央行計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)及應(yīng)用系統(tǒng)更加安全。

二、基層央行科技工作存在的主要問題

（一）科技環(huán)境跟不上金融電子化業(yè)務(wù)發(fā)展的需求

1、計(jì)算機(jī)及其他電子設(shè)備等硬件設(shè)施檔次總體偏低。由于受辦公經(jīng)費(fèi)和其他因素限制，一些計(jì)算機(jī)等設(shè)備檔次仍然達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)配置。如目前多數(shù)基層央行幾乎沒有一臺(tái)使用專業(yè)處理器的高端服務(wù)器，大多服務(wù)器均使用高端PC代替。而目前投入運(yùn)行的新業(yè)務(wù)程序?qū)τ?jì)算機(jī)配置的要求是越來越高，如在2002年底《國(guó)庫核算系統(tǒng)》升級(jí)至2.0版后數(shù)據(jù)庫對(duì)主機(jī)的配置標(biāo)準(zhǔn)更為嚴(yán)格，內(nèi)存的優(yōu)化配置竟達(dá)到512MB，基層央行計(jì)算機(jī)配置中能夠達(dá)到這一標(biāo)準(zhǔn)的可以說是屈指可數(shù)，而部分基層央行正在服役的計(jì)算機(jī)中PⅡ以下的機(jī)型卻占有相當(dāng)?shù)臄?shù)量。

2、正版軟件數(shù)量較少。一直以來，由于一些正版軟件價(jià)格的居高不下，且更新速度較快，除殺毒軟件以外，基層支行很少去投入大量資金購置正版軟件。雖然業(yè)務(wù)軟件均由上級(jí)行統(tǒng)一下發(fā)，但日常工作中仍需要一些操作軟件和工具類的應(yīng)用軟件，而使用盜版軟件卻又與保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)相違背，這種情況經(jīng)常使科技部門處于尷尬境地。

3、網(wǎng)絡(luò)通訊速度較慢。目前縣支行的許多部門的日常業(yè)務(wù)均需要通過網(wǎng)絡(luò)專線向上級(jí)部門傳輸數(shù)據(jù)，如信貸登記咨詢系統(tǒng)、NOTES通訊系統(tǒng)等，加之近階段部分基層央行開通展示自身形象的信息網(wǎng)頁，使網(wǎng)絡(luò)專線的工作量更為繁重。如果幾個(gè)縣支行在同一時(shí)間段向上級(jí)單位傳輸數(shù)據(jù)或傳輸?shù)奈募萘枯^大時(shí)，極容易發(fā)生“塞車”現(xiàn)象，使網(wǎng)絡(luò)專線受阻。

4、無專用防護(hù)網(wǎng)絡(luò)安全設(shè)備。隨著央行內(nèi)聯(lián)網(wǎng)使用的效率日益提高，而網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)措施卻未能進(jìn)一步改善，目前多數(shù)基層央行都是利用軟件進(jìn)行安全防護(hù)，對(duì)于一些計(jì)算機(jī)病毒攻擊也許還有一些效果，但對(duì)于從互聯(lián)網(wǎng)上隨處可以下載而且即便不是計(jì)算機(jī)高手也可熟練掌握的黑客軟件來說，基層央行的網(wǎng)絡(luò)還是顯得有些脆弱了一些。

5、科技技術(shù)資料檔案不夠健全。近一階段，一些業(yè)務(wù)股室對(duì)口的上級(jí)部門開展新業(yè)務(wù)程序的培訓(xùn)工作時(shí)，將以前由基層央行科技和業(yè)務(wù)人員共同參加的方式改為只讓業(yè)務(wù)人員參加，業(yè)務(wù)系統(tǒng)也由上級(jí)部門在培訓(xùn)時(shí)負(fù)責(zé)安裝配置，以至于后期升級(jí)補(bǔ)丁程序也撇開科技部門直接下發(fā)到業(yè)務(wù)股室。這種做法雖然是節(jié)省了部分培訓(xùn)費(fèi)用，而且給基層央行科技人員減輕了一些負(fù)擔(dān)，但卻影響到基層央行科技部門無法為新系統(tǒng)建立起完整的技術(shù)資料檔案。許多支行科技人員都遇到這種情況：業(yè)務(wù)部門遇到突發(fā)性硬件損壞或者系統(tǒng)癱瘓等事故造成計(jì)算機(jī)無法正常運(yùn)行要求科技部門進(jìn)行協(xié)助時(shí)，科技人員往往因?yàn)槲磪⒓优嘤?xùn)沒有相關(guān)技術(shù)資料，甚至系統(tǒng)安裝盤都沒有，所以也無法重新配置安裝系統(tǒng)，直接影響到基層央行電子化業(yè)務(wù)的正常開展。

（二）科技素質(zhì)跟不上金融電子化業(yè)務(wù)發(fā)展的需求

1、缺乏計(jì)算機(jī)專業(yè)人才。由于受人事制度制約以及其他方面因素的影響，基層央行從事科技工作的人員幾乎沒有計(jì)算機(jī)專業(yè)畢業(yè)人才，大多科技人員都是通過自學(xué)來掌握相關(guān)計(jì)算機(jī)知識(shí)，所以專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)較為薄弱。

2、缺乏系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)。近幾年來，計(jì)算機(jī)等科技技術(shù)得到迅猛發(fā)展，而科技人員接受專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)機(jī)會(huì)卻越來越少，如果不是上級(jí)行推廣一些安裝配置較為煩瑣、操作難度較大的業(yè)務(wù)程序，科技人員幾乎沒有什么培訓(xùn)的機(jī)會(huì)，更談不上計(jì)算機(jī)新技術(shù)、新業(yè)務(wù)方面的系統(tǒng)性培訓(xùn)，阻礙了基層央行金融電子化的快速發(fā)展。

3、科技素質(zhì)總體水平偏低。盡管央行積極倡導(dǎo)科技興行，也開展過一系列計(jì)算機(jī)知識(shí)全員培訓(xùn)工作，由于缺乏計(jì)算機(jī)專業(yè)人員，基層央行員工的整體科技素質(zhì)仍然不高，許多員工對(duì)計(jì)算機(jī)只能做到系統(tǒng)性、按部就班的業(yè)務(wù)操作，或者是打打字、處理個(gè)簡(jiǎn)單的文檔等，不能夠完整熟練掌握上級(jí)行配備的硬件設(shè)施以及金融電子化產(chǎn)品和服務(wù)功能，對(duì)科技人員的依賴思想較為嚴(yán)重。

4、對(duì)計(jì)算機(jī)安全意識(shí)重視程度不夠。目前，仍有一些基層央行員工對(duì)計(jì)算機(jī)管理工作認(rèn)識(shí)不清、重視不夠，安全意識(shí)淡薄，松懈日常的計(jì)算機(jī)安全管理。密碼口令設(shè)置簡(jiǎn)單、越權(quán)限操作、備份數(shù)據(jù)未能做到安全保管等不良現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，極易造成因管理滯后帶來的安全風(fēng)險(xiǎn)。

二、解決基層央行存在問題的建議

1、建立科學(xué)合理的用人機(jī)制，穩(wěn)定基層央行科技隊(duì)伍。一是可以考慮將縣級(jí)央行科技人員上劃一級(jí)，統(tǒng)一歸中心支行科技部門管理，這樣可以有效解決縣支行科技人員兼職過多的問題。同時(shí)，由于科技人員的統(tǒng)一培訓(xùn)、統(tǒng)一調(diào)配和統(tǒng)一調(diào)度，不僅可以充分發(fā)揮科技人才資源優(yōu)勢(shì)，而且可以使中心支行科技部門擺脫因一些日常問題而奔波于各縣支行的困境，從而有效解決中心支行科技人員不足的問題。二是加強(qiáng)對(duì)基層央行科技人員的培訓(xùn)力度，努力提高基層科技人員的素質(zhì)。一方面基層科技人員要積極參加上級(jí)行組織的業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)培訓(xùn)，另一方面上級(jí)行要組織科技人員定期參加專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)班，及時(shí)更新基層科技人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高綜合素質(zhì)，以適應(yīng)計(jì)算機(jī)技術(shù)日益迅猛的發(fā)展步伐，適應(yīng)央行計(jì)算機(jī)應(yīng)用、計(jì)算機(jī)安全等工作的需要。三是適當(dāng)提高科技人員的崗位補(bǔ)貼，提高基層科技人員的生活待遇；解決科技人員行政級(jí)別，提高政治待遇；放寬基層科技人員專業(yè)技術(shù)資格評(píng)審條件，穩(wěn)定基層央行科技人才隊(duì)伍。四是加強(qiáng)思想政治工作，不斷提高基層科技人員敬業(yè)愛崗、無私奉獻(xiàn)的精神，增強(qiáng)基層科技人員實(shí)踐“三個(gè)代表”的自覺性和主動(dòng)性。

2、加快電子化應(yīng)用步伐，提高應(yīng)用水平。一是提高網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用水平，要充分挖掘現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)資源的潛力，加快辦公自動(dòng)化進(jìn)程，努力提高央行的辦公效率；二是加快網(wǎng)絡(luò)建設(shè)步伐，逐步實(shí)現(xiàn)與金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)的互連互通，將社會(huì)資金在金融系統(tǒng)的流動(dòng)情況納入央行的監(jiān)控范圍以內(nèi)；三是組織開發(fā) 央行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資源共享，提高央行辦公質(zhì)量；四是制訂相應(yīng)的法規(guī)和規(guī)章，加快央行重要數(shù)據(jù)庫建設(shè)，保證信貸咨詢等重要數(shù)據(jù)庫的完備性和真實(shí)性。

3、強(qiáng)化計(jì)算機(jī)安全工作。一是加強(qiáng)宣傳，切實(shí)提高基層央行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)計(jì)算機(jī)安全工作的重視程度，實(shí)行計(jì)算機(jī)安全工作“一把手”負(fù)責(zé)制，主要負(fù)責(zé)人要定期聽取科技部門工作匯報(bào)，研究部署計(jì)算機(jī)安全工作。建立計(jì)算機(jī)安全工作責(zé)任制，明確各部門責(zé)任，做到職責(zé)明確，落實(shí)獎(jiǎng)懲。二是杜絕網(wǎng)絡(luò)漏洞，確保網(wǎng)絡(luò)安全。由上級(jí)行制定整體的網(wǎng)絡(luò)安全規(guī)劃、完善的網(wǎng)絡(luò)安全管理機(jī)構(gòu)和有效的管理制度，強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)之間沒有設(shè)置足夠的安全防范措施和安全保密措施。三是由上級(jí)行統(tǒng)一制訂可操作的、行之有效的應(yīng)急方案。四是強(qiáng)化對(duì)基層科技人員計(jì)算機(jī)安全知識(shí)的培訓(xùn)力度，增強(qiáng)基層科技人員發(fā)現(xiàn)、處理計(jì)算機(jī)安全事件的能力。

胡紹軍

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第五篇：淺談基層央行反腐倡廉宣傳教育工作存在的問題與對(duì)策

淺談基層央行反腐倡廉宣傳教育工作存在的問題與對(duì)策

人民銀行崇左市中支紀(jì)檢監(jiān)察室

黨風(fēng)廉政建設(shè)宣傳教育工作是黨的思想政治工作的重要組成部分，是開展黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng)的基礎(chǔ)性工作，是從源頭上預(yù)防和治理腐敗的治本之策。近年來，人民銀行總行一直強(qiáng)調(diào)基層行加強(qiáng)反腐倡廉宣傳教育工作，力求從思想上筑牢領(lǐng)導(dǎo)干部的廉潔關(guān)、自律關(guān)。本文結(jié)合當(dāng)前基層人民銀行反腐倡廉宣傳教育工作的實(shí)際，做了一些思考。

一、存在的問題：三種定式。

（一）宣教工作程序式。某些基層央行對(duì)反腐倡廉宣傳教育工作重視不夠，習(xí)慣于“講講課”、“開開會(huì)”、“寫寫總結(jié)”，往往是年初轉(zhuǎn)發(fā)一下上級(jí)文件，年中開會(huì)通報(bào)一些案例、討論時(shí)說一點(diǎn)套話，年底寫一寫總結(jié)。結(jié)果是，少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)干部以工作忙為借口不參加日常教育，廉政會(huì)議及有關(guān)反腐倡廉宣傳教育參觀展覽僅派代表參加，學(xué)習(xí)心得則是抄一些或請(qǐng)別人代寫。還有部分同志認(rèn)為警示教育年年搞，逐漸產(chǎn)生了厭學(xué)心理，所以就強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)工作時(shí)間緊、任務(wù)重，考核嚴(yán)等客觀理由，僅把反腐倡廉宣傳教育作為每年都要履行的程序和形式敷衍了事。

（二）宣教工作呆板式。相當(dāng)一部分基層央行的反腐倡廉宣傳教育工作缺乏創(chuàng)新，在具體實(shí)施過程中，宣教形式仍舊老一套、格式化，每年一度機(jī)械地重溫一次老制度、參觀一次圖片展覽、1

播放一次警示教育片。結(jié)果是干部職工未能醒悟到自己應(yīng)當(dāng)怎樣做，不應(yīng)當(dāng)怎樣做，做了不應(yīng)作的事會(huì)受到怎樣的處罰。部分干部認(rèn)為，呆板的宣教方式是一種單一的思想灌輸，單純的思想教化，這種教育形式已延續(xù)了若干年，沒有收到好的教育效果。

（三）宣教工作管教式。有一些基層央行每隔一段時(shí)間會(huì)組織干部職工到監(jiān)獄看一看，聽一聽罪犯現(xiàn)身說法，意在讓干部職工感到那些貪官在獄中度日如年，渴望自由，可以說這是一種很好的受教育的形式。但是，有些單位過分注重這一形式，認(rèn)為只要到監(jiān)獄、看守所走一趟，看看那些人受什么樣的罪，就可達(dá)到教育目的。結(jié)果是大部分人不以為然，部分同志覺得自己是普通員工，手中沒有權(quán)利，貪污受賄與自己根本就沒有關(guān)系。認(rèn)為這種宣教方式應(yīng)針對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部，重點(diǎn)不應(yīng)放在一般職工方面。

二、問題的癥結(jié)：缺乏三性。

（一）宣教內(nèi)容缺乏基礎(chǔ)性。反腐倡廉宣傳教育是黨風(fēng)廉政建設(shè)的基礎(chǔ)性工作，是為黨員干部長(zhǎng)遠(yuǎn)、健康發(fā)展打基礎(chǔ)。但是，部分基層央行往往疏忽反腐倡廉教育內(nèi)容的基礎(chǔ)性，沒有把黨的基礎(chǔ)理論教育真正擺上重要位臵。導(dǎo)致一些黨員干部尤其是領(lǐng)導(dǎo)干部喪失了理想信念、人生觀發(fā)生扭曲，利益觀出現(xiàn)錯(cuò)位和法紀(jì)觀念淡薄，走上了犯罪道路。

（二）宣教形式缺乏多樣性。反腐倡廉宣教的形式，應(yīng)從貼近黨員干部的思想和反腐倡廉工作的實(shí)際出發(fā)，不斷改進(jìn)和創(chuàng)新反腐倡廉教育的方式方法。當(dāng)前，基層央行在反腐倡廉宣教方式

上由于缺乏靈活性、生動(dòng)性和人情味，習(xí)慣于老一套，一些干部職工產(chǎn)生厭煩、抵觸情緒，甚至有些黨員干部認(rèn)為“這種教育年年搞，我也沒有進(jìn)監(jiān)牢”，不知不覺產(chǎn)生了麻痹思想，迷失了方向，極易導(dǎo)致墜入犯罪深淵。

（三）宣教實(shí)踐缺乏針對(duì)性?！耙匀藶楸荆蛉耸┙獭笔欠锤麄鹘逃ぷ鞯幕驹瓌t。從基層央行廉政宣教工作的實(shí)際情況來看，在宣傳教育的對(duì)象上無論是普通群眾和領(lǐng)導(dǎo)干部，或者是普通黨員和黨員領(lǐng)導(dǎo)干部都是采用一樣的教育形式、一樣的教育內(nèi)容，既沒有突出教育的重點(diǎn)，又沒有采取不同的教育方法，導(dǎo)致一些黨員領(lǐng)導(dǎo)干部自律意識(shí)不強(qiáng)，法紀(jì)觀念淡薄，私欲膨脹，腐化墮落，受到法律制裁。從近幾年人民銀行違法犯罪的案件來看，涉案人員絕大多數(shù)是黨員領(lǐng)導(dǎo)干部，涉案金額越大的也是職位越高的。

三、改進(jìn)建議：三個(gè)著力。

（一）著力把握重點(diǎn)，增強(qiáng)反腐倡廉教育內(nèi)容的基礎(chǔ)性。反腐倡廉基礎(chǔ)教育的內(nèi)容把握以下三個(gè)方面的重點(diǎn)：一是黨的基礎(chǔ)理論教育。對(duì)黨員干部尤其是領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行黨的基本理論、基本路線、基本綱領(lǐng)、基本經(jīng)驗(yàn)的教育，使黨員干部樹立遠(yuǎn)大理想，堅(jiān)定共產(chǎn)主義信念，用踐行“三個(gè)代表”和科學(xué)發(fā)展觀的實(shí)際行動(dòng)和實(shí)際效果，體現(xiàn)共產(chǎn)黨人高尚的精神和品格。二是群眾觀和權(quán)力觀教育。對(duì)黨員干部尤其是領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行群眾觀、權(quán)力觀和利益觀的教育，引導(dǎo)其牢固樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀

和權(quán)力觀、利益觀，發(fā)揚(yáng)黨的三大優(yōu)良傳統(tǒng)，增強(qiáng)接受監(jiān)督意識(shí)，永遠(yuǎn)保持黨員先進(jìn)性。三是紀(jì)律和法律教育。對(duì)黨員干部進(jìn)行黨紀(jì)政紀(jì)和法律教育，使黨員干部充分認(rèn)識(shí)紀(jì)律和法律的重要性，增強(qiáng)紀(jì)律意識(shí)和法制觀念，知曉、熟悉并自覺遵守法律法規(guī)和行規(guī)行紀(jì)，自覺與違紀(jì)違法行為做斗爭(zhēng)。

（二）著力豐富手段，增強(qiáng)反腐倡廉教育形式的多樣性?；鶎友胄斜仨殘?jiān)持與時(shí)俱進(jìn)，不斷改進(jìn)和創(chuàng)新反腐倡廉教育的方式方法，增強(qiáng)反腐倡廉教育形式的多樣性。一方面，充分利用并發(fā)揮本單位黨員活動(dòng)室、職工之家、單位櫥窗、系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)等宣傳陣地在反腐倡廉教育中的作用。同時(shí)，綜合運(yùn)用廉政黨課、集體談話、述職述廉、民主評(píng)議、民主生活會(huì)、反腐倡廉文藝作品、主題辯論等多種有效方式，開展反腐倡廉教育。另一方面，不斷創(chuàng)新反腐倡廉教育的載體，增強(qiáng)宣傳教育的實(shí)用性，靈活開展“六廉”活動(dòng)。

1.座談“話廉”，召開“賢內(nèi)助”座談會(huì)，黨委、紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)與干部職工家屬進(jìn)行面對(duì)面交流，開展廉政文化進(jìn)家庭活動(dòng)，與領(lǐng)導(dǎo)干部家屬簽訂廉政承諾書。向全體干部職工家屬發(fā)出“當(dāng)好賢內(nèi)助，把好廉政關(guān)”倡議書。

2.報(bào)告“學(xué)廉”。邀請(qǐng)各級(jí)紀(jì)委、專家、典型作專題報(bào)告，教育干部職工增強(qiáng)廉潔自律意識(shí)，樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀和權(quán)力觀、利益觀。

3.演講“贊廉”。舉行反腐倡廉演講會(huì)，促使干部職工“常

修為政之德、常思貪欲之害、常懷律己之心”，不斷提高拒腐防變能力。

4.讀文“思廉”。有選擇地購買相關(guān)書籍，如《腐敗心理研究》、《清官故事》等，發(fā)動(dòng)干部職工利用業(yè)余時(shí)間讀書思廉。讀書養(yǎng)廉，使廉潔意識(shí)和理念植根于大家心中。

5.愛心“踐廉”。各級(jí)黨委、紀(jì)委經(jīng)常教育干部職工在日常中不幕奢華，克勤克儉，追求文明、健康的家庭生活方式，積極引導(dǎo)干部職工關(guān)心社會(huì)弱勢(shì)群體，營(yíng)造“扶貧濟(jì)困，思廉思進(jìn)”的良好氛圍。

6.典型“明廉”，突出主旋律，弘揚(yáng)正氣。有針對(duì)的組織觀看黨風(fēng)廉政電教片，以勤廉先進(jìn)典型教育黨員干部，用不同層次的反面典型警示不同層次的黨員干部，使從中引以為戒，防止腐化墮落，真正做到廉潔自律。

（三）著力分類施教，增強(qiáng)反腐倡廉教育實(shí)踐的針對(duì)性?；鶎友胄邪凑找匀藶楸镜脑瓌t，根據(jù)不同的教育對(duì)象、出現(xiàn)的不同問題、不同的時(shí)機(jī)和階段，進(jìn)行反腐倡廉教育，真正做到入情入理、入腦入心。一是因人施教突出重點(diǎn)，區(qū)別對(duì)待，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部著重加強(qiáng)正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀和權(quán)力觀、地位觀、利益觀教育，尤其是抓好科學(xué)發(fā)展觀、群眾觀的教育，輔之于警示教育；對(duì)廣大黨員干部著重抓好理想信念教育和紀(jì)律法律教育；對(duì)一般公職人員，著重抓好依法行政教育榮辱觀和職業(yè)道德教育。二是因事施教。針對(duì)出現(xiàn)的不同問題開展教育，如把反腐倡

廉教育貫穿于領(lǐng)導(dǎo)干部的培養(yǎng)、選拔、管理、使用等各個(gè)方面，抓好任前教育、任中教育和離任教育；針對(duì)節(jié)假日、婚喪嫁娶過程中腐敗現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)的問題，開展以領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律為主題的教育活動(dòng)。三是因時(shí)施教。針對(duì)不同階段和時(shí)機(jī)開展反腐倡廉教育，如每年根據(jù)上級(jí)紀(jì)委的工作部署，對(duì)黨員干部進(jìn)行反腐倡廉形勢(shì)教育，幫助黨員樹立信心；當(dāng)前主要對(duì)黨員干部進(jìn)行黨的十七大精神尤其是反腐倡廉精神的教育。另外，要將教育與查辦案件有機(jī)結(jié)合，針對(duì)案件中暴露出的問題，在建章立制、堵塞漏洞的同時(shí)，開展反面典型警示教育，以案說紀(jì)，以此為戒，真正起到查處一案，治理一線，教育一片的效果，使廉政教育更有說服力，預(yù)防腐敗更有推動(dòng)力，反腐倡廉更有號(hào)召力。

二○一一年三月十六日