第一篇：《上海市市級預算單位公務卡使用考核管理暫行辦法》

關于印發《上海市市級預算單位公務卡使用考核管理暫行辦

法》的通知

文章來源：國庫處 | 發布日期：2014-07-10 | 字體：大 中 小 | 收藏本文 | 打印 | 關閉本頁 | 查看更多屬

性

【發2014-06-27 【文 號】 滬財庫[2014]14號 文日期】 【是否有效】

各市級預算單位：

為加強和規范公務支出管理，進一步深化推進公務卡制度改革，根據《黨政機關厲行節約反對浪費條例》和《關于本市進一步推進公務卡制度改革的通知》的有關要求，制定《上海市市級預算單位公務卡使用考核管理暫行辦法》，現印發給你們，請按照執行。

上海市財政局

上海市監察局

2014年6月27日 有效

【發文機構】 上海市財政局 上

海市監察局

上海市市級預算單位公務卡使用考核管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為加強和規范公務支出管理，進一步深化推進公務卡制度改革，充分發揮公務卡制度優勢，提高公務卡使用率，嚴格控制現金支付，根據《黨政機關厲行節約反對浪費條例》和《關于本市進一步推進公務卡制度改革的通知》的有關要求，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于市財政局會同市監察局依據本市公務卡制度改革的有關規定，對市級預算單位（以下簡稱“預算單位”）落實本單位公務卡制度改革情況實施的考核。

第三條 本辦法所稱公務卡，是指預算單位工作人員所有的，可以用于本單位日常公務支出和財務報銷業務的個人信用卡。

第四條 公務卡用于公務支出的報銷范圍包括辦公用品、差旅費、培訓費、會議費、招待費和5萬元以下的零星購買支出等各預算單位支付業務中原使用現金結算的公務支出，應嚴格按《上海市市級預算單位公務卡強制結算目錄》的規定使用公務卡結算，不再使用現金結算。

第五條 預算單位應嚴格執行本市公務卡管理的有關規定，并接受財政、監察、審計等部門的監督檢查。

第六條 預算單位公務卡使用考核工作遵循科學、規范、公平、公正的原則。

第二章 職 責 分 工

第七條 市財政局負責研究制定預算單位公務卡使用考核管理辦法、設計考核指標，實施公務卡使用考核管理工作，并會同市監察局定期向市級預算主管部門通報考核結果。

第八條 市監察局依據《黨政機關厲行節約反對浪費條例》有關要求，對公務卡制度實行情況進行監督，將公務卡使用考核結果納入黨風廉政建設考核內容；對推進公務卡制度改革工作不力的單位或個人，按照有關規定進行行政問責；對公務卡使用中發現的違法違規行為嚴肅查處。

第九條 預算主管部門應根據本市公務卡制度改革的有關規定，全面指導、推進和監督本部門所屬預算單位實施公務卡制度改革，完善本部門、本單位公務卡管理工作規程，對公務卡制度改革推進過程中遇到的各類問題及時向市財政局反饋。

第十條 預算單位應嚴格執行本市各項公務卡管理制度規定，科學制定本單位公務卡使用管理規定和報銷工作流程，嚴格控制單位現金支出，確保財政資金公開、透明、規范運行。

第三章 考 核 指 標

第十一條 預算單位公務卡使用考核指標主要包括開卡率、報銷率和現金率等。

第十二條 開卡率主要用于考核預算單位公務卡開卡覆蓋率（開卡率=預算單位開卡人數/預算單位在職人數）。根據公務卡管理有關規定，預算單位原則上應為本單位辦理公務業務的在職員工每人辦理一張公務卡。

第十三條 報銷率主要用于考核預算單位實行公務卡制度改革后，公務支出采用公務卡報銷的比率〔報銷率=預算單位年度公用經費中公務卡報銷總額/預算單位年度公用經費總額-年度公用經費轉賬總額〕，以反映預算單位公用經費采用公務卡結算的情況。

第十四條 現金率主要用于考核預算單位實行公務卡制度改革后，公務支出中現金提取和使用的比率〔現金率=現金提取總額/（現金提取總額+公務卡報銷總額）〕，以反映預算單位部門預算經費中現金使用情況。

第十五條 預算單位公務卡使用考核指標值由財政業務處理平臺根據預算單位當年預算執行數據和設定的考核期間自動生成。

第四章 考 核 方 式

第十六條 預算單位公務卡使用考核采取預算單位考核和主管部門考核相結合的方式實施。將開卡率、報銷率和現金率按部門和按單位分別排序的方式實施考核。

第十七條 預算單位考核是指分部門將部門所屬預算單位的開卡率、報銷率和現金率按從高到低順序排列，并分別與本部門開卡率、報銷率和現金率的平均數進行比較。

第十八條 預算主管部門考核是指將市級所有預算主管部門的開卡率、報銷率和現金率按從高到低順序排列，并與市級所有預算主管部門的開卡率、報銷率和現金率的平均數進行比較。

第五章 考核結果管理

第十九條 預算單位公務卡使用考核結果實施定期反饋和年底通報制度。

第二十條 預算年度期間，市財政局定期（按季或按半年）將按部門、按單位生成的公務卡使用考核情況反饋給各部門。對于考核指標數低于市級平均數（或部門平均數）的部門（或單位），由各部門、各單位認真總結、分析原因、完善措施，進一步推進本部門、本單位公務卡使用管理工作。

第二十一條 年度終了，市財政局會同市監察局將年度公務卡使用考核情況向各部門實施通報。對于年度考核指標數低于市級平均數的部門，應由相關部門提出完善措施報市財政局和市監察局。

第二十二條 公務卡使用考核管理中發現的預算單位未按本市公務卡管理的有關規定推進公務卡制度改革及違反相關財經紀律的，按照《財政違法行為處罰處分條例》追究單位負責人和有關直接責任人的責任。情節嚴重構成犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任。

第二十三條 預算單位公務卡使用考核情況納入本市懲防體系和黨風廉政建設責任制考核內容，作為重要指標進行考評。

第六章 附 則

第二十四條 本辦法由上海市財政局和上海市監察局根據各自的職責負責解釋。

第二十五條 各區縣財政局結合本地區的實際管理要求，可參照本辦法，制定本地區的公務卡管理考核辦法。

第二十六條 本辦法自發布之日起實施。

第二篇：安徽省省級預算單位公務卡使用管理暫行辦法

安徽省省級預算單位公務卡

使用管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為深化和完善財政國庫集中支付制度，規范預算單位財政授權支付業務，減少現金使用量，提高支出透明度，加強財政監督，根據?安徽省人民政府辦公廳關于印發?安徽省財政國庫管理制度改革試行方案?的通知?（皖政辦?2001?48號）、和?銀行卡業務管理辦法?（銀發?1999?17號）、?支付結算辦法?（銀發?1997?393號）等相關規定，參照中央預算單位公務卡管理的有關規定，制定本暫行辦法。

第二條 本辦法所稱公務卡，是指預算單位工作人員持有，主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡。

第三條 省直預算單位財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出，包括差旅費、會議費、招待費和5萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購買支出等，能夠滿足公務卡受理條件的，均應使用公務卡結算。省級預算單位應積極擴大公務卡使用范圍，盡量減少現金支出。

第四條 公務卡的發卡銀行（以下簡稱“發卡行”），是指辦理國庫集中支付業務的代理銀行，預算單位在確定的代理銀行范圍內，自行選擇本單位公務卡的發卡行。

第五條 與公務卡管理有關的信息維護、財務報銷、銀行劃款和動態監控等業務，通過專門的公務卡支持系統輔助辦理。

第六條 持有公務卡的工作人員（以下統稱持卡人）應當妥善保管公務卡，規范使用公務卡辦理公務支出的支付結算業務，并及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續。

第七條 預算單位財務部門應當依托公務卡支持系統，認真審核公務卡報銷事項。對于批準報銷的公務卡消費支出，應當按規定時間，通過零余額賬戶辦理向公務卡的資金還款手續。

第二章 公務卡日常管理

第八條 公務卡由省直預算單位組織本單位工作人員統一向發卡行申請辦理，申辦成功并經預算單位核實確認后，發卡行將預算單位持卡人姓名和卡號等信息統一錄入公務卡支持系統進行管理。

第九條 預算單位工作人員有新增、調動和退休等情況時，應及時與發卡行進行聯系，申請辦理新增或停用注銷公務卡的相關手續，并通知發卡行及時維護公務卡支持系統。

第十條 公務卡應當使用銀聯標準信用卡。試點階段，公務卡原則上僅用于辦理人民幣支出結算業務。

第十一條 公務卡主要用于公務支出的支付結算。公務支出發生后，由持卡人及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續。公務卡也可用于個人支付結算業務，但不得辦理財務報銷手續，單位不承擔私人消費行為引致的一切責任。

第十二條 公務卡的信用額度，由預算單位根據銀行卡管理規定和業務需要，與發卡行協商設定。原則上每張公務卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元人民幣。持卡人在規定的信用額度和免息還款期內先支付，后還款。

第十三條 發卡行可根據持卡人資信情況對其公務卡信用額度進行調整，并及時通知持卡人和持卡人所在單位財務部門。其中，調增信用額度的，須事前經持卡人所在單位財務部門同意。

第十四條 公務卡的卡片和密碼均由個人負責保管。公務卡遺失或損毀后的掛失和補辦等事項，由個人自行到發卡行申請辦理，并通過單位財務部門及時通知發卡行維護公務卡支持系統。

第十五條 發卡行應按月向持卡人提供公務卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。

第十六條 持卡人對公務消費交易發生疑義，可按發卡行的相關規定等提出交易查詢。

第三章 公務卡支付管理

第十七條 對于差旅、會議、購買等公務支出，使用公務卡結算的，應在公務卡信用額度內，先通過公務卡結算，并取得發票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證。持卡人所在單位財務部門對于公務支出有事前審批要求的，持卡人應事先按要求履行相關審批手續。

第十八條 原則上同一持卡人信用消費單筆不得超過2萬元，月透支余額不得超過5萬元。

第十九條 特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可通過單位財務部門提前向發卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發卡行有關規定執行。

第二十條 持卡人在執行公務中原則上不允許通過公務卡提取現金。確因特殊需要，應當事前經過單位財務部門批準，未經批準的提現業務，提現手續費等相關費用由持卡人承擔。

第四章 公務卡財務報銷管理

第二十一條 持卡人使用公務卡消費結算的各項公務支出，必須在發卡行規定的免息還款期內，到所在單位財務部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔；因持卡人所在單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位承擔。

第二十二條 持卡人辦理公務卡消費支出報銷業務時，應當按照所在單位財務部門要求填寫報銷審批單，并附有關財務報銷憑證及公務卡消費憑證，按照單位規定的財務報銷程序報請審批。

第二十三條 確因工作需要，持卡人不能在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的，可由持卡人或其所在單位相關人員向單位財務部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，辦理相關借款手續，經財務部門審核批準，于免息還款期之前，先將資金轉入持卡人公務卡，待持卡人返回單位后按財務部門規定時間及時補辦報銷手續。

第二十四條 單位財務人員登錄公務卡支持系統，根據持卡人提供的姓名、交易日期和消費金額等信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后準予報銷。

第二十五條 單位財務人員對批準報銷的公務卡消費支出，按以下規定辦理報銷還款手續：

（一）通過公務卡支持系統，編制“還款明細表”，生成“還款匯總表”，并以電子文檔形式將“還款匯總表”及“還款明細表”提交發卡行。

（二）預算單位根據“還款匯總表”確定支付金額，填寫財政授權支付電子信息，在用途欄注明“公務卡消費”字樣，傳支付中心審核。審核通過后，預算單位填寫銀行結算憑證，附加蓋單位財務公章的“還款匯總表”，通知發卡行向指定的公務卡還款。

（三）原則上應在公務卡免息還款期的前三個工作日內，統一辦理報銷資金的還款手續；對于確需提前還款的業務，預算單位可及時簽發銀行結算憑證辦理公務卡報銷還款手續。

第二十六條 “還款明細表”應包含流水號、預算單位組織機構代碼、零余額賬戶賬號、持卡人姓名、公務卡號、交易日期、交易金額、報銷金額、商戶名稱、預算管理類型、預算科目（功能分類和經濟分類）、支出類型、用途、創建用戶、創建時間、復核用戶、復核時間、處理狀態等要素。

第二十七條 “還款匯總表”在“還款明細表”基礎上生成，應包含還款記錄序號、持卡人姓名、公務卡號、報銷金額、預算科目（功能分類、經濟分類）、支票號碼、匯總還款金額等要素。

第二十八條 “還款匯總表”電子信息與紙質信息必須確保一致。預算單位提交發卡行的“還款匯總表”必須從公務卡支持系統直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款匯總表”。

第二十九條 預算單位填寫所有用于公務卡還款的財政授權支付電子信息和銀行結算憑證時，“收款人”統一填寫持卡人所在單位名稱。

第三十條 代理銀行根據預算單位簽發的銀行結算憑證和“還款匯總表”信息，于收到結算憑證的當日，將資金支付到公務卡賬戶。

第三十一條 因特殊原因導致發卡行當日無法將資金劃轉到公務卡賬戶的，發卡行應于第二個工作日上午與預算單位溝通核實并重新劃款。3個工作日內仍無法完成劃款的，須及時通知預算單位，由預算單位按照財政授權支付業務流程，簽發?財政授權支付更正（退回）通知書?，向單位零余額賬戶辦理資金退回手續。

第三十二條 因向供應商退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項退回所在單位財務部門，并由單位財務部門及時退回零余額賬戶。持卡人退款的財務審核手續按所在單位內部財務制度規定執行。

第三十三條 預算單位辦理公務卡報銷和資金退回等業務的賬務處理，按照?安徽省財政廳關于印發?安徽省財政國庫管理制度改革試點會計核算暫行辦法?的通知?（財庫?2001?1037號）等規定執行。

第三十四條 發卡行應當按財政部門要求，向財政部門及時、準確、全面反饋零余額賬戶向公務卡還款的支付信息，以及該筆報銷業務所對應的公務卡明細消費信息。

第三十五條 發卡行應以紙質或電子形式按月向預算單位提供公務卡報銷信息對賬單。對賬單按預算科目，日期、姓名、卡號、報銷金額、退回金額等內容編制。

第五章 管理職責

第三十六條 財政部門在公務卡管理工作中的主要職責：

（一）會同人民銀行合肥中心支行組織制定公務卡管理的有關制度規定，組織管理省級預算單位公務卡試點和實施工作。

（二）指導和督促發卡行按照雙方簽署的協議，做好公務卡實施的系統建設、信息傳遞和資金還款等項工作。

（三）管理國庫動態監控系統，對省級預算單位公務卡項下的公務消費支出和報銷事項進行監控管理，對重大問題進行調研或組織核查。

（四）協調有關部門，解決公務卡實施中的有關政策銜接問題，并協同推動銀行卡受理環境的改善和銀行卡產業發展。

第三十七條 人民銀行合肥中心支行在公務卡管理工作中的主要職責：

（一）配合財政部門組織制定公務卡管理的有關制度規定，共同推進公務卡實施工作。

（二）加強對發卡行在公務卡應用推廣方面的指導和管理，引導推動發卡行不斷加強公務卡應用方面的軟、硬件設施建設。

（三）加強與有關方面的協調配合，落實與公務卡有關的配套措施建設，推動有關方面共同創造良好的公務卡用卡環境。

第三十八條 預算單位在公務卡管理工作中的主要職責：

（一）選擇本單位公務卡發卡行，簽訂公務卡服務協議。

（二）組織本單位工作人員統一辦理公務卡，做好新增、調動、退休等人員的公務卡管理工作。

（三）督促本單位持卡人及時辦理公務卡項下公務消費支出的財務報銷手續。協助發卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（四）通過公務卡支持系統，審核本單位持卡人提請報銷的公務卡消費信息，及時辦理公務卡報銷還款和資金退回等業務，及時下載保存報銷還款信息，做好相關賬務處理工作，并按月與發卡行就公務卡報銷還款情況進行對賬。

（五）配合財政部門做好公務卡監督管理等有關工作。

第三十九條 發卡行在公務卡管理工作中的主要職責：

（一）加強與公務卡管理有關的內部制度規范和信息系統建設，積極擴大銀行卡機具布設范圍，規范有關銀行卡機具使用和銀行卡消費信息的收集、存儲、傳送等方面的管理，提供良好的公務卡使用環境。

（二）按照與財政部門所簽訂協議的要求定制公務卡，在試點初期開發維護或協助維護公務卡支持系統，及時、準確為財政部門傳送零余額賬戶資金支付及公務卡中的公務消費支出等動態監控信息，并確保信息傳送的及時性、準確性和保密性。

（三）按照與預算單位簽訂的公務卡服務協議，為預算單位工作人員辦理公務卡，維護公務卡支持系統，為公務卡報銷、審核與支付還款業務提供及時、準確、規范、便捷的服務。

（四）按照本辦法規定，與預算單位協商設定公務卡信用額度，為持卡人提供公務卡使用、掛失、注銷等方面的便捷優質服務，并及時向持卡人反饋資金還款信息。

第四十條 預算單位工作人員除有涉密任務外，原則上均應在單位統一組織下申請辦理公務卡。持卡人的主要職責：

（一）按規定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善或還款不及時等原因引起的公務卡有關費用。

（二）執行公務所需支出，原則上應使用公務卡結算和報銷，并接受財政部門和所在單位財務部門對公務支出的監控管理。

（三）及時歸還公務卡項下銀行欠款。因離職、退休等原因離開所在單位，應按單位要求清理公務卡項下債權債務，并停止其公務卡的使用。

（四）遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規和本辦法有關規定，規范使用公務卡。

第四十一條 嚴禁預算單位將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規辦理公務卡報銷業務或查詢、泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規使用公務卡、惡意透支、拖欠還款或將非公務支出用于公務報銷；嚴禁發卡行對外泄漏與公務卡支出有關的各種數據資料。違反規定的，追究單位負責人和直接責任人的行政責任，情節嚴重構成犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任。

第六章 附 則

第四十二條 試點階段，發卡行應為預算單位零余額賬戶的開戶行。

第四十三條 試點階段，對于特殊情況的，經單位財務部門審核同意。工作人員可向單位財務預借現金支付，并按現行財務規定辦理報銷手續。

第四十四條 省直預算單位財務部門應根據本辦法規定，結合單位財務內部控制規范，制定本單位公務卡報銷管理細則，加強財務管理，并認真做好對本單位持卡人的宣傳培訓等工作。

第四十五條 本辦法未盡事宜，有相關規定的，按相關規定執行，沒有相關規定的，由省財政廳會同人民銀行合肥中心支行負責解釋。

第四十六條 本辦法自發布之日起執行。

第三篇：縣直預算單位公務卡管理暫行辦法

縣直預算單位公務卡管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為進一步深化國庫集中支付制展改革，規范財政資金管理、減少現金支付結算，提高支付透明度，方便預算單位用款，根據《縣財政局、中國人民銀行崇陽縣中心支行關于印發(直預算單位公務卡結算試點方案>的通知》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務卡，是指縣直預算單位工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡。

第三條 縣直預算單位財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出，包括設備購置費、辦公費、會議費、差旅費、招待費、手續費、咨詢費、租賃費、郵電費、通訊費、維修費等費用，應當使用公務卡結算。

第四條 公務卡的發卡銀行(以下簡稱發卡行)是指辦理國庫集中支付業務的代理銀行。

第五條 持有公務卡的工作人員(以下統稱持卡人)應當妥善但管公務卡，規范使用公務卡辦理公務支出的支付結算業務，并及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續。

第五條 預算單位財務部門應當依托公務卡支持系統、認真審核公務卡報銷事項。對于批準報銷的公務卡消費支出，應當按規定時間，通過零余額賬戶辦理向公務卡的資金還款手續。

第二章 公務卡日常管理

第七條 公務卡由縣直預算單位統一組織本單位工作人員向發卡行申辦。公務卡申辦成功后，經預算單位確認核實，由發卡行將持卡人姓名和卡號等信息統一錄入公務卡支持系統管理。

第八條 預算單位在工作人員新增或調動、退休時，應及時組織辦理公務卡的申領或停止使用等手續，并通知發卡行及時維護公務卡支持系統。現有工作人員涉及公務卡的相關信息變動時，應及時通知發卡行維護公務卡支持系統。

第九條 公務卡應當使用銀聯標準信用卡。試點階段，公務卡原則上僅用于辦理人民幣支出結算業務。

第十條 公務卡主要用于公務支出的支付結算。公務支出發生后，由持卡人及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續。

第十一條 公務卡的信用額度，由預算單位根據銀行卡管理規定和業務需要，與發卡行協商設定；原則上每張公務卡的信用額度不超過3萬元。持卡人在規定的信用額度和免還款期內先支付，后還款。

第十二條 發卡行可根據持卡人資信情況對其公務卡信用額度進行調整，并及時通知持卡人和持卡人所在單位財務部門。其中，調增信用額度的，須事前經持卡人所在單位財務部門同意。第十三條 公務卡的卡片和密碼均由個人負責保管。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發卡行申請辦理，并通過單位財務部門及時通知發卡行維護公務卡支持系統。

第十四條 發卡行應按月向持卡人提供公務卡列賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。

第十五條 持卡人對公務消費交易發生疑義，可按發卡行的相關規定等提出交易查詢。

第三章 公務卡支付管理

第十六條 對于差旅、會議、購買等公務支出、使屬公每卡結算的，應在公務卡信用額度內，先通過公務卡結算，并領取得趵特小票，發票等財務報銷憑證。持卡人所在單位財務部門對于公務支出有事前審批要求的，持卡人應事先按要求履行相關審批手續。

第十七條 特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可通過單位財務部門提前向發卡行申請臨時增加信用額度，增加的預度和使用期限等具體事項，按照發卡行有關規定執行。

第十八條 持卡人在執行公務中原則上不允許通過公務卡提取現金、確有特殊需要，應當事前經過單位財務部門批準，未經批準的提現業務，提現手續費等費用田持卡人承擔。

第四章 公務卡財務報銷管理

第十九條 持卡人使用公務卡消費結算的各項公務支出，必須在發卡行規定的免息還款期內，到所在單位財務部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔。因持卡人所在單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位承擔。

第二十條 持卡人辦理公務卡消費支出報銷業務時，應當按照所在單位財務部門要求填寫注銷審批單，并附有關財務報銷憑證及公務卡消費憑證，按照單位規定的財務報銷程序報請審批。

第二十一條 確因工作需要，持卡人不能在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的，可由待卡人或其所在單位相關人員同單位財務部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，辦理相關借款手續，經財務部門審核批準，于免息還款期之前，先將資金轉入公務卡，持卡人返回單位后按財務部門規定時間補辦報銷手續。

第二十二條 單位財務人員登錄公務卡支持系統，根據持卡人提供的姓名、交易日期和消費金額等信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后批準報銷。第二十三條 單位財務人員對批準報銷的公務卡消費支出，按以下規定辦理報銷還款手續

(一)通過公務卡支持系統，編制“還款明細表”，生成“還款匯總表”，并以電子又檔形式將“還款匯總表”及“還款明細表”提交發卡行。

(二)簽發財政授權支付指令，附加蓋盟位財務公章的“還款匯總表”，通知發卡行向指定的公務卡還款。

(三)原則上應在公務卡免息還款期的前三個工作日內，統一辦理報銷資金的還款手續；對于確需提前還款的業務，預算單位可及時簽發財政授權支付指令辦理公務卡報銷還款手續。

第二十四條 “還款明細表”應包含流水號、預算單位組織機構代碼、零余額賬戶賬號、持卡人姓名、公務卡號、交易日期、交易金額、報銷金額、商戶名稱、預算管理類型、預算科目(功能分類和經濟分類)、支出類型、用途、復核用戶、復核時間、處理狀態等要素；

第二十五條 “還款匯總表”在“還款明細表”基礎上生成，應包含還款記錄序號、持卡人姓名 公務卡號、報銷金額、預算科目(功能分類)、支票號碼、匯總還款金額等要素

第二十六條“還款匯總表”電子信息與紙質信息必須確保一致。預算單位提交發卡行的“還款匯總表”必須從公務卡支持系統直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款匯總表”。第二十七條 縣直預算單位填寫所有用于公務卡還款的財政授權支付指令時，財政授權支付指令收款人統一填寫持卡人所在單位名稱。

第二十八條 代理銀行根據預算單位簽發的支付指令和“還款匯總表”信息，于收到支付指令的當日，將資金支付到公務卡賬戶。

第二十九條 因特殊原因導致發卡行當日無法將資金劃轉到公務卡賬戶，發卡行應于第二個工作日上午與預算單位溝通核實并重新劃款。3個工作日內仍無法完成劃款的，須及時通和預算單位，由預算單位按照財政授權支付業務流程，簽發“財政授權支付更正(退回)通知書》，向零余額賬戶辦理資金退回手續。

第三十條 因向供應商退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項退回所在單位財務部門，并由單位財務部門及時退回零余額賬尸。持卡人退款的財務審核手續按所在單位內部財務制度規定執行。

第三十一條 預算單位辦理公務卡報銷和資金退回等業務的賬務處理，按照《縣財政局關于印發《縣級財政國庫管理制度改革會計核算暫行辦法)的通知》等規定執行。

第三十二條 發卡行應當按財政部門要求，向財政部門動態監控系統實時、全面、準確反饋零余額賬戶公務卡還款的支付信息，以及該筆報銷業務所對應的公務卡明細消費信息。第三十三條 發卡行應以紙質或電子形式按月向預算單位提供公務卡報銷信息對賬單。對賬單區分預算科目，按日期、姓名、卡號、報銷金額、退回金額等內容編制。

第五章 管理職責

第三十四條 縣財政局在公務卡管理工作中的主要職責：

(一)會同縣人民銀行組織制定公務卡管理的有關制度規定，組織管理縣直預算單位公務卡試點和實施工作。

(二)指導督促發卡行按照雙方簽署的協議，做好公務卡實施的系統建設、信息傳遞和資金還款等工作。

(三)對縣直預算單位公務卡的公務卡的公務支出和報銷事項進行監控管理、對重大問題進行調研或組織核查。

(四)協調有關部門，解決公每卡實施中的有關政策銜接問題、并協同推動銀行卡受理環境的改善。

第三十五條 縣人民銀行在公務卡管理中的王要職責：(一)會同縣則政局組織制定公務卡管理的有關制度規定，共同推進公務卡實施工作。

(二)加強對公每卡應用推廣方面的業務指導和管理監督，推動發卡行不斷加強公務卡應用萬面的軟、硬件設施建設。

(三)加強對銀行清算匯款系統的維護與建設，為公務卡結算的實施提供快速高效的匯劃途徑、第三十六條 預算單位在公務卡管理工作中的主要職責：

(一)與公務卡發卡行簽訂公務卡服務協議。

(二)組織本單位工作人員統一辦理公務卡做好新增、調動，退休等人員的公務卡管理工作。

(三)督促本單位持卡人及時辦理公務卡公務消費支出的財務報銷手續。協助發卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

(四)通過公務卡支持系統，審核本單位持卡人提請報銷的公務卡消費信息，及時辦理公務卡報銷還赦和資金退回等業務，及時下載保存報銷還款信息，做好相關賬務處理工作，并按月與發卡行就公務卡報銷還款情況進行對賬。

(五)配合財政部門做好公務卡監督管理等有關工作。第三十七條 中國銀聯崇陽業務部在公務卡管理工作中的主要職責：

(一)要積極改善公務卡受理環境，加大POS機具的投放力度，并合理布放。

(二)優化跨行交易網絡，提高系統管理能力。(三)及時地向預算單位和財政部門提供所需的公務消費信息。

(四)依法保護持卡人消費信息的私密性，維護持卡人合法權益。

第三十八條 發卡行在公務卡管理工作中的主要職責：(一)要將公務卡作為銀行卡推廣工作的重點來抓，加大對公務卡的宣傳、培訓力度。

(二)在試點初期開發維護公務卡支持系統，及時，準確為財政部門傳送零余額賬戶資金支付及公務卡中的公務消費支出等動態監控信息，并確保信息傳送的及時性、準確性和保密性

(三)按照與預算單位簽訂的公務卡服務評議，為預算單位工作人員辦理公務卡、維護公務卡支持系統，為公務卡報銷、審核與支付還款業務提供及時、準確、規范、便捷的服務。

(四)按照本辦法規定，與預算單位協商設定公務卡信用額度，為持卡人提供公務卡使用、掛失、注銷等方面的優質服務，并及時向持卡人反饋資金還款信息。

第三十九條 縣直預算單位工作人員隊有涉密任務外，應在單位統一組織下申請辦理公務卡。持卡人均主要職責是：

(一)按規定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善等原因引起的公務卡有關費用。

(二)執行公務所需支出，應使用公務卡結算和報銷、并接愛財政部門和所在單位財務部門對公務支出的監控管理。

(三)及時歸還公務卡銀行欠款，因離職、退休等原因離開所在單位、應按單位要求清理公務卡中債權債務，停止公務卡的使用。(四)遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規和本辦法有關規定，規范使用公務卡。

第四十條 嚴禁預算單位將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規辦理公務卡報銷業務或查詢、泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息，嚴禁持卡人違規使用公務卡、惡意透支、拖欠還款或將非公務支出用于公務報銷，嚴禁發卡行對外泄漏與公務卡支出有關的各種數據資料。違反規定的，追究單位負責人和直接責任人的行政責任，情節嚴重涉嫌犯罪的移交司法機關，依接追究刑事責任。

第六章 附則

第四十一條 發卡行應為預算單位零余額賬尸的開戶行或財政部門指定的代理銀行。

第四十二條 縣直預算單位財務部門應根據本辦法規定，結合單位財務內部控制規范，制定本單位公務卡報銷管理細則，加強財務管理，并認真做好對本單位持卡人的宣傳培訓等工作。

第四十三條 本辦法未盡事宜，有相關規定均，按相關規定執行、沒有相關規定的，由縣則政局、中國人民銀行縣中心支行負責解釋。

第四十四條 本辦法自印發之日起執行。

第四篇：公務卡使用管理暫行辦法

公務卡使用管理暫行辦法

為進一步深化財政國庫集中支付制度改革，提高財政資金使用效率，規范財務管理，根據市財政局、中國人民銀行市中心支行、市監察局、審計局《關于印發〈市市級預算單位公務卡管理暫行辦法〉的通知?(財庫[2011] 18號)規定，制定本暫行辦法。

一、公務卡的性質及其持有人

我局公務卡為:以機關工作人員為償還主體，由機關在職工作人員個人與提供公務卡的商業銀行簽定申請協議、財務部門統一申辦、個人持有使用、主要用于日常公務支出和財務報銷業務的貸記卡(銀聯標準信用卡)。公務卡也可用于個人支付結算業務，工作人員作為持卡人并承擔相應的法律責任。公務卡及其密碼安全由持卡人個人負責。公務卡遺失或損毀后，持卡人應及時到發卡行申請補辦。

二、公務卡使用范圍和信用額度

原通過現金結算及可通過同城特約委托收款的公用經費支出，包括支付辦公費、印刷費、差旅費、會議費、招待費、水電費、交通費、勞務費等有關商品和服務的零星購買支出原則上應當使用公務卡結算。同時、根據銀行卡受理環境積極擴大公務卡使用范圍，盡量減少現金支出。公務卡的初始授信額度由局財務部門與發卡行協商確

三、差旅費、車輛維(護)修費、燃油費、限額以內的會議費及接待費、零星購置費等未超過授信額度的公務消費，原則上均使用公務卡結算，財務科一般情況下不再辦理對職工個人的現金借款業務，特殊情況確需借款的需經分管財務的領導審簽批準。

四、持卡人持卡進行公務消費前，應向分管財務的領導請示并獲同意，否則不予報銷。未獲批準的消費支出一律視為持卡人私人消費，相關事宜由持卡人負責。

五、原則上不允許通過公務卡提取現金進行公務消費。確有特殊需要，應于事前請示分管財務的領導并獲同意。未經同意提取現金而產生的相關費用，由持卡人自行承擔。

六、特殊情況下持卡人信用額度不能滿足公務消費時，持卡人可提出申請，獲分管財務的領導批準后，由財務科向發卡行申請追加臨時授信額度。

七、持卡人使用公務卡結算的公務支出，必須在發卡行規定的免息期內(每月20日前)，憑原始刷卡消費憑條、發票及相關附件等憑證按機關報賬程序辦理報銷手續。

確因特殊原因，持卡人本人不能在免息期內辦理報銷手續的，可委托同事代為辦理報銷手續，或按借款程序辦理借款手續后，由財務科將資金劃入其公務卡。

八、在收到持卡人的報賬憑證時，應由報銷人填寫臺賬，注明開支項目、報銷數額、公務消費日期等情況，并簽字確認。

九、財務科按照審簽批準的報銷金額及時向持卡人公務卡劃轉資金，不再向持卡人另行出具資金支付憑證。持卡人自行查詢確認公務卡消費報銷后的資金到賬情況，若有異常，應及時向財務科說明情況以便及時處理。

十、在具備條件的情況下，與公務消費支出相關的對持卡人個人的補貼、持卡人用自有現金先行墊付的公務消費支出，按報銷程序批準后，原則上劃入到持卡人工資卡上(借記卡)。在不具備條件的情況下，可向報賬人直接支付現金。

十一、已報銷的公務消費，因退貨或其他原因，商家將貨款退回原持卡人公務卡后，持卡人應積極配合財務科協助辦理資金的退付手續(即將資金從公務卡退回單位賬戶)。

十二、持卡人應全面準確理解公務卡的相關知識和規定(特別是發卡行的具體規定)，避免公務消費和私人消費逾期欠款，避免罰息損失，確保公務消費的順利支付。

十三、遇持卡人調動、離職、退休或其他特殊原因，應及時與發卡行協調，辦理終止該信用卡的公務消費及報銷的相關手續。

十四、本暫行辦法的適用范圍為市人口計生委機關，直屬事業單位可參照執行。

16、本暫行辦法由委辦公室負責解釋。

17、本暫行辦法自2011年3月20日起執行。

三、公務卡支出的報銷程序

機關公務卡透支免息期為25天。公務支出發生后，持卡人應在10日內到財務辦理審核報銷手續。

辦理公務卡消費支出報銷業務時，持卡人應當按照機關財務要求，填寫報銷審批單，并附銀行卡刷卡消費憑證(pos單)及原始發票，經所在處室負責人審核，按照機關財務報銷程序報請審批。廳財會人員通過公務卡信息系統對持卡人申請報銷的刷卡信息進行查詢、審核，按照公務卡范圍和財務制度規定進行審核，報經財務處長、主管財會的廳長審批同意后，財會人員據此簽發授權支付指令，從單位零余額賬戶直接將報銷款項轉入持卡人公務卡賬戶。

對確因工作需要，持卡人在外不能在規定的報銷期內返回單位辦理報銷手續的，可由持卡人委托本處室相關人員向財會室提供持卡人姓名、交易日期、每筆支出的流水號及交易金額等明細信息，辦理借款手續，經財會人員審核及領導批準后，于免息還款期前，先將資金轉入公務卡，待持卡人返回單位后5日內補辦報銷手續。

下列情況不得予以報銷，發生費用由持卡人個人承擔。

1、報銷費用與提供的報銷憑證、消費交易憑條明顯不 符的;

2、報銷時間超過免息期后產生的罰息、滯納金等相關 費用;

3、因個人保管不善或遺失等原因，導致公務卡被盜刷 卡所造成的支出;

4、消費后無交易憑條或原始發票等形成的支出;1其他不符合財務管理規定和要求的。

四、實行公務卡結算方式后的現金管理

實行公務卡結算方式后，職工在公務活動中一般情況下不再使用現金結算。屬于下列情況之一的，經規劃財務處審核、廳領導審批后，可以繼續使用現金結算:

1、確需用現金發放的慰問費、其他撫恤救濟性支出;

2、確需用現金支付給單位臨時聘用人員的費用;

3、確需用現金支付的培訓|費、勞務費等;

4、在不具備刷卡條件的商業服務網點發生的零星支出;1其他特殊情況經廳領導批準的特殊支出項目。

實行公務卡結算方式后，原則上不再向職工個人辦理現金借款。特殊情況下職工個人需要借款的，經規劃財務處審核、廳長審批后，財務人員按照有關程序辦理。職工退還借款時，財會室填寫銀行進賬單或現金交款單，將款項退還單位原支付資金的賬戶。

五、公務卡持卡人的責任

1、遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規和單位內 部管理規定，規范使用公務卡。

2、公務卡實行“一人一卡”實名制管理，其法律責任 主體為公務卡持卡人。公務卡的卡片和密碼均由個人保管，并承擔因個人保管不善等原因而引發的公務卡有關費用。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發卡行申請辦理，并及時通知單位財務部門。

3、持卡人使用公務卡刷卡支出，應在交易場所取得相 應的報銷憑證和公務卡刷卡交易憑證(pos票)。刷卡支出在機關財務審核報銷前屬個人消費行為，經審批核銷后由機關財務核賬還款。公務卡支出中不予報銷的部分，應由持卡人自行償還，機關財務不承擔相應的費用支出。因個人原因造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔。

4、公務卡可用于個人支付結算業務，但不得辦理財務 報銷手續。機關財務部門不承擔私人消費行為引致的一切責任。

六、單位財會部門的責任

(一)單位財務人員通過國庫集中支付系統公務卡支持模塊，根據持卡人提供的姓名、交易日期、流水號和消費金額等信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后予以報銷。(二)單位財務人員對批準報銷的公務卡消費支出，按以下規定辦理報銷還款和資金支付:

1、通過國庫集中支付系統公務卡支持模塊，填寫報銷

金額、資金性質、預算科目、結算方式、支出類型、用途等明細信息，其中結算方式和支出類型均默認為“公務卡”。

2、開具支付令，送交單位零余額賬戶開戶行辦理資金 支付。

3、及時向發卡行索要“還款明細表”并核對賬戶。

4、財會部門原則上應在公務卡免息還款期內辦妥還款 手續，避免罰息。

5、因公務卡掛失等特殊原因導致發卡行當日無法將資 金劃轉到公務卡賬戶，發卡行應于第二個工作日上午與預算單位溝通核實并重新劃款。3個工作日內仍無法完成劃款的，須及時通知預算單位，并按照財政授權支付業務流程，向零余額賬戶辦理資金退回手續。

6、因退貨等原因需要將已報銷資金退回公務卡的，供 應商將資金退回公務卡后，持卡人應及時將退款劃入發卡行還款賬戶。預算單位應通過國庫集中支付系統公務卡支持模塊選擇該退款原報銷還款明細信息，經審核后產生退款信息傳送到發卡行，發卡行應及時將資金按原渠道退回預算單位。對于退回到單位零余額賬戶的資金，預算單位應按照國 庫集中支付退票處理程序辦理退款手續。本辦法自發布之日期執行。

第五篇：芷江縣級預算單位公務卡管理暫行辦法

芷江侗族自治縣預算單位公務卡管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為進一步深化國庫集中支付制度改革，規范我縣預算單位財政授權支付業務，減少現金支付結算，提高支付透明度，加強財政監督，方便預算單位用款，根據《湖南省行政事業單位公務卡管理辦法》以及縣政府批準的《芷江侗族自治縣預算單位實行公務卡結算試點方案》，結合我縣銀行卡發卡及受理環境等實際情況制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務卡，是指我縣縣本級預算單位工作人員持有的，具有一定透支額度與透支免息期，主要用于公務活動開支的一種貸記卡（信用卡）。

第三條 公務卡結算適用范圍：我縣預算單位財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出，包括差旅費、會議費、招待費和2萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購買支出等，一般應使用公務卡結算。我縣預算單位應根據銀行卡受理環境等情況，積極擴大公務卡使用范圍，實現公務支出的無現金支付和支付信息的電子化管理。

第四條 公務卡的發卡銀行（以下簡稱“發卡行”）是指辦理國庫集中支付業務的代理銀行，我縣預算單位選擇本單位零余額賬戶開戶銀行作為公務用卡的代理銀行。

第五條 持有公務卡的工作人員（以下統稱持卡人）應當妥善保管公務卡，規范使用公務卡辦理公務支出的支付結算業務，并及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續。

第六條 預算單位應當依托國庫集中支付系統，認真審核公務卡報銷事項。對于批準報銷的公務卡消費支出，應當及時通過國庫集中支付系統辦理公務卡還款手續。

第二章 公務卡日常管理

第七條 公務卡由我縣預算單位統一組織本單位工作人員向發卡行申辦。公務卡申辦成功后，經預算單位核實，由發卡行將持卡人姓名、卡號、部門、授信額度等信息統一錄入至國庫集中支付系統，最終由預算單位在國庫集中支付系統中予以核實并確認。

第八條 預算單位在工作人員新增、調動、退休時，應及時組織辦理公務卡的申領或停止使用等手續，并通知發卡行及時維護公務卡支持系統，最終由預算單位在國庫集中支付系統中予以核實并確認。現有工作人員涉及本單位內部部門變動時，由預算單位在國庫集中支付系統中予以修改并確認。

第九條 為保障金融信息和公務信息安全，我縣一律采用“62”字頭的銀聯標準卡。試點階段，公務卡原則上僅用于辦理人民幣支出結算業務。

第十條 公務卡主要用于公務支出的支付結算。公務人員因公務支出需要，根據公務卡受理條件和要求，先以個人名義進行刷卡消費，并取得相應報銷憑證和有關銀行卡消費憑證。在公務刷卡消費尚未審核報銷之前，公務刷卡行為仍屬個人消費行為。公務支出發生后，由持卡人及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續。公務卡也可用于個人支付結算業務，但不得辦理財務報銷手續，單位不承擔私人消費行為引致的一切責任。

第十一條 公務卡的信用額度，由預算單位根據銀行卡管理規定和業務需要，與發卡行協商設定。原則上每張公務卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元人民幣。持卡人在規定的信用額度和免息還款期內先支付，后還款。

第十二條 發卡行可根據持卡人資信情況對其公務卡信用額度進行調整，并及時通知持卡人和持卡人所在單位財務部門。其中，調增信用額度的，須事前征得持卡人所在單位財務部門同意。

第十三條 公務卡的卡片和密碼均由個人負責保管。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人聯系發卡行申請辦理，由發卡行重新發卡，發卡行維護公務卡相關信息并及時通知預算單位在國庫集中支付系統中予以核實并確認。

第十四條 發卡行應按月向持卡人提供公務卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。

第十五條 持卡人對公務消費交易發生疑義，可按發卡行的相關規定等提出交易查詢。

第三章 公務卡支付管理

第十六條 對于差旅、會議、購買等公務支出，使用公務卡結算的，應在公務卡信用額度內，先通過公務卡結算，并須取得發票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證。持卡人所在單位財務部門對于公務支出有事前審批要求的，持卡人應事先按要求履行相關審批手續。

第十七條 原則上同一持卡人信用消費單筆不得超過2萬元，月透支余額不得超過5萬元。工作中有特殊需要，應分次支付或于當月及時報銷后再行支付。

第十八條 特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可通過單位財務部門提前向發卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發卡行有關規定執行。

第十九條 持卡人在執行公務中原則上不允許通過公務卡提取現金。情況特殊確需辦理現金借款的，經財務部門批準同意后，由借款人辦妥借款手續，財務部門將借款資金劃轉借款人公務卡，不得以現金方式支付。需要退還借款余額時，單位財務部門要將款項退還單位原支付資金的賬戶，如屬國庫集中支付資金，繳款人開具現金繳款單，并填寫原借款的支付令號碼，到代理國庫支付的銀行作退單處理。因無法使用公務卡結算或其它原因致持卡人在公務活動中墊付現金的，財務部門在進行合規性審核后，報銷時將資金劃轉持卡人賬戶。未經批準的提現業務，提現手續費等費用由持卡人承擔。

第四章 公務卡財務報銷管理

第二十條 持卡人使用公務卡消費結算的各項公務支出必須在發卡行規定的免息還款期內，到所在單位財務部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔；因持卡人所在單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位承擔。

第二十一條 持卡人辦理公務卡消費支出報銷業務時，應當按照所在單位財務部門要求填寫報銷審批單，并附有關財務報銷憑證及公務卡消費憑證，按照單位規定的財務報銷程序報請審批。

第二十二條 確因工作需要，持卡人不能在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的，可由持卡人或其所在單位相關人員向單位財務部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，辦理相關借款手續，經財務部門審核批準，于免息還款期之前，先將資金轉入公務卡，持卡人返回單位后向財務部門補辦報銷手續。

第二十三條 單位財務人員登錄國庫集中支付系統，根據持卡人提供的姓名、交易日期和消費金額等信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后批準報銷。

第二十四條 單位財務人員對批準報銷的公務卡消費支出，應通過國庫集中支付系統生成授權支付令交代理銀行辦理公務卡還款。

第二十五條 代理銀行根據預算單位簽發的授權支付令，于收到授權支付令的當日，將資金支付到公務卡賬戶。因特殊原因導致代理銀行當日無法將資金劃轉到公務卡賬戶，代理銀行應于第二個工作日上午與預算單位溝通核實并重新劃款或辦理授權支付令退回手續，并負責處理可能對持卡人賬戶所造成的影響。

第二十六條 因向供應商退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項退回所在單位財務部門，并由 6 單位財務部門及時退回零余額賬戶。持卡人退款的財務審核手續按所在單位內部財務制度規定執行。

第二十七條 預算單位辦理公務卡報銷和資金退回等業務的賬務處理，按照《芷江侗族自治縣國庫集中支付改革會計核算暫行辦法》等規定執行。

第二十八條 發卡行應以紙質或電子形式按月向預算單位提供公務卡報銷信息對賬單。對賬單區分預算科目，按日期、姓名、卡號、報銷金額、退回金額等內容編制。

第五章 管理職責

第二十九條 芷江縣財政局在公務卡管理工作中的主要職責是：

（一）會同中國人民銀行芷江支行組織制定公務卡管理的有關制度規定，組織管理我縣預算單位公務卡試點和實施工作。

（二）指導和督促發卡行做好公務卡實施的系統建設、信息傳遞和資金還款等工作。

（三）對我縣預算單位公務卡項下的公務消費支出和報銷事項進行監控管理，對重大問題進行調研或組織核查。

（四）協調有關部門解決公務卡實施中的有關政策銜接問題，并協同推動銀行卡受理環境的改善和銀行卡產業發展。

第三十條 中國人民銀行芷江支行在公務卡管理中的主要職責是：

（一）配合縣財政局組織制定公務卡管理的有關制度規定，共同推進公務卡實施工作。

（二）加強對發卡行在公務卡應用推廣方面的指導和管理，引導推動發卡行不斷加強公務卡應用方面的軟、硬件設施建設。

（三）加強與有關方面的協調配合，落實與公務卡有關的配套措施建設，推動有關方面共同創造良好的公務卡用卡環境。

第三十一條 預算單位在公務卡管理工作中的主要職責是：

（一）組織本單位工作人員統一辦理公務卡，做好新增、調動、退休等人員的公務卡管理工作。

（二）督促本單位持卡人及時辦理公務卡項下公務消費支出的財務報銷手續。協助發卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（三）通過國庫集中支付系統，審核本單位持卡人提請報銷的公務卡消費信息，及時辦理公務卡報銷還款和資金退回等業務，并按月與發卡行就公務卡報銷還款情況進行對賬。

（四）配合縣財政局做好公務卡監督管理等有關工作。

第三十二條 發卡行在公務卡管理工作中的主要職責是：

（一）加強與公務卡管理有關的內部制度規范和信息系統建設，積極擴大銀行卡機具布設范圍，規范有關銀行卡機具使用和銀行卡消費信息的收集、存儲、傳送等方面的管理，提供良好的公務卡應用環境。

（二）按照與縣財政局的要求定制公務卡，在試點初期開發維護或協助維護公務卡支持系統，及時、準確地傳送零余額賬戶資金支付及公務卡中的公務消費支出等信息到國庫集中支付系統，并確保信息傳送的及時性、準確性和保密性。

（三）為預算單位工作人員辦理公務卡，維護本行發卡數據，為公務卡報銷、審核與支付還款業務提供及時、準確、規范、便捷的服務。

（四）按照本辦法規定，與預算單位協商設定公務卡信用額度，為持卡人提供公務卡使用、掛失、注銷等方面的便捷優質服務，并及時向持卡人反饋資金還款信息。

第三十三條 我縣預算單位工作人員除有涉密任務外，原則上均應在單位統一組織下申請辦理公務卡。持卡人的主要職責是：

（一）按規定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善等原因引起的公務卡有關費用。

（二）執行公務所需支出，原則上應使用公務卡結算和報銷，并接受財政部門和所在單位財務部門對公務支出的監控管理。

（三）及時歸還公務卡項下銀行欠款。因離職、退休等原因離開所在單位，應按單位要求清理公務卡項下債權債務，停止公務卡的使用。

（四）遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規和本辦法有關規定，規范使用公務卡。

第三十四條 嚴禁預算單位將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規辦理公務卡報銷業務或查詢、泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規使用公務卡、惡意透支、拖欠還款或將非公務支出用于公務報銷；嚴禁發卡行對外泄漏與公務卡支出有關的各種數據資料。違反規定的，追究單位負責人和直接責任人的行政責任，情節嚴重構成犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任。

第六章 附則

第三十五條 在尚未具備刷卡消費條件的地區進行公務消費，經單位財務部門同意后可以實行現金結算。

第三十六條 我縣預算單位財務部門應根據本辦法規定，結合單位財務內部控制規范，制定本單位公務卡報銷管理細則，加強財務管理，并認真做好對本單位持卡人的宣傳培訓等工作。

第三十七條 本辦法未盡事宜，有相關規定的，按相關規定執行，沒有相關規定的，由芷江縣財政局會同中國人民銀行芷江支行負責解釋。

第三十八條 本辦法自發布之日起執行。