第一篇:財(cái)務(wù)印鑒管理制度修訂版
財(cái)務(wù)印章管理制度
一、制定財(cái)務(wù)印章管理制度的目的
保證公司財(cái)務(wù)會計(jì)核算的正常進(jìn)行,加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制,維護(hù)公司資金財(cái)產(chǎn)安全,特制定本制度。
二、財(cái)務(wù)印章的使用
2.1所有財(cái)務(wù)工作用印,須填寫《財(cái)務(wù)印章使用登記簿》。《財(cái)務(wù)印章使用登記簿》作為用印檔案由財(cái)務(wù)印章保管人留存,重要用印資料,需復(fù)印備份存檔。2.2 辦理各項(xiàng)收入業(yè)務(wù)
① 檢查各項(xiàng)收入是否符合法律、法規(guī)和制度規(guī)定,單價(jià)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確。
② 檢查有沒有齊全的計(jì)量發(fā)貨手續(xù),數(shù)量、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。③ 與有關(guān)文件、撥款單、合同等相核對,看是否一致、有無差錯(cuò)。
待以上各項(xiàng)逐一核對無誤后,方可辦理收款業(yè)務(wù),并在相關(guān)收款憑證上加蓋財(cái)務(wù)印章。
2.3辦理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出業(yè)務(wù)
① 檢查原始憑證是否合法、齊全,是否符合要求。② 與計(jì)劃、合同、計(jì)量支付證書等相核對是否一致。③ 有無經(jīng)辦人、計(jì)量人、驗(yàn)收人、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管簽字,有無領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。
④ 檢查付款憑證和銀行票據(jù)金額是否相符,填寫是否符合要求,有無差錯(cuò)。
待上述各項(xiàng)逐一核對無誤后,方可在銀行付款票據(jù)上加蓋財(cái)務(wù)印章
2.4 財(cái)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用,不得亂用、錯(cuò)用。印章保管人應(yīng)負(fù)起監(jiān)印責(zé)任,嚴(yán)格審查,注意內(nèi)容,防止漏洞。
三、財(cái)務(wù)印章的保管
3.1財(cái)務(wù)印章由會計(jì)主管負(fù)責(zé)保管。公司法人代表或其授權(quán)人保管法人代表人名印章,出納會計(jì)保管本人印章。
3.2 印章保管人員一律不得將印章轉(zhuǎn)借他人,否則所造成的后果由印章保管人員負(fù)責(zé)。
3.3 財(cái)務(wù)印章原則上不許帶出公司,確因工作需要將財(cái)務(wù)印章帶出使用的,應(yīng)事先填寫《財(cái)務(wù)印章使用登記表》,載明事項(xiàng),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批,由兩人共同使用。
3.4 財(cái)務(wù)印章必須安全存放,做到“人走章走,隨用隨鎖”;財(cái)務(wù)專用印章或法人代表人名章必須放入保險(xiǎn)柜保管。
3.5財(cái)務(wù)印章因不慎丟失,保管人員應(yīng)立即向銀行掛失并向公司領(lǐng)導(dǎo)和會計(jì)主管報(bào)告,登記作廢并及時(shí)更換印章。
3.6 對偽造、變造、未經(jīng)批準(zhǔn)刻制財(cái)務(wù)印章或使用偽造、變造構(gòu)成犯罪的,移交公安司法機(jī)關(guān)查處。
3.7 保管財(cái)務(wù)印章的人員離職時(shí),應(yīng)辦理財(cái)務(wù)印章交接手續(xù)后,方可辦理離職手續(xù)。
四、下列情況之一的,財(cái)務(wù)印章管理人員不得用印:
4.1 涉及個(gè)人財(cái)產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)、法律糾紛等方面的文件、材料;
4.2未批準(zhǔn)的文件、材料;
4.3
空白介紹信、空白憑證、其他空白頁等。
五、財(cái)務(wù)印章的作廢和銷毀
5.1財(cái)務(wù)印章的作廢包括不適用作廢、磨損作廢、損失作廢等。
5.2 經(jīng)確認(rèn)可作廢的財(cái)務(wù)印章由保管人提出銷毀申請,會計(jì)主管批準(zhǔn)后銷毀,銷毀時(shí)會計(jì)主管應(yīng)在場監(jiān)銷。
第二篇:財(cái)務(wù)印鑒管理制度
財(cái)務(wù)印鑒管理辦法
為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)印鑒管理,規(guī)范與財(cái)務(wù)印鑒使用的有關(guān)行為,特制定本辦法。
一、適用范圍:
本辦法適用于公司財(cái)務(wù)專用章、法人代表印章、發(fā)票專用章。
二、內(nèi)容:
1、印鑒的刻制:
公司需要刻制財(cái)務(wù)印鑒時(shí),必須書面由財(cái)務(wù)科向分管領(lǐng)導(dǎo)提出申請,列明刻印理由、印鑒名稱、印鑒形式、印鑒用途、印鑒使用范圍、印鑒負(fù)責(zé)人及保管人,經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后,由公司辦公室統(tǒng)一辦理印鑒刻制手續(xù)。
印鑒正常更換、丟失、廢止等等需要重新刻制的,根據(jù)本辦法重新辦理。
2、印鑒的責(zé)任:
財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人對財(cái)務(wù)印鑒的保管、使用、上繳等印鑒管理負(fù)管理責(zé)任。財(cái)務(wù)科的印鑒保管人對財(cái)務(wù)印鑒保管、使用、上繳等印鑒管理負(fù)直接責(zé)任。
3、印鑒的保管
本公司財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)科會計(jì)保管,法人章由財(cái)務(wù)科出納保管,發(fā)票專用章由開票人員保管,日常加鎖保管。
印鑒保管人應(yīng)建立印鑒使用檔案,編制印鑒使用登記表。
4、印鑒的使用:
(1)財(cái)務(wù)科使用印鑒范圍:財(cái)務(wù)收據(jù)、銀行業(yè)務(wù)、出具財(cái)務(wù)證明。使用財(cái)務(wù)印章時(shí),必須基于發(fā)生的真實(shí)、合法、手續(xù)完備的財(cái)務(wù)會計(jì)業(yè)務(wù),禁止非財(cái)務(wù)事項(xiàng)加蓋財(cái)務(wù)印章。
(2)其他部門如需使用財(cái)務(wù)印章的,必須辦理《財(cái)務(wù)印章用審批單》,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及董事長批準(zhǔn)后方可辦理,且保管人員必須嚴(yán)格監(jiān)控印章的使用過程。
(3)發(fā)票專用章,在開具發(fā)票后,由保管人員親自加蓋。發(fā)票專用章不得用于除發(fā)票開具的其他業(yè)務(wù)。
5、印鑒交接:
財(cái)務(wù)印鑒保管人更換時(shí),交接雙方需在印鑒交接表上簽字確認(rèn)交接,部門負(fù)責(zé)人現(xiàn)場確認(rèn)交接事宜。
完成交接之前發(fā)生的用印行為,由原保管人負(fù)直接責(zé)任。
6、印鑒上繳:
財(cái)務(wù)印鑒更換或者停止使用時(shí),應(yīng)將原印鑒及用印登記表上繳辦公室統(tǒng)一歸檔。財(cái)務(wù)印鑒上繳檔案應(yīng)包括:啟用時(shí)間、停用時(shí)間、用印登記表和上繳人等信息。
7、法律責(zé)任:
違反本辦法,給公司造成影響和損失的,視情節(jié)輕重追究相關(guān)責(zé)任人的法律和行政責(zé)任,構(gòu)成犯罪的移送司法機(jī)關(guān)追究相應(yīng)的刑事責(zé)任。
三、本辦法由公司財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。
四、本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
第三篇:財(cái)務(wù)印鑒管理制度(范文模版)
財(cái)務(wù)印鑒管理制度
為保證集團(tuán)資金安全使用,有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)印 鑒的管理,根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度和印章管理規(guī)定,特制定本制度。
一、財(cái)務(wù)印鑒的定義
財(cái)務(wù)印鑒指集團(tuán)財(cái)務(wù)專用章、集團(tuán)法定代表人印章、出納印章,以及其他財(cái)務(wù)預(yù)留印鑒。
二、財(cái)務(wù)印鑒的保管
集團(tuán)財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分置保管辦法:財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管;集團(tuán)法定代表人印章由綜合辦公室保管;其他預(yù)留銀行印鑒由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人保管,出納印鑒由出納保管。財(cái)務(wù)印鑒保管人外出時(shí),由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定臨時(shí)保管人管理。財(cái)務(wù)印鑒必須存置于有安全措施的環(huán)境中,保證只有印鑒保管人本人才能隨時(shí)取用。如有遺失或被盜,責(zé)任人要及時(shí)報(bào)告。銀行印鑒保管人不得私自將印鑒外借。財(cái)務(wù)印鑒保管人嚴(yán)禁私自攜帶印鑒離崗,因公需攜帶外出時(shí),必須請示財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,并指定一人及以上人員隨同,并將財(cái)務(wù)印鑒分開攜帶。
三、財(cái)務(wù)印鑒的使用
集團(tuán)財(cái)務(wù)印鑒用于各銀行結(jié)算業(yè)務(wù),集團(tuán)所有銀行票據(jù)必須加蓋集團(tuán)財(cái)務(wù)印鑒。集團(tuán)印鑒用印時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行用印審批和登記手續(xù)。
(一)履行財(cái)務(wù)印鑒簽章手續(xù)的審核人為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或指定代理人,復(fù)核人為指定會計(jì)人員。(二)辦理收支業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格履行集團(tuán)收支審批制度,不符合審批規(guī)定的支出一律不得辦理加蓋財(cái)務(wù)印鑒。
(三)銀行預(yù)留財(cái)務(wù)印鑒用于非銀行業(yè)務(wù)時(shí),必須經(jīng)計(jì)財(cái)部主任審批同意。
(四)各類銀行借款、票據(jù)或其他向外報(bào)送的材料,若需加蓋法定代表人印章的,除經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核外,還需報(bào)總經(jīng)理審批。
(五)嚴(yán)禁領(lǐng)用空白支票,特殊情況領(lǐng)用需層層報(bào)批。嚴(yán)禁在空白支票和其他空白文件上加蓋財(cái)務(wù)印鑒。
(六)集團(tuán)財(cái)務(wù)印鑒具體使用流程為:出納人員根據(jù)會計(jì)憑證或核準(zhǔn)的支付憑據(jù)開具支付票據(jù),加蓋出納印鑒,并在支票使用登記簿上進(jìn)行詳細(xì)登記后,將支付票據(jù)及相關(guān)支付證明文件交相關(guān)指定會計(jì)人員審核。會計(jì)人員對支票類型、編碼、金額、用途及相關(guān)證明文件復(fù)核無誤后在支票使用登記簿上簽字,再交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或指定代理人審核,審核無誤后在支票使用登記簿上簽字認(rèn)可,加蓋財(cái)務(wù)專用章,出納人員必須在財(cái)務(wù)公章審核加蓋后,再加蓋其他銀行印鑒,到綜合辦公室加蓋法人印章。
四、財(cái)務(wù)印鑒的移交
出納印章的保管人在離崗、脫崗、調(diào)離時(shí),需將出納印章交回財(cái)務(wù)部門。交回的個(gè)人印章保存期限為 5 年,期滿后按集團(tuán)規(guī)定辦理銷毀。財(cái)務(wù)專用章和法人代表印章的保管人離崗或脫崗時(shí),需按財(cái)務(wù)工作移交管理辦法辦理印章的移交手續(xù),移交過程中由集團(tuán)法人或其代表人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同時(shí)監(jiān)交。因啟用新印章等原因而失效的舊印 章,由綜合辦公室負(fù)責(zé)及時(shí)回收,回收印章時(shí)當(dāng)事人雙方應(yīng)履行交接手續(xù)。回收的印章暫由綜合辦公室保存,其保存期限為 15 年,期滿后按集團(tuán)規(guī)定辦理銷毀。
五、凡違反本規(guī)定者,給集團(tuán)造成的經(jīng)濟(jì)損失、債務(wù)糾紛及其他一切后果,由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé),并追究當(dāng)事人的責(zé)任。構(gòu)成違法行為的,移交有關(guān)機(jī)關(guān)處理。
六、本細(xì)則由集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,從公布之日起實(shí)施。
第四篇:財(cái)務(wù)印鑒管理制度
河北天成化工股份有限公司
財(cái)務(wù)印鑒管理制度
第一條 為加強(qiáng)河北天成化工股份有限公司(以下簡稱為“公司”)財(cái)務(wù)印鑒管理,加強(qiáng)對財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部監(jiān)控力度,防范財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn),結(jié)合公司財(cái)務(wù)印鑒管理的實(shí)際情況,特制定本制度。
第二條 公司財(cái)務(wù)印鑒管理原則:分開存放保管,監(jiān)督審批使用。
第三條 公司財(cái)務(wù)印鑒包括:財(cái)務(wù)專用章、法定代表人章、網(wǎng)上銀行密鑰。
第四條 公司財(cái)務(wù)印鑒由公司法定代表人授權(quán)專人(以下簡稱監(jiān)印人)監(jiān)督管理,財(cái)務(wù)專用章、有復(fù)核功能網(wǎng)上銀行密鑰的監(jiān)印人為公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人;法定代表人章、有制單功能網(wǎng)上銀行密鑰的監(jiān)印人為公司財(cái)務(wù)出納員。
第五條 公司財(cái)務(wù)印鑒原則上不許帶出公司,因特殊情況需帶出使用的,應(yīng)事先請示財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,由監(jiān)印人及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人共同外出辦理。
第六條 財(cái)務(wù)專用章是公司在銀行的預(yù)留印鑒之一,只用于銀行票據(jù)簽發(fā)的用印。第七條 法定代表人章為公司在銀行的預(yù)留印鑒之一,用于銀行票據(jù)的簽發(fā)以及公司資金支付及調(diào)撥,未經(jīng)批準(zhǔn),不得用作其他用途。
第八條 嚴(yán)禁在空白紙張、銀行票據(jù)、發(fā)票、信函、表格上用印。第九條 公司財(cái)務(wù)印鑒由總經(jīng)理審批后用印。
第十條 監(jiān)印人應(yīng)堅(jiān)守崗位,盡職盡責(zé),妥善安全保管印鑒,如有遺失,須及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告,并在24小時(shí)內(nèi)辦理更換印鑒的手續(xù)。
第十一條 由于崗位變動、工作需要等原因,更換舊財(cái)務(wù)印鑒的,由財(cái)務(wù)部提出申請,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可更換新的印鑒。
第十二條 公司財(cái)務(wù)印鑒的監(jiān)印人離崗或脫崗時(shí),需辦理印鑒的移交手續(xù)。
第十三條 違反本規(guī)定者,給公司造成的經(jīng)濟(jì)損失,由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé),并追究當(dāng)事人的責(zé)任。
第十四條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。第十五條 本制度自2006年11月1日起執(zhí)行。
第五篇:財(cái)務(wù)印鑒管理制度
財(cái)務(wù)印章管理制度
第一條 為健全公司內(nèi)部控制機(jī)制,維護(hù)資金運(yùn)行安全,規(guī)范對印章的管理,根據(jù)有關(guān)會計(jì)制度及規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際,制定本制度。
第二條 公司財(cái)務(wù)印章分為業(yè)務(wù)印章及辦公印章,業(yè)務(wù)印章指銀行預(yù)留印鑒章(包括財(cái)務(wù)專用章、法人名章)和發(fā)票專用章;辦公印章包括財(cái)務(wù)部門印章、收付訖章和會計(jì)人員名章。
第三條 公司財(cái)務(wù)專用印章、法人其授權(quán)人名章和總會計(jì)師名章,用于公司辦理銀行款項(xiàng)支付、出具有關(guān)銀行專門結(jié)算票據(jù)等業(yè)務(wù),與在銀行開戶時(shí)預(yù)留銀行印鑒相一致,發(fā)票專用章用于銷售或收款開具對外發(fā)票;財(cái)務(wù)部公章,用于財(cái)務(wù)部對外工作聯(lián)系、部門審批公文及函件;收訖、付訖章用于填制記帳憑證時(shí)對所附原始憑證的注銷;會計(jì)人員人名章,用于辦理財(cái)務(wù)部有關(guān)會計(jì)憑證等會計(jì)業(yè)務(wù),對外提供會計(jì)報(bào)表。
第四條 銀行預(yù)留印鑒是公司在銀行設(shè)立賬戶、支取現(xiàn)金、辦理款項(xiàng)結(jié)算的重要依據(jù)和證明,必須加強(qiáng)管理,嚴(yán)格按規(guī)定使用,確保公司貨幣資金的安全;發(fā)票專用章是發(fā)票有效性的依據(jù),應(yīng)指定專人保管使用;辦公印章是財(cái)務(wù)部對外聯(lián)系工作和審批公文及核準(zhǔn)業(yè)務(wù)的依據(jù)和證明,財(cái)務(wù)部公章由財(cái)務(wù)部主任保管,其他章由相關(guān)會計(jì)人員保管使用。
第五條 財(cái)務(wù)預(yù)留銀行印鑒章由專人管理,并分開保管。財(cái)務(wù)部主任負(fù)責(zé)掌管財(cái)務(wù)專用章,另指派專人負(fù)責(zé)保管公司法人其授權(quán)人名章和總會計(jì)師名章,會計(jì)人員各自保管本人印章。
第六條 財(cái)務(wù)印章不得外借;保管人不得擅自將自己保管的印章交他人使用、保管,也不得私自接受他人保管使用的印章,特殊情況必須經(jīng)財(cái)務(wù)部主任書面同意,并辦理代保管使用手續(xù)。
第七條 財(cái)務(wù)印章必須安全存放,作到“人走章收,隨收隨鎖”;公休日及法定節(jié)假日財(cái)務(wù)專用章、法人其授權(quán)人名章和總會計(jì)師名章必須放入保險(xiǎn)柜或鐵皮柜保管。
第八條 財(cái)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用,不得串用、錯(cuò)用。印章保管人應(yīng)負(fù)起監(jiān)印責(zé)任,在監(jiān)印中應(yīng)嚴(yán)格審查,對不符合制度和政策規(guī)定的,有權(quán)拒絕用印請求。
第九條 業(yè)務(wù)印章(銀行預(yù)留印鑒)具體使用必須符合以下要求:
(1)檢查原始憑證是否合法、齊全,是否符合要求;(2)檢查付款憑證和銀行票據(jù)金額是否相符,填寫是否符合要求,有無差錯(cuò);
(3)有無經(jīng)辦人或證明人、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽字,有無公司總經(jīng)理(或公司總經(jīng)理授權(quán)的審批人)審批簽字,最后有無財(cái)務(wù)部主任審核簽字;
(4)不得簽發(fā)遠(yuǎn)期和空頭支票。
待上述各項(xiàng)逐一核對無誤后,方可在銀行付款票據(jù)上加蓋財(cái)
務(wù)印章。
第十條 業(yè)務(wù)用章(銀行預(yù)留印鑒)因不慎丟失,保管人員應(yīng)立即向銀行掛失并向財(cái)務(wù)部主任報(bào)告,然后及時(shí)更換印章。
第十一條 原財(cái)務(wù)印章作廢或因故變更時(shí),原印章應(yīng)報(bào)請公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部主任批準(zhǔn)銷毀處理,銷毀時(shí)財(cái)務(wù)部主任應(yīng)在場監(jiān)銷。
第十二條 財(cái)務(wù)印章保管者因公因私外出2日以上(含2日)的,經(jīng)財(cái)務(wù)部主任同意,書面授權(quán)給相應(yīng)人員保管,并辦理臨時(shí)交接手續(xù)。
第十三條 本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。