第一篇：淺談銀行賬戶管理中存在的問題及建議

淺談銀行賬戶管理中存在的問題及建議

杜興星

作者單位：遼寧省朝陽市龍城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社

銀行賬戶管理包括銀行賬戶的開立、使用和撤銷，涵蓋了單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，是銀行支付結(jié)算工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。具有涉及面廣、工作量大、難度高等特點(diǎn)，但隨著社會經(jīng)濟(jì)金融事業(yè)的快速發(fā)展，銀行結(jié)算賬戶在使用中存在的問題日漸暴露出來，各種問題都對銀行賬戶的管理提出了更高的要求，對其系統(tǒng)功能的完善和優(yōu)化指引了新的發(fā)展方向。

一、銀行賬戶管理中存在的問題

（一）個(gè)人結(jié)算賬戶使用權(quán)限過大

個(gè)人申請辦理結(jié)算賬戶的條件規(guī)定比較寬松，客戶憑有效身份證件就能申請辦理開戶，且《關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》改變了單位結(jié)算賬戶向個(gè)人結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)的傳統(tǒng)規(guī)定，廢除了收付款依據(jù)審核。單位結(jié)算賬戶向個(gè)人結(jié)算賬戶劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)沒有了限制，一則導(dǎo)致公私不分，開戶行在防范“公款私存”的監(jiān)管規(guī)定時(shí)顯得無從下手；二則由于個(gè)人結(jié)算賬戶取款無節(jié)制，導(dǎo)致其使用權(quán)限過大；三則容易造成大量隱蔽性多頭開戶，不利于銀行管理和信用體系建設(shè)。

（二）企業(yè)“一般賬戶”功能的無序延展

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中規(guī)定存款人因向銀行借款或其他結(jié)算需要可開立一般結(jié)算賬戶，由于沒有對“其他結(jié)算需要”的內(nèi)容進(jìn)行明確，使得一般賬戶的開立隨意性很大,而對其監(jiān)管的空間卻很小。因此企業(yè)一般賬戶利用《關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》中的規(guī)定，僅在付款用途欄或備注欄注明事由，就將一般賬戶資金轉(zhuǎn)入個(gè)人的結(jié)算賬戶，從而“變相”支取現(xiàn)金。這樣一來，一般賬戶儼然成了基本賬戶，不僅增加了賬戶管理難度，同時(shí)也為企業(yè)逃稅、逃債、洗錢等提供了肥厚的土壤。

（三）銀行結(jié)算賬戶生效日的控制執(zhí)行不到位 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。有的開戶銀行為拉攏存款而承諾對方可隨時(shí)劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)，或經(jīng)辦人員對賬戶管理辦法理解不到位，經(jīng)常在金融機(jī)構(gòu)未對一般賬戶進(jìn)行報(bào)備或人行未對基本賬戶進(jìn)行核準(zhǔn)之前，就擅自對外辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，未給人行留存足夠時(shí)間審批賬戶，不利于賬戶管理工作的開展，造成賬戶生效日的控制執(zhí)行不到位。

（四）久懸賬戶管控難

根據(jù)賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)對一年未發(fā)生收付 活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，將未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理；同時(shí)必須在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)中加注“久懸賬戶”標(biāo)識。

久懸賬戶的存在不僅加大了業(yè)務(wù)人員的工作量，占用了賬戶管理系統(tǒng)資源，也影響了賬戶管理系統(tǒng)的運(yùn)行效率。事實(shí)上此類賬戶的存款人很少主動來銀行辦理銷戶手續(xù)，導(dǎo)致這些賬戶只能長期處于久懸狀態(tài)，無法在賬戶管理系統(tǒng)中辦理銷戶手續(xù)，加大了賬戶系統(tǒng)的運(yùn)行壓力。

（五）賬戶與現(xiàn)金管理不匹配

賬戶管理與現(xiàn)金管理是人行對客戶進(jìn)行反洗錢檢查的重要組成部分。從理論上講兩者是相輔相成的，但實(shí)際上金融機(jī)構(gòu)卻無法對存款人的現(xiàn)金使用情況進(jìn)行監(jiān)控，存款人只要在支取憑證的用途欄填寫符合《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的用途，開戶銀行基本都會滿足存款人的要求，不僅無法控制資金使用是否合理，而且在賬戶管理方面也執(zhí)行不到位，賬戶審批制度流于形式，致使資金頻繁轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出，給反洗錢監(jiān)測工作增加了難度。

二、進(jìn)一步完善銀行賬戶管理的對策及建議

（一）簡化賬戶分類，調(diào)整賬戶使用功能

對公賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶4類。由于《人民幣銀行結(jié)算賬 戶管理辦法》沒有對“其他結(jié)算需要”的內(nèi)容進(jìn)行明確，賬戶之間的部分功能出現(xiàn)交集，簡化賬戶分類已成為一種趨勢。另外，一般存款賬戶和個(gè)人結(jié)算賬戶的結(jié)合使用越來越頻繁，存款人以“其他結(jié)算需要”為名，將款項(xiàng)以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬形式轉(zhuǎn)入一般存款賬戶，再以其他名義劃轉(zhuǎn)到個(gè)人結(jié)算賬戶中取現(xiàn)，無形中行使了基本賬戶的功能。建議考慮合并臨時(shí)存款賬戶、專用存款賬戶，將其納入一般存款賬戶的“其他結(jié)算需要”進(jìn)行管理，僅保留基本存款賬戶和一般存款賬戶，并取消只有基本存款賬戶可以取現(xiàn)的規(guī)定。

（二）嚴(yán)進(jìn)嚴(yán)控，進(jìn)一步規(guī)范存款人開銷戶行為 調(diào)整銀行賬戶的開戶準(zhǔn)入條件，嚴(yán)格控制賬戶的開戶申報(bào)和日常管理，并規(guī)定各類賬戶的最短使用期限。雖然存款人可以根據(jù)結(jié)算需要、金融機(jī)構(gòu)服務(wù)質(zhì)量等自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶，但應(yīng)規(guī)定：賬戶一經(jīng)開立，必須有最短的使用期限，在此期限內(nèi)不得銷戶；開銷戶的理由必須正當(dāng)、合理，并且在銷戶后一定期限內(nèi)，不得在其他金融機(jī)構(gòu)開立相同類型的賬戶。從存款人的業(yè)務(wù)需求上，進(jìn)一步規(guī)范存款人的開銷賬戶行為。

（三）完善久懸賬戶的銷戶管理規(guī)定，提高賬戶管理系統(tǒng)運(yùn)行效率

只有規(guī)范了久懸賬戶銷戶管理規(guī)定，節(jié)省了系統(tǒng)占用空間，才能有效提高賬戶管理系統(tǒng)運(yùn)行效率。在久懸賬戶銷戶 上應(yīng)規(guī)定自轉(zhuǎn)入“久懸賬戶”滿兩年，存款人仍未支取的，可由營業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)主管人員填寫清理久懸賬戶清單并將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，同時(shí)登記“賬銷案存登記簿”。久懸賬戶自款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)日起，開戶銀行有權(quán)在其綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對其作銷戶處理，并通知人民銀行分支機(jī)構(gòu)賬戶管理人員在賬戶管理系統(tǒng)中對這些賬戶進(jìn)行銷戶處理，而無需經(jīng)過此類賬戶存款人的許可。

（四）加強(qiáng)對支付結(jié)算人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)

賬戶管理作為社會信用體系的重要組成部分，與反洗錢、大額交易和可疑交易監(jiān)測以及現(xiàn)金管理有著必然的聯(lián)系。因此，配備專業(yè)人員對銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行管理，并加大對相關(guān)人員的綜合業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使其熟悉和掌握各項(xiàng)法律法規(guī)及稅法的相關(guān)規(guī)定，提高依法管理銀行結(jié)算賬戶、防范風(fēng)險(xiǎn)和各種違法犯罪行為的能力。同時(shí)，通過培訓(xùn)強(qiáng)化賬戶管理人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，確保賬戶管理工作行之有效。

總之，賬戶管理還處在發(fā)展階段，需要在實(shí)踐中逐步把制度完善和健全起來，使之更為科學(xué)、更加適應(yīng)金融市場需要，更符合社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，從而促使銀行為客戶提供更加安全、方便、快捷、高效的支付結(jié)算服務(wù)，營造公平競爭的良好氛圍，促進(jìn)銀行業(yè)平穩(wěn)健康的發(fā)展,提高中國銀行業(yè)的整體競爭實(shí)力。

第二篇：銀行賬戶管理方面存在的問題

銀行賬戶管理方面存在的問題

市中心支行：

為協(xié)助總行開展賬戶管理相關(guān)培訓(xùn)，提高培訓(xùn)效果，方便進(jìn)行針對性集中答疑，××支行收到市中心支行關(guān)于梳理銀行賬戶管理方面存在的問題的通知后，梳理歸納相關(guān)問題如下：

一、單位銀行賬戶管理

（一）企業(yè)一般賬戶管理薄弱

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中規(guī)定存款人因向銀行借款或其他結(jié)算需要可開立一般結(jié)算賬戶，由于沒有對“其他結(jié)算需要”的內(nèi)容進(jìn)行明確，使得一般賬戶的開立隨意性很大,而對其監(jiān)管的空間卻很小。因此企業(yè)一般賬戶利用《關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》中的規(guī)定，僅在付款用途欄或備注欄注明事由，就將一般賬戶資金轉(zhuǎn)入個(gè)人的結(jié)算賬戶，從而“變相”支取現(xiàn)金。這樣一來，一般賬戶儼然成了基本賬戶，不僅增加了賬戶管理難度，同時(shí)也為企業(yè)逃稅、逃債、洗錢等提供了肥厚的土壤。

（二）銀行結(jié)算賬戶生效日的控制執(zhí)行不到位

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。有的開戶銀行為拉攏存款而承諾對方可隨時(shí)劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)，或經(jīng)辦人員對賬戶管理辦法理解不到位，經(jīng)常在金融機(jī)構(gòu)未對一般賬戶進(jìn)行報(bào)備或人行未對基本賬戶進(jìn)行核準(zhǔn)之前，就擅自對外辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，未給人行留存足夠時(shí)間審批賬戶，不利于賬戶管理工作的開展，造成賬戶生效日的控制執(zhí)行不到位。

（三）久懸賬戶管控難

根據(jù)賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，將未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理；同時(shí)必須在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)中加注“久懸賬戶”標(biāo)識。

久懸賬戶的存在不僅加大了業(yè)務(wù)人員的工作量，占用了賬戶管理系統(tǒng)資源，也影響了賬戶管理系統(tǒng)的運(yùn)行效率。事實(shí)上此類賬戶的存款人很少主動來銀行辦理銷戶手續(xù)，導(dǎo)致這些賬戶只能長期處于久懸狀態(tài)，無法在賬戶管理系統(tǒng)中辦理銷戶手續(xù)，加大了賬戶系統(tǒng)的運(yùn)行壓力。

（四）專用存款賬戶管理不完善

現(xiàn)行的賬戶管理制度對專用存款賬戶的空間和彈性較大，使基層人行對專戶開立的依據(jù)難以把握，在實(shí)際操作中只能根據(jù)一份證明文件。特別是近年來，隨著城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展等方面力度加大，專項(xiàng)資金名目較多，銀行受各自利益驅(qū)動主動設(shè)法為單位開立專用存款賬戶，賬戶管理系統(tǒng)對特定用途資金，單位只能選擇在一家銀行機(jī)構(gòu)開立一個(gè)專用存款賬戶也沒有有效限制措施，少數(shù)單位利用管理上的不完善，在多家銀行機(jī)構(gòu)開立專用存款賬戶，有時(shí)也會出現(xiàn)用一個(gè)證明文件開立多個(gè)專用存款賬戶的現(xiàn)象。

（五）臨時(shí)存款賬戶超期限使用

《辦法》規(guī)定，臨時(shí)存款賬戶有效期滿后，確因業(yè)務(wù)需要，存款人可以展期，但最長（含展期）不得超過2年。但在日常管理中發(fā)現(xiàn)，開戶銀行存在為逾期臨時(shí)存款賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的情況。究其原因主要表現(xiàn)為：一是臨時(shí)存款賬戶經(jīng)營流動性較大，開戶銀行在賬戶到期或逾期時(shí)，與客戶聯(lián)系不上，無法辦理撤銷手續(xù)；二是施工項(xiàng)目的不確定因素造成銀行與客戶兩難。在開立臨時(shí)存款賬戶時(shí)企業(yè)提供的合同期限確為2年，但因工程質(zhì)量檢測等手續(xù)未完成，導(dǎo)致最后的結(jié)算資金不能到位，臨時(shí)賬戶再重新開立已提供不出新合同，工程款未全部結(jié)算又不能撤銷該賬戶。所以有些開戶銀行明知賬戶已逾期，卻仍睜一眼閉一眼為其辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

（六）開銷戶操作流程不嚴(yán)密

《辦法》規(guī)定，核準(zhǔn)類賬戶必須有人民銀行先核準(zhǔn)，開戶銀行后開立的流程；非核準(zhǔn)類賬戶先有銀行先開立，再在規(guī)定時(shí)間內(nèi)在人行賬戶系統(tǒng)備案，但銀行機(jī)構(gòu)在實(shí)際開銷戶操作中不規(guī)范現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

1、核準(zhǔn)類賬戶的操作不規(guī)范。銀行由于受系統(tǒng)設(shè)計(jì)等因素限制，需要先進(jìn)行內(nèi)部系統(tǒng)開戶操作，產(chǎn)生賬號后才能報(bào)人行核準(zhǔn)，造成實(shí)際操作與規(guī)定不一致。如人行不核準(zhǔn)該賬戶，開戶銀行還要在內(nèi)部系統(tǒng)辦理銷戶手續(xù)，增加不必要的工作量。

2、非核準(zhǔn)類賬戶備案操作不規(guī)范。主要表現(xiàn)為銀行在內(nèi)部系統(tǒng)先辦理開銷戶手續(xù)，但是未在人行賬戶系統(tǒng)及時(shí)辦理備案的情況。有時(shí)也會出現(xiàn)客戶申請銷戶時(shí)，銀行先在人行賬戶系統(tǒng)辦理銷戶備案，銀行內(nèi)部系統(tǒng)的銷戶需經(jīng)上級行審批后方能辦理，上述兩種情況均造成人民幣賬戶系統(tǒng)與商業(yè)銀行核心系統(tǒng)信息比對不一致現(xiàn)象

（七）賬戶年檢工作貫徹力不強(qiáng)

在現(xiàn)實(shí)生活中，單位因更名、撤并、破產(chǎn)、被吊銷營業(yè)執(zhí)照以及更換法定代表人、遷址等造成其基本信息的變動日趨頻繁。開戶行通過對已開立的銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢，可以及時(shí)掌握存款人的基本情況，確保其賬戶信息資料的真實(shí)、有效，保障存款人資金收付活動的正常運(yùn)行。但是在檢查中發(fā)現(xiàn)，開戶營業(yè)機(jī)構(gòu)并沒重視人民幣單位銀行結(jié)算賬戶的年檢工作，結(jié)算賬戶檔案里發(fā)現(xiàn)有沒進(jìn)行年檢的賬戶，并且還在違規(guī)辦理著結(jié)算業(yè)務(wù)，給銀行結(jié)算賬戶管理工作帶來了極大的隱患。

二、個(gè)人銀行賬戶分類存在問題

（一）未明確Ⅱ類、Ⅲ類賬戶與支付賬戶關(guān)系

《通知》未明確對已核驗(yàn)身份信息的個(gè)人銀行賬戶Ⅱ類和Ⅲ類賬戶是否可以與同名支付賬戶進(jìn)行綁定建立代扣關(guān)系，發(fā)生購買投資理財(cái)產(chǎn)品、消費(fèi)和繳費(fèi)支付等服務(wù)。如可以進(jìn)行綁定，在一定程度上增加監(jiān)管機(jī)構(gòu)對資金的轉(zhuǎn)移監(jiān)管難度，潛在支付風(fēng)險(xiǎn)問題不容忽視。

（二）未明確部分分類賬戶資金收支路徑 《通知》一是未明確通過柜面和自助機(jī)具開立的未綁定個(gè)人銀行賬戶Ⅰ類賬戶的Ⅱ和Ⅲ類賬戶，其資金的收入途徑。二是未明確已綁定個(gè)人銀行賬戶Ⅰ類賬戶的Ⅱ類賬戶是否可從非同名Ⅰ類賬戶轉(zhuǎn)入資金。三是未明確個(gè)人銀行賬戶Ⅲ類賬戶激活后與其他同名Ⅰ類賬戶的資金收付關(guān)系。

（三）未明確賬戶數(shù)量和限額計(jì)算方式

《通知》未限定Ⅱ和Ⅲ類賬戶的開立數(shù)量，未明確Ⅱ和Ⅲ類賬戶“限定金額的消費(fèi)”的具體額度計(jì)算方式和賬戶資金限額的時(shí)點(diǎn)界定標(biāo)準(zhǔn)等，客戶可通過多個(gè)賬戶規(guī)避消費(fèi)限額控制，形成政策上的漏洞。

（四）未明確Ⅰ類賬戶銷戶后Ⅱ類和Ⅲ類賬戶的處理方式 《通知》中未規(guī)定Ⅰ類賬戶在銷戶的同時(shí)必須對其綁定下的Ⅱ和Ⅲ類賬戶進(jìn)行銷戶處理，因此有可能存在原作為核驗(yàn)Ⅱ和Ⅲ類賬戶身份信息的Ⅰ類賬戶已注銷，但Ⅱ和Ⅲ類賬戶仍繼續(xù)使用的情況。在Ⅰ類賬戶銷戶后，若存款人身份信息變化，Ⅱ類和Ⅲ類賬戶的身份信息變更風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。

（五）對Ⅱ和Ⅲ類睡眠賬戶的處理方式缺乏相關(guān)的手段 Ⅱ和Ⅲ類賬戶無實(shí)體介質(zhì)，容易被開戶人遺忘，可能形成大量睡眠賬戶，對賬戶管理造成壓力。但《通知》中未明確Ⅱ和Ⅲ類睡眠賬戶的處理方式。

××支行

2017年10月11日

第三篇：基層央行賬戶管理中存在的問題及建議

2005年6月30日，全國銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)正式上線運(yùn)行 , 從賬戶管理系統(tǒng)運(yùn)行來看，形成了多層次的賬戶監(jiān)管模式。但在近一年的運(yùn)行中，系統(tǒng)還存在一些問題，應(yīng)加以改進(jìn)。

一、存在的問題

(一)部分賬戶開立有困難。一是基層有些地區(qū)的預(yù)算單位賬戶清理核實(shí)有困難。目前一些地方財(cái)政部門成立會計(jì)核算中心，將預(yù)算類的行政事業(yè)單位基本存款賬戶統(tǒng)一上收，實(shí)行集中管理，只允許其開立專用存款賬戶等其他賬戶，不允許開立基本戶，所以無法為該單位開立專用戶，只能以會計(jì)核算中心為基本戶開立專戶。而歷來財(cái)政部門及各預(yù)算單位開立的各類專用存款賬戶名目繁多, 數(shù)量較大，這就加大了基層人民銀行賬戶管理部門的難度。另外，一些預(yù)算單位賬戶余額較大，而財(cái)政部門又不允許開立基本戶，預(yù)算單位和專業(yè)銀行都不愿銷戶，使得一些預(yù)算單位的賬戶到目前還沒有清理核實(shí)。二是財(cái)務(wù)核算體制改革所造成的開戶問題。由于與國際慣例的接軌，以及企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制的變化，一些跨地區(qū)集團(tuán)企業(yè)采用多級財(cái)務(wù)集中核算體制，下屬公司不設(shè)基本賬戶，只設(shè)一些日常使用的專用存款賬戶或其他存款賬戶，但系統(tǒng)是以基本存款賬戶為“龍頭賬戶”進(jìn)行其他各類存款賬戶的開戶業(yè)務(wù)處理，凡沒有開立基本存款賬戶的存款人，一律無法開立其他類存款賬戶，給基層操作帶來難度。三是國庫單一賬戶的開設(shè)缺乏依據(jù)。隨著財(cái)稅體制改革，強(qiáng)化預(yù)算約束機(jī)制，實(shí)行國庫單一賬戶體系中涉及到的預(yù)算外資金財(cái)政專戶、財(cái)政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶和特設(shè)專戶的開設(shè)問題沒有相應(yīng)的規(guī)定，特別是財(cái)政零余額賬戶要求撤消存款人的基本賬戶，日常資金收付只使用財(cái)政零余額賬戶，與《辦法》基本賬戶為存款人的主辦賬戶不符，且該系統(tǒng)無法執(zhí)行。

〈二)系統(tǒng)功能設(shè)計(jì)存在一些缺陷。一是系統(tǒng)不允許對賬號進(jìn)行變更。但是在實(shí)際工作中賬號有規(guī)律大批量變更是客觀存在的，誤操作造成個(gè)別賬號錄入有誤也是不可避免的。二是開戶許可證的打印號碼不能重復(fù)使用，開戶許可證副本為一張 A4 白紙，如打印時(shí)或打印機(jī)控件尚未安裝或網(wǎng)絡(luò)等原因引起出錯(cuò)，而許可證又沒有使用，此許可證只有作廢，造成風(fēng)險(xiǎn)隱患和資源浪費(fèi)。三是系統(tǒng)對行業(yè)歸屬菜單選項(xiàng)不明確，操作中缺乏具體執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，隨意性較大，操作難。四是選擇存款人類別時(shí)，僅憑存款人提供的證明文件和批文對實(shí)行預(yù)算與非預(yù)算管理事業(yè)單位實(shí)難區(qū)別，給核準(zhǔn)此類賬戶帶來存在諸多不便。另外存款人類別又不準(zhǔn)變更，如輸入有誤，我們只能作銷戶處理，既加大了賬戶管理人員的工作量，又給企業(yè)和個(gè)人造成了不必要的麻煩。

(三)違規(guī)賬戶得不到有效控制。目前賬戶管理系統(tǒng)并未與支付系統(tǒng)、同城清算系統(tǒng)連接，銀行賬戶的開立使用依舊自成體系，違規(guī)賬戶得不到有效控制，各金融機(jī)構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶未經(jīng)人行核準(zhǔn)仍然可以發(fā)生支付結(jié)算業(yè)務(wù)。同時(shí)個(gè)別金融機(jī)構(gòu)對賬戶管理工作還是認(rèn)識不足，直接影響到賬戶管理工作的質(zhì)量。

(四)賬戶管理人員的業(yè)務(wù)素不高。由于過去開立任何賬戶都由人民銀行審核把關(guān)，長期以來給商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員養(yǎng)成了依賴人民銀行的思想，對《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》了解甚少，對賬戶的開立條件、使用范圍、變更撤銷處理流程等不清楚，對于客戶提出的一些問題無法做出解答，既降低了商業(yè)銀行服務(wù)水平，又對賬戶管理工作帶來了一定困難。

二、幾點(diǎn)建議

(一)應(yīng)加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)的力度。商業(yè)銀行由于利益的驅(qū)動容易忽視對《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的宣傳培訓(xùn)工作。因此人民銀行要積極督促和引導(dǎo)商業(yè)銀行加大學(xué)習(xí)宣傳力度。首先，各行應(yīng)加強(qiáng)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要認(rèn)真學(xué)習(xí)《辦法》及實(shí)施細(xì)則，吃透《辦法》精神，全面細(xì)致的理解《辦法》中的每一個(gè)條款，特別是對存款賬戶的分類、賬戶的開戶條件及管理手續(xù)、賬戶屬地管理原則及賬戶變更、違規(guī)行為處罰等方面的內(nèi)容，應(yīng)做到管理人員、操作人員、營銷人員都能熟練掌握運(yùn)用，規(guī)范人民幣結(jié)算賬戶的管理。其次，必須加大宣傳力度，各級政府職能部門、人民銀行各分支行要充分利用新聞媒體 , 各商業(yè)銀行、信用社等營業(yè)機(jī)構(gòu)要利用各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和客戶經(jīng)理優(yōu)勢，全面進(jìn)行宣傳，使廣大客戶充分了解人民幣結(jié)算賬戶開銷戶條件和管理手續(xù)，理解并配合商業(yè)銀行的結(jié)算賬戶管理行為，自覺遵守《辦法》規(guī)定，維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)金融秩序。

(二)建議繼續(xù)完善《辦法》。《辦法》應(yīng)對獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)、二級事業(yè)單位、財(cái)政單一賬戶、預(yù)算外資金專戶、公共事業(yè)單位收費(fèi)專戶的開設(shè)總行應(yīng)制定相關(guān)的制度規(guī)范此類賬戶的開設(shè)。明確變更賬戶信息所須提供的材料，以便此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展。

(三)修改和完善系統(tǒng)功能。一是增加、修改系統(tǒng)的個(gè)別功能。如增加賬號批量變更功能、商業(yè)銀行查詢、修改功能，細(xì)化存款人類別菜單，明細(xì)存款人行業(yè)歸屬內(nèi)容，改進(jìn)打印功能。二是盡快推進(jìn)賬戶管理系統(tǒng)與大額支付、同城票據(jù)交換、信貸登記、現(xiàn)金管理等系統(tǒng)進(jìn)行聯(lián)接，實(shí)時(shí)檢測各類賬戶的使用情況，及時(shí)掌握金融機(jī)構(gòu)各類賬戶動態(tài)，有效預(yù)警和監(jiān)控非法賬戶。根據(jù)信貸登記資料及時(shí)了解企業(yè)逃、廢債情況，對企業(yè)的再開戶進(jìn)行監(jiān)控。使現(xiàn)金管理充分利用賬戶管理系統(tǒng)的信息資源，隨時(shí)監(jiān)控違規(guī)提現(xiàn)戶，達(dá)到現(xiàn)金管理與賬戶審批制約化、規(guī)范化，二者得以有機(jī)統(tǒng)一。

(四)加大監(jiān)督、檢查、處罰力度，維護(hù)《辦法》的嚴(yán)肅性。一方面，人民銀行應(yīng)通過監(jiān)督檢查促進(jìn)商業(yè)銀行對賬戶管理工作的高度認(rèn)識，每年定期開展對商業(yè)銀行賬戶管理工作的現(xiàn)場檢查，通過檢查以點(diǎn)帶面，把《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和有關(guān)政策直接宣傳到一線業(yè)務(wù)人員，讓一線人員通過接受檢查和現(xiàn)場指導(dǎo)，真正掌握賬戶管理的政策和賬戶系統(tǒng)的操作，使賬戶管理工作逐步深入化、規(guī)范化。另一方面，人民銀行應(yīng)加大對違規(guī)賬戶開設(shè)的處罰力度，加大銀行違規(guī)成本，杜絕銀行以違規(guī)而獲益的行為發(fā)生。

第四篇：我國銀行監(jiān)管中存在問題及建議

內(nèi)容摘要：

一、當(dāng)前銀行業(yè)監(jiān)管中存在的主要問題

(一)監(jiān)管的法規(guī)建設(shè)滯后

目前我國的金融法律有15部，金融法規(guī)有40多部，人民銀行已發(fā)布的銀行業(yè)管理規(guī)章和規(guī)范性文件1000多件。盡管我國的銀行業(yè)監(jiān)管法規(guī)較多，但法規(guī)建設(shè)仍較滯后，存在法律空白、短缺、模糊、不適應(yīng)銀行業(yè)發(fā)展等問題。如《商業(yè)銀行法》中規(guī)定商業(yè)銀行不能對企業(yè)參股投資，但事實(shí)上債轉(zhuǎn)股作為銀行重組不良貸款的一種較有效方式在商業(yè)銀行中已在運(yùn)用；《貸款通則》中規(guī)定貸款人經(jīng)營外幣貸款必須持有國家外匯管理局頒發(fā)的《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》，但目前人民銀行已將經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)和外幣業(yè)務(wù)實(shí)行兩證合一，除結(jié)售匯業(yè)務(wù)外的其他外幣業(yè)務(wù)由中國人民銀行審批；《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》中對“貸款”定義的界定不明確，致使各商業(yè)銀行對五級分類資產(chǎn)涵蓋的業(yè)務(wù)口徑不一致，同時(shí)分類標(biāo)準(zhǔn)過于籠統(tǒng)，信貸管理人員和監(jiān)管人員對風(fēng)險(xiǎn)分類劃分的標(biāo)準(zhǔn)把握程度相關(guān)較大；《支付結(jié)算管理辦法》中規(guī)定銀行不能墊款，但事實(shí)上中資銀行已經(jīng)允許開辦帳戶透支業(yè)務(wù)；《貸款通則》和《商業(yè)銀行內(nèi)控指引》中對行長能否成為審貸委員會成員的規(guī)定不一致等。

(二)非現(xiàn)場監(jiān)管的真實(shí)性、全面性和信息化問題

非現(xiàn)場監(jiān)管因其具有信息的全面性、持續(xù)性和對風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警作用而成為各國對銀行業(yè)監(jiān)管的重要手段。但我國銀行業(yè)非現(xiàn)場監(jiān)管在有效評價(jià)銀行經(jīng)營狀況和實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)早期預(yù)警方面的作用尚未得到充分發(fā)揮(目前僅僅起到統(tǒng)計(jì)作用)，其主要的制約因素有以下方面：

1.數(shù)據(jù)基礎(chǔ)不夠真實(shí)準(zhǔn)確。主要表現(xiàn)有，一是數(shù)出多門，銀行內(nèi)部存在會計(jì)、統(tǒng)計(jì)及信貸等多種數(shù)據(jù)口徑，各口徑之間不完全對應(yīng)，而向監(jiān)管部門提供數(shù)據(jù)的部門沒有統(tǒng)一，造成上報(bào)監(jiān)管部門的數(shù)據(jù)前后不一致；二是部分全科目統(tǒng)計(jì)指標(biāo)和會計(jì)科目設(shè)置不對應(yīng)，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不能直接來源于會計(jì)數(shù)據(jù)，需要靠統(tǒng)計(jì)人員手工操作造成遺漏；三是部分銀行未嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)計(jì)和會計(jì)制度，如合并報(bào)表中沒有剔除內(nèi)部往來而虛增資產(chǎn)；四是部分銀行對政策制度掌握不到位，如對貸款的五級分類標(biāo)準(zhǔn)掌握不一致；此外還有人為調(diào)改數(shù)據(jù)等情況。

2.非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)指標(biāo)體系不完整，不能支持對銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的深入分析和評估。目前的非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系是1996年制定的，包括十個(gè)監(jiān)控指標(biāo)和六個(gè)監(jiān)測性指標(biāo)。存在的主要問題，一是不能全面反映銀行經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)狀況，如沒有銀行收入支出的結(jié)構(gòu)及利潤分配情況、不良資產(chǎn)的沖銷回收及準(zhǔn)備金提取充足情況、境內(nèi)外機(jī)構(gòu)并表數(shù)據(jù)、非信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及質(zhì)量指標(biāo)、表外業(yè)務(wù)相關(guān)指標(biāo)、利率及匯率等市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)等；二是均為對法人監(jiān)管指標(biāo)，未明確對銀行分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)測重點(diǎn)及標(biāo)準(zhǔn)；三是隨著銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展變化，部分指標(biāo)的計(jì)算口徑和標(biāo)準(zhǔn)已不符合銀行經(jīng)營的實(shí)際狀況或不能充分反映銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，如資本充足率、備付金比例、中長期貸款比例、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重等；四是對所有銀行采用統(tǒng)一的指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值，沒有體現(xiàn)不同銀行的經(jīng)營特點(diǎn)，沒有體現(xiàn)安全性、流動性和效益性的相互關(guān)系。

3.非現(xiàn)場的風(fēng)險(xiǎn)分析及評價(jià)方式不系統(tǒng)。我國尚未建立系統(tǒng)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)模型和預(yù)警系統(tǒng)，對銀行的風(fēng)險(xiǎn)分析重點(diǎn)仍放在監(jiān)控指標(biāo)的合規(guī)性上，沒有著重于采用歷史比較分析、行業(yè)比較分析和期限缺口分析等動態(tài)分析手段來揭示銀行風(fēng)險(xiǎn)變動趨勢及對潛在風(fēng)險(xiǎn)和未來風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測，對銀行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況的分析局限于簡單的數(shù)據(jù)匯總分析和經(jīng)驗(yàn)判斷，難以起到早期預(yù)警和指導(dǎo)現(xiàn)場檢查的作用。

(三)現(xiàn)場監(jiān)管缺乏連續(xù)性和針對性

現(xiàn)場檢查是監(jiān)管人員發(fā)現(xiàn)核實(shí)問題的有效手段，但現(xiàn)場檢查的成本相對較高，在監(jiān)管資源稀缺的情況下，應(yīng)避免運(yùn)動式的檢查，通過加強(qiáng)現(xiàn)場檢查的連續(xù)性和針對性來提高現(xiàn)場檢查的效率，而這正是目前我國現(xiàn)場檢查中急需解決的問題。

1.現(xiàn)場檢查缺乏連續(xù)性。主要體現(xiàn)在，一是大量的現(xiàn)場檢查項(xiàng)目是臨時(shí)性安排的，與非現(xiàn)場檢查和以前現(xiàn)場檢查結(jié)果之間缺乏有機(jī)聯(lián)系；二是大量的現(xiàn)場檢查是“一錘子買賣”，檢查結(jié)果寫成報(bào)告上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)后，檢查就算結(jié)束，對被查機(jī)構(gòu)的整改情況和相關(guān)責(zé)任人員的處理情況缺乏后續(xù)的跟蹤檢查，同時(shí)檢查結(jié)果沒有得到充分利用和深入挖掘，重復(fù)檢查現(xiàn)象隨處可見。

2.沒有針對不同銀行和不同地區(qū)銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)來確定檢查重點(diǎn)和檢查力度。我國銀行機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和規(guī)模均存在較大不同，同時(shí)由于地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，各地銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)及規(guī)模也存在不同，相應(yīng)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也不同。但目前的現(xiàn)場檢查項(xiàng)目安排往往采用“一刀切”的方法，一個(gè)檢查項(xiàng)目同時(shí)對多家銀行機(jī)構(gòu)展開全國范圍的運(yùn)動式檢查，其結(jié)果是對風(fēng)險(xiǎn)高的地區(qū)和銀行的檢查范圍和力度不夠，風(fēng)險(xiǎn)得不到有效控制，而對風(fēng)險(xiǎn)較低的地區(qū)和銀行投放的檢查力度過大，造成監(jiān)管資源浪費(fèi)。

(四)監(jiān)管合力沒有形成

從我國的監(jiān)管實(shí)踐看，銀行業(yè)監(jiān)管部門、市場監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì)三股力量沒有實(shí)現(xiàn)有效的聯(lián)合。

1.內(nèi)外監(jiān)管部門之間未建立有效的信息溝通機(jī)制。人民銀行、監(jiān)事會、審計(jì)署及銀行內(nèi)部的審計(jì)稽核部門均對商業(yè)銀行進(jìn)行現(xiàn)場檢查，但檢查項(xiàng)目的確定和計(jì)劃安排在事前未充分溝通，檢查結(jié)果和處理情況也未及時(shí)交流，造成重復(fù)檢查、重復(fù)處理的情況時(shí)有發(fā)生。

2.未充分發(fā)揮市場監(jiān)督和中介機(jī)構(gòu)的作用。一是除上市銀行外，我國其他非上市商業(yè)銀行的信息披露是不夠充分的，有些信息甚至是虛假的，存款人、債權(quán)人、投資人、股東等市場參與者沒有足夠信息用以對商業(yè)銀行進(jìn)行評價(jià)和選擇，難以對商業(yè)銀行的經(jīng)營管理形成有效的制約作用；二是外部中介機(jī)構(gòu)如外部審計(jì)部門擁有大量專業(yè)資源和信息，監(jiān)管部門尚未充分利用這一渠道來提高監(jiān)管效率。

3.未充分發(fā)揮基層監(jiān)管部門的作用。一是對各地監(jiān)管部門的人員配置未按照不同地區(qū)銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度及風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行，而是實(shí)行人員平均分配，造成有的地區(qū)監(jiān)管人員工作強(qiáng)度很大，而有的地區(qū)監(jiān)管人員閑置。二是基層監(jiān)管部門上報(bào)監(jiān)管信息的可利用程度不高。除由總行統(tǒng)一制定的現(xiàn)場檢查項(xiàng)目外，各地監(jiān)管部門自行安排的檢查和調(diào)研項(xiàng)目較零散，上報(bào)的信息對于判斷法人的整體風(fēng)險(xiǎn)作用有限；同時(shí)基層監(jiān)管部門對銀行分支機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場監(jiān)管按法人指標(biāo)進(jìn)行，形成的監(jiān)管報(bào)告無法真實(shí)反映銀行風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)域分布狀況。

(五)銀行業(yè)監(jiān)管的角色錯(cuò)位

一是認(rèn)為銀行監(jiān)管是萬能的。銀行業(yè)本身是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，無論監(jiān)管體制多么有效和完善，都不可能徹底消除銀行業(yè)固有的風(fēng)險(xiǎn)并保證單個(gè)銀行機(jī)構(gòu)不出現(xiàn)危機(jī)，監(jiān)管者的責(zé)任是要防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)的發(fā)生；同時(shí)金融監(jiān)管不是控制銀行風(fēng)險(xiǎn)的唯一手段，銀行內(nèi)部管理、市場約束和官方監(jiān)管形成維護(hù)銀行業(yè)穩(wěn)健的三大支柱，健全的內(nèi)控制度是有效銀行監(jiān)管的基礎(chǔ)，因此銀行經(jīng)營者始終應(yīng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)控制的第一性責(zé)任，這一點(diǎn)在巴塞爾委員會制定的《新巴塞爾資本協(xié)議》和《有效銀行監(jiān)管核心原則》中均得到充分說明。對銀行監(jiān)管的上述局限性，銀行業(yè)監(jiān)管部門在向社會宣傳及爭取上級管理部門的理解方面顯得力度不夠，一方面易使社會各界將防范金融風(fēng)險(xiǎn)、保持金融穩(wěn)定的責(zé)任主要放在監(jiān)管上，一旦有風(fēng)險(xiǎn)暴露就歸結(jié)于監(jiān)管不力；另一方面也使金融機(jī)構(gòu)和市場其他參與者對監(jiān)管當(dāng)局產(chǎn)生依賴，不積極主動管理和監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)。

二是銀行監(jiān)管代替銀行管理。銀行監(jiān)管者的工作是負(fù)責(zé)制定審慎經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、提出整改意見、跟蹤整改效果和處置有問題金融機(jī)構(gòu)，而銀行經(jīng)營者要負(fù)責(zé)通過改善經(jīng)營效益來提高競爭力，并達(dá)到監(jiān)管當(dāng)局審慎經(jīng)營要求。銀行監(jiān)管者和經(jīng)營者的關(guān)系可以比作大夫和病人家屬，監(jiān)管者履行大夫的職責(zé)，負(fù)責(zé)常規(guī)體檢、診斷病情和開出藥方，銀行經(jīng)營者作為病人家屬要負(fù)責(zé)照看病人按醫(yī)囑抓藥、吃藥和加強(qiáng)鍛煉增強(qiáng)體質(zhì)，如果銀行仍不能達(dá)到審慎經(jīng)營要求，監(jiān)管者將采取進(jìn)一步的監(jiān)管措施直至讓銀行退出市場。我國的銀行監(jiān)管部門往往不僅是大夫，還當(dāng)病人家屬，投人大量的精力去做經(jīng)營者的事情，如給銀行下達(dá)各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)，甚至有些地方的監(jiān)管部門將銀行經(jīng)營業(yè)績好壞、不良貸款下降幅度與本部門監(jiān)管人員的工作業(yè)績和待遇直接掛鉤。這一方面使監(jiān)管者要承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也容易產(chǎn)生過度的監(jiān)管，壓制了銀行創(chuàng)新和提高效率的積極性。

(六)監(jiān)管人員的專業(yè)配置和培訓(xùn)問題

有效性的銀行監(jiān)管，最關(guān)鍵的步驟是發(fā)現(xiàn)和評價(jià)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)，這對監(jiān)管人員的知識結(jié)構(gòu)提出了較高的要求。國外一些監(jiān)管當(dāng)局非常注重監(jiān)管人員的專業(yè)結(jié)構(gòu)配置及培訓(xùn)，如occ擁有法律、計(jì)算機(jī)、會計(jì)、信貸、反洗錢等各項(xiàng)領(lǐng)域的專家隊(duì)伍，對監(jiān)管人員安排了系統(tǒng)全面持續(xù)的培訓(xùn)計(jì)劃。我國在監(jiān)管人員專業(yè)化培養(yǎng)方面較落后，主要表現(xiàn)在：

一是沒有建立結(jié)構(gòu)合理的專業(yè)化監(jiān)管人員隊(duì)伍。風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管要求監(jiān)管人員不僅要熟悉被監(jiān)管對象的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)管理模型、內(nèi)控機(jī)制、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，還要具備良好的金融、會計(jì)、法律等專業(yè)知識，從而能對風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的合理性、可靠性和有效性及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行評判和檢查。這些監(jiān)管內(nèi)容不是某一個(gè)監(jiān)管人員能夠獨(dú)立完成的，而是需要一支結(jié)構(gòu)合理的專業(yè)監(jiān)管人員隊(duì)伍相互配合、共同完成。我國目前嚴(yán)重缺乏這樣的專業(yè)監(jiān)管人員隊(duì)伍，監(jiān)管人員的專業(yè)結(jié)構(gòu)配置不合理。

二是沒有建立實(shí)用有效的監(jiān)管人員培訓(xùn)機(jī)制。銀行業(yè)監(jiān)管人員不僅要有較全面的基礎(chǔ)知識，還要掌握系統(tǒng)的檢查方法和技巧；同時(shí)金融市場和技術(shù)的發(fā)展，也帶來了大量新知識、新的管理技術(shù)和新產(chǎn)品，對此監(jiān)管人員只有通過不斷地學(xué)習(xí)才能適應(yīng)銀行業(yè)的發(fā)展和實(shí)施有效監(jiān)管，因此學(xué)習(xí)也應(yīng)成為監(jiān)管人員日常工作的組成部分。我國尚沒有針對不同層次、不同專業(yè)的監(jiān)管人員制定全員的系統(tǒng)全面持續(xù)的培訓(xùn)計(jì)劃，也沒有建立分等級的監(jiān)管人員資格考核標(biāo)準(zhǔn)，相當(dāng)部分監(jiān)管人員的知識難以跟上市場發(fā)展的需要，這對實(shí)施有效的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管形成巨大障礙。

第五篇：個(gè)人銀行賬戶分類管理中的問題及建議

個(gè)人銀行賬戶分類管理中的問題及建議

摘 要：本文選取陜西轄內(nèi)20家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，對其銀行Ⅱ類賬戶及Ⅲ類賬戶業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行調(diào)查研究，并根據(jù)調(diào)研中發(fā)現(xiàn)的問題，提出相關(guān)政策建議。

關(guān)鍵詞：個(gè)人銀行賬戶；分類管理制度

自2015年12月以來，人民銀行陸續(xù)公布《中國人民銀行關(guān)于改進(jìn)個(gè)人銀行賬戶服務(wù)加強(qiáng)賬戶管理的通知》、《關(guān)于加強(qiáng)支付結(jié)算管理防范電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪有關(guān)事項(xiàng)的通知》、《關(guān)于落實(shí)個(gè)人銀行賬戶分類管理制度的通知》等一系列關(guān)于賬戶改革的新規(guī)，拉開了我國個(gè)人銀行賬戶分類管理改革的序幕。

新的個(gè)人銀行賬戶改革，主要是通過定義Ⅰ類戶、Ⅱ類戶和Ⅲ類戶實(shí)行分類管理。新的賬戶管理制度的改革有積極的意義，對防范電信詐騙、減少老百姓的經(jīng)濟(jì)損失起到了很好的作用，本文在對陜西省個(gè)人銀行賬戶分類管理制度改革情況進(jìn)行調(diào)研的基礎(chǔ)上針對發(fā)現(xiàn)的問題提出相關(guān)政策建議。

一、陜西省個(gè)人Ⅱ類和Ⅲ類賬戶業(yè)務(wù)開展情況

（一）Ⅱ、Ⅲ類賬戶開立及系統(tǒng)標(biāo)識情況

參與調(diào)研的20家銀行中按照是否支持Ⅱ、Ⅲ類賬戶開立及系統(tǒng)標(biāo)識情況可以?^分為以下三類：

（1）5家被調(diào)研銀行目前暫不能開立Ⅱ類及Ⅲ類賬戶，且不能在系統(tǒng)中區(qū)分不同類型賬戶，占所有調(diào)研機(jī)構(gòu)的25%，其中2家為農(nóng)商行，2家為村鎮(zhèn)銀行，1家為城商行。

（2）6家銀行僅實(shí)現(xiàn)Ⅱ類賬戶開立及系統(tǒng)標(biāo)識功能，占所有調(diào)研機(jī)構(gòu)的30%。其中1家機(jī)構(gòu)為國有商業(yè)銀行，其它5家機(jī)構(gòu)均為股份制商業(yè)銀行。

（3）9家銀行已實(shí)現(xiàn)Ⅱ、Ⅲ類賬戶開立及系統(tǒng)標(biāo)識功能，占所有調(diào)研機(jī)構(gòu)的45%。

（二）Ⅱ類及Ⅲ類賬戶開立渠道及數(shù)量情況

調(diào)研發(fā)現(xiàn)，各家銀行均可通過柜面渠道開立Ⅱ類賬戶，但在非柜面渠道上存在較大區(qū)別：3家銀行僅設(shè)立了一種開通Ⅱ類戶的非柜面渠道，且在該種渠道的選擇上略有分別；有10家銀行可通過兩種及其以上的非柜面渠道開立Ⅱ類賬戶，其中網(wǎng)上銀行和手機(jī)銀行是各家銀行支持的基礎(chǔ)方式；有一家銀行則根據(jù)Ⅱ類賬戶存在形式的不同而設(shè)計(jì)了不同的開立渠道，有效地區(qū)分了不同形式Ⅱ類戶的風(fēng)險(xiǎn)。多數(shù)被調(diào)研銀行在Ⅲ類賬戶開通渠道的設(shè)定上同Ⅱ賬戶開通渠道具有一致性：有5家銀行認(rèn)可包括網(wǎng)上銀行及手機(jī)銀行在內(nèi)的非柜面渠道開立Ⅲ類賬戶。某銀行Ⅲ類賬戶的開通渠道同Ⅱ類賬戶相比有所縮窄，取消了柜面渠道及自助柜臺機(jī)的方式，僅允許通過網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行及直銷銀行開立Ⅲ類賬戶。

（三）綁定他行I類賬戶驗(yàn)證渠道情況

調(diào)研顯示，小額支付系統(tǒng)和銀聯(lián)系統(tǒng)是銀行綁定他行I類賬戶時(shí)進(jìn)行客戶身份驗(yàn)證的主要渠道，超過9家被調(diào)研機(jī)構(gòu)采用這兩種渠道驗(yàn)證信息。此外，三家銀行受當(dāng)前系統(tǒng)功能限制，暫時(shí)還不支持綁定他行I類賬戶；某銀行選擇通過第三方支付公司完成本行Ⅱ類賬戶綁定他行I類賬戶的跨行驗(yàn)證。同時(shí)，所有被調(diào)研銀行均表示，在綁定他行I類賬戶時(shí)暫不收取費(fèi)用。

（四）非柜面渠道開立賬戶管理原則

11家被調(diào)研銀行由總行或總行營管部統(tǒng)一管理非柜面渠道開立的Ⅱ類賬戶及Ⅲ類賬戶，僅有農(nóng)業(yè)銀行和建設(shè)銀行實(shí)行屬地管理原則，對非柜面渠道開立的賬戶進(jìn)行管理。農(nóng)業(yè)銀行優(yōu)先以客戶在開戶時(shí)輸入的營銷網(wǎng)點(diǎn)作為Ⅱ類賬戶的管理者，若客戶未輸入營銷網(wǎng)點(diǎn)則會根據(jù)綁定的賬戶進(jìn)行自動匹配。由于建設(shè)銀行存量Ⅱ類賬戶均為e賬戶，因此其依據(jù)e賬戶綁定的銀行卡開立網(wǎng)點(diǎn)確定賬戶的歸屬地。

二、個(gè)人銀行賬戶分類管理制度的優(yōu)勢

（一）個(gè)人銀行賬戶使用效率提升，冗余賬戶得到清理

個(gè)人銀行賬戶分類管理制度既是個(gè)人支付結(jié)算方式的變革，也是個(gè)人賬戶功能的深度挖掘。該管理制度從根本上控制了新開立銀行賬戶的數(shù)量，減少了非必要開戶，主要體現(xiàn)在兩類情況：一類是政府性補(bǔ)貼發(fā)放過程中的賬戶開立。以往政府每次發(fā)放惠農(nóng)補(bǔ)貼、助學(xué)補(bǔ)貼、企業(yè)見習(xí)生補(bǔ)助等資金，均是以批量開卡的形式發(fā)放，每發(fā)一次補(bǔ)貼就會新開一張卡，造成一人多卡的現(xiàn)象。個(gè)人銀行賬戶分類管理實(shí)行之后，這種現(xiàn)象得到了改善。以榆林府谷縣發(fā)放企業(yè)見習(xí)生補(bǔ)助為例，2017年1月份發(fā)放一批企業(yè)見習(xí)生補(bǔ)助涉及981人，某銀行發(fā)放補(bǔ)助前，對待發(fā)放人員的身份證信息進(jìn)行個(gè)人賬戶查詢，如確認(rèn)該客戶已開立了該銀行的借記卡，則告知客戶補(bǔ)助發(fā)放給其原有的借記卡賬戶。經(jīng)過篩查，該銀行共計(jì)避免重復(fù)開卡239人，占此次開立借記卡總數(shù)的24.3%，極大地減少了銀行資源浪費(fèi)，減少了冗余賬戶的產(chǎn)生。另一類是以銀行為完成發(fā)卡量考核的賬戶開立。自2017年以來，各銀行的考核指標(biāo)中降低了對發(fā)卡數(shù)量的要求，提高了活躍客戶數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化了活躍客戶對銀行產(chǎn)品的購買量，有效提高了存量銀行卡的使用率。

（二）網(wǎng)絡(luò)電信詐騙得到實(shí)質(zhì)性控制

當(dāng)前電信詐騙產(chǎn)業(yè)鏈中存在買賣賬戶、冒名開戶和虛構(gòu)代理關(guān)系開戶，法律責(zé)任不明確、違規(guī)成本低是上述行為屢禁不止的重要原因之一。個(gè)人賬戶分類管理制度要求客戶僅有1個(gè)Ⅰ類戶的限制和Ⅱ類賬戶單日累計(jì)支付限額不超過10000元，一定程度上提高了不法分子使用虛假匿名賬戶的難度，約束了不法分子進(jìn)行交易轉(zhuǎn)賬的金額，對民眾的利益保護(hù)起到了積極作用。

三、個(gè)人銀行賬戶分類管理中存在的問題

（一）部分銀行政策落實(shí)還有待加強(qiáng)

從調(diào)研結(jié)果來看，個(gè)人銀行賬戶分類管理制度已實(shí)施滿一年，但仍有超過半數(shù)銀行未完全落實(shí)該項(xiàng)政策：轄內(nèi)部分村鎮(zhèn)銀行政策落實(shí)情況較差，賬戶管理系統(tǒng)的升級改造進(jìn)展緩慢；多數(shù)股份制商業(yè)銀行雖已實(shí)現(xiàn)Ⅱ類賬戶開立及標(biāo)識功能，但Ⅲ類賬戶功能的上線及實(shí)施未有明確的時(shí)間安排；有的機(jī)構(gòu)雖已實(shí)現(xiàn)個(gè)人三類賬戶的分類管理，但系統(tǒng)還不支持綁定他行I類賬戶。政策落實(shí)情況不佳一方面體現(xiàn)出各銀行在政策理解把握上存在不足，缺少主動作為意識，亟待加強(qiáng)深度作為，另一方面?zhèn)€人缺乏對Ⅱ類及Ⅲ類賬戶的認(rèn)知，認(rèn)為Ⅱ類及Ⅲ類賬戶無實(shí)體介質(zhì)，使用限制較多，接受意愿不強(qiáng)。

（二）冗余個(gè)人銀行賬戶清理緩慢

冗余賬戶一直是銀行較為棘手的問題，自2016年12月1日起，銀行有了撤銷該類賬戶的法律依據(jù)，對于個(gè)人賬戶中超過6個(gè)月不發(fā)生交易的賬戶，如要使用需要本人帶有效身份證件到柜臺進(jìn)行激活，但由于客戶對新政認(rèn)識不足、不主動辦理業(yè)務(wù)、聯(lián)系方式變更等原因，無法徹底解決已開立多個(gè)Ⅰ類賬戶的問題。以榆林轄區(qū)某銀行為例，該銀行在撤銷客戶冗余賬戶的過程中，先撤銷個(gè)人持有Ⅰ類賬戶大于50個(gè)的客戶，對于持有Ⅰ類賬戶小于50個(gè)的客戶還沒有進(jìn)行系統(tǒng)的排查，冗余賬戶清理存在工作量大、難度高的問題。

（三）個(gè)人銀行賬戶實(shí)名制管理仍存在薄弱環(huán)節(jié)

例如個(gè)人賬戶核實(shí)工作中要求銀行對使用軍人身份證件、護(hù)照、通行證等其他身份證件開立的存量賬戶提供輔助證件進(jìn)行核實(shí)，銀行為避免新開戶再次出現(xiàn)需核實(shí)情況，現(xiàn)要求新開戶需提供相關(guān)輔助證件，客戶認(rèn)為沒有文件明確要求新開戶必須提供輔助證件，故不配合該工作，較易引起社會不良影響。同時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)開戶時(shí)面對客戶提供的身份信息和賬戶信息，沒有一個(gè)權(quán)威的、較為完整、數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)更新的全國個(gè)人信息數(shù)據(jù)庫供其核驗(yàn)，增加了辨別真?zhèn)蔚碾y度。

（四）非柜面開立賬戶管理原則模糊

調(diào)研發(fā)現(xiàn)，對于非柜面渠道開立的Ⅱ類及Ⅲ類賬戶，多數(shù)銀行不具備統(tǒng)計(jì)及查詢賬戶開立情況的權(quán)限或系統(tǒng)，并由總行或總行指定機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理該類賬戶。這種總對總式的管理一方面適應(yīng)了Ⅱ類及Ⅲ類賬戶多數(shù)無實(shí)體介質(zhì)的特點(diǎn)，有利于各銀行總行統(tǒng)一制定管理和推廣政策。但另一方面，銀行分支機(jī)構(gòu)賬戶管理權(quán)限的上收也容易產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)，例如在Ⅱ、Ⅲ類賬戶涉案需要暫停其非柜面業(yè)務(wù)時(shí)，銀行分支機(jī)構(gòu)缺少對涉案賬戶進(jìn)行直接處理的權(quán)限，可能延誤相關(guān)案件辦理的時(shí)機(jī)。

（五）綁定他行卡驗(yàn)證信息道路不暢通

在個(gè)人賬戶分類管理的背景下，銀行各自抱團(tuán)形成自己的賬戶驗(yàn)證聯(lián)盟，聯(lián)盟行之間可以在線開立其他銀行的電子賬戶，實(shí)現(xiàn)跨行購買基金、保險(xiǎn)、理財(cái)?shù)冉鹑诋a(chǎn)品。Ⅱ類賬戶、Ⅲ類賬戶明確分類后，雖說各行合作聯(lián)盟內(nèi)會開放Ⅱ、Ⅲ類賬戶跨行合作，但聯(lián)盟間及未參加聯(lián)盟的諸多銀行卻無法合作。調(diào)研顯示，由于各行系統(tǒng)改造程度不統(tǒng)一，驗(yàn)證通道沒有實(shí)現(xiàn)完全暢通。工、農(nóng)、中、建、交等大行間驗(yàn)證渠道暢通，但城商行、農(nóng)商行、聯(lián)社等與他行間驗(yàn)證渠道阻塞。而銀行間賬戶共享不充分，將給Ⅱ、Ⅲ類賬戶的開立帶來麻煩。各行賬戶共享不充分的問題將會拖累賬戶分類管理新規(guī)的落實(shí)進(jìn)程。

四、加強(qiáng)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶分類管理的政策建議

（一）加強(qiáng)個(gè)人銀行賬戶實(shí)名制管理

個(gè)人賬戶分類管理機(jī)制落地實(shí)施應(yīng)盡快形成統(tǒng)一的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。一是在行業(yè)內(nèi)統(tǒng)籌建立客戶生物識別基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫，并在一定的安全防控措施下實(shí)現(xiàn)共享。二是不斷完善身份注冊和身份鑒別技術(shù)方案，提高身份認(rèn)證確信等級，為真正實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程開戶提供技術(shù)支撐。三是充分整合利用政府部門數(shù)據(jù)庫、金融系統(tǒng)賬戶信息、其他商業(yè)化數(shù)據(jù)庫等資源，通過大數(shù)據(jù)應(yīng)用及解決方案，開展多重交叉驗(yàn)證，構(gòu)建全方位的客戶身份識別機(jī)制。

（二）積極確立打通銀行間賬戶信息共享機(jī)制

積極促進(jìn)銀行間以及與非銀行支付機(jī)構(gòu)之間信息的互聯(lián)互通。一是可由中國銀聯(lián)和中國支付清算協(xié)會聯(lián)合組織各銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行“銀行Ⅱ、Ⅲ類賬戶互聯(lián)互通合作”，制定共同遵守的協(xié)議以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)保障服務(wù)、差錯(cuò)爭議解決方案及市場推廣計(jì)劃等一系列配套服務(wù)，實(shí)現(xiàn)銀行間賬戶的互聯(lián)互通，為推動賬戶虛擬化進(jìn)程創(chuàng)造基礎(chǔ)設(shè)施和前提條件。新規(guī)要求Ⅱ、Ⅲ類賬戶的使用必須要綁定一個(gè)Ⅰ類賬戶。二是促進(jìn)銀行機(jī)構(gòu)和第三方支付機(jī)構(gòu)之間的互聯(lián)互通。新規(guī)發(fā)布后，銀行Ⅲ類賬戶業(yè)務(wù)開展緩慢，但作為第三方支付機(jī)構(gòu)開發(fā)的支付寶、微信支付等移動支付卻擁有龐大的客戶群，如果二者聯(lián)合，取長補(bǔ)短，必然能為客戶提供安全、便利的支付體驗(yàn)，有利于銀行機(jī)構(gòu)和第三方支付機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)雙贏，也能更好地落實(shí)個(gè)人賬戶分類管理新規(guī)。

（三）優(yōu)化完善人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)

現(xiàn)階段，人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)未實(shí)現(xiàn)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類賬戶標(biāo)識功能，日常管理中?o法在賬戶系統(tǒng)中區(qū)分Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，可以增加系統(tǒng)報(bào)備選項(xiàng)，便于今后開展分類查詢和各類檢查。同時(shí)建議對Ⅱ、Ⅲ類賬戶是否進(jìn)行屬地劃分建立明確的標(biāo)準(zhǔn)，便于提高賬戶數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的準(zhǔn)確性。

（四）建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管控體系

賬戶分類管理改革是移動金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展的里程碑，基于交易風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施遠(yuǎn)程身份認(rèn)證正在成為主流趨勢，此次改革必將對銀行業(yè)依托互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)金融業(yè)務(wù)跨地域拓展起到極大的促進(jìn)作用。因此為了保障移動金融業(yè)務(wù)的安全與快捷，應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管控體系，在制度上明確由開戶信息真實(shí)性問題引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事件責(zé)任認(rèn)定規(guī)則。對于因銀行責(zé)任導(dǎo)致的客戶損失，應(yīng)及時(shí)觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)處置和賠償機(jī)制，有效控制可能引發(fā)的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)

[1]范靜.個(gè)人銀行賬戶實(shí)名制存在的問題及建議[J].時(shí)代經(jīng)貿(mào)，2016，（10）：27-29。

[2]何文明，馬中杰，陸得珍.個(gè)人存款賬戶實(shí)名制執(zhí)行中存在的問題及治理對策[J].甘肅金融，2001，（12）：63-64。

[3]仇玉芳.個(gè)人銀行賬戶實(shí)名制管理存在的問題及其建議[J].金融經(jīng)濟(jì)，2017，（6）：65-66。

[4]魏景茹.個(gè)人銀行賬戶實(shí)施分類管理影響研究[J].吉林金融研究，2017，（6）：62-64。

[5]徐穎.對互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代個(gè)人銀行賬戶管理的思考[J].金融科技時(shí)代，2016，（4）：54-56。

The Problems and Policy Recommendations on the Reform of Personal Bank Accounts Classification Management System in Shaanxi Province

ZHU Wenqian

（Xi’an Branch PBC，Xi’an Shaanxi 710075）

Abstract：The paper selects 20 financial institutions，including five state-owned commercial banks，six share-holding commercial banks，three city commercial banks，two rural commercial banks，one postal savings bank and three rural banks.The paper mainly conducts the investigation and research on the operation of Ⅱ bank account and Ⅲ bank account，and puts forward relevant policy suggestions according to the problems found in the research.Keywords： personal bank account classification； existing problem； policy suggestion

責(zé)任編輯、校對：謝華軍