第一篇：基層央行行政執(zhí)法工作存在的問題及建議

基層央行行政執(zhí)法工作存在的問題及建議

人民銀行的行政執(zhí)法工作是國家行政執(zhí)法的重要組成部分，對于規(guī)范金融秩序，維護金融業(yè)的合法、穩(wěn)健運行起著重要作用。基層人民銀行是中央銀行執(zhí)法工作的第一線，承擔(dān)著大部分的執(zhí)法任務(wù)，提高基層央行的執(zhí)法效能，是全面履行央行職責(zé)的基本要求。

一、當(dāng)前基層央行行政執(zhí)法工作中存在的問題

隨著國家依法行政進程步伐的加快，人民銀行的行政執(zhí)法工作越來越規(guī)范，但由于相關(guān)法律制度不完善、執(zhí)法工作缺乏有效整合等原因，目前基層人民銀行在行政執(zhí)法工作中仍存在一些問題，直接影響了央行依法行政水平的進一步提高。

（一）行政執(zhí)法隊伍建設(shè)的現(xiàn)狀不適應(yīng)執(zhí)法工作的需要。一方面，基層央行執(zhí)法檢查人員嚴重不足。當(dāng)前，基層央行的行政執(zhí)法檢查工作任務(wù)越來越繁重，工作的要求也越來越高，而各部門的執(zhí)法人員大多又是本部門的業(yè)務(wù)骨干，日常業(yè)務(wù)十分繁忙，執(zhí)法檢查與日常工作發(fā)生沖突的情況時有發(fā)生。另一方面，執(zhí)法人員的綜合素質(zhì)不能適應(yīng)當(dāng)前工作需要。近年來，隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，商業(yè)銀行改革的步伐不斷加快，其外部業(yè)務(wù)品種與內(nèi)部管理模式也不斷推陳出新，對新技術(shù)和新系統(tǒng)的應(yīng)用不斷升級，這就對央行執(zhí)法人員的綜合素質(zhì)提出了更高要求。而基層央行員工對金融新業(yè)務(wù)、金融機構(gòu)管理新模式了解不夠，缺乏熟知金融機構(gòu)業(yè)務(wù)、熟悉金融法律的復(fù)合型人才，導(dǎo)

致在對商業(yè)銀行實施檢查時，不能深入挖掘問題或是在調(diào)查取證上出現(xiàn)困難等情況，影響了執(zhí)法檢查工作的效率。

（二）行政執(zhí)法項目確定不規(guī)范，執(zhí)法工作缺乏有效整合。目前基層央行執(zhí)法項目的確定主要是依據(jù)上級行的要求及各業(yè)務(wù)部門的工作需要，缺少統(tǒng)籌安排和綜合考慮，普遍的做法是由各部門自行安排各項檢查，在執(zhí)法程序、內(nèi)容和方式上都不盡相同，未能形成穩(wěn)定的執(zhí)法檢查工作體系，導(dǎo)致監(jiān)督檢查權(quán)行使的力度不足，不能引起被查機構(gòu)的重視，也增加了商業(yè)銀行的負擔(dān)。例如，在支付結(jié)算業(yè)務(wù)檢查工作中對個人賬戶有關(guān)客戶身份識別及客戶身份資料留存的檢查項目就與反洗錢有關(guān)業(yè)務(wù)的檢查出現(xiàn)交叉和重復(fù)，導(dǎo)致重復(fù)行政及檢查資源浪費等問題。

（三）在行政執(zhí)法工作中對證據(jù)收集的重視程度不夠。在實際工作中，部分央行基層執(zhí)法人員未能及時按照檢查程序的要求收集賬表、票據(jù)及憑證等原始證據(jù)，對進場記錄及會談紀要工作重視不夠，做出的行政處罰主要依據(jù)現(xiàn)場檢查后形成的工作底稿，沒有形成完整的證據(jù)鏈，給行政執(zhí)法行為帶來隱患。如果當(dāng)事人提起行政訴訟，人民銀行重新收集證據(jù)將非常困難，作為行政處罰主要判斷依據(jù)的證據(jù)由于收集不全，其法律效力就會受到質(zhì)疑，加大了基層央行行政執(zhí)法工作的法律風(fēng)險。

（四）有關(guān)金融法律制度不完善，行政處罰工作缺乏依據(jù)。目前我國金融法律框架還不夠完備，所規(guī)范的內(nèi)容還不夠具體，對于新興

業(yè)務(wù)和支付工具比如電子商業(yè)匯票、網(wǎng)上支付等的立法規(guī)范出臺緩慢，無法適應(yīng)工作需要。此外，在目前支付結(jié)算業(yè)務(wù)執(zhí)法檢查所適用的法律依據(jù)方面，有關(guān)票據(jù)、銀行卡等業(yè)務(wù)的規(guī)章和規(guī)范性文件比較多，法律效力層級低，缺乏明確的罰則和實施細則，導(dǎo)致基層央行在執(zhí)法檢查后難以做出相應(yīng)的行政處罰，使檢查監(jiān)督流于形式，很難收到實際效果。

（五）基層央行實施行政處罰的手段和形式單一。按照《行政處罰法》第八條的規(guī)定，行政處罰的種類主要有警告、罰款、沒收違法所得、暫?；蛲Ｖ鼓稠棙I(yè)務(wù)、責(zé)令停業(yè)整頓等，而按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第六十七條之規(guī)定，對“超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料”的銀行機構(gòu)要并處警告和經(jīng)濟處罰，因此在實際操作中對該類違規(guī)行為均使用警告和經(jīng)濟處罰并處的形式，單處警告或進行通報批評的方式由于沒有法律和法規(guī)的明確規(guī)定無法使用，導(dǎo)致處罰形式單

一、處罰寬嚴尺度不易區(qū)分。

（六）基層央行開展行政執(zhí)法工作阻力大，處罰效果不理想。目前國有商業(yè)銀行的會計傳票均交其上級行進行統(tǒng)一保管，多數(shù)商業(yè)銀行會計總賬、明細賬全部用數(shù)字和代碼表示，人民銀行現(xiàn)場看資料費時、費力，個別金融機構(gòu)配合執(zhí)法檢查的積極性不高，往往以各種理由回避提供會計憑證或代碼解釋文本，造成基層央行執(zhí)法取證工作困難。此外，一些經(jīng)營基礎(chǔ)薄弱的地方性金融機構(gòu)，由于內(nèi)控制度建設(shè)不完善、資產(chǎn)質(zhì)量不高以及對員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)不到位等原因，其違法違

規(guī)行為屢禁不止，使執(zhí)法檢查的作用沒有得到有效發(fā)揮，行政處罰效果并不理想。

二、加強基層央行行政執(zhí)法工作的對策建議

（一）完善執(zhí)法隊伍培養(yǎng)機制，提高執(zhí)法人員綜合素質(zhì)?；鶎友胄幸o密結(jié)合人民銀行工作特色和履行職能的需要，采取多種形式，廣泛開展崗位練兵，在每個重點崗位上培養(yǎng)一批專業(yè)技能過硬、熟知法律知識的執(zhí)法檢查隊伍。各執(zhí)法職能部門應(yīng)根據(jù)工作實際，通過制定培訓(xùn)計劃，并定期組織考核的方式，組織開展金融機構(gòu)新業(yè)務(wù)、金融理論知識及法律知識培訓(xùn)，抓好基層人員的崗位業(yè)務(wù)知識及執(zhí)法檢查技術(shù)訓(xùn)練，注重綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高，不斷增強基層央行干部職工的行政執(zhí)法能力。

（二）統(tǒng)籌安排執(zhí)法檢查項目，積極開展綜合執(zhí)法檢查工作。綜合執(zhí)法檢查是人民銀行的多個業(yè)務(wù)部門在同一時間對同一對象開展的現(xiàn)場綜合執(zhí)法檢查，是新時期基層央行強化金融管理、實現(xiàn)履職方式創(chuàng)新的一項重要制度。深入推進綜合執(zhí)法檢查工作，能夠提高執(zhí)法效率，降低執(zhí)法成本，有利于形成檢查合力，加大檢查、處罰的力度，從而全面提升基層央行行政執(zhí)法的公信力。

（三）提高依法行政意識，重視行政執(zhí)法程序規(guī)定。各執(zhí)法部門應(yīng)加強與法律事務(wù)部門的溝通聯(lián)系，對于執(zhí)法相關(guān)程序要認真進行檢查前的學(xué)習(xí)與領(lǐng)悟，嚴格按照《中國人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定》開

展執(zhí)法檢查工作，認真完成相關(guān)法律文書。要對金融機構(gòu)的違法行為進行歸納整理和分類，認真分析每一類違法行為的性質(zhì)、特征和重要環(huán)節(jié)。建議盡快出臺對取證程序、證據(jù)保存和使用等問題的指導(dǎo)意見，以規(guī)范基層央行的調(diào)查取證工作，確保行政處罰行為證據(jù)充分、事實確鑿，避免執(zhí)法過程中可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險。

（四）完善相關(guān)法律法規(guī)，提高法律層級。建議對現(xiàn)有的法規(guī)、規(guī)章條款進行全面歸納和整理，對與法律規(guī)定相沖突或已經(jīng)不合時宜的進行修訂，使之適應(yīng)客觀現(xiàn)實的需要，以解決基層央行在行政執(zhí)法中有法難依和無法可依的問題，使整個金融法律體系構(gòu)架合理、科學(xué)。同時，對人民銀行現(xiàn)有的規(guī)章和規(guī)范性文件進行清理，對在實踐中得到普遍認可與執(zhí)行，益于實際操作的文件，應(yīng)升格為金融規(guī)章，增強其權(quán)威性和適用性，并在處罰依據(jù)和適用范圍上盡量細化規(guī)定，以增強基層央行行政執(zhí)法工作的可操作性。

（五）明確通報批評和約見談話的法律性質(zhì)，實現(xiàn)處罰形式的多樣化。在實踐中，基層人民銀行一般都把通報批評及對違規(guī)機構(gòu)的主要負責(zé)人進行約見談話作為低于行政處罰的制裁措施來使用。但從實際實施效果看，通報批評就對當(dāng)事人的聲譽影響而言，它比警告的處罰程度還要嚴重，對違規(guī)機構(gòu)的主要負責(zé)人進行約見談話能夠引起違規(guī)機構(gòu)管理者對違規(guī)問題的高度重視，從而促使其加強內(nèi)部管理，規(guī)范操作程序，避免違規(guī)行為的再次發(fā)生。因此，建議對通報批評和約見談話的性質(zhì)歸屬予以明確，使處罰的形式多樣化，增強行政處罰的科學(xué)性和合理性，做到寬嚴適當(dāng)，易于操作。

第二篇：基層央行金融服務(wù)工作存在的問題及建議

隨著銀監(jiān)會的分設(shè)，人民銀行職能的調(diào)整，金融服務(wù)仍是人民銀行的主要工作之一。如何進一步加強和改善金融服務(wù)，提高人民銀行的工作水平和質(zhì)量，是我們需要解決的一個重要問題。最近，筆者結(jié)合實際對基層央行的金融服務(wù)情況進行了認真分析，了解到金融服務(wù)工作的現(xiàn)狀及問題，并就如何改進現(xiàn)行服務(wù)手段、提高服務(wù)效率提出幾點建議。

一、當(dāng)前基層央行金融服務(wù)工作存在的問題

1、金融服務(wù)體制不順，使基層央行的金融服務(wù)工作受到影響。當(dāng)前人民銀行的一些主要金融服務(wù)職能是以自治區(qū)（省）為單位實行屬地管理，也就是說，諸如金融統(tǒng)計、經(jīng)理國庫、資金清算、貨幣發(fā)行、支付科技、安全保衛(wèi)等金融服務(wù)工作，由省會城市中心支行對其所在自治區(qū)（?。┑氖械刂行闹?、縣支行負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和管理，分行只是負責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。在金融服務(wù)方面分行的職能與省會中心支行是對等的，而這些城市中心支行的人事任免、干部考核又是由分行直接管理，這就造成了省會中心支行對其他地方中心支行的人權(quán)和事權(quán)脫離，省會中心支行感到工作不順手、難開展，而市地中心支行又感到在央行內(nèi)部有兩個“婆婆”。

2、內(nèi)部管理機制不夠理順，資源存在浪費，金融電子化建設(shè)缺乏全面統(tǒng)籌。多年來，人民銀行不斷致力于金融電子化建設(shè)的發(fā)展，在開發(fā)、推廣和應(yīng)用方面做了大量的工作，取得了顯著成效。目前基層央行在金融統(tǒng)計、貨幣發(fā)行、安全保衛(wèi)、支付清算、國庫等部門投入使用的系統(tǒng)達20多個，計算機已在很大程度上取代了人工處理業(yè)務(wù)。用計算機代替手工處理業(yè)務(wù)，其目的在于提高工作效率與質(zhì)量、減少人員、解放生產(chǎn)力。但由于部門之間互相不協(xié)調(diào)，資源浪費比較嚴重，在一定程度上制約了基層央行金融電子化建設(shè)的發(fā)展的步伐。其主要原因：一是在硬件配備方面實行的是條條管理，行政管理代替市場行為，各個部門都在配發(fā)設(shè)備，有的專業(yè)是一個系統(tǒng)配兩臺設(shè)備（一主一備），專機專用，不得調(diào)劑。配發(fā)的設(shè)備型號五花八門，既不利于管理和維護，又造成人力物力的閑置浪費。二是在開發(fā)軟件方面，各個程序的開發(fā)平臺不一致，系統(tǒng)之間互不兼容，20多個系統(tǒng)40多臺計算機及服務(wù)器，常常出現(xiàn)一個系統(tǒng)的數(shù)據(jù)需要手工采集到另一個系統(tǒng)，對操作人員的要求也各不相同，既增加了若干項培訓(xùn)工作任務(wù)，又給基層行的業(yè)務(wù)人員造成了不必要的工作壓力。三是系統(tǒng)開發(fā)尚未成熟就推廣應(yīng)用，系統(tǒng)功能不完善，系統(tǒng)版本不停升級，常常舊版本同時運行，雙機操作，給管理工作帶來了許多麻煩，影響了金融服務(wù)工作質(zhì)量。四是科技經(jīng)費不足。目前，市地中心支行和縣支行每年的科技經(jīng)費投入有限，對金融科技的發(fā)展有一定的影響。

3、缺乏行之有效的獎懲措施，員工的綜合素質(zhì)還不適應(yīng)日益發(fā)展的金融服務(wù)工作的需要。當(dāng)前基層央行金融服務(wù)部門還存在“吃大鍋飯”、干好干壞都一樣的情況。由于沒有切實可行的獎懲措施，致使有的金融服務(wù)人員在提高工作質(zhì)量和業(yè)務(wù)缺少動力。個別職工已不能勝任金融服務(wù)工作崗位職責(zé)，只能干一些簡單的業(yè)務(wù)；有些人員雖然能勝任當(dāng)前崗位工作，但工作積極性不高，責(zé)任心不強，員工素質(zhì)已不適應(yīng)金融服務(wù)手段的需要。一是文化知識水平依然偏低，雖然近幾年基層央行有大、中專文憑的人數(shù)在不斷增多，但由于大多數(shù)是通過函授、自考等形式取得的文憑，專業(yè)和業(yè)務(wù)技能的提高局限性較大。二是重學(xué)歷教育輕在職培訓(xùn)，也不利于人員的全面發(fā)展。在職職工業(yè)務(wù)繼續(xù)學(xué)習(xí)教育跟不上，金融服務(wù)人員工作之余無所追求，難以積累出較豐富的工作經(jīng)驗。三是有的員工缺乏工作積極性和創(chuàng)造性，對業(yè)務(wù)不求甚解。目前部分職工對金融服務(wù)業(yè)務(wù)只知其然而不知其所以然，基層央行對員工的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)在往往只停留在傳達文件和講話上，有針對性的新業(yè)務(wù)、新知識的培訓(xùn)不多。四是還沒有建立起一套科學(xué)嚴密的考核制度，評比缺乏合理性，難以保證金融服務(wù)質(zhì)量的提高。五是政策水平、法制觀念較低。這是目前表現(xiàn)最為明顯的，也是亟待解決的問題。部分人員并不熟知與其金融服務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)的金融法規(guī)和行業(yè)制度規(guī)范，憑感覺、憑經(jīng)驗工作，業(yè)務(wù)處理隨意性較強。

4、現(xiàn)行規(guī)章制度的制定缺乏現(xiàn)實的和時效性，制約了金融服務(wù)質(zhì)量和效率的提高。一是一些現(xiàn)行規(guī)章制度政出多門，繁亂龐雜，對其內(nèi)容進行無限的細分、過多的環(huán)節(jié)，缺乏規(guī)范性和系統(tǒng)性，造成人力物力的浪費。長期以來，針對央行金融服務(wù)工作中不斷出現(xiàn)的新問題和新情況，上級行和專業(yè)部門不斷地“查缺堵漏”，制定規(guī)定一個接著一個。會計部門這樣規(guī)定，國庫部門那樣要求，發(fā)行部門還有發(fā)行的制度。每一項規(guī)章制度都是紀律，都必須執(zhí)行，由于制度規(guī)定的繁瑣零散，在執(zhí)行中又往往顧此失彼，無所適從。二是部分制度設(shè)計理論可行，但不便于實際操作和執(zhí)行。如按人總行制度規(guī)定，“電子聯(lián)行運行管理、檢查、指導(dǎo)由清算部門負責(zé)，業(yè)務(wù)管理、檢查和指導(dǎo)由會計部門負責(zé)。”但實際工作中二者根本不能分離開來，由此造成管理體制不順，部門分工不明，責(zé)任不清，制約了聯(lián)行電子化建設(shè)的進程。登記簿作為國庫會計明細核算組成部分，是對國庫會計賬務(wù)的補充反映，但人民銀行國庫的登記簿已從傳統(tǒng)的四五個增加到目前的二十多個，成為國庫核算部門每天的一項主要工作內(nèi)容，發(fā)生一筆會計業(yè)務(wù)，需要幾個會計人員在若干個登記簿上進行記載，本來每筆收入和支出都是逐筆輸入電腦的，但仍要求進行人工逐筆登記，加大了不必的工作量。這些問題的長期存在，對金融服務(wù)質(zhì)量的進一步提高產(chǎn)生了不同程度的負面影響。

5、管理不夠科學(xué)，制約了金融服務(wù)水平的發(fā)揮。一是對金融服務(wù)工作組織領(lǐng)導(dǎo)還不夠到位，往往是雷聲大、雨點小，實際效果不夠理想。二是服務(wù)資源配置不科學(xué)。雖然央行金融服務(wù)內(nèi)控體系比較完善，但從執(zhí)行情況來看，一些體系在科學(xué)框架構(gòu)建上考慮欠周，設(shè)計不夠嚴密，缺乏科學(xué)性，其中許多要求只是無味地曾加服務(wù)一線人員的工作量，加劇了基層央行業(yè)務(wù)人員短缺。以支付清算工作為例，基層央行的服務(wù)對象、核算內(nèi)容決定了大多數(shù)縣支行每天的業(yè)務(wù)量十分有限，隨著國有商業(yè)銀行向大中城市收縮，業(yè)務(wù)量萎縮，不少支行每天僅幾十筆業(yè)務(wù)，但為了保證會計制度的執(zhí)行，人員數(shù)量卻一個也不能少。三是服務(wù)人員的管理機制不盡合理?；鶎友胄腥藛T管理機制在改革中沒有出臺新的舉措，缺乏競爭淘汰機制，優(yōu)秀的、高層次的專業(yè)人員和能適應(yīng)多崗位的復(fù)合型人才短缺，需要不斷地充實。

二、建議

面對我國經(jīng)濟建設(shè)中各方面新思路、新突破、新舉措可能形成對金融需求的巨大壓力，基層央行如何進一步深化金融改革？如何開闊視野，支持商業(yè)銀行拓展新業(yè)務(wù)？如何盡快改進現(xiàn)行服務(wù)手段，提高金融服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效率？我個人認為只有堅持走實事求是、積極創(chuàng)新金融服務(wù)機制、注重服務(wù)效能、提高服務(wù)品位之路。

1、要進一步提高認識，切實加強對金融服務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，把金融服務(wù)工作擺上議事日程。金融服務(wù)工作是一項系統(tǒng)工作，涉及面廣，范圍大，需要方方面面的配合才能取得成效。因此，必須引起基層央行領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，建立健全金融服務(wù)工作統(tǒng)籌兼顧，合理規(guī)劃。當(dāng)前，基層央行要結(jié)合新的職能，從調(diào)整機構(gòu)設(shè)置和整合分支機構(gòu)內(nèi)部兩方面入手，整合資源，可將分支機構(gòu)內(nèi)部相近和有關(guān)聯(lián)的部門盡可能合并，以提高工作效率。同時，要積極做好各職能部門的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，打破條塊割據(jù)，研究開發(fā)人民銀行金融服務(wù)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，做到各系統(tǒng)的銜接和數(shù)據(jù)資源共享，減少資源浪費。

2、要積極創(chuàng)新金融服務(wù)機制，結(jié)合實際情況，積極研究探索構(gòu)建適合央行現(xiàn)行體制特色、運行高效、管理科學(xué)的金融服務(wù)新機制。為適應(yīng)改革要求，要按照國家賦予人民銀行新的職責(zé)要求準確定位，大膽履行職能，加強協(xié)調(diào)配合，勇于探索借鑒優(yōu)化勞動組合的新辦法、新措施，科學(xué)設(shè)置金融服務(wù)崗位。如基層央行會計和營業(yè)部門要提高綜合效率，一個行之有效的辦法就是實行柜員制綜合核算，集中復(fù)核，集中監(jiān)督，根據(jù)業(yè)務(wù)量情況靈活地配備前臺臨柜人員數(shù)量，才能解決現(xiàn)行制度下普通存在“小而全”的矛盾。

3、要加快金融服務(wù)改革步伐，改革一切不合時宜的管理制度和辦法，改革傳統(tǒng)用人機制，激發(fā)隊伍活力，極大地提高金融服務(wù)工作效能。一是要加快清理規(guī)范金融服務(wù)制度，對現(xiàn)有金融服務(wù)相關(guān)的制度進行一次全面清理和規(guī)范，對已經(jīng)不符合實際情況的一些制度，以及那些只重形式不重內(nèi)容的規(guī)定辦法進行清理，該廢除的立即廢除，該完善的盡快完善，以進一步規(guī)范金融服務(wù)工作制度。二是要建立科學(xué)的金融服務(wù)評價體系?？己藰?biāo)準對金融服務(wù)的發(fā)展具有重要導(dǎo)向作用，因此，保障基層央行金融服務(wù)長期性發(fā)展必須建立科學(xué)、量化、公開的考核指標(biāo)和考核機制。三是要更新服務(wù)理念。要教育服務(wù)人員增強職業(yè)榮譽感、使命感，認識做好本職工作對履行人民銀行職責(zé)、促進經(jīng)濟發(fā)展的意義，增強做好金融服務(wù)的自覺性。

4、要緊緊抓住發(fā)展是第一要務(wù)，充分利用當(dāng)前的有利時機，加快金融服務(wù)發(fā)展步伐，不斷拓展服務(wù)領(lǐng)域和空間，更好地發(fā)揮金融服務(wù)在國民經(jīng)濟建設(shè)中的作用?；鶎友胄幸诮鹑诜?wù)工作中充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢，一是要利用其強大的技術(shù)手段和人才優(yōu)勢，為地方政府和銀行機構(gòu)提供決策支持。要加強金融統(tǒng)計分析監(jiān)測體系，對經(jīng)濟金融宏、微觀層面進行深入分析，提示經(jīng)濟金融發(fā)展中深層次的矛盾和問題，提出具有前瞻性的意見和建議。二是要加大科技投入，建立安全、高效的資金清算體系，提高社會的資金運用效率。三是要完善財、稅、庫、行橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，發(fā)揮央行經(jīng)理國庫職能，提高服務(wù)效率。四是要加大人民幣反假、防假工作，保持流通中人民幣的清潔度。五是要完善信貸登記咨詢信息系統(tǒng)的功能，為銀行機構(gòu)防范信貸風(fēng)險提供及時、有效的信息服務(wù)。六是要全面提高員工素質(zhì)，提升金融服務(wù)技能，在金融競爭中立于不敗之地。

第三篇：基層央行金融服務(wù)工作存在的問題及建議

隨著銀監(jiān)會的分設(shè)，人民銀行職能的調(diào)整，金融服務(wù)仍是人民銀行的主要工作之一。如何進一步加強和改善金融服務(wù)，提高人民銀行的工作水平和質(zhì)量，是我們需要解決的一個重要問題。最近，筆者結(jié)合實際對基層央行的金融服務(wù)情況進行了認真分析，了解到金融服務(wù)工作的現(xiàn)狀及問題，并就如何改進現(xiàn)行服務(wù)手段、提高服務(wù)效率提出幾點建議。

一、當(dāng)前基層央行金融服務(wù)工

作存在的問題

1、金融服務(wù)體制不順，使基層央行的金融服務(wù)工作受到影響。當(dāng)前人民銀行的一些主要金融服務(wù)職能是以自治區(qū)（?。閱挝粚嵭袑俚毓芾?，也就是說，諸如金融統(tǒng)計、經(jīng)理國庫、資金清算、貨幣發(fā)行、支付科技、安全保衛(wèi)等金融服務(wù)工作，由省會城市中心支行對其所在自治區(qū)（?。┑氖械刂行闹?、縣支行負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和管理，分行只是負責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。在金融服務(wù)方面分行的職能與省會中心支行是對等的，而這些城市中心支行的人事任免、干部考核又是由分行直接管理，這就造成了省會中心支行對其他地方中心支行的人權(quán)和事權(quán)脫離，省會中心支行感到工作不順手、難開展，而市地中心支行又感到在央行內(nèi)部有兩個“婆婆”。

2、內(nèi)部管理機制不夠理順，資源存在浪費，金融電子化建設(shè)缺乏全面統(tǒng)籌。多年來，人民銀行不斷致力于金融電子化建設(shè)的發(fā)展，在開發(fā)、推廣和應(yīng)用方面做了大量的工作，取得了顯著成效。目前基層央行在金融統(tǒng)計、貨幣發(fā)行、安全保衛(wèi)、支付清算、國庫等部門投入使用的系統(tǒng)達20多個，計算機已在很大程度上取代了人工處理業(yè)務(wù)。用計算機代替手工處理業(yè)務(wù)，其目的在于提高工作效率與質(zhì)量、減少人員、解放生產(chǎn)力。但由于部門之間互相不協(xié)調(diào)，資源浪費比較嚴重，在一定程度上制約了基層央行金融電子化建設(shè)的發(fā)展的步伐。其主要原因：一是在硬件配備方面實行的是條條管理，行政管理代替市場行為，各個部門都在配發(fā)設(shè)備，有的專業(yè)是一個系統(tǒng)配兩臺設(shè)備（一主一備），專機專用，不得調(diào)劑。配發(fā)的設(shè)備型號五花八門，既不利于管理和維護，又造成人力物力的閑置浪費。二是在開發(fā)軟件方面，各個程序的開發(fā)平臺不一致，系統(tǒng)之間互不兼容，20多個系統(tǒng)40多臺計算機及服務(wù)器，常常出現(xiàn)一個系統(tǒng)的數(shù)據(jù)需要手工采集到另一個系統(tǒng)，對操作人員的要求也各不相同，既增加了若干項培訓(xùn)工作任務(wù)，又給基層行的業(yè)務(wù)人員造成了不必要的工作壓力。三是系統(tǒng)開發(fā)尚未成熟就推廣應(yīng)用，系統(tǒng)功能不完善，系統(tǒng)版本不停升級，常常舊版本同時運行，雙機操作，給管理工作帶來了許多麻煩，影響了金融服務(wù)工作質(zhì)量。四是科技經(jīng)費不足。目前，市地中心支行和縣支行每年的科技經(jīng)費投入有限，對金融科技的發(fā)展有一定的影響。

3、缺乏行之有效的獎懲措施，員工的綜合素質(zhì)還不適應(yīng)日益發(fā)展的金融服務(wù)工作的需要。當(dāng)前基層央行金融服務(wù)部門還存在“吃大鍋飯”、干好干壞都一樣的情況。由于沒有切實可行的獎懲措施，致使有的金融服務(wù)人員在提高工作質(zhì)量和業(yè)務(wù)缺少動力。個別職工已不能勝任金融服務(wù)工作崗位職責(zé)，只能干一些簡單的業(yè)務(wù)；有些人員雖然能勝任當(dāng)前崗位工作，但工作積極性不高，責(zé)任心不強，員工素質(zhì)已不適應(yīng)金融服務(wù)手段的需要。一是文化知識水平依然偏低，雖然近幾年基層央行有大、中專文憑的人數(shù)在不斷增多，但由于大多數(shù)是通過函授、自考等形式取得的文憑，專業(yè)和業(yè)務(wù)技能的提高局限性較大。二是重學(xué)歷教育輕在職培訓(xùn)，也不利于人員的全面發(fā)展。在職職工業(yè)務(wù)繼續(xù)學(xué)習(xí)教育跟不上，金融服務(wù)人員工作之余無所追求，難以積累出較豐富的工作經(jīng)驗。三是有的員工缺乏工作積極性和創(chuàng)造性，對業(yè)務(wù)不求甚解。目前部分職工對金融服務(wù)業(yè)務(wù)只知其然而不知其所以然，基層央行對員工的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)在往往只停留在傳達文件和講話上，有針對性的新業(yè)務(wù)、新知識的培訓(xùn)不多。四是還沒有建立起一套科學(xué)嚴密的考核制度，評比缺乏合理性，難以保證金融服務(wù)質(zhì)量的提高。五是政策水平、法制觀念較低。這是目前表現(xiàn)最為明顯的，也是亟待解決的問題。部分人員并不熟知與其金融服務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)的金融法規(guī)和行業(yè)制度規(guī)范，憑感覺、憑經(jīng)驗工作，業(yè)務(wù)處理隨意性較強。

4、現(xiàn)行規(guī)章制度的制定缺乏現(xiàn)實的和時效性，制約了金融服務(wù)質(zhì)量和效率的提高。一是一些現(xiàn)行規(guī)章制度政出多門，繁亂龐雜，對其內(nèi)容進行無限的細分、過多的環(huán)節(jié)，缺乏規(guī)范性和系統(tǒng)性，造成人力物力的浪費。長期以來，針對央行金融服務(wù)工作中不斷出現(xiàn)的新問題和新情況，上級行和專業(yè)部門不斷地“查缺堵漏”，制定規(guī)定一個接著一個。會計部門這樣規(guī)定，國庫部門那樣要求，發(fā)行部門還有發(fā)行的制度。每一項規(guī)章制度都是紀律，都必須執(zhí)行，由于制度規(guī)定的繁瑣零散，在執(zhí)行中又往往顧此失彼，無所適從。二是部分制度設(shè)計理論可行，但不便于實際操作和執(zhí)行。如按人總行制度規(guī)定，“電子聯(lián)行運行管理、檢查、指導(dǎo)由清算部門負責(zé)，業(yè)務(wù)管理、檢查和指導(dǎo)由會計部門負責(zé)?！钡珜嶋H工作中二者根本不能分離開來，由此造成管理體制不順，部門分工不明，責(zé)任不清，制約了聯(lián)行電子化建設(shè)的進程。登記簿作為國庫會計

第四篇：安全監(jiān)管行政執(zhí)法工作存在的問題及建議

安全監(jiān)管行政執(zhí)法工作存在的問題及建議

安全監(jiān)管行政執(zhí)法是法律賦予安監(jiān)部門的重要職責(zé)，執(zhí)法水平和質(zhì)量的高低，直接關(guān)系到法律的尊嚴、政府的權(quán)威和安監(jiān)部門的形象。近年來，我國高度重視安全生產(chǎn)法律法規(guī)建設(shè)，依法治“安”工作取得了長足發(fā)展。但基層的行政執(zhí)法工作還不同程度存在一些問題。

一、存在的問題

1.鄉(xiāng)鎮(zhèn)執(zhí)法都是上級部門委托執(zhí)法，已經(jīng)頒布的行政法律、法規(guī)、規(guī)章，許多實施主體均為縣級或縣級以上人民政府及其主管部門，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府事實上不具有執(zhí)法主體資格。

2.執(zhí)法人員大多不是法律專業(yè)出身，缺乏對行政法律法規(guī)的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，在行政執(zhí)法工作中憑經(jīng)驗機械片面地理解適用法律法規(guī)的條款，對有些違法行為的定性把握不準，在行政執(zhí)法過程中難免出現(xiàn)誤差。

3.安全生產(chǎn)行政執(zhí)法工作還不夠規(guī)范，立案、備案、聽證、復(fù)議、結(jié)案等程序不到位，甚至有一定的隨意性。

4.對有關(guān)法律法規(guī)宣傳、普及力度不夠。

5.個別群眾只要權(quán)利不要義務(wù)，只顧個人利益，沒有全局觀念，給我們基層工作造成了很多被動，鎮(zhèn)上除了大量做工作外，沒有具體處理的法律依據(jù)。

二、工作建議

針對以上問題提出以下建議：

1.安全生產(chǎn)行政執(zhí)法人員要積極主動更新法律知識結(jié)構(gòu)，對法律法規(guī)的掌握要全面系統(tǒng)，除學(xué)習(xí)安全生產(chǎn)相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范標(biāo)準外，更應(yīng)學(xué)習(xí)和掌握《行政處罰法》、《行政訴訟法》、《國家賠償法》、《行政監(jiān)察法》、《行政復(fù)議法》、《行政許可法》、《立法法》等基本知識。

2.建議上級相關(guān)部門加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)，不斷提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)安全監(jiān)管委托執(zhí)法水平和能力。同時，派出執(zhí)法人員和鄉(xiāng)鎮(zhèn)執(zhí)法人員一起開展聯(lián)合執(zhí)法，在執(zhí)法過程中對鄉(xiāng)鎮(zhèn)執(zhí)法人員進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，迅速提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)安辦執(zhí)法人員的業(yè)務(wù)水平和執(zhí)法能力，不斷充實基層安監(jiān)力量，夯實鄉(xiāng)鎮(zhèn)安全監(jiān)管基礎(chǔ)。

3.安監(jiān)部門要加強行政執(zhí)法制度建設(shè)，建立健全行政執(zhí)法責(zé)任制、廉政制度，使行政執(zhí)法立案、備案、行政復(fù)議、應(yīng)訴、結(jié)案符合法律法規(guī)要求和程序規(guī)定。

4.按要求認真制定行政執(zhí)法責(zé)任制，依法定責(zé)、分解量化、職責(zé)到位，并強化實施。加強對執(zhí)法部門和執(zhí)法人員的考核，列為考核的重要內(nèi)容，對執(zhí)法部門出現(xiàn)的違法違紀現(xiàn)象和重大行政執(zhí)法問題，嚴肅查處，決不姑息遷就。

5.按照六五普法的總體要求，繼續(xù)強化《安全生產(chǎn)違法行為行政處罰辦法》等法律、法規(guī)的宣傳，普及，在工作中把普法與提高干部、群眾整體素質(zhì)相互結(jié)合，注重實效，真正達到教育群眾和提高干部、群眾法制意識的目的。

6.強化監(jiān)管嚴格執(zhí)法，不斷提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)安全監(jiān)管形象。督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門將安全生產(chǎn)工作擺在更加突出的位置，加大執(zhí)法力度，對違法非法生產(chǎn)經(jīng)營行為進行嚴厲查處，該關(guān)閉的堅決關(guān)閉、該取締的堅決取締、該處罰的堅決處罰，確保“隱患排查不徹底不生產(chǎn)、隱患整治不到位不生產(chǎn)”，徹底消除隱患苗頭。樹立鄉(xiāng)鎮(zhèn)安監(jiān)執(zhí)法隊伍的權(quán)威，不斷提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)安全監(jiān)管形象，從源頭上控制住安全隱患。

二〇一一年十二月四日

第五篇：基層央行事后監(jiān)督存在的問題及建議

基層央行事后監(jiān)督存在的問題及建議

【摘要】人民銀行事后監(jiān)督中心自成立以來，作為人民銀行內(nèi)部會計核算業(yè)務(wù)管理的“防火墻”發(fā)揮了其有效的監(jiān)督作用。但隨著被監(jiān)督部門新系統(tǒng)的上線運行，以及會計國庫改革步伐的不斷加快，給基層央行事后監(jiān)督工作帶來諸多問題。本文通過分析目前央行基層行事后監(jiān)督工作面臨的問題，提出充分發(fā)揮事后監(jiān)督作用的建議。

【關(guān)鍵詞】基層央行 事后監(jiān)督 存在問題 建議

人民銀行事后監(jiān)督中心自2004年成立以來，作為人民銀行內(nèi)部會計核算業(yè)務(wù)管理的“防火墻”發(fā)揮了其有效的監(jiān)督作用。但隨著被監(jiān)督部門新系統(tǒng)的上線運行，以及會計國庫改革步伐的不斷加快，給基層央行事后監(jiān)督工作帶來諸多問題，如何提高事后監(jiān)督的有效性，充分發(fā)揮其監(jiān)督作用，成了亟待解決的課題。

一、事后監(jiān)督工作存在的問題

（一）監(jiān)督地位不高，主要表現(xiàn)為重視程度不夠、職能定位較低等兩方面

1.重視程度不夠。目前，不少同志對事后監(jiān)督工作的職能作用認識不足，認為事后監(jiān)督只是前臺核算業(yè)務(wù)的延續(xù)和重復(fù)，是對各類核算資料和檔案的整理、裝訂、保管、調(diào)閱。有的認為各類風(fēng)險有會計、國庫、發(fā)行等主管部門的監(jiān)督和把關(guān)，還有內(nèi)審、紀檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督，出不了大問題，設(shè)立事后監(jiān)督部門意義不大。少數(shù)事后監(jiān)督人員認為事后監(jiān)督工作枯燥乏味，每天都在尋找差錯，容易得罪人，時間長了易產(chǎn)生麻痹和松懈思想。這些認識上的誤區(qū)，對事后監(jiān)督中心履行監(jiān)督職能客觀上帶來了不利影響，致使在事后監(jiān)督部門職責(zé)設(shè)定、人員配置、工作協(xié)調(diào)、監(jiān)督效能等方面，不同程度地存在一些問題，限制了事后監(jiān)督部門職能作用的發(fā)揮。

2.職能定位較低。按照人民銀行“三定”方案，事后監(jiān)督的主要職責(zé)是通過對人民銀行會計核算業(yè)務(wù)的復(fù)審和檢驗，把好會計核算質(zhì)量關(guān)，促進會計核算規(guī)范化，防范資金風(fēng)險。但目前人民銀行事后監(jiān)督中心工作重點基本停留在“事后”的工作層面上，以勾對憑證賬表、裝訂資料為主。從發(fā)展的眼光看，事后監(jiān)督僅履行上述職能，定位顯然過于偏低，不對會計核算過程的重要環(huán)節(jié)進行有針對性的“過程”監(jiān)督，會計核算過程的許多不合理做法將被“默認”下去，核算人員習(xí)以為常，問題就得不到及時糾正。

（二）監(jiān)督方式落后，主要表現(xiàn)為監(jiān)督時效性差、監(jiān)督手段落后等兩方面

1.監(jiān)督時效性差。目前，事后監(jiān)督是在會計事項發(fā)生后進行的再監(jiān)督，其與生俱來就存在著時效上滯后的嚴重缺陷，無法對會計資料和業(yè)務(wù)處理情況進行及時有效的監(jiān)督管理，而只能把監(jiān)管放在“事后”。由此帶來的是，監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題，如果屬于會計核算規(guī)范化要求方面的問題，可以通過規(guī)定程序提出整改建議，落實整改措施，發(fā)揮事后監(jiān)督在提高會計核算質(zhì)量、促進會計核算規(guī)范化方面的職能作用；如果涉及資金風(fēng)險方面的重大問題，事后監(jiān)督關(guān)口的后置問題使得防范風(fēng)險成為一句空話。

2.監(jiān)督手段落后。目前，事后監(jiān)督的手段跟不上前臺核算手段的變化，即前臺核算已經(jīng)實現(xiàn)電子化，而事后監(jiān)督仍采用手工化（事后監(jiān)督除會計業(yè)務(wù)采用系統(tǒng)監(jiān)督外，國庫發(fā)行業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督仍以手工審核憑證為主），兩種手段的懸殊差異造成監(jiān)督耗費時間長、準確性差、監(jiān)督效率低，業(yè)務(wù)信息和資金清算過程無法實現(xiàn)有效監(jiān)控。如TCBS上線后，各級國庫資金匯劃實現(xiàn)自動化處理，對國庫外來憑證的真?zhèn)?、要素審核工作是保證資金安全的重要措施，但目前預(yù)算撥款憑證和收入退還書等付款憑證驗印仍停留在手工審核狀態(tài)，系統(tǒng)的自動化處理與國庫事后監(jiān)督模式不匹配，事后監(jiān)督起不到應(yīng)有的防范和化解資金風(fēng)險的作用。

（三）監(jiān)督質(zhì)量不高，主要表現(xiàn)為監(jiān)督資源匱乏、風(fēng)險監(jiān)督缺失、同級監(jiān)督局限性大等方面

1.監(jiān)督資源匱乏。事后監(jiān)督是對所在行所有核算業(yè)務(wù)的監(jiān)督，目的是防范資金風(fēng)險，因此，要求監(jiān)督人員必須全面熟悉會計、國庫、發(fā)行、計算機、貨幣信貸、行政許可等各項制度、操作規(guī)程和管理規(guī)定，要具備較高的法律政策水平。但目前，事后監(jiān)督工作人員不僅年齡偏大，學(xué)歷不高，而且人員配備不足，缺少既懂會計監(jiān)督業(yè)務(wù)，又精通會計分析的復(fù)合型人才，監(jiān)督力度僅限于賬平表對、要素齊全。同時，基層央行監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)缺乏系統(tǒng)性、全面性，也只是根據(jù)業(yè)務(wù)需要，組織學(xué)習(xí)相關(guān)制度、操作規(guī)程和業(yè)務(wù)文件等，這種邊做邊學(xué)、邊學(xué)邊做的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和監(jiān)督方式，勢必造成監(jiān)督人員業(yè)務(wù)素質(zhì)量難于全面提高，監(jiān)督水平跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，制約了監(jiān)督工作的發(fā)展。

2.風(fēng)險監(jiān)督缺失。事后監(jiān)督部門的監(jiān)督成果主要體現(xiàn)在被監(jiān)督部門會計核算業(yè)務(wù)中存在的問題和整改要求，未能提供更多的風(fēng)險評估和風(fēng)險預(yù)警等方面的監(jiān)督信息，缺乏能夠幫助被監(jiān)督部門提前發(fā)現(xiàn)并有效防范、化解核算業(yè)務(wù)中潛在風(fēng)險問題的有效信息，影響了監(jiān)督整體效能的發(fā)揮。此外，事后監(jiān)督中心發(fā)現(xiàn)縣支行被監(jiān)督業(yè)務(wù)有問題時，因沒有權(quán)限督促其整改，這樣就埋下了風(fēng)險隱患。

3.同級監(jiān)督局限性大。由于事后監(jiān)督主要是采取同級監(jiān)督的方式，監(jiān)督人員心存顧慮。監(jiān)督人員的隸屬關(guān)系是在本級，因而事后監(jiān)督人員在事后監(jiān)督時有“三怕”：怕引起被監(jiān)督部門主管領(lǐng)導(dǎo)的誤解，影響自己進步；怕引起被監(jiān)督部門的抵觸，影響部門之間關(guān)系；怕引起被監(jiān)督人員的怨恨。由于監(jiān)督人員心存顧慮，監(jiān)督質(zhì)量和效果就可能打了折扣。

（四）監(jiān)督的權(quán)威性較低，主要表現(xiàn)為制度執(zhí)行力不高、監(jiān)督成果利用不充分等方面

1.制度執(zhí)行力不高。由于現(xiàn)有制度的設(shè)計沒有針對會計核算的不同環(huán)節(jié)從系統(tǒng)或整體來考慮，把會計控制系統(tǒng)相互關(guān)聯(lián)的整體人為地分割為單獨的每一個節(jié)點，造成了事后監(jiān)督部門對監(jiān)督處理意見的落實整改情況缺乏強有力的處置手段，其監(jiān)督效力大打折扣。以對繳存存款準備金的監(jiān)督為例，實際工作中，基層人民銀行營業(yè)部門發(fā)現(xiàn)準備金不足時，打印“準備金不足清單”交貨幣信貸部門和事后監(jiān)督中心。由于事后監(jiān)督部門無任何手段，對繳存存款準備金不足的情況無能為力。

2.監(jiān)督成果利用不充分。一是被監(jiān)督部門不重視，導(dǎo)致事后監(jiān)督成果利用成效不佳。如被監(jiān)督部門很少主動分析差錯產(chǎn)生的原因，對事后監(jiān)督部門指出的問題和整改建議研究不力，對可能存在的漏洞和風(fēng)險隱患未一一排查，致使一些問題屢查屢犯，難以從根本上消除。二是內(nèi)部監(jiān)督之間脫鉤，導(dǎo)致事后監(jiān)督成果利用范圍狹窄。盡管事后監(jiān)督成果具有獨立性、及時性以及全面性等特點，是會計檢查、內(nèi)部審計、紀檢監(jiān)察等無法比擬的，但事后監(jiān)督成果的利用仍限于事后監(jiān)督部門本身、主管領(lǐng)導(dǎo)和被監(jiān)督部門，監(jiān)督成果利用范圍的局限性造成了監(jiān)督成本增加，監(jiān)督資源浪費。

二、提高事后監(jiān)督工作成效的幾點建議

針對事后監(jiān)督地位、監(jiān)督方式、監(jiān)督資源、監(jiān)督權(quán)威性等方面的制約因素，要提高事后監(jiān)督效能，建議：

首先，監(jiān)督理念要轉(zhuǎn)變。思想上重視事后監(jiān)督工作，充分認識到事后監(jiān)督不是核算業(yè)務(wù)的延續(xù)，而是防范風(fēng)險、確保資金安全的最直接有效的手段。因此，在思想觀念上，應(yīng)由“事后”監(jiān)督轉(zhuǎn)向“事前”、“事中”、“事后”監(jiān)督并重，逐步實現(xiàn)由事后監(jiān)督為主向事前、事中監(jiān)督并重轉(zhuǎn)變，由以糾錯為主的監(jiān)督主導(dǎo)型向以參謀顧問角色為主的服務(wù)指導(dǎo)型監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由真實性、合規(guī)性監(jiān)督為主向與資金風(fēng)險監(jiān)督并重方向轉(zhuǎn)變，從關(guān)注表面差錯向注重監(jiān)督結(jié)果數(shù)據(jù)分析轉(zhuǎn)變，加強對監(jiān)督結(jié)果的分析，為實現(xiàn)人民銀行資金安全的管理目標(biāo)服務(wù)。

其次，監(jiān)督方式要創(chuàng)新。一是監(jiān)督方式智能化。就是開發(fā)同步事后監(jiān)督系統(tǒng)。盡快開發(fā)與TCBS系統(tǒng)同步的事后監(jiān)督系統(tǒng)，從而實現(xiàn)對前臺賬務(wù)處理過程的實時監(jiān)控，對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、賬表的自動核對和系統(tǒng)重要參數(shù)、系統(tǒng)管理的隨時監(jiān)測，提高監(jiān)督工作的質(zhì)量和效率。二是監(jiān)督內(nèi)容實時化。就是有效監(jiān)督業(yè)務(wù)部門資金清算過程。采取日常檢查、崗位排查、現(xiàn)場跟蹤檢查為一體的綜合監(jiān)督，使監(jiān)督方式由事后向事前、事中轉(zhuǎn)變，達到及時防范風(fēng)險發(fā)生的監(jiān)督目的。三是監(jiān)督過程延伸化。就是對業(yè)務(wù)部門開展現(xiàn)場檢查。定期不定期對被監(jiān)督部門開展現(xiàn)場檢查，重點查看非現(xiàn)場監(jiān)督看不到的風(fēng)險點，如重要會計事項審批、重要空白憑證的管理、各種登記簿等，突破傳統(tǒng)非現(xiàn)場監(jiān)督的局限性，杜絕監(jiān)督的盲點，拓展監(jiān)督的廣度和深度，提高監(jiān)督的威懾力。四是監(jiān)督關(guān)口前移化。就是將事后監(jiān)督的監(jiān)督時點前移，克服時間上帶來的不利局面。從轄區(qū)實際情況看，可以將一天的業(yè)務(wù)按時間劃分成段，在劃分的時間段內(nèi)，按業(yè)務(wù)種類劃分，分時段分業(yè)務(wù)進行及時監(jiān)督檢查。五是監(jiān)督層次深度化。就是建立風(fēng)險導(dǎo)向監(jiān)督機制。增強事后監(jiān)督的預(yù)警提示、風(fēng)險評價等職能，從簡單操作型的靜態(tài)事后復(fù)審憑證向智能型的動態(tài)預(yù)警分析轉(zhuǎn)變。事后監(jiān)督人員要定期對發(fā)生的會計核算差錯按風(fēng)險層次進行定量、定性分析，及時提供風(fēng)險評估信息，并向被監(jiān)督部門提出解決問題、預(yù)防風(fēng)險的建議和措施，使被監(jiān)督部門能夠提前關(guān)注潛在的風(fēng)險問題，積極采取相應(yīng)的防范措施，從而切實提高被監(jiān)督部門的業(yè)務(wù)核算質(zhì)量，有效防范資金風(fēng)險。

第三，培訓(xùn)力度要加大。監(jiān)督人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的高低是有效實施監(jiān)督的關(guān)鍵，要系統(tǒng)性、有針對性地加大培訓(xùn)力度，突出監(jiān)督業(yè)務(wù)的特點。一方面，總行有關(guān)業(yè)務(wù)部門要開展對現(xiàn)有監(jiān)督人員的培訓(xùn)，全面提高監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)水平、操作技能以及分析、判斷、處置問題的能力，樹立監(jiān)督人員的風(fēng)險意識，為有效履行央行職責(zé)提供保障。另一方面，省行業(yè)務(wù)指導(dǎo)部門要定期對事后監(jiān)督人員進行檢查方法、審核技巧等的專項培訓(xùn)。特別是對被監(jiān)督部門各類業(yè)務(wù)知識推廣培訓(xùn)，均應(yīng)包括事后監(jiān)督中心相關(guān)人員，以此全面提高事后監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)水平、操作技能和綜合分析能力，避免外行監(jiān)督內(nèi)行現(xiàn)象的發(fā)生。

第四，協(xié)調(diào)溝通要加強。由于事后監(jiān)督的對象是會計傳票、憑證及報表數(shù)據(jù)，這是被監(jiān)督部門前臺業(yè)務(wù)操作的結(jié)果，對于操作的真實性、程序的合規(guī)性，往往是無法通過上述載體獲取的，因此，事后監(jiān)督中心要主動與被監(jiān)督部門及相關(guān)業(yè)務(wù)部門加強聯(lián)系與溝通。一是事后監(jiān)督工作人員要充分借助聯(lián)席會議平臺、監(jiān)管業(yè)務(wù)報告等途徑，在向相關(guān)部門、上級對口部門及時通報事后監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題的同時，要了解核算業(yè)務(wù)工作開展情況及核算業(yè)務(wù)的新規(guī)定、新變化；同時，利用現(xiàn)場監(jiān)督和日常反饋的機會，對事后監(jiān)督中遇到的業(yè)務(wù)疑問或分歧與被監(jiān)督部門進行溝通協(xié)商。二是事后監(jiān)督中心要進一步加強與內(nèi)審部門的溝通，根據(jù)內(nèi)審部門組織的現(xiàn)場檢查及風(fēng)險評估結(jié)果，結(jié)合各時期業(yè)務(wù)發(fā)展的特點，有針對性地確定事后監(jiān)督的重點業(yè)務(wù)，提高監(jiān)督效能。三是事后監(jiān)督中心要進一步加強與會計、發(fā)行、貨幣信貸等相關(guān)業(yè)務(wù)部門的溝通，通過這些業(yè)務(wù)部門對縣支行的指導(dǎo)和檢查，督促縣支行認真落實整改工作，從而提高制度的執(zhí)行力和監(jiān)督的權(quán)威性。