第一篇：基層央行賬戶管理中存在的問題及建議

2005年6月30日，全國銀行結算賬戶管理系統正式上線運行 , 從賬戶管理系統運行來看，形成了多層次的賬戶監管模式。但在近一年的運行中，系統還存在一些問題，應加以改進。

一、存在的問題

(一)部分賬戶開立有困難。一是基層有些地區的預算單位賬戶清理核實有困難。目前一些地方財政部門成立會計核算中心，將預算類的行政事業單位基本存款賬戶統一上收，實行集中管理，只允許其開立專用存款賬戶等其他賬戶，不允許開立基本戶，所以無法為該單位開立專用戶，只能以會計核算中心為基本戶開立專戶。而歷來財政部門及各預算單位開立的各類專用存款賬戶名目繁多, 數量較大，這就加大了基層人民銀行賬戶管理部門的難度。另外，一些預算單位賬戶余額較大，而財政部門又不允許開立基本戶，預算單位和專業銀行都不愿銷戶，使得一些預算單位的賬戶到目前還沒有清理核實。二是財務核算體制改革所造成的開戶問題。由于與國際慣例的接軌，以及企業財務管理體制的變化，一些跨地區集團企業采用多級財務集中核算體制，下屬公司不設基本賬戶，只設一些日常使用的專用存款賬戶或其他存款賬戶，但系統是以基本存款賬戶為“龍頭賬戶”進行其他各類存款賬戶的開戶業務處理，凡沒有開立基本存款賬戶的存款人，一律無法開立其他類存款賬戶，給基層操作帶來難度。三是國庫單一賬戶的開設缺乏依據。隨著財稅體制改革，強化預算約束機制，實行國庫單一賬戶體系中涉及到的預算外資金財政專戶、財政零余額賬戶、預算單位零余額賬戶和特設專戶的開設問題沒有相應的規定，特別是財政零余額賬戶要求撤消存款人的基本賬戶，日常資金收付只使用財政零余額賬戶，與《辦法》基本賬戶為存款人的主辦賬戶不符，且該系統無法執行。

〈二)系統功能設計存在一些缺陷。一是系統不允許對賬號進行變更。但是在實際工作中賬號有規律大批量變更是客觀存在的，誤操作造成個別賬號錄入有誤也是不可避免的。二是開戶許可證的打印號碼不能重復使用，開戶許可證副本為一張 A4 白紙，如打印時或打印機控件尚未安裝或網絡等原因引起出錯，而許可證又沒有使用，此許可證只有作廢，造成風險隱患和資源浪費。三是系統對行業歸屬菜單選項不明確，操作中缺乏具體執行標準，隨意性較大，操作難。四是選擇存款人類別時，僅憑存款人提供的證明文件和批文對實行預算與非預算管理事業單位實難區別，給核準此類賬戶帶來存在諸多不便。另外存款人類別又不準變更，如輸入有誤，我們只能作銷戶處理，既加大了賬戶管理人員的工作量，又給企業和個人造成了不必要的麻煩。

(三)違規賬戶得不到有效控制。目前賬戶管理系統并未與支付系統、同城清算系統連接，銀行賬戶的開立使用依舊自成體系，違規賬戶得不到有效控制，各金融機構開立銀行結算賬戶未經人行核準仍然可以發生支付結算業務。同時個別金融機構對賬戶管理工作還是認識不足，直接影響到賬戶管理工作的質量。

(四)賬戶管理人員的業務素不高。由于過去開立任何賬戶都由人民銀行審核把關，長期以來給商業銀行業務人員養成了依賴人民銀行的思想，對《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》了解甚少，對賬戶的開立條件、使用范圍、變更撤銷處理流程等不清楚，對于客戶提出的一些問題無法做出解答，既降低了商業銀行服務水平，又對賬戶管理工作帶來了一定困難。

二、幾點建議

(一)應加強宣傳培訓的力度。商業銀行由于利益的驅動容易忽視對《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的宣傳培訓工作。因此人民銀行要積極督促和引導商業銀行加大學習宣傳力度。首先，各行應加強人員的業務培訓，要認真學習《辦法》及實施細則，吃透《辦法》精神，全面細致的理解《辦法》中的每一個條款，特別是對存款賬戶的分類、賬戶的開戶條件及管理手續、賬戶屬地管理原則及賬戶變更、違規行為處罰等方面的內容，應做到管理人員、操作人員、營銷人員都能熟練掌握運用，規范人民幣結算賬戶的管理。其次，必須加大宣傳力度，各級政府職能部門、人民銀行各分支行要充分利用新聞媒體 , 各商業銀行、信用社等營業機構要利用各營業網點和客戶經理優勢，全面進行宣傳，使廣大客戶充分了解人民幣結算賬戶開銷戶條件和管理手續，理解并配合商業銀行的結算賬戶管理行為，自覺遵守《辦法》規定，維護社會經濟金融秩序。

(二)建議繼續完善《辦法》。《辦法》應對獨立核算的附屬機構、二級事業單位、財政單一賬戶、預算外資金專戶、公共事業單位收費專戶的開設總行應制定相關的制度規范此類賬戶的開設。明確變更賬戶信息所須提供的材料，以便此項業務的開展。

(三)修改和完善系統功能。一是增加、修改系統的個別功能。如增加賬號批量變更功能、商業銀行查詢、修改功能，細化存款人類別菜單，明細存款人行業歸屬內容，改進打印功能。二是盡快推進賬戶管理系統與大額支付、同城票據交換、信貸登記、現金管理等系統進行聯接，實時檢測各類賬戶的使用情況，及時掌握金融機構各類賬戶動態，有效預警和監控非法賬戶。根據信貸登記資料及時了解企業逃、廢債情況，對企業的再開戶進行監控。使現金管理充分利用賬戶管理系統的信息資源，隨時監控違規提現戶，達到現金管理與賬戶審批制約化、規范化，二者得以有機統一。

(四)加大監督、檢查、處罰力度，維護《辦法》的嚴肅性。一方面，人民銀行應通過監督檢查促進商業銀行對賬戶管理工作的高度認識，每年定期開展對商業銀行賬戶管理工作的現場檢查，通過檢查以點帶面，把《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和有關政策直接宣傳到一線業務人員，讓一線人員通過接受檢查和現場指導，真正掌握賬戶管理的政策和賬戶系統的操作，使賬戶管理工作逐步深入化、規范化。另一方面，人民銀行應加大對違規賬戶開設的處罰力度，加大銀行違規成本，杜絕銀行以違規而獲益的行為發生。

第二篇：基層央行事后監督存在的問題及建議

基層央行事后監督存在的問題及建議

【摘要】人民銀行事后監督中心自成立以來，作為人民銀行內部會計核算業務管理的“防火墻”發揮了其有效的監督作用。但隨著被監督部門新系統的上線運行，以及會計國庫改革步伐的不斷加快，給基層央行事后監督工作帶來諸多問題。本文通過分析目前央行基層行事后監督工作面臨的問題，提出充分發揮事后監督作用的建議。

【關鍵詞】基層央行 事后監督 存在問題 建議

人民銀行事后監督中心自2004年成立以來，作為人民銀行內部會計核算業務管理的“防火墻”發揮了其有效的監督作用。但隨著被監督部門新系統的上線運行，以及會計國庫改革步伐的不斷加快，給基層央行事后監督工作帶來諸多問題，如何提高事后監督的有效性，充分發揮其監督作用，成了亟待解決的課題。

一、事后監督工作存在的問題

（一）監督地位不高，主要表現為重視程度不夠、職能定位較低等兩方面

1.重視程度不夠。目前，不少同志對事后監督工作的職能作用認識不足，認為事后監督只是前臺核算業務的延續和重復，是對各類核算資料和檔案的整理、裝訂、保管、調閱。有的認為各類風險有會計、國庫、發行等主管部門的監督和把關，還有內審、紀檢監察等部門的監督，出不了大問題，設立事后監督部門意義不大。少數事后監督人員認為事后監督工作枯燥乏味，每天都在尋找差錯，容易得罪人，時間長了易產生麻痹和松懈思想。這些認識上的誤區，對事后監督中心履行監督職能客觀上帶來了不利影響，致使在事后監督部門職責設定、人員配置、工作協調、監督效能等方面，不同程度地存在一些問題，限制了事后監督部門職能作用的發揮。

2.職能定位較低。按照人民銀行“三定”方案，事后監督的主要職責是通過對人民銀行會計核算業務的復審和檢驗，把好會計核算質量關，促進會計核算規范化，防范資金風險。但目前人民銀行事后監督中心工作重點基本停留在“事后”的工作層面上，以勾對憑證賬表、裝訂資料為主。從發展的眼光看，事后監督僅履行上述職能，定位顯然過于偏低，不對會計核算過程的重要環節進行有針對性的“過程”監督，會計核算過程的許多不合理做法將被“默認”下去，核算人員習以為常，問題就得不到及時糾正。

（二）監督方式落后，主要表現為監督時效性差、監督手段落后等兩方面

1.監督時效性差。目前，事后監督是在會計事項發生后進行的再監督，其與生俱來就存在著時效上滯后的嚴重缺陷，無法對會計資料和業務處理情況進行及時有效的監督管理，而只能把監管放在“事后”。由此帶來的是，監督發現的問題，如果屬于會計核算規范化要求方面的問題，可以通過規定程序提出整改建議，落實整改措施，發揮事后監督在提高會計核算質量、促進會計核算規范化方面的職能作用；如果涉及資金風險方面的重大問題，事后監督關口的后置問題使得防范風險成為一句空話。

2.監督手段落后。目前，事后監督的手段跟不上前臺核算手段的變化，即前臺核算已經實現電子化，而事后監督仍采用手工化（事后監督除會計業務采用系統監督外，國庫發行業務的事后監督仍以手工審核憑證為主），兩種手段的懸殊差異造成監督耗費時間長、準確性差、監督效率低，業務信息和資金清算過程無法實現有效監控。如TCBS上線后，各級國庫資金匯劃實現自動化處理，對國庫外來憑證的真偽、要素審核工作是保證資金安全的重要措施，但目前預算撥款憑證和收入退還書等付款憑證驗印仍停留在手工審核狀態，系統的自動化處理與國庫事后監督模式不匹配，事后監督起不到應有的防范和化解資金風險的作用。

（三）監督質量不高，主要表現為監督資源匱乏、風險監督缺失、同級監督局限性大等方面

1.監督資源匱乏。事后監督是對所在行所有核算業務的監督，目的是防范資金風險，因此，要求監督人員必須全面熟悉會計、國庫、發行、計算機、貨幣信貸、行政許可等各項制度、操作規程和管理規定，要具備較高的法律政策水平。但目前，事后監督工作人員不僅年齡偏大，學歷不高，而且人員配備不足，缺少既懂會計監督業務，又精通會計分析的復合型人才，監督力度僅限于賬平表對、要素齊全。同時，基層央行監督人員的業務培訓缺乏系統性、全面性，也只是根據業務需要，組織學習相關制度、操作規程和業務文件等，這種邊做邊學、邊學邊做的業務培訓和監督方式，勢必造成監督人員業務素質量難于全面提高，監督水平跟不上業務發展的需要，制約了監督工作的發展。

2.風險監督缺失。事后監督部門的監督成果主要體現在被監督部門會計核算業務中存在的問題和整改要求，未能提供更多的風險評估和風險預警等方面的監督信息，缺乏能夠幫助被監督部門提前發現并有效防范、化解核算業務中潛在風險問題的有效信息，影響了監督整體效能的發揮。此外，事后監督中心發現縣支行被監督業務有問題時，因沒有權限督促其整改，這樣就埋下了風險隱患。

3.同級監督局限性大。由于事后監督主要是采取同級監督的方式，監督人員心存顧慮。監督人員的隸屬關系是在本級，因而事后監督人員在事后監督時有“三怕”：怕引起被監督部門主管領導的誤解，影響自己進步；怕引起被監督部門的抵觸，影響部門之間關系；怕引起被監督人員的怨恨。由于監督人員心存顧慮，監督質量和效果就可能打了折扣。

（四）監督的權威性較低，主要表現為制度執行力不高、監督成果利用不充分等方面

1.制度執行力不高。由于現有制度的設計沒有針對會計核算的不同環節從系統或整體來考慮，把會計控制系統相互關聯的整體人為地分割為單獨的每一個節點，造成了事后監督部門對監督處理意見的落實整改情況缺乏強有力的處置手段，其監督效力大打折扣。以對繳存存款準備金的監督為例，實際工作中，基層人民銀行營業部門發現準備金不足時，打印“準備金不足清單”交貨幣信貸部門和事后監督中心。由于事后監督部門無任何手段，對繳存存款準備金不足的情況無能為力。

2.監督成果利用不充分。一是被監督部門不重視，導致事后監督成果利用成效不佳。如被監督部門很少主動分析差錯產生的原因，對事后監督部門指出的問題和整改建議研究不力，對可能存在的漏洞和風險隱患未一一排查，致使一些問題屢查屢犯，難以從根本上消除。二是內部監督之間脫鉤，導致事后監督成果利用范圍狹窄。盡管事后監督成果具有獨立性、及時性以及全面性等特點，是會計檢查、內部審計、紀檢監察等無法比擬的，但事后監督成果的利用仍限于事后監督部門本身、主管領導和被監督部門，監督成果利用范圍的局限性造成了監督成本增加，監督資源浪費。

二、提高事后監督工作成效的幾點建議

針對事后監督地位、監督方式、監督資源、監督權威性等方面的制約因素，要提高事后監督效能，建議：

首先，監督理念要轉變。思想上重視事后監督工作，充分認識到事后監督不是核算業務的延續，而是防范風險、確保資金安全的最直接有效的手段。因此，在思想觀念上，應由“事后”監督轉向“事前”、“事中”、“事后”監督并重，逐步實現由事后監督為主向事前、事中監督并重轉變，由以糾錯為主的監督主導型向以參謀顧問角色為主的服務指導型監督轉變，由真實性、合規性監督為主向與資金風險監督并重方向轉變，從關注表面差錯向注重監督結果數據分析轉變，加強對監督結果的分析，為實現人民銀行資金安全的管理目標服務。

其次，監督方式要創新。一是監督方式智能化。就是開發同步事后監督系統。盡快開發與TCBS系統同步的事后監督系統，從而實現對前臺賬務處理過程的實時監控，對業務數據、賬表的自動核對和系統重要參數、系統管理的隨時監測，提高監督工作的質量和效率。二是監督內容實時化。就是有效監督業務部門資金清算過程。采取日常檢查、崗位排查、現場跟蹤檢查為一體的綜合監督，使監督方式由事后向事前、事中轉變，達到及時防范風險發生的監督目的。三是監督過程延伸化。就是對業務部門開展現場檢查。定期不定期對被監督部門開展現場檢查，重點查看非現場監督看不到的風險點，如重要會計事項審批、重要空白憑證的管理、各種登記簿等，突破傳統非現場監督的局限性，杜絕監督的盲點，拓展監督的廣度和深度，提高監督的威懾力。四是監督關口前移化。就是將事后監督的監督時點前移，克服時間上帶來的不利局面。從轄區實際情況看，可以將一天的業務按時間劃分成段，在劃分的時間段內，按業務種類劃分，分時段分業務進行及時監督檢查。五是監督層次深度化。就是建立風險導向監督機制。增強事后監督的預警提示、風險評價等職能，從簡單操作型的靜態事后復審憑證向智能型的動態預警分析轉變。事后監督人員要定期對發生的會計核算差錯按風險層次進行定量、定性分析，及時提供風險評估信息，并向被監督部門提出解決問題、預防風險的建議和措施，使被監督部門能夠提前關注潛在的風險問題，積極采取相應的防范措施，從而切實提高被監督部門的業務核算質量，有效防范資金風險。

第三，培訓力度要加大。監督人員業務素質的高低是有效實施監督的關鍵，要系統性、有針對性地加大培訓力度，突出監督業務的特點。一方面，總行有關業務部門要開展對現有監督人員的培訓，全面提高監督人員的業務水平、操作技能以及分析、判斷、處置問題的能力，樹立監督人員的風險意識，為有效履行央行職責提供保障。另一方面，省行業務指導部門要定期對事后監督人員進行檢查方法、審核技巧等的專項培訓。特別是對被監督部門各類業務知識推廣培訓，均應包括事后監督中心相關人員，以此全面提高事后監督人員的業務水平、操作技能和綜合分析能力，避免外行監督內行現象的發生。

第四，協調溝通要加強。由于事后監督的對象是會計傳票、憑證及報表數據，這是被監督部門前臺業務操作的結果，對于操作的真實性、程序的合規性，往往是無法通過上述載體獲取的，因此，事后監督中心要主動與被監督部門及相關業務部門加強聯系與溝通。一是事后監督工作人員要充分借助聯席會議平臺、監管業務報告等途徑，在向相關部門、上級對口部門及時通報事后監督發現問題的同時，要了解核算業務工作開展情況及核算業務的新規定、新變化；同時，利用現場監督和日常反饋的機會，對事后監督中遇到的業務疑問或分歧與被監督部門進行溝通協商。二是事后監督中心要進一步加強與內審部門的溝通，根據內審部門組織的現場檢查及風險評估結果，結合各時期業務發展的特點，有針對性地確定事后監督的重點業務，提高監督效能。三是事后監督中心要進一步加強與會計、發行、貨幣信貸等相關業務部門的溝通，通過這些業務部門對縣支行的指導和檢查，督促縣支行認真落實整改工作，從而提高制度的執行力和監督的權威性。

第三篇：基層央行國庫制度執行中存在的問題及建議1

基層央行國庫制度執行中存在的問題及建議

摘要：現階段實施的諸如《國庫會計管理規定》、《國庫會計核算業務操作規程》、《中國人民銀行國庫資金清算業務處理手續》、《國庫資金風險管理辦法》等國庫制度，為進一步加強國庫管理，指導國庫業務規范操作，防范國庫資金風險，保障國庫資金安全發揮著積極的作用。但經過多年國庫工作的實施和運作，從發展和創新的視角來分析，部分制度暴露出了一些不適應形勢發展的問題和弊端，值得我們沉思和積極探討。

關鍵詞：國庫管理 制度 創新

一、國庫制度執行中存在的問題

（一）是國庫資金風險評價指標體系不完善。如何評價一個行業的綜合風險，需要哪些指標進一步論證，沒有形成統一的指標體系，不便于風險管理和業務操作過程的實施。雖然每年對縣支庫進行國庫資金安全風險評估工作，但此項工作沒有固定的評估框架、缺乏有效的指標評價系統，更沒有完整的考核評價體系和考核的最終目標。如國庫資金風險監管考核標準不明確。此種問題表現在每季上報的國庫資金風險季報國庫監管報告中，由于缺乏考核標準，反映出此工作質量、深度不夠，難以有效提高國庫管理水平和國庫會計核算質量。

（二）是國庫經收處現金繳庫業務操作性不強。《國庫會計核算業務操作規程》中規定，“繳款人以現金繳納稅款的，國庫經收處收妥現金，在紙質稅收繳款書各聯次上加蓋同一日期的現金收訖業務印章后，收據聯和存根聯退納稅繳款人，付款憑證聯作‘現金’科目借方憑證附件，與另制作的‘待結算財政款項’科目下的‘待報解預算收入專戶’轉賬貸方憑證及時辦理轉賬。”此規定實際操作性差。如稅務機關向納稅開具通用繳款書,納稅人到國庫經收處以現金納稅,國庫經收處辦理稅款入庫，在此過程中，稅務機關在填寫“開戶銀行”、“賬號”要素時，稅務部門感到無所依照，如不填寫，不符合繳款書各要素填寫完整的要求規定。

（三）是國庫人員上崗標準規定落實難度大。《國庫會計管理規定》第七條規定，“國庫會計人員應持有國家頒發的會計人員從業資格證書??”但是，基層縣支行實際情況是持有從業資格證書的會計人員很少，人員因工作變動或調到其他科室，新上崗的國庫會計人員不一定都有從業資格證書，實在難以達到上述規定。《國庫資金風險管理辦法》第二十七條、二十八條規定，各級國庫每日的會計核算業務都應由專門從事事后監督的人員來辦理，對國庫會計核算業務實施全面監督。由于國庫業務涉及財政、稅務、銀行及相關單位、專業性強，需要有精通業務的國庫專業人員才能進行有效監督。但在實際工作中，基層縣支行由于人員少，年齡偏大，在核定人員時，事后監督人員只能是兼職，且從事后監督工作的內容來分析，限于對國庫憑證、報表的監督，而對業務操作規范性不能現場實時進行監督，只能是事后監督。

（四）是核算系統通訊備份環境穩定性欠佳。現行的國庫核算系統存在的安全隱患主要有：MT通訊組件穩定性差，由于線路、網絡等諸多因素的影響，發送的往賬和接收來賬及內部往來對賬工作時常受阻，影響資金的及時上劃和安全性對賬工作。國庫核算遠程數據備份運行一年多來，在確保國庫備份數據安全性的同時，也存在一些問題，有時國庫數據備份通過網絡上有不成功的現象，導地遠程國庫備份系統有時無法打開網址，有時備份國庫數據沒完沒了，無法結束。上級行對國庫系統數據備份的方式、范圍作具體規定的很少，國庫部門僅是對業務數據進行備份，不能更有效地防范和規避國庫資金以及計算機系統風險。

（五）是基層國庫人員少強制休假形同虛設。《國庫會計管理規定》第十條規定，“國庫會計人員原則上2至3年輪崗一次，重要崗位人員按有關規定強制休假，但不得因此影響核算質量”。事實上縣支庫會計人員較少，年齡偏大者較多，一人多崗現象較為普遍，崗位之間相互制約要求落實到人可能性小，國庫核算是綜合管理崗、明細崗、資金崗、復核崗、票據交換崗、會計主管等六個崗位相互配合、密切合作才能完成當日的業務處理，如國庫有些崗位人員休假，國庫核算環節就會出現不連貫的現象，所以強制休假制度實在難以落實，國庫工作人員常年累月堅守在平凡的崗位上忍勞忍怨、默默無聞、積極奉獻，努力工作。例如作為全省唯一一家由縣支庫經理鄉級國庫業務的岐山縣支庫，在一機兩庫的模式下，共有兩庫，六大系統（岐山縣支庫和蔡家坡鄉級國庫，TBS、TIPS、國庫統計分析、國債收款單管理系統、國債兌付管理系統和綜合業務管理系統）。在國庫會計核算系統中必須設立資金清算記帳、復核、明細核算記帳、綜合核算、同城票據交換等8個崗位才能保證核算系統正常運行。這種“人少崗多”的矛盾就使得“一人多崗、一崗多則”和不合理的兼崗現象在所難免，使得崗位之間的相互制約不現實，使得國庫監管崗位“形同虛設”。對國庫自身資金風險管理、預算收入、庫款支撥、退付及更正業務的監督，只能停留在表對帳平上，沒有精力和時間進行更深入的監督和檢查。（2）從目前的考核管理辦法來看，非國庫業務性的調研信息任務過重，國庫業務創新項目過多。隨著經濟的發展，國庫業務量隨之巨增，尤其是對于設庫縣支行每年要進行國債兌付業務，針對基層縣支行2—3人來說，在確保國庫每日正常核算，在確保國庫資金安全的前提下，完成這些任務確感到壓力很大。

二、完善國庫制度的幾點建議

從創新和發展的角度出發，我們建議從以下幾個方面進行改進現行的國庫制度，以便進一步整合和加強國庫工作力量，防范資金風險，提升國庫監督管理水平，推進國庫業務核算質量的不斷提高，確保國庫資金的安全。

（一）是完善細則，不斷加強,指導業務有序操作。(1)完善《國庫會計核算業務操作規程》中關于現金繳庫內容，明確納稅人以現金繳稅時，銀行有具體業務操作以及賬務處理規程，有效解決繳款書無法填寫“開戶銀行”、“賬戶”問題。稅務機關在填寫繳款書時，“開戶銀行”欄目填寫國庫經收處辦理現金繳款業務的銀行名稱，“賬號”填寫在該銀行開立的“待結算財政款項戶”。

（二）是認真評估，完善體系,量化考核獎優罰劣。(1)建議由上級行根椐國庫制度統一組織，制定包括市縣鄉三級國庫適用，制度嚴格，操作規范的國庫業務操作流程手冊，統一組織學習，并針對每一個操作步驟存在的風險進行分析研究制定相應的風險防范辦法，建立起國庫資金風險評價指標體系。(2)科學分類，量化考核。從國庫業務和國庫管理兩個方面進行考核:國庫業務方面包括國庫資金、國庫報表、國庫分析報告、國庫檢查。國庫管理方面包括國庫管理創新、調研信息等方面。通過統計、分析、量化考核等形式進行考核評比。(3)公平合理，區別對待。能否把每個縣支庫公平地進行考核，是提高工效和管理成敗的關鍵所在。在制定業務考試評比辦法時，根據每個縣支庫業務量的大小和有無新業務，進行充分考慮，多方論證。能否按照縣支庫業務的種類多少和業務量所占全市業務量和稅款入庫所占的比重來確定獎勵分值的的權重，決定業務考核權重系數，年終根據系數和考核分值之積進行實際加減分數計算。(4)追究責任，業務獎罰分明。對國庫業務和國庫管理嚴重失職行為進行較為嚴厲的差錯追究制度。針對每一縣支行，寫明差錯單差錯的具體時間和內容，有待進一步細化和完善，對差錯責任人進行嚴厲的追究和處罰。

（三）是轉變思想，創新思維,科學管理大膽出新。（1）能否由上級行統一協調按制度，以下發文件的形式為基層國庫配足配好國庫工作人員，進一步整合和加強國庫工作力量，真正做到相互監督嚴防風險。(2)是否可以放寬國庫會計人員上崗條件，允許國庫會計人員在經過業務系統培訓后上崗，在上崗期間的規定期限內取得會計人員從業資格證書，以保證國庫會計業務的正常運行；不斷充實國庫人員，加強業務培訓，全面提高國庫人員綜合素質，以滿足國庫制度創新的需要。保持國庫人員相對穩定，以保證國庫會計核算質量的提高。(3)完善內控，加強監督。應完善明確國庫崗位人員職數、崗位設置、操作程序、操作口令的管理要求。設立國庫事后監督專崗與本行紀檢監察、內審部門組成三級大監督，明確其職責，強化風險防范措施，能否從事前、事中、事后三個階段進行國庫業務和國庫管理全程監督。力求從國庫執行制度、規范操作和人員思想動態等方面進行有效監督，建立國庫人員定期考核制度和風險防范評價制度，通過三級監督避免國庫資金風險的發生。

（四）是整合調研，多出精品,注重國庫主要業務。加大業務培訓和工作經驗交流力度，減少非國庫業務性的調研。建議上級行整合《國庫情況反映》和國庫工作綜合信息，調研材料可根據各支庫的具體情況進行專題調研和專項工作調研進行安排。

（五）是創新模式，依托科技,加強數據集中管理。（1）紙質檔案管理集中化。變縣支庫的國庫內部事后監督為市中支集中事后監督。目前，各縣支庫專職國庫工作人員較少，對國債發行、兌付管理和國庫核算的監督有顧此失彼的現象。中支應對各縣支庫僅授予各種票據的錄入和復核權，次日對業務所用的原始憑證、票據等具有法律效力的資料及時送達市內中支事后監督中心，進行有效及時地國庫業務事后監督，國庫會計檔案的裝訂和保管。（2）網絡數據檔案管理創新化。在現有的異地異機同步數據備份系統的基礎上，及時進行網絡改造，提高網絡傳輸速度，增加網絡的穩定性。在做完當日國庫業務，另一臺異地同步遠程備份微機已自動做好了當日業務數據的全部備份，這樣備份的數據及時、安全，有利于國庫數據的集中管理工作。（3）檔案管理服務網絡化。形成國庫會計檔案管理的網絡服務平臺，使國庫檔案信息存儲數字化，檔案調閱網絡化，便于上級對下級業務處理的準確性、及時性和系統運行狀態進行實時監控和統一管理，防止各支庫隨意進行數據恢復，影響國庫核算系統的準確性和完整性，確保國庫資金的安全。市中支國庫數據信息管理中心能否滿足各支庫隨時對本支庫業務數據查詢和各種報表的打印、部門的對賬工作，并做好各種數據的保密工作。

（六）是異地代崗，深入基層,包抓到位管理有力。按照管理學中組織管理原則，由市中支確定的每個縣支庫的包抓干部每月下縣指導工作一周，在實際業務工作中發現問題，進行現場規范化改正和指導。繼續深化和推廣大國庫人員異地代崗制度，克服傳統人事管理的模式，建立包抓基層行基本情況資料檔案進行管理模式的大膽創新，注重國庫工作人員的思想變化，注重國庫核算質量的提高，注重國庫資金風險的防范，注重與基層行信息的經常交流。能否由上級行組織在全轄國庫范圍或全省、全國范圍內進行國庫異地代崗制度，相互學習，相互監督，取長補短，共同提高，嚴防風險，確保國庫資金安全

第四篇：基層央行金融服務工作存在的問題及建議

隨著銀監會的分設，人民銀行職能的調整，金融服務仍是人民銀行的主要工作之一。如何進一步加強和改善金融服務，提高人民銀行的工作水平和質量，是我們需要解決的一個重要問題。最近，筆者結合實際對基層央行的金融服務情況進行了認真分析，了解到金融服務工作的現狀及問題，并就如何改進現行服務手段、提高服務效率提出幾點建議。

一、當前基層央行金融服務工作存在的問題

1、金融服務體制不順，使基層央行的金融服務工作受到影響。當前人民銀行的一些主要金融服務職能是以自治區（省）為單位實行屬地管理，也就是說，諸如金融統計、經理國庫、資金清算、貨幣發行、支付科技、安全保衛等金融服務工作，由省會城市中心支行對其所在自治區（省）的市地中心支行、縣支行負責領導和管理，分行只是負責指導和協調。在金融服務方面分行的職能與省會中心支行是對等的，而這些城市中心支行的人事任免、干部考核又是由分行直接管理，這就造成了省會中心支行對其他地方中心支行的人權和事權脫離，省會中心支行感到工作不順手、難開展，而市地中心支行又感到在央行內部有兩個“婆婆”。

2、內部管理機制不夠理順，資源存在浪費，金融電子化建設缺乏全面統籌。多年來，人民銀行不斷致力于金融電子化建設的發展，在開發、推廣和應用方面做了大量的工作，取得了顯著成效。目前基層央行在金融統計、貨幣發行、安全保衛、支付清算、國庫等部門投入使用的系統達20多個，計算機已在很大程度上取代了人工處理業務。用計算機代替手工處理業務，其目的在于提高工作效率與質量、減少人員、解放生產力。但由于部門之間互相不協調，資源浪費比較嚴重，在一定程度上制約了基層央行金融電子化建設的發展的步伐。其主要原因：一是在硬件配備方面實行的是條條管理，行政管理代替市場行為，各個部門都在配發設備，有的專業是一個系統配兩臺設備（一主一備），專機專用，不得調劑。配發的設備型號五花八門，既不利于管理和維護，又造成人力物力的閑置浪費。二是在開發軟件方面，各個程序的開發平臺不一致，系統之間互不兼容，20多個系統40多臺計算機及服務器，常常出現一個系統的數據需要手工采集到另一個系統，對操作人員的要求也各不相同，既增加了若干項培訓工作任務，又給基層行的業務人員造成了不必要的工作壓力。三是系統開發尚未成熟就推廣應用，系統功能不完善，系統版本不停升級，常常舊版本同時運行，雙機操作，給管理工作帶來了許多麻煩，影響了金融服務工作質量。四是科技經費不足。目前，市地中心支行和縣支行每年的科技經費投入有限，對金融科技的發展有一定的影響。

3、缺乏行之有效的獎懲措施，員工的綜合素質還不適應日益發展的金融服務工作的需要。當前基層央行金融服務部門還存在“吃大鍋飯”、干好干壞都一樣的情況。由于沒有切實可行的獎懲措施，致使有的金融服務人員在提高工作質量和業務缺少動力。個別職工已不能勝任金融服務工作崗位職責，只能干一些簡單的業務；有些人員雖然能勝任當前崗位工作，但工作積極性不高，責任心不強，員工素質已不適應金融服務手段的需要。一是文化知識水平依然偏低，雖然近幾年基層央行有大、中專文憑的人數在不斷增多，但由于大多數是通過函授、自考等形式取得的文憑，專業和業務技能的提高局限性較大。二是重學歷教育輕在職培訓，也不利于人員的全面發展。在職職工業務繼續學習教育跟不上，金融服務人員工作之余無所追求，難以積累出較豐富的工作經驗。三是有的員工缺乏工作積極性和創造性，對業務不求甚解。目前部分職工對金融服務業務只知其然而不知其所以然，基層央行對員工的業務技能培訓在往往只停留在傳達文件和講話上，有針對性的新業務、新知識的培訓不多。四是還沒有建立起一套科學嚴密的考核制度，評比缺乏合理性，難以保證金融服務質量的提高。五是政策水平、法制觀念較低。這是目前表現最為明顯的，也是亟待解決的問題。部分人員并不熟知與其金融服務業務相關的金融法規和行業制度規范，憑感覺、憑經驗工作，業務處理隨意性較強。

4、現行規章制度的制定缺乏現實的和時效性，制約了金融服務質量和效率的提高。一是一些現行規章制度政出多門，繁亂龐雜，對其內容進行無限的細分、過多的環節，缺乏規范性和系統性，造成人力物力的浪費。長期以來，針對央行金融服務工作中不斷出現的新問題和新情況，上級行和專業部門不斷地“查缺堵漏”，制定規定一個接著一個。會計部門這樣規定，國庫部門那樣要求，發行部門還有發行的制度。每一項規章制度都是紀律，都必須執行，由于制度規定的繁瑣零散，在執行中又往往顧此失彼，無所適從。二是部分制度設計理論可行，但不便于實際操作和執行。如按人總行制度規定，“電子聯行運行管理、檢查、指導由清算部門負責，業務管理、檢查和指導由會計部門負責。”但實際工作中二者根本不能分離開來，由此造成管理體制不順，部門分工不明，責任不清，制約了聯行電子化建設的進程。登記簿作為國庫會計明細核算組成部分，是對國庫會計賬務的補充反映，但人民銀行國庫的登記簿已從傳統的四五個增加到目前的二十多個，成為國庫核算部門每天的一項主要工作內容，發生一筆會計業務，需要幾個會計人員在若干個登記簿上進行記載，本來每筆收入和支出都是逐筆輸入電腦的，但仍要求進行人工逐筆登記，加大了不必的工作量。這些問題的長期存在，對金融服務質量的進一步提高產生了不同程度的負面影響。

5、管理不夠科學，制約了金融服務水平的發揮。一是對金融服務工作組織領導還不夠到位，往往是雷聲大、雨點小，實際效果不夠理想。二是服務資源配置不科學。雖然央行金融服務內控體系比較完善，但從執行情況來看，一些體系在科學框架構建上考慮欠周，設計不夠嚴密，缺乏科學性，其中許多要求只是無味地曾加服務一線人員的工作量，加劇了基層央行業務人員短缺。以支付清算工作為例，基層央行的服務對象、核算內容決定了大多數縣支行每天的業務量十分有限，隨著國有商業銀行向大中城市收縮，業務量萎縮，不少支行每天僅幾十筆業務，但為了保證會計制度的執行，人員數量卻一個也不能少。三是服務人員的管理機制不盡合理。基層央行人員管理機制在改革中沒有出臺新的舉措，缺乏競爭淘汰機制，優秀的、高層次的專業人員和能適應多崗位的復合型人才短缺，需要不斷地充實。

二、建議

面對我國經濟建設中各方面新思路、新突破、新舉措可能形成對金融需求的巨大壓力，基層央行如何進一步深化金融改革？如何開闊視野，支持商業銀行拓展新業務？如何盡快改進現行服務手段，提高金融服務質量和服務效率？我個人認為只有堅持走實事求是、積極創新金融服務機制、注重服務效能、提高服務品位之路。

1、要進一步提高認識，切實加強對金融服務工作的領導，把金融服務工作擺上議事日程。金融服務工作是一項系統工作，涉及面廣，范圍大，需要方方面面的配合才能取得成效。因此，必須引起基層央行領導的高度重視，建立健全金融服務工作統籌兼顧，合理規劃。當前，基層央行要結合新的職能，從調整機構設置和整合分支機構內部兩方面入手，整合資源，可將分支機構內部相近和有關聯的部門盡可能合并，以提高工作效率。同時，要積極做好各職能部門的協調統一，打破條塊割據，研究開發人民銀行金融服務綜合業務系統，做到各系統的銜接和數據資源共享，減少資源浪費。

2、要積極創新金融服務機制，結合實際情況，積極研究探索構建適合央行現行體制特色、運行高效、管理科學的金融服務新機制。為適應改革要求，要按照國家賦予人民銀行新的職責要求準確定位，大膽履行職能，加強協調配合，勇于探索借鑒優化勞動組合的新辦法、新措施，科學設置金融服務崗位。如基層央行會計和營業部門要提高綜合效率，一個行之有效的辦法就是實行柜員制綜合核算，集中復核，集中監督，根據業務量情況靈活地配備前臺臨柜人員數量，才能解決現行制度下普通存在“小而全”的矛盾。

3、要加快金融服務改革步伐，改革一切不合時宜的管理制度和辦法，改革傳統用人機制，激發隊伍活力，極大地提高金融服務工作效能。一是要加快清理規范金融服務制度，對現有金融服務相關的制度進行一次全面清理和規范，對已經不符合實際情況的一些制度，以及那些只重形式不重內容的規定辦法進行清理，該廢除的立即廢除，該完善的盡快完善，以進一步規范金融服務工作制度。二是要建立科學的金融服務評價體系。考核標準對金融服務的發展具有重要導向作用，因此，保障基層央行金融服務長期性發展必須建立科學、量化、公開的考核指標和考核機制。三是要更新服務理念。要教育服務人員增強職業榮譽感、使命感，認識做好本職工作對履行人民銀行職責、促進經濟發展的意義，增強做好金融服務的自覺性。

4、要緊緊抓住發展是第一要務，充分利用當前的有利時機，加快金融服務發展步伐，不斷拓展服務領域和空間，更好地發揮金融服務在國民經濟建設中的作用。基層央行要在金融服務工作中充分發揮自己的優勢，一是要利用其強大的技術手段和人才優勢，為地方政府和銀行機構提供決策支持。要加強金融統計分析監測體系，對經濟金融宏、微觀層面進行深入分析，提示經濟金融發展中深層次的矛盾和問題，提出具有前瞻性的意見和建議。二是要加大科技投入，建立安全、高效的資金清算體系，提高社會的資金運用效率。三是要完善財、稅、庫、行橫向聯網系統，發揮央行經理國庫職能，提高服務效率。四是要加大人民幣反假、防假工作，保持流通中人民幣的清潔度。五是要完善信貸登記咨詢信息系統的功能，為銀行機構防范信貸風險提供及時、有效的信息服務。六是要全面提高員工素質，提升金融服務技能，在金融競爭中立于不敗之地。

第五篇：基層央行金融服務工作存在的問題及建議

隨著銀監會的分設，人民銀行職能的調整，金融服務仍是人民銀行的主要工作之一。如何進一步加強和改善金融服務，提高人民銀行的工作水平和質量，是我們需要解決的一個重要問題。最近，筆者結合實際對基層央行的金融服務情況進行了認真分析，了解到金融服務工作的現狀及問題，并就如何改進現行服務手段、提高服務效率提出幾點建議。

一、當前基層央行金融服務工

作存在的問題

1、金融服務體制不順，使基層央行的金融服務工作受到影響。當前人民銀行的一些主要金融服務職能是以自治區（省）為單位實行屬地管理，也就是說，諸如金融統計、經理國庫、資金清算、貨幣發行、支付科技、安全保衛等金融服務工作，由省會城市中心支行對其所在自治區（省）的市地中心支行、縣支行負責領導和管理，分行只是負責指導和協調。在金融服務方面分行的職能與省會中心支行是對等的，而這些城市中心支行的人事任免、干部考核又是由分行直接管理，這就造成了省會中心支行對其他地方中心支行的人權和事權脫離，省會中心支行感到工作不順手、難開展，而市地中心支行又感到在央行內部有兩個“婆婆”。

2、內部管理機制不夠理順，資源存在浪費，金融電子化建設缺乏全面統籌。多年來，人民銀行不斷致力于金融電子化建設的發展，在開發、推廣和應用方面做了大量的工作，取得了顯著成效。目前基層央行在金融統計、貨幣發行、安全保衛、支付清算、國庫等部門投入使用的系統達20多個，計算機已在很大程度上取代了人工處理業務。用計算機代替手工處理業務，其目的在于提高工作效率與質量、減少人員、解放生產力。但由于部門之間互相不協調，資源浪費比較嚴重，在一定程度上制約了基層央行金融電子化建設的發展的步伐。其主要原因：一是在硬件配備方面實行的是條條管理，行政管理代替市場行為，各個部門都在配發設備，有的專業是一個系統配兩臺設備（一主一備），專機專用，不得調劑。配發的設備型號五花八門，既不利于管理和維護，又造成人力物力的閑置浪費。二是在開發軟件方面，各個程序的開發平臺不一致，系統之間互不兼容，20多個系統40多臺計算機及服務器，常常出現一個系統的數據需要手工采集到另一個系統，對操作人員的要求也各不相同，既增加了若干項培訓工作任務，又給基層行的業務人員造成了不必要的工作壓力。三是系統開發尚未成熟就推廣應用，系統功能不完善，系統版本不停升級，常常舊版本同時運行，雙機操作，給管理工作帶來了許多麻煩，影響了金融服務工作質量。四是科技經費不足。目前，市地中心支行和縣支行每年的科技經費投入有限，對金融科技的發展有一定的影響。

3、缺乏行之有效的獎懲措施，員工的綜合素質還不適應日益發展的金融服務工作的需要。當前基層央行金融服務部門還存在“吃大鍋飯”、干好干壞都一樣的情況。由于沒有切實可行的獎懲措施，致使有的金融服務人員在提高工作質量和業務缺少動力。個別職工已不能勝任金融服務工作崗位職責，只能干一些簡單的業務；有些人員雖然能勝任當前崗位工作，但工作積極性不高，責任心不強，員工素質已不適應金融服務手段的需要。一是文化知識水平依然偏低，雖然近幾年基層央行有大、中專文憑的人數在不斷增多，但由于大多數是通過函授、自考等形式取得的文憑，專業和業務技能的提高局限性較大。二是重學歷教育輕在職培訓，也不利于人員的全面發展。在職職工業務繼續學習教育跟不上，金融服務人員工作之余無所追求，難以積累出較豐富的工作經驗。三是有的員工缺乏工作積極性和創造性，對業務不求甚解。目前部分職工對金融服務業務只知其然而不知其所以然，基層央行對員工的業務技能培訓在往往只停留在傳達文件和講話上，有針對性的新業務、新知識的培訓不多。四是還沒有建立起一套科學嚴密的考核制度，評比缺乏合理性，難以保證金融服務質量的提高。五是政策水平、法制觀念較低。這是目前表現最為明顯的，也是亟待解決的問題。部分人員并不熟知與其金融服務業務相關的金融法規和行業制度規范，憑感覺、憑經驗工作，業務處理隨意性較強。

4、現行規章制度的制定缺乏現實的和時效性，制約了金融服務質量和效率的提高。一是一些現行規章制度政出多門，繁亂龐雜，對其內容進行無限的細分、過多的環節，缺乏規范性和系統性，造成人力物力的浪費。長期以來，針對央行金融服務工作中不斷出現的新問題和新情況，上級行和專業部門不斷地“查缺堵漏”，制定規定一個接著一個。會計部門這樣規定，國庫部門那樣要求，發行部門還有發行的制度。每一項規章制度都是紀律，都必須執行，由于制度規定的繁瑣零散，在執行中又往往顧此失彼，無所適從。二是部分制度設計理論可行，但不便于實際操作和執行。如按人總行制度規定，“電子聯行運行管理、檢查、指導由清算部門負責，業務管理、檢查和指導由會計部門負責。”但實際工作中二者根本不能分離開來，由此造成管理體制不順，部門分工不明，責任不清，制約了聯行電子化建設的進程。登記簿作為國庫會計