第一篇：票據(jù)及財務印鑒管理制度

發(fā)票管理制度

1、發(fā)票領用

1.1發(fā)票統(tǒng)一由公司財務部到稅務機關領購后交相關部門使用。

1.2確定專人負責發(fā)票管理、領、退、開具等日常工作。

2.發(fā)票的開具

2.1開具發(fā)票時必須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務確認收入時，沒有經(jīng)營業(yè)務一律不準開具發(fā)票。

2.2取得發(fā)票時不得要求變更用途和金額，要嚴格按照規(guī)定的時限、號碼順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，要求項目齊全、內(nèi)容真實、字跡清楚并加蓋單位財務專用章或發(fā)票專用章。

2.3不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票，未經(jīng)稅務機關批準，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。

2.4建立發(fā)票使用登記制度，設置發(fā)票登記簿。

2.5 開具錯誤的發(fā)票不得丟棄，應加蓋作廢章或簽寫作廢字樣后，粘貼在存根上長期保存。

3.發(fā)票的保管

3.1 出辦稅員負責發(fā)票的領用和保管。

3.2 發(fā)票的存放和保管嚴格按照稅務機關的規(guī)定辦理，不得丟失和擅自損毀，如有丟失當日書面報告主管稅務機關并在報刊和電視等傳播媒體上聲明作廢。

3.3 已經(jīng)開具的發(fā)票存根和發(fā)票登記簿保存5年，期滿報經(jīng)稅務機關查驗后銷毀。項目結(jié)束后移交公司存檔。

3.4 稅務機關進行檢查必須出 示稅務檢查證，財務人員應積極配合，稅務人員檢查時，需將已開具的發(fā)票調(diào)出時應開具借用單，需調(diào)出空檔發(fā)票查驗時，應當開付收據(jù)。

支票管理制度

1.1 支票是付款單位簽發(fā)通知銀行從其帳戶中支付款項的憑證。分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種，支票從簽發(fā)之日起有效期為10天，遇節(jié)假日順延。

1.2 現(xiàn)金支票是向銀行提取現(xiàn)金時使用，要在支票背面加蓋印鑒；轉(zhuǎn)帳支票是用于同城各單位之間的商品交易、勞務供應及其他款項往來的結(jié)算。空白支票由出納員保管簽發(fā)，但印鑒必須另有人保管，實行票章分管。

1.3 支票簽發(fā)一律記名，簽發(fā)支票時，必須用碳素墨水填寫，填齊所有項目。收款單位名稱、簽發(fā)日期、大小寫金額及用途一律不得涂改，加蓋銀行預留印鑒必須清晰，帶密碼支票要核清密碼號，如簽發(fā)錯誤不得撕毀，應加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保存，并在支票使用登記簿上注明作廢。

1.4簽發(fā)支票必須在銀行帳戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準簽發(fā)空頭、遠期支票，不準出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個人使用，不準將支票交收款單位代簽。

1.5 不準攜帶空白支票外出，如有特殊情況，經(jīng)主管領導和財務主管批準，并登記清楚用途及限額。

1.6

支票丟失應立即向開戶銀行辦理掛失手續(xù)，同時向有關領導報告。

1.7 7 支票領用時手續(xù)齊備，“支票領用單”各項要填寫清楚。領用人不準弄臟、撕毀，使用時不能超出限額。

1.8 支票自領用起五日內(nèi)報帳，報帳時要發(fā)票齊全，支票號填寫準確，如領用的支票五日內(nèi)沒支付的，應及時退回財務部。

1.9 收取外單位支票時，出納員要認真審核有效期，各項內(nèi)容填寫是否符合銀行要求。有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，及時送存銀行。如支票被銀行退回，出納員要盡快通知經(jīng)辦人向出票單位索換。

財務印鑒章的管理

1.1 財務專用印章，用于辦理銀行款項支付、出具有關票據(jù)等業(yè)務；法人代表人名印章，用于辦理銀行款項支付時預留銀行印鑒；會計人員人名印章，用于辦理財務部門有關會計憑證 等會計業(yè)務，對外提供會計報表。

1.2 財務印章是在銀行設立賬戶、支取現(xiàn)金、辦理款項結(jié)算 的重要依據(jù)和證明，必須加強管理，嚴格按規(guī)定使用，確保指揮部貨幣 資金的安全；

1.3 財務印章應指派專人分開管理。出納會計保管本人印章；

1.4 財務印章不論在任何情況下都不準外借；保管人不得擅自將自己保管的印章交他人用、保管，也不得私自接受他人保管使用的印章，特殊情況必須經(jīng)財務部門負責人同意；

1.5 財務印章必須安全存放，作到“人走章走，隨用隨鎖”；財務專 用印章或法人代表人名印章必須放入保險柜保管；

1.6 財務印章應嚴格按照規(guī)定的業(yè)務范圍和批準程序使用，不得亂 用、錯用。印章保管人應負起監(jiān)印責任，在監(jiān)印中應嚴格審查，注意內(nèi) 容，防止漏洞。

1.7 財務印章因不慎丟失，保管人員應立即向銀行掛失并向財務部門負責人報告，然后及時更換印章；

1.8 原財務印章作廢或因故變更時，原印章應報請指揮部負責人、財務部門負責人批準銷毀處理，銷毀時財務部門負責人應在場監(jiān)銷。

第二篇：財務印鑒管理制度

財務印鑒管理辦法

為加強公司財務印鑒管理，規(guī)范與財務印鑒使用的有關行為，特制定本辦法。

一、適用范圍：

本辦法適用于公司財務專用章、法人代表印章、發(fā)票專用章。

二、內(nèi)容：

1、印鑒的刻制：

公司需要刻制財務印鑒時，必須書面由財務科向分管領導提出申請，列明刻印理由、印鑒名稱、印鑒形式、印鑒用途、印鑒使用范圍、印鑒負責人及保管人，經(jīng)公司董事長批準后，由公司辦公室統(tǒng)一辦理印鑒刻制手續(xù)。

印鑒正常更換、丟失、廢止等等需要重新刻制的，根據(jù)本辦法重新辦理。

2、印鑒的責任：

財務科負責人對財務印鑒的保管、使用、上繳等印鑒管理負管理責任。財務科的印鑒保管人對財務印鑒保管、使用、上繳等印鑒管理負直接責任。

3、印鑒的保管

本公司財務專用章由財務科會計保管，法人章由財務科出納保管，發(fā)票專用章由開票人員保管，日常加鎖保管。

印鑒保管人應建立印鑒使用檔案，編制印鑒使用登記表。

4、印鑒的使用：

（1）財務科使用印鑒范圍：財務收據(jù)、銀行業(yè)務、出具財務證明。使用財務印章時，必須基于發(fā)生的真實、合法、手續(xù)完備的財務會計業(yè)務，禁止非財務事項加蓋財務印章。

（2）其他部門如需使用財務印章的，必須辦理《財務印章用審批單》，經(jīng)財務負責人及董事長批準后方可辦理，且保管人員必須嚴格監(jiān)控印章的使用過程。

(3)發(fā)票專用章，在開具發(fā)票后，由保管人員親自加蓋。發(fā)票專用章不得用于除發(fā)票開具的其他業(yè)務。

5、印鑒交接：

財務印鑒保管人更換時，交接雙方需在印鑒交接表上簽字確認交接，部門負責人現(xiàn)場確認交接事宜。

完成交接之前發(fā)生的用印行為，由原保管人負直接責任。

6、印鑒上繳：

財務印鑒更換或者停止使用時，應將原印鑒及用印登記表上繳辦公室統(tǒng)一歸檔。財務印鑒上繳檔案應包括：啟用時間、停用時間、用印登記表和上繳人等信息。

7、法律責任：

違反本辦法，給公司造成影響和損失的，視情節(jié)輕重追究相關責任人的法律和行政責任，構成犯罪的移送司法機關追究相應的刑事責任。

三、本辦法由公司財務科負責解釋。

四、本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第三篇：財務印鑒管理制度（范文模版）

財務印鑒管理制度

為保證集團資金安全使用，有效防范財務風險，規(guī)范集團財務印 鑒的管理，根據(jù)集團財務管理制度、內(nèi)部控制制度和印章管理規(guī)定，特制定本制度。

一、財務印鑒的定義

財務印鑒指集團財務專用章、集團法定代表人印章、出納印章，以及其他財務預留印鑒。

二、財務印鑒的保管

集團財務印鑒實行分置保管辦法：財務專用章由財務負責人保管；集團法定代表人印章由綜合辦公室保管；其他預留銀行印鑒由財務負責人指定專人保管，出納印鑒由出納保管。財務印鑒保管人外出時，由財務負責人指定臨時保管人管理。財務印鑒必須存置于有安全措施的環(huán)境中，保證只有印鑒保管人本人才能隨時取用。如有遺失或被盜，責任人要及時報告。銀行印鑒保管人不得私自將印鑒外借。財務印鑒保管人嚴禁私自攜帶印鑒離崗，因公需攜帶外出時，必須請示財務負責人，并指定一人及以上人員隨同，并將財務印鑒分開攜帶。

三、財務印鑒的使用

集團財務印鑒用于各銀行結(jié)算業(yè)務，集團所有銀行票據(jù)必須加蓋集團財務印鑒。集團印鑒用印時應嚴格執(zhí)行用印審批和登記手續(xù)。

(一)履行財務印鑒簽章手續(xù)的審核人為財務負責人或指定代理人，復核人為指定會計人員。(二)辦理收支業(yè)務必須嚴格履行集團收支審批制度，不符合審批規(guī)定的支出一律不得辦理加蓋財務印鑒。

(三)銀行預留財務印鑒用于非銀行業(yè)務時，必須經(jīng)計財部主任審批同意。

(四)各類銀行借款、票據(jù)或其他向外報送的材料，若需加蓋法定代表人印章的，除經(jīng)財務負責人審核外，還需報總經(jīng)理審批。

(五)嚴禁領用空白支票，特殊情況領用需層層報批。嚴禁在空白支票和其他空白文件上加蓋財務印鑒。

（六）集團財務印鑒具體使用流程為：出納人員根據(jù)會計憑證或核準的支付憑據(jù)開具支付票據(jù)，加蓋出納印鑒，并在支票使用登記簿上進行詳細登記后，將支付票據(jù)及相關支付證明文件交相關指定會計人員審核。會計人員對支票類型、編碼、金額、用途及相關證明文件復核無誤后在支票使用登記簿上簽字，再交財務負責人或指定代理人審核，審核無誤后在支票使用登記簿上簽字認可，加蓋財務專用章，出納人員必須在財務公章審核加蓋后，再加蓋其他銀行印鑒，到綜合辦公室加蓋法人印章。

四、財務印鑒的移交

出納印章的保管人在離崗、脫崗、調(diào)離時，需將出納印章交回財務部門。交回的個人印章保存期限為 5 年，期滿后按集團規(guī)定辦理銷毀。財務專用章和法人代表印章的保管人離崗或脫崗時，需按財務工作移交管理辦法辦理印章的移交手續(xù)，移交過程中由集團法人或其代表人及財務負責人同時監(jiān)交。因啟用新印章等原因而失效的舊印 章，由綜合辦公室負責及時回收，回收印章時當事人雙方應履行交接手續(xù)。回收的印章暫由綜合辦公室保存，其保存期限為 15 年，期滿后按集團規(guī)定辦理銷毀。

五、凡違反本規(guī)定者，給集團造成的經(jīng)濟損失、債務糾紛及其他一切后果，由當事人自行負責，并追究當事人的責任。構成違法行為的，移交有關機關處理。

六、本細則由集團計劃財務部負責解釋，從公布之日起實施。

第四篇：財務印鑒管理制度

河北天成化工股份有限公司

財務印鑒管理制度

第一條 為加強河北天成化工股份有限公司（以下簡稱為“公司”）財務印鑒管理，加強對財務管理的內(nèi)部監(jiān)控力度，防范財務管理風險，結(jié)合公司財務印鑒管理的實際情況，特制定本制度。

第二條 公司財務印鑒管理原則：分開存放保管，監(jiān)督審批使用。

第三條 公司財務印鑒包括：財務專用章、法定代表人章、網(wǎng)上銀行密鑰。

第四條 公司財務印鑒由公司法定代表人授權專人（以下簡稱監(jiān)印人）監(jiān)督管理，財務專用章、有復核功能網(wǎng)上銀行密鑰的監(jiān)印人為公司財務負責人；法定代表人章、有制單功能網(wǎng)上銀行密鑰的監(jiān)印人為公司財務出納員。

第五條 公司財務印鑒原則上不許帶出公司，因特殊情況需帶出使用的，應事先請示財務管理領導，經(jīng)領導批準后，由監(jiān)印人及業(yè)務經(jīng)辦人共同外出辦理。

第六條 財務專用章是公司在銀行的預留印鑒之一，只用于銀行票據(jù)簽發(fā)的用印。第七條 法定代表人章為公司在銀行的預留印鑒之一，用于銀行票據(jù)的簽發(fā)以及公司資金支付及調(diào)撥，未經(jīng)批準，不得用作其他用途。

第八條 嚴禁在空白紙張、銀行票據(jù)、發(fā)票、信函、表格上用印。第九條 公司財務印鑒由總經(jīng)理審批后用印。

第十條 監(jiān)印人應堅守崗位，盡職盡責，妥善安全保管印鑒，如有遺失，須及時向總經(jīng)理報告，并在24小時內(nèi)辦理更換印鑒的手續(xù)。

第十一條 由于崗位變動、工作需要等原因，更換舊財務印鑒的，由財務部提出申請，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可更換新的印鑒。

第十二條 公司財務印鑒的監(jiān)印人離崗或脫崗時，需辦理印鑒的移交手續(xù)。

第十三條 違反本規(guī)定者，給公司造成的經(jīng)濟損失，由當事人自行負責，并追究當事人的責任。

第十四條 本制度由財務部負責解釋、修訂。第十五條 本制度自2006年11月1日起執(zhí)行。

第五篇：財務印鑒管理制度

財務印章管理制度

第一條 為健全公司內(nèi)部控制機制，維護資金運行安全，規(guī)范對印章的管理，根據(jù)有關會計制度及規(guī)定，結(jié)合公司實際，制定本制度。

第二條 公司財務印章分為業(yè)務印章及辦公印章，業(yè)務印章指銀行預留印鑒章（包括財務專用章、法人名章）和發(fā)票專用章；辦公印章包括財務部門印章、收付訖章和會計人員名章。

第三條 公司財務專用印章、法人其授權人名章和總會計師名章，用于公司辦理銀行款項支付、出具有關銀行專門結(jié)算票據(jù)等業(yè)務，與在銀行開戶時預留銀行印鑒相一致，發(fā)票專用章用于銷售或收款開具對外發(fā)票；財務部公章，用于財務部對外工作聯(lián)系、部門審批公文及函件；收訖、付訖章用于填制記帳憑證時對所附原始憑證的注銷；會計人員人名章，用于辦理財務部有關會計憑證等會計業(yè)務，對外提供會計報表。

第四條 銀行預留印鑒是公司在銀行設立賬戶、支取現(xiàn)金、辦理款項結(jié)算的重要依據(jù)和證明，必須加強管理，嚴格按規(guī)定使用，確保公司貨幣資金的安全；發(fā)票專用章是發(fā)票有效性的依據(jù)，應指定專人保管使用；辦公印章是財務部對外聯(lián)系工作和審批公文及核準業(yè)務的依據(jù)和證明，財務部公章由財務部主任保管，其他章由相關會計人員保管使用。

第五條 財務預留銀行印鑒章由專人管理，并分開保管。財務部主任負責掌管財務專用章，另指派專人負責保管公司法人其授權人名章和總會計師名章，會計人員各自保管本人印章。

第六條 財務印章不得外借；保管人不得擅自將自己保管的印章交他人使用、保管，也不得私自接受他人保管使用的印章，特殊情況必須經(jīng)財務部主任書面同意，并辦理代保管使用手續(xù)。

第七條 財務印章必須安全存放，作到“人走章收，隨收隨鎖”；公休日及法定節(jié)假日財務專用章、法人其授權人名章和總會計師名章必須放入保險柜或鐵皮柜保管。

第八條 財務印章應嚴格按照規(guī)定的業(yè)務范圍和批準程序使用，不得串用、錯用。印章保管人應負起監(jiān)印責任，在監(jiān)印中應嚴格審查，對不符合制度和政策規(guī)定的，有權拒絕用印請求。

第九條 業(yè)務印章（銀行預留印鑒）具體使用必須符合以下要求：

(1)檢查原始憑證是否合法、齊全，是否符合要求；(2)檢查付款憑證和銀行票據(jù)金額是否相符，填寫是否符合要求，有無差錯；

(3)有無經(jīng)辦人或證明人、經(jīng)辦部門負責人簽字，有無公司總經(jīng)理（或公司總經(jīng)理授權的審批人）審批簽字，最后有無財務部主任審核簽字；

(4)不得簽發(fā)遠期和空頭支票。

待上述各項逐一核對無誤后，方可在銀行付款票據(jù)上加蓋財

務印章。

第十條 業(yè)務用章（銀行預留印鑒）因不慎丟失，保管人員應立即向銀行掛失并向財務部主任報告，然后及時更換印章。

第十一條 原財務印章作廢或因故變更時，原印章應報請公司負責人、財務負責人及財務部主任批準銷毀處理，銷毀時財務部主任應在場監(jiān)銷。

第十二條 財務印章保管者因公因私外出2日以上（含2日）的，經(jīng)財務部主任同意，書面授權給相應人員保管，并辦理臨時交接手續(xù)。

第十三條 本制度的解釋權歸公司財務部。