第一篇：新疆維吾爾自治區(qū)區(qū)級(jí)預(yù)算單位 公務(wù)卡管理暫行辦法

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新疆維吾爾自治區(qū)區(qū)級(jí)預(yù)算單位

公務(wù)卡管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步深化和完善國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，促進(jìn)自治區(qū)銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，方便預(yù)算單位用款，根據(jù)《新疆維吾爾自治區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革實(shí)施方案》（新財(cái)庫(kù)[2003]2號(hào)）、《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)[1999]17號(hào)）和《中央預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（財(cái)庫(kù)[2007]63號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務(wù)卡，是指經(jīng)預(yù)算單位審核同意，以單位在職在編職工個(gè)人名義開(kāi)立，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的銀行信用卡。

第三條 預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)等有關(guān)商品和服務(wù)的零星購(gòu)買支出應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。自治區(qū)預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)銀行卡受理環(huán)境等情況，積極擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。

第四條 公務(wù)卡的發(fā)卡銀行（以下簡(jiǎn)稱發(fā)卡行）是指辦理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的代理銀行。預(yù)算單位在確定的代理銀行范圍內(nèi)，自行選擇本單位公務(wù)卡發(fā)卡行，并報(bào)自治區(qū)財(cái)政廳備案。試點(diǎn)階段，發(fā)卡行應(yīng)為預(yù)算單位零余額賬戶的開(kāi)戶行。

第五條 與公務(wù)卡管理有關(guān)的信息維護(hù)、財(cái)務(wù)報(bào)銷、銀行劃款和動(dòng)態(tài)監(jiān)控等業(yè)務(wù)，通過(guò)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)中的公務(wù)卡系統(tǒng)輔助辦理。

第六條 公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制管理，公務(wù)卡持有人（以下統(tǒng)稱持卡人）自行保管公務(wù)卡卡片和密碼。規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時(shí)向所在單位財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第七條 預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)依托公務(wù)卡支持系統(tǒng)，認(rèn)真審核公務(wù)卡報(bào)銷事項(xiàng)。對(duì)于批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)支出，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，通過(guò)單位零余額賬戶辦理向公務(wù)卡的資金還款手續(xù)，不得另設(shè)中間實(shí)有資金賬戶轉(zhuǎn)撥資金。

第八條 公務(wù)卡應(yīng)當(dāng)使用銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)的信用卡。試點(diǎn)階段，公務(wù)卡原則上僅用于辦理人民幣支出結(jié)算業(yè)務(wù)。

第九條 公務(wù)卡實(shí)行免費(fèi)開(kāi)卡、免收年費(fèi)、免費(fèi)短信提示、免擔(dān)保和到期免費(fèi)換卡，具有一般銀行貸記卡的其他功能，享受發(fā)卡銀行與銀聯(lián)的各項(xiàng)優(yōu)惠活動(dòng)。

第二章 公務(wù)卡日常管理

第十條 公務(wù)卡由預(yù)算單位統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申辦（有涉密任務(wù)的除外）。公務(wù)卡申辦成功后，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號(hào)等信息統(tǒng)一錄入標(biāo)準(zhǔn)的電子文檔中，經(jīng)預(yù)算單位確認(rèn)核實(shí)，導(dǎo)入公務(wù)卡支持系統(tǒng)管理。

預(yù)算單位與代理銀行要簽訂規(guī)范的代理協(xié)議。代理協(xié)議要體現(xiàn)持卡人員承擔(dān)用卡經(jīng)濟(jì)責(zé)任、開(kāi)卡銀行承擔(dān)掛失經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)算單位承擔(dān)公務(wù)還款責(zé)任、財(cái)政部門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理的原則。

代理銀行要與持卡人簽訂用卡協(xié)議。單位工作人員辦理公務(wù)卡要符合個(gè)人申請(qǐng)、單位審批、銀行辦理的程序要求。

第十一條 預(yù)算單位在工作人員新增、調(diào)動(dòng)或退休時(shí)，應(yīng)及時(shí)組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時(shí)做相關(guān)調(diào)整工作。

第十二條 公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算。公務(wù)支出發(fā)生后，由持卡人及時(shí)向所在單位財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)；公務(wù)卡也可用于個(gè)人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，單位不承擔(dān)私人消費(fèi)行為引致的一切責(zé)任。

第十三條 公務(wù)卡的信用額度由預(yù)算單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要，與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過(guò)5萬(wàn)元、不少于2萬(wàn)元。持卡人在規(guī)定的信用額度和 3

免息還款期內(nèi)先支付，后還款。

第十四條 發(fā)卡行可根據(jù)持卡人資信情況對(duì)其公務(wù)卡信用額度進(jìn)行調(diào)整，并及時(shí)通知持卡人和持卡人所在單位財(cái)務(wù)部門。其中，調(diào)增信用額度須事前征得持卡人所在單位財(cái)務(wù)部門同意。

第十五條 公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)由個(gè)人自行到發(fā)卡行申請(qǐng)辦理，并通過(guò)單位財(cái)務(wù)部門及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡支持系統(tǒng)。

第十六條 發(fā)卡行應(yīng)按月向持卡人提供公務(wù)卡對(duì)賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時(shí)向持卡人提供公務(wù)卡賬戶資金變動(dòng)情況和還款提示等重要信息。

第十七條 持卡人對(duì)公務(wù)消費(fèi)支出發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定等提出交易查詢。

第三章 公務(wù)卡支付管理

第十八條 對(duì)于辦公費(fèi)、印刷費(fèi)以及差旅、會(huì)議、購(gòu)買等公務(wù)支出，使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)在公務(wù)卡授信額度內(nèi)，先通過(guò)公務(wù)卡刷卡支付，并須取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和有關(guān)公務(wù)卡刷卡憑證（即POS機(jī)簽購(gòu)單，下同）。持卡人所在單位財(cái)務(wù)部門對(duì)于公務(wù)支出有事前審批要求的，持卡人應(yīng)事先按要求履行相關(guān)審批手續(xù)。

第十九條 特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付 4

需要時(shí)，持卡人可通過(guò)單位財(cái)務(wù)部門提前向發(fā)卡行申請(qǐng)臨時(shí)增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項(xiàng)，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十條 持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過(guò)公務(wù)卡提取現(xiàn)金。確有特殊需要，應(yīng)先經(jīng)單位財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)的提現(xiàn)業(yè)務(wù)，提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用由持卡人承擔(dān)。

第四章 公務(wù)卡財(cái)務(wù)報(bào)銷管理

第二十一條 持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷時(shí)，必須提供有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證（發(fā)票等）及公務(wù)卡刷卡憑證，報(bào)銷程序按所在單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條 單位財(cái)務(wù)人員登陸財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付公務(wù)卡支持系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的卡號(hào)、交易日期和消費(fèi)金額等信息，查詢核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，審核確認(rèn)后批準(zhǔn)報(bào)銷；對(duì)不符合報(bào)銷條件的，有權(quán)全部或部分不予報(bào)銷，對(duì)不予報(bào)銷的部分由持卡人自行償還。

第二十三條 單位財(cái)務(wù)人員對(duì)批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)支出，按以下程序在公務(wù)卡支持系統(tǒng)中辦理報(bào)銷還款手續(xù)：

（一）預(yù)算單位錄入“報(bào)銷金額”、“支出經(jīng)濟(jì)分類科目”、“支付摘要”等信息，選擇對(duì)應(yīng)的用款計(jì)劃，匯總生成《財(cái)政授權(quán)支付憑證》，以電子文檔形式提交發(fā)卡行。

（二）預(yù)算單位通過(guò)公務(wù)卡支持系統(tǒng)，編制“還款明細(xì)表”，并以電子文檔形式將“還款明細(xì)表”提交發(fā)卡行。

（三）預(yù)算單位簽發(fā)銀行支付憑證（支票等），附加蓋單位財(cái)務(wù)公章的“還款明細(xì)表”，通知發(fā)卡行向指定的公務(wù)卡還款。

預(yù)算單位簽發(fā)授權(quán)支付指令時(shí)，支付憑證的收款人要素填寫(xiě)公務(wù)卡代理銀行提供的還款賬戶。

第二十四條 “還款明細(xì)表”電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致。預(yù)算單位提交發(fā)卡行的“還款明細(xì)表”必須從公務(wù)卡支持系統(tǒng)直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款明細(xì)表”。

第二十五條 代理銀行根據(jù)預(yù)算單位簽發(fā)的支付指令和“還款明細(xì)表”等信息，于收到支付指令的當(dāng)日，將資金分解到公務(wù)卡賬戶。

第二十六條 因特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當(dāng)日無(wú)法將資金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶，發(fā)卡行應(yīng)于第二個(gè)工作日上午與預(yù)算單位溝通核實(shí)并重新劃款。3個(gè)工作日內(nèi)仍無(wú)法完成劃款的，須及時(shí)通知預(yù)算單位，并按財(cái)政授權(quán)支付退款程序向零余額賬戶退款。

第二十七條 發(fā)卡行應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式按月向預(yù)算單位提供公務(wù)卡報(bào)銷信息對(duì)賬單。對(duì)賬單格式區(qū)分預(yù)算科目（功能分類），按日期、姓名、卡號(hào)、報(bào)銷金額、退回金額等內(nèi)容編制。

第二十八條 因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷資金退回 6

公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時(shí)將相應(yīng)款項(xiàng)退回所在單位財(cái)務(wù)部門，并由單位財(cái)務(wù)部門及時(shí)退回零余額賬戶。持卡人退款的財(cái)務(wù)審核手續(xù)按所在單位內(nèi)部財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條 持卡人對(duì)于應(yīng)由單位報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)到單位財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)；因單位報(bào)銷不及時(shí)造成的利息等費(fèi)用，以及由此帶來(lái)的對(duì)個(gè)人資信影響等責(zé)任，由單位承擔(dān)。

第三十條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在單位相關(guān)人員向單位財(cái)務(wù)部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細(xì)信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核批準(zhǔn)，于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人返回單位后按財(cái)務(wù)部門規(guī)定時(shí)間補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)。

第三十一條 預(yù)算單位辦理公務(wù)卡報(bào)銷和資金退回等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，按現(xiàn)行會(huì)計(jì)處理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。銀行簽章返回的“還款明細(xì)單”等應(yīng)作為原始憑證隨報(bào)銷憑證裝訂歸檔。

第五章 管理職責(zé)

第三十二條 自治區(qū)財(cái)政廳在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：

（一）會(huì)同人民銀行烏魯木齊中心支行制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，組織區(qū)級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡實(shí)施及培訓(xùn)工作。

（二）按照與發(fā)卡行簽訂的協(xié)議，指導(dǎo)和督促發(fā)卡行做好公務(wù)卡系統(tǒng)建設(shè)、信息傳遞和資金還款等工作。

（三）指導(dǎo)預(yù)算單位辦理公務(wù)卡業(yè)務(wù)，對(duì)預(yù)算單位公務(wù)卡的公務(wù)消費(fèi)支出和報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)控管理，對(duì)重大問(wèn)題進(jìn)行調(diào)研或組織核查。

（四）開(kāi)發(fā)維護(hù)公務(wù)卡管理支持系統(tǒng)。

（五）協(xié)調(diào)有關(guān)部門，解決公務(wù)卡實(shí)施中存在的問(wèn)題，并協(xié)同推動(dòng)銀行卡受理環(huán)境的改善和銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

第三十三條 人民銀行烏魯木齊中心支行在公務(wù)卡管理中的主要職責(zé)是：

（一）配合自治區(qū)財(cái)政廳組織制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，共同推動(dòng)公務(wù)卡實(shí)施工作。

（二）對(duì)發(fā)卡行在公務(wù)卡應(yīng)用推廣方面進(jìn)行指導(dǎo)和管理，推動(dòng)發(fā)卡行加強(qiáng)公務(wù)卡應(yīng)用方面的軟、硬件設(shè)施建設(shè)，提高公務(wù)卡服務(wù)水平。

（三）加強(qiáng)與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，落實(shí)與公務(wù)卡有關(guān)的配套措施建設(shè)，推動(dòng)銀行卡受理環(huán)境的改善和銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

第三十四條 預(yù)算單位在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：

（一）選擇本單位公務(wù)卡發(fā)卡行，簽訂公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議。

（二）組織本單位工作人員統(tǒng)一辦理公務(wù)卡，做好新增、調(diào)動(dòng)、退休等人員的公務(wù)卡管理工作。

（三）督促本單位持卡人及時(shí)辦理公務(wù)卡公務(wù)消費(fèi)支出的財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（四）通過(guò)公務(wù)卡支持系統(tǒng)，審核本單位持卡人提請(qǐng)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)信息，及時(shí)辦理公務(wù)卡報(bào)銷還款和資金退回等業(yè)務(wù)，及時(shí)下載保存報(bào)銷還款信息，做好相關(guān)賬務(wù)處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務(wù)卡報(bào)銷還款情況進(jìn)行對(duì)賬。

（五）結(jié)合本辦法及單位財(cái)務(wù)制度，制定本單位內(nèi)部公務(wù)卡管理辦法，做好宣傳培訓(xùn)，配合自治區(qū)財(cái)政廳等公務(wù)卡管理部門做好組織實(shí)施及公務(wù)卡監(jiān)督等有關(guān)工作。

第三十五條 發(fā)卡行在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：

（一）加強(qiáng)與公務(wù)卡管理有關(guān)的內(nèi)部制度規(guī)范和信息系統(tǒng)建設(shè)，積極擴(kuò)大銀行卡機(jī)具布設(shè)范圍，規(guī)范有關(guān)銀行卡機(jī)具使用和銀行卡消費(fèi)信息的收集、存儲(chǔ)、傳送等方面的管理，提供良好的公務(wù)卡應(yīng)用環(huán)境。

（二）按照自治區(qū)財(cái)政廳和人民銀行相關(guān)要求定制公務(wù)卡，開(kāi)發(fā)維護(hù)與國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)對(duì)接的公務(wù)卡支持系統(tǒng)。及時(shí)、準(zhǔn) 9

確辦理還款業(yè)務(wù)，及時(shí)向自治區(qū)財(cái)政廳傳送公務(wù)卡支出信息，確保信息傳送的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和保密性。

（三）按照與預(yù)算單位簽訂的公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議，為預(yù)算單位工作人員辦理公務(wù)卡。為公務(wù)卡報(bào)銷、審核與支付還款業(yè)務(wù)提供及時(shí)、準(zhǔn)確、規(guī)范、便捷的服務(wù)。

（四）按照本辦法規(guī)定，與預(yù)算單位協(xié)商設(shè)定公務(wù)卡信用額度，為持卡人提供公務(wù)卡使用、掛失、注銷等方面的便捷優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并及時(shí)向持卡人反饋資金還款等重要信息。

第三十六條 持卡人的主要職責(zé)是：

（一）按規(guī)定申請(qǐng)辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔(dān)因個(gè)人保管不善等原因引起的公務(wù)卡有關(guān)費(fèi)用。

（二）執(zhí)行公務(wù)所需支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算，并及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。

（三）及時(shí)歸還公務(wù)卡銀行欠款。因離職、退休等原因離開(kāi)所在單位，應(yīng)按單位要求清理公務(wù)卡債權(quán)債務(wù)。

（四）遵守國(guó)家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

第三十七條 嚴(yán)禁預(yù)算單位將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍、違規(guī)辦理公務(wù)卡報(bào)銷業(yè)務(wù)或查詢、泄漏本單位公務(wù)卡持卡人的私人交易信息；嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意透 10

支、拖欠還款或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報(bào)銷；嚴(yán)禁發(fā)卡行對(duì)外泄漏與公務(wù)卡支出有關(guān)的各種數(shù)據(jù)資料。違反規(guī)定的，追究單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。

第六章 附則

第三十八條 試點(diǎn)階段，對(duì)于公務(wù)消費(fèi)地點(diǎn)不能刷卡支付等特殊情況，經(jīng)單位財(cái)務(wù)部門審核同意，工作人員可向單位財(cái)務(wù)預(yù)借現(xiàn)金支付，并按現(xiàn)行規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。

第三十九條 本辦法未盡事宜，有相關(guān)規(guī)定的，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒(méi)有相關(guān)規(guī)定的，由自治區(qū)財(cái)政廳會(huì)同人民銀行烏魯木齊中心支行負(fù)責(zé)解釋。

第四十條 各地州市可參照?qǐng)?zhí)行。第四十一條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：縣直預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法

縣直預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步深化國(guó)庫(kù)集中支付制展改革，規(guī)范財(cái)政資金管理、減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高支付透明度，方便預(yù)算單位用款，根據(jù)《縣財(cái)政局、中國(guó)人民銀行崇陽(yáng)縣中心支行關(guān)于印發(fā)(直預(yù)算單位公務(wù)卡結(jié)算試點(diǎn)方案>的通知》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務(wù)卡，是指縣直預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。

第三條 縣直預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、租賃費(fèi)、郵電費(fèi)、通訊費(fèi)、維修費(fèi)等費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。

第四條 公務(wù)卡的發(fā)卡銀行(以下簡(jiǎn)稱發(fā)卡行)是指辦理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的代理銀行。

第五條 持有公務(wù)卡的工作人員(以下統(tǒng)稱持卡人)應(yīng)當(dāng)妥善但管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時(shí)向所在單位財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第五條 預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)依托公務(wù)卡支持系統(tǒng)、認(rèn)真審核公務(wù)卡報(bào)銷事項(xiàng)。對(duì)于批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)支出，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定時(shí)間，通過(guò)零余額賬戶辦理向公務(wù)卡的資金還款手續(xù)。

第二章 公務(wù)卡日常管理

第七條 公務(wù)卡由縣直預(yù)算單位統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申辦。公務(wù)卡申辦成功后，經(jīng)預(yù)算單位確認(rèn)核實(shí)，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號(hào)等信息統(tǒng)一錄入公務(wù)卡支持系統(tǒng)管理。

第八條 預(yù)算單位在工作人員新增或調(diào)動(dòng)、退休時(shí)，應(yīng)及時(shí)組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡支持系統(tǒng)。現(xiàn)有工作人員涉及公務(wù)卡的相關(guān)信息變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知發(fā)卡行維護(hù)公務(wù)卡支持系統(tǒng)。

第九條 公務(wù)卡應(yīng)當(dāng)使用銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)信用卡。試點(diǎn)階段，公務(wù)卡原則上僅用于辦理人民幣支出結(jié)算業(yè)務(wù)。

第十條 公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算。公務(wù)支出發(fā)生后，由持卡人及時(shí)向所在單位財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十一條 公務(wù)卡的信用額度，由預(yù)算單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要，與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定；原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過(guò)3萬(wàn)元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免還款期內(nèi)先支付，后還款。

第十二條 發(fā)卡行可根據(jù)持卡人資信情況對(duì)其公務(wù)卡信用額度進(jìn)行調(diào)整，并及時(shí)通知持卡人和持卡人所在單位財(cái)務(wù)部門。其中，調(diào)增信用額度的，須事前經(jīng)持卡人所在單位財(cái)務(wù)部門同意。第十三條 公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人負(fù)責(zé)保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)由個(gè)人自行到發(fā)卡行申請(qǐng)辦理，并通過(guò)單位財(cái)務(wù)部門及時(shí)通知發(fā)卡行維護(hù)公務(wù)卡支持系統(tǒng)。

第十四條 發(fā)卡行應(yīng)按月向持卡人提供公務(wù)卡列賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時(shí)向持卡人提供公務(wù)卡賬戶資金變動(dòng)情況和還款提示等重要信息。

第十五條 持卡人對(duì)公務(wù)消費(fèi)交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定等提出交易查詢。

第三章 公務(wù)卡支付管理

第十六條 對(duì)于差旅、會(huì)議、購(gòu)買等公務(wù)支出、使屬公每卡結(jié)算的，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，并領(lǐng)取得趵特小票，發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證。持卡人所在單位財(cái)務(wù)部門對(duì)于公務(wù)支出有事前審批要求的，持卡人應(yīng)事先按要求履行相關(guān)審批手續(xù)。

第十七條 特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時(shí)，持卡人可通過(guò)單位財(cái)務(wù)部門提前向發(fā)卡行申請(qǐng)臨時(shí)增加信用額度，增加的預(yù)度和使用期限等具體事項(xiàng)，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十八條 持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過(guò)公務(wù)卡提取現(xiàn)金、確有特殊需要，應(yīng)當(dāng)事前經(jīng)過(guò)單位財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)的提現(xiàn)業(yè)務(wù)，提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用田持卡人承擔(dān)。

第四章 公務(wù)卡財(cái)務(wù)報(bào)銷管理

第十九條 持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算的各項(xiàng)公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，到所在單位財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)。因持卡人所在單位報(bào)銷不及時(shí)造成的利息等費(fèi)用，以及由此帶來(lái)的對(duì)個(gè)人資信影響等責(zé)任，由單位承擔(dān)。

第二十條 持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照所在單位財(cái)務(wù)部門要求填寫(xiě)注銷審批單，并附有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證及公務(wù)卡消費(fèi)憑證，按照單位規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)銷程序報(bào)請(qǐng)審批。

第二十一條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷手續(xù)的，可由待卡人或其所在單位相關(guān)人員同單位財(cái)務(wù)部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細(xì)信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核批準(zhǔn)，于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人返回單位后按財(cái)務(wù)部門規(guī)定時(shí)間補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)。

第二十二條 單位財(cái)務(wù)人員登錄公務(wù)卡支持系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的姓名、交易日期和消費(fèi)金額等信息，查詢核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，審核確認(rèn)后批準(zhǔn)報(bào)銷。第二十三條 單位財(cái)務(wù)人員對(duì)批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)支出，按以下規(guī)定辦理報(bào)銷還款手續(xù)

(一)通過(guò)公務(wù)卡支持系統(tǒng)，編制“還款明細(xì)表”，生成“還款匯總表”，并以電子又檔形式將“還款匯總表”及“還款明細(xì)表”提交發(fā)卡行。

(二)簽發(fā)財(cái)政授權(quán)支付指令，附加蓋盟位財(cái)務(wù)公章的“還款匯總表”，通知發(fā)卡行向指定的公務(wù)卡還款。

(三)原則上應(yīng)在公務(wù)卡免息還款期的前三個(gè)工作日內(nèi)，統(tǒng)一辦理報(bào)銷資金的還款手續(xù)；對(duì)于確需提前還款的業(yè)務(wù)，預(yù)算單位可及時(shí)簽發(fā)財(cái)政授權(quán)支付指令辦理公務(wù)卡報(bào)銷還款手續(xù)。

第二十四條 “還款明細(xì)表”應(yīng)包含流水號(hào)、預(yù)算單位組織機(jī)構(gòu)代碼、零余額賬戶賬號(hào)、持卡人姓名、公務(wù)卡號(hào)、交易日期、交易金額、報(bào)銷金額、商戶名稱、預(yù)算管理類型、預(yù)算科目(功能分類和經(jīng)濟(jì)分類)、支出類型、用途、復(fù)核用戶、復(fù)核時(shí)間、處理狀態(tài)等要素；

第二十五條 “還款匯總表”在“還款明細(xì)表”基礎(chǔ)上生成，應(yīng)包含還款記錄序號(hào)、持卡人姓名 公務(wù)卡號(hào)、報(bào)銷金額、預(yù)算科目(功能分類)、支票號(hào)碼、匯總還款金額等要素

第二十六條“還款匯總表”電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致。預(yù)算單位提交發(fā)卡行的“還款匯總表”必須從公務(wù)卡支持系統(tǒng)直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款匯總表”。第二十七條 縣直預(yù)算單位填寫(xiě)所有用于公務(wù)卡還款的財(cái)政授權(quán)支付指令時(shí)，財(cái)政授權(quán)支付指令收款人統(tǒng)一填寫(xiě)持卡人所在單位名稱。

第二十八條 代理銀行根據(jù)預(yù)算單位簽發(fā)的支付指令和“還款匯總表”信息，于收到支付指令的當(dāng)日，將資金支付到公務(wù)卡賬戶。

第二十九條 因特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當(dāng)日無(wú)法將資金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶，發(fā)卡行應(yīng)于第二個(gè)工作日上午與預(yù)算單位溝通核實(shí)并重新劃款。3個(gè)工作日內(nèi)仍無(wú)法完成劃款的，須及時(shí)通和預(yù)算單位，由預(yù)算單位按照財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程，簽發(fā)“財(cái)政授權(quán)支付更正(退回)通知書(shū)》，向零余額賬戶辦理資金退回手續(xù)。

第三十條 因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時(shí)將相應(yīng)款項(xiàng)退回所在單位財(cái)務(wù)部門，并由單位財(cái)務(wù)部門及時(shí)退回零余額賬尸。持卡人退款的財(cái)務(wù)審核手續(xù)按所在單位內(nèi)部財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

第三十一條 預(yù)算單位辦理公務(wù)卡報(bào)銷和資金退回等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，按照《縣財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《縣級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革會(huì)計(jì)核算暫行辦法)的通知》等規(guī)定執(zhí)行。

第三十二條 發(fā)卡行應(yīng)當(dāng)按財(cái)政部門要求，向財(cái)政部門動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)實(shí)時(shí)、全面、準(zhǔn)確反饋零余額賬戶公務(wù)卡還款的支付信息，以及該筆報(bào)銷業(yè)務(wù)所對(duì)應(yīng)的公務(wù)卡明細(xì)消費(fèi)信息。第三十三條 發(fā)卡行應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式按月向預(yù)算單位提供公務(wù)卡報(bào)銷信息對(duì)賬單。對(duì)賬單區(qū)分預(yù)算科目，按日期、姓名、卡號(hào)、報(bào)銷金額、退回金額等內(nèi)容編制。

第五章 管理職責(zé)

第三十四條 縣財(cái)政局在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)：

(一)會(huì)同縣人民銀行組織制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，組織管理縣直預(yù)算單位公務(wù)卡試點(diǎn)和實(shí)施工作。

(二)指導(dǎo)督促發(fā)卡行按照雙方簽署的協(xié)議，做好公務(wù)卡實(shí)施的系統(tǒng)建設(shè)、信息傳遞和資金還款等工作。

(三)對(duì)縣直預(yù)算單位公務(wù)卡的公務(wù)卡的公務(wù)支出和報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)控管理、對(duì)重大問(wèn)題進(jìn)行調(diào)研或組織核查。

(四)協(xié)調(diào)有關(guān)部門，解決公每卡實(shí)施中的有關(guān)政策銜接問(wèn)題、并協(xié)同推動(dòng)銀行卡受理環(huán)境的改善。

第三十五條 縣人民銀行在公務(wù)卡管理中的王要職責(zé)：(一)會(huì)同縣則政局組織制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，共同推進(jìn)公務(wù)卡實(shí)施工作。

(二)加強(qiáng)對(duì)公每卡應(yīng)用推廣方面的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和管理監(jiān)督，推動(dòng)發(fā)卡行不斷加強(qiáng)公務(wù)卡應(yīng)用萬(wàn)面的軟、硬件設(shè)施建設(shè)。

(三)加強(qiáng)對(duì)銀行清算匯款系統(tǒng)的維護(hù)與建設(shè)，為公務(wù)卡結(jié)算的實(shí)施提供快速高效的匯劃途徑、第三十六條 預(yù)算單位在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)：

(一)與公務(wù)卡發(fā)卡行簽訂公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議。

(二)組織本單位工作人員統(tǒng)一辦理公務(wù)卡做好新增、調(diào)動(dòng)，退休等人員的公務(wù)卡管理工作。

(三)督促本單位持卡人及時(shí)辦理公務(wù)卡公務(wù)消費(fèi)支出的財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

(四)通過(guò)公務(wù)卡支持系統(tǒng)，審核本單位持卡人提請(qǐng)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)信息，及時(shí)辦理公務(wù)卡報(bào)銷還赦和資金退回等業(yè)務(wù)，及時(shí)下載保存報(bào)銷還款信息，做好相關(guān)賬務(wù)處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務(wù)卡報(bào)銷還款情況進(jìn)行對(duì)賬。

(五)配合財(cái)政部門做好公務(wù)卡監(jiān)督管理等有關(guān)工作。第三十七條 中國(guó)銀聯(lián)崇陽(yáng)業(yè)務(wù)部在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)：

(一)要積極改善公務(wù)卡受理環(huán)境，加大POS機(jī)具的投放力度，并合理布放。

(二)優(yōu)化跨行交易網(wǎng)絡(luò)，提高系統(tǒng)管理能力。(三)及時(shí)地向預(yù)算單位和財(cái)政部門提供所需的公務(wù)消費(fèi)信息。

(四)依法保護(hù)持卡人消費(fèi)信息的私密性，維護(hù)持卡人合法權(quán)益。

第三十八條 發(fā)卡行在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)：(一)要將公務(wù)卡作為銀行卡推廣工作的重點(diǎn)來(lái)抓，加大對(duì)公務(wù)卡的宣傳、培訓(xùn)力度。

(二)在試點(diǎn)初期開(kāi)發(fā)維護(hù)公務(wù)卡支持系統(tǒng)，及時(shí)，準(zhǔn)確為財(cái)政部門傳送零余額賬戶資金支付及公務(wù)卡中的公務(wù)消費(fèi)支出等動(dòng)態(tài)監(jiān)控信息，并確保信息傳送的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和保密性

(三)按照與預(yù)算單位簽訂的公務(wù)卡服務(wù)評(píng)議，為預(yù)算單位工作人員辦理公務(wù)卡、維護(hù)公務(wù)卡支持系統(tǒng)，為公務(wù)卡報(bào)銷、審核與支付還款業(yè)務(wù)提供及時(shí)、準(zhǔn)確、規(guī)范、便捷的服務(wù)。

(四)按照本辦法規(guī)定，與預(yù)算單位協(xié)商設(shè)定公務(wù)卡信用額度，為持卡人提供公務(wù)卡使用、掛失、注銷等方面的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并及時(shí)向持卡人反饋資金還款信息。

第三十九條 縣直預(yù)算單位工作人員隊(duì)有涉密任務(wù)外，應(yīng)在單位統(tǒng)一組織下申請(qǐng)辦理公務(wù)卡。持卡人均主要職責(zé)是：

(一)按規(guī)定申請(qǐng)辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔(dān)因個(gè)人保管不善等原因引起的公務(wù)卡有關(guān)費(fèi)用。

(二)執(zhí)行公務(wù)所需支出，應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算和報(bào)銷、并接愛(ài)財(cái)政部門和所在單位財(cái)務(wù)部門對(duì)公務(wù)支出的監(jiān)控管理。

(三)及時(shí)歸還公務(wù)卡銀行欠款，因離職、退休等原因離開(kāi)所在單位、應(yīng)按單位要求清理公務(wù)卡中債權(quán)債務(wù)，停止公務(wù)卡的使用。(四)遵守國(guó)家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

第四十條 嚴(yán)禁預(yù)算單位將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍、違規(guī)辦理公務(wù)卡報(bào)銷業(yè)務(wù)或查詢、泄漏本單位公務(wù)卡持卡人的私人交易信息，嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意透支、拖欠還款或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報(bào)銷，嚴(yán)禁發(fā)卡行對(duì)外泄漏與公務(wù)卡支出有關(guān)的各種數(shù)據(jù)資料。違反規(guī)定的，追究單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重涉嫌犯罪的移交司法機(jī)關(guān)，依接追究刑事責(zé)任。

第六章 附則

第四十一條 發(fā)卡行應(yīng)為預(yù)算單位零余額賬尸的開(kāi)戶行或財(cái)政部門指定的代理銀行。

第四十二條 縣直預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制規(guī)范，制定本單位公務(wù)卡報(bào)銷管理細(xì)則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，并認(rèn)真做好對(duì)本單位持卡人的宣傳培訓(xùn)等工作。

第四十三條 本辦法未盡事宜，有相關(guān)規(guī)定均，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行、沒(méi)有相關(guān)規(guī)定的，由縣則政局、中國(guó)人民銀行縣中心支行負(fù)責(zé)解釋。

第四十四條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第三篇：芷江縣級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法

芷江侗族自治縣預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步深化國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，規(guī)范我縣預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高支付透明度，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，方便預(yù)算單位用款，根據(jù)《湖南省行政事業(yè)單位公務(wù)卡管理辦法》以及縣政府批準(zhǔn)的《芷江侗族自治縣預(yù)算單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算試點(diǎn)方案》，結(jié)合我縣銀行卡發(fā)卡及受理環(huán)境等實(shí)際情況制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務(wù)卡，是指我縣縣本級(jí)預(yù)算單位工作人員持有的，具有一定透支額度與透支免息期，主要用于公務(wù)活動(dòng)開(kāi)支的一種貸記卡（信用卡）。

第三條 公務(wù)卡結(jié)算適用范圍：我縣預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)和2萬(wàn)元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購(gòu)買支出等，一般應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。我縣預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)銀行卡受理環(huán)境等情況，積極擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍，實(shí)現(xiàn)公務(wù)支出的無(wú)現(xiàn)金支付和支付信息的電子化管理。

第四條 公務(wù)卡的發(fā)卡銀行（以下簡(jiǎn)稱“發(fā)卡行”）是指辦理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的代理銀行，我縣預(yù)算單位選擇本單位零余額賬戶開(kāi)戶銀行作為公務(wù)用卡的代理銀行。

第五條 持有公務(wù)卡的工作人員（以下統(tǒng)稱持卡人）應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時(shí)向所在單位財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第六條 預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)依托國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)，認(rèn)真審核公務(wù)卡報(bào)銷事項(xiàng)。對(duì)于批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)支出，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)辦理公務(wù)卡還款手續(xù)。

第二章 公務(wù)卡日常管理

第七條 公務(wù)卡由我縣預(yù)算單位統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申辦。公務(wù)卡申辦成功后，經(jīng)預(yù)算單位核實(shí)，由發(fā)卡行將持卡人姓名、卡號(hào)、部門、授信額度等信息統(tǒng)一錄入至國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)，最終由預(yù)算單位在國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)中予以核實(shí)并確認(rèn)。

第八條 預(yù)算單位在工作人員新增、調(diào)動(dòng)、退休時(shí)，應(yīng)及時(shí)組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡支持系統(tǒng)，最終由預(yù)算單位在國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)中予以核實(shí)并確認(rèn)。現(xiàn)有工作人員涉及本單位內(nèi)部部門變動(dòng)時(shí)，由預(yù)算單位在國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)中予以修改并確認(rèn)。

第九條 為保障金融信息和公務(wù)信息安全，我縣一律采用“62”字頭的銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡。試點(diǎn)階段，公務(wù)卡原則上僅用于辦理人民幣支出結(jié)算業(yè)務(wù)。

第十條 公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算。公務(wù)人員因公務(wù)支出需要，根據(jù)公務(wù)卡受理?xiàng)l件和要求，先以個(gè)人名義進(jìn)行刷卡消費(fèi)，并取得相應(yīng)報(bào)銷憑證和有關(guān)銀行卡消費(fèi)憑證。在公務(wù)刷卡消費(fèi)尚未審核報(bào)銷之前，公務(wù)刷卡行為仍屬個(gè)人消費(fèi)行為。公務(wù)支出發(fā)生后，由持卡人及時(shí)向所在單位財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)。公務(wù)卡也可用于個(gè)人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，單位不承擔(dān)私人消費(fèi)行為引致的一切責(zé)任。

第十一條 公務(wù)卡的信用額度，由預(yù)算單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要，與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過(guò)5萬(wàn)元、不少于2萬(wàn)元人民幣。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。

第十二條 發(fā)卡行可根據(jù)持卡人資信情況對(duì)其公務(wù)卡信用額度進(jìn)行調(diào)整，并及時(shí)通知持卡人和持卡人所在單位財(cái)務(wù)部門。其中，調(diào)增信用額度的，須事前征得持卡人所在單位財(cái)務(wù)部門同意。

第十三條 公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人負(fù)責(zé)保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)由個(gè)人聯(lián)系發(fā)卡行申請(qǐng)辦理，由發(fā)卡行重新發(fā)卡，發(fā)卡行維護(hù)公務(wù)卡相關(guān)信息并及時(shí)通知預(yù)算單位在國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)中予以核實(shí)并確認(rèn)。

第十四條 發(fā)卡行應(yīng)按月向持卡人提供公務(wù)卡對(duì)賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時(shí)向持卡人提供公務(wù)卡賬戶資金變動(dòng)情況和還款提示等重要信息。

第十五條 持卡人對(duì)公務(wù)消費(fèi)交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定等提出交易查詢。

第三章 公務(wù)卡支付管理

第十六條 對(duì)于差旅、會(huì)議、購(gòu)買等公務(wù)支出，使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，并須取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和有關(guān)銀行卡消費(fèi)憑證。持卡人所在單位財(cái)務(wù)部門對(duì)于公務(wù)支出有事前審批要求的，持卡人應(yīng)事先按要求履行相關(guān)審批手續(xù)。

第十七條 原則上同一持卡人信用消費(fèi)單筆不得超過(guò)2萬(wàn)元，月透支余額不得超過(guò)5萬(wàn)元。工作中有特殊需要，應(yīng)分次支付或于當(dāng)月及時(shí)報(bào)銷后再行支付。

第十八條 特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時(shí)，持卡人可通過(guò)單位財(cái)務(wù)部門提前向發(fā)卡行申請(qǐng)臨時(shí)增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項(xiàng)，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十九條 持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過(guò)公務(wù)卡提取現(xiàn)金。情況特殊確需辦理現(xiàn)金借款的，經(jīng)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)同意后，由借款人辦妥借款手續(xù)，財(cái)務(wù)部門將借款資金劃轉(zhuǎn)借款人公務(wù)卡，不得以現(xiàn)金方式支付。需要退還借款余額時(shí)，單位財(cái)務(wù)部門要將款項(xiàng)退還單位原支付資金的賬戶，如屬國(guó)庫(kù)集中支付資金，繳款人開(kāi)具現(xiàn)金繳款單，并填寫(xiě)原借款的支付令號(hào)碼，到代理國(guó)庫(kù)支付的銀行作退單處理。因無(wú)法使用公務(wù)卡結(jié)算或其它原因致持卡人在公務(wù)活動(dòng)中墊付現(xiàn)金的，財(cái)務(wù)部門在進(jìn)行合規(guī)性審核后，報(bào)銷時(shí)將資金劃轉(zhuǎn)持卡人賬戶。未經(jīng)批準(zhǔn)的提現(xiàn)業(yè)務(wù)，提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用由持卡人承擔(dān)。

第四章 公務(wù)卡財(cái)務(wù)報(bào)銷管理

第二十條 持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算的各項(xiàng)公務(wù)支出必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，到所在單位財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)；因持卡人所在單位報(bào)銷不及時(shí)造成的利息等費(fèi)用，以及由此帶來(lái)的對(duì)個(gè)人資信影響等責(zé)任，由單位承擔(dān)。

第二十一條 持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照所在單位財(cái)務(wù)部門要求填寫(xiě)報(bào)銷審批單，并附有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證及公務(wù)卡消費(fèi)憑證，按照單位規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)銷程序報(bào)請(qǐng)審批。

第二十二條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在單位相關(guān)人員向單位財(cái)務(wù)部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細(xì)信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核批準(zhǔn)，于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人返回單位后向財(cái)務(wù)部門補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)。

第二十三條 單位財(cái)務(wù)人員登錄國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的姓名、交易日期和消費(fèi)金額等信息，查詢核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，審核確認(rèn)后批準(zhǔn)報(bào)銷。

第二十四條 單位財(cái)務(wù)人員對(duì)批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)支出，應(yīng)通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)生成授權(quán)支付令交代理銀行辦理公務(wù)卡還款。

第二十五條 代理銀行根據(jù)預(yù)算單位簽發(fā)的授權(quán)支付令，于收到授權(quán)支付令的當(dāng)日，將資金支付到公務(wù)卡賬戶。因特殊原因?qū)е麓磴y行當(dāng)日無(wú)法將資金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶，代理銀行應(yīng)于第二個(gè)工作日上午與預(yù)算單位溝通核實(shí)并重新劃款或辦理授權(quán)支付令退回手續(xù)，并負(fù)責(zé)處理可能對(duì)持卡人賬戶所造成的影響。

第二十六條 因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時(shí)將相應(yīng)款項(xiàng)退回所在單位財(cái)務(wù)部門，并由 6 單位財(cái)務(wù)部門及時(shí)退回零余額賬戶。持卡人退款的財(cái)務(wù)審核手續(xù)按所在單位內(nèi)部財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

第二十七條 預(yù)算單位辦理公務(wù)卡報(bào)銷和資金退回等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，按照《芷江侗族自治縣國(guó)庫(kù)集中支付改革會(huì)計(jì)核算暫行辦法》等規(guī)定執(zhí)行。

第二十八條 發(fā)卡行應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式按月向預(yù)算單位提供公務(wù)卡報(bào)銷信息對(duì)賬單。對(duì)賬單區(qū)分預(yù)算科目，按日期、姓名、卡號(hào)、報(bào)銷金額、退回金額等內(nèi)容編制。

第五章 管理職責(zé)

第二十九條 芷江縣財(cái)政局在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：

（一）會(huì)同中國(guó)人民銀行芷江支行組織制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，組織管理我縣預(yù)算單位公務(wù)卡試點(diǎn)和實(shí)施工作。

（二）指導(dǎo)和督促發(fā)卡行做好公務(wù)卡實(shí)施的系統(tǒng)建設(shè)、信息傳遞和資金還款等工作。

（三）對(duì)我縣預(yù)算單位公務(wù)卡項(xiàng)下的公務(wù)消費(fèi)支出和報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)控管理，對(duì)重大問(wèn)題進(jìn)行調(diào)研或組織核查。

（四）協(xié)調(diào)有關(guān)部門解決公務(wù)卡實(shí)施中的有關(guān)政策銜接問(wèn)題，并協(xié)同推動(dòng)銀行卡受理環(huán)境的改善和銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

第三十條 中國(guó)人民銀行芷江支行在公務(wù)卡管理中的主要職責(zé)是：

（一）配合縣財(cái)政局組織制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，共同推進(jìn)公務(wù)卡實(shí)施工作。

（二）加強(qiáng)對(duì)發(fā)卡行在公務(wù)卡應(yīng)用推廣方面的指導(dǎo)和管理，引導(dǎo)推動(dòng)發(fā)卡行不斷加強(qiáng)公務(wù)卡應(yīng)用方面的軟、硬件設(shè)施建設(shè)。

（三）加強(qiáng)與有關(guān)方面的協(xié)調(diào)配合，落實(shí)與公務(wù)卡有關(guān)的配套措施建設(shè)，推動(dòng)有關(guān)方面共同創(chuàng)造良好的公務(wù)卡用卡環(huán)境。

第三十一條 預(yù)算單位在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：

（一）組織本單位工作人員統(tǒng)一辦理公務(wù)卡，做好新增、調(diào)動(dòng)、退休等人員的公務(wù)卡管理工作。

（二）督促本單位持卡人及時(shí)辦理公務(wù)卡項(xiàng)下公務(wù)消費(fèi)支出的財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（三）通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)，審核本單位持卡人提請(qǐng)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)信息，及時(shí)辦理公務(wù)卡報(bào)銷還款和資金退回等業(yè)務(wù)，并按月與發(fā)卡行就公務(wù)卡報(bào)銷還款情況進(jìn)行對(duì)賬。

（四）配合縣財(cái)政局做好公務(wù)卡監(jiān)督管理等有關(guān)工作。

第三十二條 發(fā)卡行在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：

（一）加強(qiáng)與公務(wù)卡管理有關(guān)的內(nèi)部制度規(guī)范和信息系統(tǒng)建設(shè)，積極擴(kuò)大銀行卡機(jī)具布設(shè)范圍，規(guī)范有關(guān)銀行卡機(jī)具使用和銀行卡消費(fèi)信息的收集、存儲(chǔ)、傳送等方面的管理，提供良好的公務(wù)卡應(yīng)用環(huán)境。

（二）按照與縣財(cái)政局的要求定制公務(wù)卡，在試點(diǎn)初期開(kāi)發(fā)維護(hù)或協(xié)助維護(hù)公務(wù)卡支持系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)確地傳送零余額賬戶資金支付及公務(wù)卡中的公務(wù)消費(fèi)支出等信息到國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)，并確保信息傳送的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和保密性。

（三）為預(yù)算單位工作人員辦理公務(wù)卡，維護(hù)本行發(fā)卡數(shù)據(jù)，為公務(wù)卡報(bào)銷、審核與支付還款業(yè)務(wù)提供及時(shí)、準(zhǔn)確、規(guī)范、便捷的服務(wù)。

（四）按照本辦法規(guī)定，與預(yù)算單位協(xié)商設(shè)定公務(wù)卡信用額度，為持卡人提供公務(wù)卡使用、掛失、注銷等方面的便捷優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并及時(shí)向持卡人反饋資金還款信息。

第三十三條 我縣預(yù)算單位工作人員除有涉密任務(wù)外，原則上均應(yīng)在單位統(tǒng)一組織下申請(qǐng)辦理公務(wù)卡。持卡人的主要職責(zé)是：

（一）按規(guī)定申請(qǐng)辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔(dān)因個(gè)人保管不善等原因引起的公務(wù)卡有關(guān)費(fèi)用。

（二）執(zhí)行公務(wù)所需支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算和報(bào)銷，并接受財(cái)政部門和所在單位財(cái)務(wù)部門對(duì)公務(wù)支出的監(jiān)控管理。

（三）及時(shí)歸還公務(wù)卡項(xiàng)下銀行欠款。因離職、退休等原因離開(kāi)所在單位，應(yīng)按單位要求清理公務(wù)卡項(xiàng)下債權(quán)債務(wù)，停止公務(wù)卡的使用。

（四）遵守國(guó)家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

第三十四條 嚴(yán)禁預(yù)算單位將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍、違規(guī)辦理公務(wù)卡報(bào)銷業(yè)務(wù)或查詢、泄漏本單位公務(wù)卡持卡人的私人交易信息；嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意透支、拖欠還款或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報(bào)銷；嚴(yán)禁發(fā)卡行對(duì)外泄漏與公務(wù)卡支出有關(guān)的各種數(shù)據(jù)資料。違反規(guī)定的，追究單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。

第六章 附則

第三十五條 在尚未具備刷卡消費(fèi)條件的地區(qū)進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)，經(jīng)單位財(cái)務(wù)部門同意后可以實(shí)行現(xiàn)金結(jié)算。

第三十六條 我縣預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制規(guī)范，制定本單位公務(wù)卡報(bào)銷管理細(xì)則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，并認(rèn)真做好對(duì)本單位持卡人的宣傳培訓(xùn)等工作。

第三十七條 本辦法未盡事宜，有相關(guān)規(guī)定的，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒(méi)有相關(guān)規(guī)定的，由芷江縣財(cái)政局會(huì)同中國(guó)人民銀行芷江支行負(fù)責(zé)解釋。

第三十八條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第四篇：山西省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法

山西省省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法

（省財(cái)政廳、人行太原中心支行文件 晉財(cái)庫(kù)【2007】33號(hào)）

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步深化國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，規(guī)范省級(jí)預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高支付透明度，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，規(guī)范預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《山西省財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)實(shí)施方案》（晉政辦發(fā)[2003]47號(hào)）、《山西省財(cái)政廳預(yù)算單位公務(wù)卡應(yīng)用推廣實(shí)施方案》（晉財(cái)庫(kù)[2007]19號(hào)）及《中央預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（財(cái)庫(kù)[2007]63號(hào)）、《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)[1999]17號(hào)）、《支付結(jié)算辦法》（銀發(fā)[1997]393號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務(wù)卡，是指省級(jí)預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。

第三條 省級(jí)預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)和5萬(wàn)元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購(gòu)買支出等，一般應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。試點(diǎn)階段，因銀行卡受理環(huán)境等因素影響，可以采取公務(wù)卡結(jié)算方式為主，現(xiàn)金結(jié)算方式為輔的并行模式。隨著銀行卡受理環(huán)境的不斷改善，預(yù)算單位應(yīng)積極擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍，減少現(xiàn)金的使用。

第四條 公務(wù)卡管理的信息維護(hù)、財(cái)務(wù)報(bào)銷、銀行劃款和動(dòng)態(tài)監(jiān)控等業(yè)務(wù)，通過(guò)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理系統(tǒng)中的公務(wù)卡管理子系統(tǒng)辦理。

第五條 持有公務(wù)卡的工作人員（以下統(tǒng)稱持卡人）應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時(shí)向所在單位財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第六條 預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)依托公務(wù)卡管理系統(tǒng)，認(rèn)真審核公務(wù)卡報(bào)銷事項(xiàng)。對(duì)于批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)支出，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定時(shí)間，通過(guò)零余額賬戶辦理向公務(wù)卡的還款手續(xù)。

第二章 發(fā)卡銀行的選擇及公務(wù)卡標(biāo)準(zhǔn)

第七條 公務(wù)卡的發(fā)卡銀行（以下簡(jiǎn)稱“發(fā)卡行”）是指省財(cái)政廳按照《山西省財(cái)政廳預(yù)算單位公務(wù)卡應(yīng)用推廣實(shí)施方案》要求，確定的公務(wù)卡代理銀行。省財(cái)政廳負(fù)責(zé)與發(fā)卡行、銀聯(lián)山西分公司簽訂三方合作協(xié)議。

預(yù)算單位在確定的公務(wù)卡代理銀行范圍內(nèi)，自行選擇一家代理銀行作為本單位公務(wù)卡發(fā)卡行。試點(diǎn)階段，為確保公務(wù)卡的正常使用，預(yù)算單位應(yīng)選擇本單位所在的零余額賬戶開(kāi)戶銀 1 行作為本單位公務(wù)卡發(fā)卡銀行。隨著公務(wù)卡的推廣，發(fā)卡行與預(yù)算單位零余額賬戶開(kāi)戶行可不為同一銀行。

第八條 預(yù)算單位與發(fā)卡行要按照“持卡人員承擔(dān)用卡經(jīng)濟(jì)責(zé)任、發(fā)卡銀行承擔(dān)掛失經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)算單位承擔(dān)公務(wù)還款責(zé)任、財(cái)政部門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理”的原則簽訂規(guī)范的代理服務(wù)協(xié)議，并報(bào)省財(cái)政廳備案。

第九條 為了保障金融信息安全，加強(qiáng)對(duì)公務(wù)卡的監(jiān)控和管理，公務(wù)卡統(tǒng)一使用“62” 字開(kāi)頭的“銀聯(lián)”標(biāo)準(zhǔn)的信用卡。銀聯(lián)山西分公司要與各發(fā)卡銀行確定統(tǒng)一的公務(wù)卡卡BIN代碼，統(tǒng)一的樣式報(bào)省財(cái)政廳和人民銀行太原中心支行備案。

第十條 公務(wù)卡實(shí)行免費(fèi)開(kāi)卡、免收年費(fèi)、免擔(dān)保、免開(kāi)存款賬戶、到期免費(fèi)換卡。具有失卡零風(fēng)險(xiǎn)，多種還款方式和一般銀行貸記卡的其他功能，享受發(fā)卡銀行與銀聯(lián)的各項(xiàng)優(yōu)惠活動(dòng)。

第十一條 公務(wù)卡具有20-56天的透支免息期。具體透支免息期按照各發(fā)卡銀行貸記卡相關(guān)規(guī)定辦理。

第三章 公務(wù)卡日常管理

第十二條 公務(wù)卡由省級(jí)預(yù)算單位統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申辦。省級(jí)預(yù)算單位工作人員除有涉密任務(wù)外，原則上均應(yīng)在單位統(tǒng)一組織下申請(qǐng)辦理公務(wù)卡。公務(wù)卡申辦成功并經(jīng)預(yù)算單位確認(rèn)后，由發(fā)卡行負(fù)責(zé)將預(yù)算單位持卡人姓名和卡號(hào)等信息反饋預(yù)算單位統(tǒng)一錄入或?qū)牍珓?wù)卡管理系統(tǒng)。公務(wù)卡管理系統(tǒng)由省財(cái)政廳統(tǒng)一管理和維護(hù)。

第十三條 預(yù)算單位在工作人員新增、調(diào)動(dòng)、離退休時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用手續(xù)，并上報(bào)省財(cái)政廳及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

第十四條 公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算，公務(wù)支出發(fā)生后，由持卡人及時(shí)向所在單位財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)。公務(wù)卡也可用于個(gè)人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，單位不承擔(dān)個(gè)人消費(fèi)引致的一切責(zé)任。

第十五條 公務(wù)卡的信用額度，由預(yù)算單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過(guò)5萬(wàn)元、不少于2萬(wàn)元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。試點(diǎn)階段，公務(wù)卡原則上僅用于辦理人民幣支付結(jié)算業(yè)務(wù)。第十六條 發(fā)卡行可根據(jù)持卡人資信情況對(duì)其公務(wù)卡信用額度進(jìn)行調(diào)整，并及時(shí)通知持卡人和持卡人所在單位財(cái)務(wù)部門。調(diào)增信用額度須事前商持卡人所在單位財(cái)務(wù)部門同意。特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時(shí)，持卡人可通過(guò)單位財(cái)務(wù)部門提前向發(fā)卡行申請(qǐng)臨時(shí)增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項(xiàng)，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十七條 持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過(guò)公務(wù)卡提取現(xiàn)金，只能用于轉(zhuǎn)賬支付。確有特殊需要，應(yīng)當(dāng)事前經(jīng)過(guò)單位財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)的提現(xiàn)業(yè)務(wù)，提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用由持卡人承擔(dān)。

第十八條 公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人負(fù)責(zé)保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)由個(gè)人自行到發(fā)卡行申請(qǐng)辦理。并通知單位財(cái)務(wù)部門及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

第十九條 發(fā)卡行應(yīng)按月向持卡人提供公務(wù)卡對(duì)賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時(shí)向持卡人提供公務(wù)卡賬戶資金變動(dòng)情況和還款提示等重要信息。

第二十條 持卡人對(duì)公務(wù)消費(fèi)交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定等提出交易查詢。

第四章 公務(wù)卡財(cái)務(wù)報(bào)銷程序

第二十一條 對(duì)于差旅、會(huì)議、購(gòu)買等公務(wù)支出，應(yīng)在公務(wù)卡授信額度內(nèi)，先通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，并須取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和有關(guān)銀行卡消費(fèi)憑證。

第二十二條 持卡人所在單位財(cái)務(wù)部門對(duì)于公務(wù)支出有事前審批要求的，持卡人應(yīng)事先按要求履行相關(guān)審批手續(xù)。持卡人辦理公務(wù)卡支出報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照所在單位財(cái)務(wù)部門要求填寫(xiě)報(bào)銷審批單，并附有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證及公務(wù)卡消費(fèi)憑證，按照單位規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)銷程序報(bào)銷。

第二十三條 持卡人使用公務(wù)卡支付結(jié)算的公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期前5個(gè)工作日內(nèi)，到所在單位財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)；因持卡人所在單位報(bào)銷不及時(shí)造成的利息等費(fèi)用，以及由此帶來(lái)的對(duì)個(gè)人資信影響等責(zé)任，由單位承擔(dān)。

第二十四條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在單位相關(guān)人員向單位財(cái)務(wù)部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細(xì)信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核批準(zhǔn)，于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人返回單位后按財(cái)務(wù)部門規(guī)定補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)。第二十五條 單位財(cái)務(wù)人員應(yīng)按以下程序辦理報(bào)銷還款手續(xù)：

（一）單位財(cái)務(wù)人員登陸國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)中的公務(wù)卡管理子系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的公務(wù)卡卡號(hào)、交易日期、消費(fèi)金額和POS簽購(gòu)單流水號(hào)等信息，系統(tǒng)自動(dòng)從銀聯(lián)山西分公司提取公務(wù)卡消費(fèi)信息，財(cái)務(wù)人員查詢核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，審核確認(rèn)后辦理報(bào)銷手續(xù)。

（二）根據(jù)批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡支出，通過(guò)公務(wù)卡管理子系統(tǒng)編制《公務(wù)卡支出報(bào)銷審核明細(xì)表》。該表應(yīng)包含預(yù)算單位名稱、報(bào)銷日期和公務(wù)卡號(hào)、持卡人姓名、交易日期、交易金額、POS簽購(gòu)單流水號(hào)、商戶名稱、報(bào)銷金額、經(jīng)濟(jì)科目、用途，以及編制人員、編制時(shí)間、復(fù)核人員、復(fù)核時(shí)間等要素。

辦理還款手續(xù)后，該表將自動(dòng)補(bǔ)充還款憑證編號(hào)、預(yù)算文號(hào)、功能科目、資金渠道、資金性質(zhì)、項(xiàng)目名稱、還款日期等要素。

（三）在《公務(wù)卡支出報(bào)銷審核明細(xì)表》基礎(chǔ)上選擇需辦理還款的公務(wù)卡生成《公務(wù)卡還款明細(xì)表》。該表應(yīng)包含還款記錄序號(hào)、預(yù)算單位編號(hào)、預(yù)算單位國(guó)標(biāo)碼、預(yù)算單位名稱、發(fā)卡行名稱、還款日期、總?cè)藬?shù)、匯總還款金額和公務(wù)卡號(hào)、持卡人姓名、還款金額、還款憑證號(hào)，以及制表人、復(fù)核人、負(fù)責(zé)人等要素。

（四）預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員根據(jù)《公務(wù)卡還款明細(xì)表》簽發(fā)財(cái)政授權(quán)支付指令（支票等支付憑證），其中收款人統(tǒng)一填寫(xiě)持卡人所在單位公務(wù)卡還款過(guò)渡戶，經(jīng)濟(jì)分類科目統(tǒng)一由公務(wù)卡管理系統(tǒng)直接生成。支付指令憑證上將由系統(tǒng)自動(dòng)標(biāo)注“公務(wù)卡”字樣，用于區(qū)別其他授權(quán)支付指令。

（五）預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員將蓋章生效的紙質(zhì)財(cái)政授權(quán)支付指令和《公務(wù)卡還款明細(xì)表》送達(dá)本單位零余額賬戶代理銀行。同時(shí)將財(cái)政授權(quán)支付指令和《公務(wù)卡還款明細(xì)表》電子信息按照現(xiàn)行國(guó)庫(kù)集中支付網(wǎng)絡(luò)向零余額賬戶代理銀行傳輸。《公務(wù)卡還款明細(xì)表》電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致，預(yù)算單位提交代理銀行的《公務(wù)卡還款明細(xì)表》必須從公務(wù)卡管理系統(tǒng)直接打印，不得另行編輯或下載修改。

第二十六條 批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡支出原則上在免息還款期的前5個(gè)工作日由預(yù)算單位統(tǒng)一辦理還款手續(xù)；對(duì)于確需提前還款的業(yè)務(wù)，預(yù)算單位可及時(shí)簽發(fā)財(cái)政授權(quán)支付指令辦理公務(wù)卡還款手續(xù)。

第二十七條 單位零余額賬戶代理銀行根據(jù)預(yù)算單位簽發(fā)的支付指令和《公務(wù)卡還款明細(xì)表》，于收到支付指令的當(dāng)日，將資金支付到指定的公務(wù)卡賬戶。

第二十八條 因特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當(dāng)日無(wú)法將資金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶，發(fā)卡行應(yīng)于第二個(gè)工作日上午與預(yù)算單位溝通核實(shí)并重新劃款。3個(gè)工作日內(nèi)仍無(wú)法完成劃款的，須及時(shí)通知預(yù)算單位，由預(yù)算單位按照財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程，進(jìn)行“財(cái)政授權(quán)支付憑證沖退”操作，向零余額賬戶辦理資金退回手續(xù)，恢復(fù)用款計(jì)劃額度。

第二十九條 因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時(shí)將相應(yīng)款項(xiàng)退回所在單位財(cái)務(wù)部門，并由單位財(cái)務(wù)部門及時(shí)退回單位零余額賬戶。持卡人退款的財(cái)務(wù)審核手續(xù)按所在單位內(nèi)部財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

第三十條 預(yù)算單位辦理公務(wù)卡報(bào)銷還款和資金退回等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，按照《省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)〈山西省省級(jí)單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)會(huì)計(jì)核算暫行辦法〉的通知》（晉財(cái)庫(kù)［2003］26號(hào)）等規(guī)定執(zhí)行。

第三十一條 發(fā)卡行應(yīng)按照協(xié)議有關(guān)要求，將本行公務(wù)卡持卡人信息以及公務(wù)卡交易信息及時(shí)反饋至銀聯(lián)山西分公司，銀聯(lián)山西分公司應(yīng)當(dāng)向省財(cái)政廳動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)及時(shí)、全面、準(zhǔn)確反饋公務(wù)卡公務(wù)支出明細(xì)信息。

第三十二條 發(fā)卡行應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式按月向預(yù)算單位提供公務(wù)卡還款信息對(duì)賬單。對(duì)賬單按照預(yù)算科目、日期、姓名、卡號(hào)、還款金額、退回金額等內(nèi)容編制。

第五章 管理職責(zé)

第三十三條 省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行太原中心支行、省級(jí)預(yù)算單位、發(fā)卡行、銀聯(lián)山西分公司、銀商集團(tuán)山西分公司應(yīng)在“山西省公務(wù)卡應(yīng)用推廣工作組”領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，按照《山西省財(cái)政廳預(yù)算單位公務(wù)卡應(yīng)用推廣實(shí)施方案》（晉財(cái)庫(kù)[2007]19號(hào)）中規(guī)定的職責(zé)，進(jìn)一步加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，共同推進(jìn)省本級(jí)公務(wù)卡應(yīng)用推廣工作的順利發(fā)展。第三十四條 持卡人的主要職責(zé)是：

（一）按規(guī)定申請(qǐng)辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔(dān)因個(gè)人保管使用不善等原因引起的公務(wù)卡有關(guān)費(fèi)用。

（二）執(zhí)行公務(wù)所需支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算和報(bào)銷，并接受所在單位財(cái)務(wù)部門和財(cái)政部門對(duì)公務(wù)支出的監(jiān)督管理。

（三）因離職、退休等原因離開(kāi)所在單位，應(yīng)按單位要求清理公務(wù)活動(dòng)中的債權(quán)債務(wù)，及時(shí)歸還公務(wù)卡銀行欠款和辦理停止公務(wù)使用手續(xù)。停止公務(wù)使用后，根據(jù)個(gè)人需要并經(jīng)發(fā)卡行同意，該卡仍可作為個(gè)人信用卡使用。

（四）遵守國(guó)家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。第三十五條 嚴(yán)禁預(yù)算單位將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍、違規(guī)辦理公務(wù)卡報(bào)銷業(yè)務(wù)或查詢、泄漏本單位公務(wù)卡持卡人的私人交易信息；嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意透支、拖欠還款、違規(guī)套現(xiàn)或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報(bào)銷；嚴(yán)禁發(fā)卡行對(duì)外泄漏與公務(wù)卡支出有關(guān)的各種數(shù)據(jù)資料。違反規(guī)定的，追究單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。

第六章 附則

第三十六條 省級(jí)預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的相關(guān)制度，制定本單位公務(wù)卡報(bào)銷管理細(xì)則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，并認(rèn)真做好對(duì)本單位持卡人的宣傳培訓(xùn)等工作。

第三十七條 本辦法未盡事宜，有相關(guān)規(guī)定的，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒(méi)有相關(guān)規(guī)定的，由省財(cái)政廳會(huì)同中國(guó)人民銀行太原中心支行負(fù)責(zé)解釋。第三十八條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第五篇：安徽省省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡使用管理暫行辦法

安徽省省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡

使用管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為深化和完善財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度，規(guī)范預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金使用量，提高支出透明度，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，根據(jù)?安徽省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)?安徽省財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試行方案?的通知?（皖政辦?2001?48號(hào)）、和?銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法?（銀發(fā)?1999?17號(hào)）、?支付結(jié)算辦法?（銀發(fā)?1997?393號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，參照中央預(yù)算單位公務(wù)卡管理的有關(guān)規(guī)定，制定本暫行辦法。

第二條 本辦法所稱公務(wù)卡，是指預(yù)算單位工作人員持有，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。

第三條 省直預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)和5萬(wàn)元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購(gòu)買支出等，能夠滿足公務(wù)卡受理?xiàng)l件的，均應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。省級(jí)預(yù)算單位應(yīng)積極擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。

第四條 公務(wù)卡的發(fā)卡銀行（以下簡(jiǎn)稱“發(fā)卡行”），是指辦理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的代理銀行，預(yù)算單位在確定的代理銀行范圍內(nèi)，自行選擇本單位公務(wù)卡的發(fā)卡行。

第五條 與公務(wù)卡管理有關(guān)的信息維護(hù)、財(cái)務(wù)報(bào)銷、銀行劃款和動(dòng)態(tài)監(jiān)控等業(yè)務(wù)，通過(guò)專門的公務(wù)卡支持系統(tǒng)輔助辦理。

第六條 持有公務(wù)卡的工作人員（以下統(tǒng)稱持卡人）應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時(shí)向所在單位財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第七條 預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)依托公務(wù)卡支持系統(tǒng)，認(rèn)真審核公務(wù)卡報(bào)銷事項(xiàng)。對(duì)于批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)支出，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定時(shí)間，通過(guò)零余額賬戶辦理向公務(wù)卡的資金還款手續(xù)。

第二章 公務(wù)卡日常管理

第八條 公務(wù)卡由省直預(yù)算單位組織本單位工作人員統(tǒng)一向發(fā)卡行申請(qǐng)辦理，申辦成功并經(jīng)預(yù)算單位核實(shí)確認(rèn)后，發(fā)卡行將預(yù)算單位持卡人姓名和卡號(hào)等信息統(tǒng)一錄入公務(wù)卡支持系統(tǒng)進(jìn)行管理。

第九條 預(yù)算單位工作人員有新增、調(diào)動(dòng)和退休等情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)與發(fā)卡行進(jìn)行聯(lián)系，申請(qǐng)辦理新增或停用注銷公務(wù)卡的相關(guān)手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡支持系統(tǒng)。

第十條 公務(wù)卡應(yīng)當(dāng)使用銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)信用卡。試點(diǎn)階段，公務(wù)卡原則上僅用于辦理人民幣支出結(jié)算業(yè)務(wù)。

第十一條 公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算。公務(wù)支出發(fā)生后，由持卡人及時(shí)向所在單位財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)。公務(wù)卡也可用于個(gè)人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，單位不承擔(dān)私人消費(fèi)行為引致的一切責(zé)任。

第十二條 公務(wù)卡的信用額度，由預(yù)算單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要，與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過(guò)5萬(wàn)元、不少于2萬(wàn)元人民幣。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。

第十三條 發(fā)卡行可根據(jù)持卡人資信情況對(duì)其公務(wù)卡信用額度進(jìn)行調(diào)整，并及時(shí)通知持卡人和持卡人所在單位財(cái)務(wù)部門。其中，調(diào)增信用額度的，須事前經(jīng)持卡人所在單位財(cái)務(wù)部門同意。

第十四條 公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人負(fù)責(zé)保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的掛失和補(bǔ)辦等事項(xiàng)，由個(gè)人自行到發(fā)卡行申請(qǐng)辦理，并通過(guò)單位財(cái)務(wù)部門及時(shí)通知發(fā)卡行維護(hù)公務(wù)卡支持系統(tǒng)。

第十五條 發(fā)卡行應(yīng)按月向持卡人提供公務(wù)卡對(duì)賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時(shí)向持卡人提供公務(wù)卡賬戶資金變動(dòng)情況和還款提示等重要信息。

第十六條 持卡人對(duì)公務(wù)消費(fèi)交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定等提出交易查詢。

第三章 公務(wù)卡支付管理

第十七條 對(duì)于差旅、會(huì)議、購(gòu)買等公務(wù)支出，使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，并取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和有關(guān)銀行卡消費(fèi)憑證。持卡人所在單位財(cái)務(wù)部門對(duì)于公務(wù)支出有事前審批要求的，持卡人應(yīng)事先按要求履行相關(guān)審批手續(xù)。

第十八條 原則上同一持卡人信用消費(fèi)單筆不得超過(guò)2萬(wàn)元，月透支余額不得超過(guò)5萬(wàn)元。

第十九條 特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時(shí)，持卡人可通過(guò)單位財(cái)務(wù)部門提前向發(fā)卡行申請(qǐng)臨時(shí)增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項(xiàng)，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十條 持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過(guò)公務(wù)卡提取現(xiàn)金。確因特殊需要，應(yīng)當(dāng)事前經(jīng)過(guò)單位財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)的提現(xiàn)業(yè)務(wù)，提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用由持卡人承擔(dān)。

第四章 公務(wù)卡財(cái)務(wù)報(bào)銷管理

第二十一條 持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算的各項(xiàng)公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，到所在單位財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)；因持卡人所在單位報(bào)銷不及時(shí)造成的利息等費(fèi)用，以及由此帶來(lái)的對(duì)個(gè)人資信影響等責(zé)任，由單位承擔(dān)。

第二十二條 持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照所在單位財(cái)務(wù)部門要求填寫(xiě)報(bào)銷審批單，并附有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證及公務(wù)卡消費(fèi)憑證，按照單位規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)銷程序報(bào)請(qǐng)審批。

第二十三條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在單位相關(guān)人員向單位財(cái)務(wù)部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細(xì)信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核批準(zhǔn)，于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入持卡人公務(wù)卡，待持卡人返回單位后按財(cái)務(wù)部門規(guī)定時(shí)間及時(shí)補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)。

第二十四條 單位財(cái)務(wù)人員登錄公務(wù)卡支持系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的姓名、交易日期和消費(fèi)金額等信息，查詢核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，審核確認(rèn)后準(zhǔn)予報(bào)銷。

第二十五條 單位財(cái)務(wù)人員對(duì)批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)支出，按以下規(guī)定辦理報(bào)銷還款手續(xù)：

（一）通過(guò)公務(wù)卡支持系統(tǒng)，編制“還款明細(xì)表”，生成“還款匯總表”，并以電子文檔形式將“還款匯總表”及“還款明細(xì)表”提交發(fā)卡行。

（二）預(yù)算單位根據(jù)“還款匯總表”確定支付金額，填寫(xiě)財(cái)政授權(quán)支付電子信息，在用途欄注明“公務(wù)卡消費(fèi)”字樣，傳支付中心審核。審核通過(guò)后，預(yù)算單位填寫(xiě)銀行結(jié)算憑證，附加蓋單位財(cái)務(wù)公章的“還款匯總表”，通知發(fā)卡行向指定的公務(wù)卡還款。

（三）原則上應(yīng)在公務(wù)卡免息還款期的前三個(gè)工作日內(nèi)，統(tǒng)一辦理報(bào)銷資金的還款手續(xù)；對(duì)于確需提前還款的業(yè)務(wù)，預(yù)算單位可及時(shí)簽發(fā)銀行結(jié)算憑證辦理公務(wù)卡報(bào)銷還款手續(xù)。

第二十六條 “還款明細(xì)表”應(yīng)包含流水號(hào)、預(yù)算單位組織機(jī)構(gòu)代碼、零余額賬戶賬號(hào)、持卡人姓名、公務(wù)卡號(hào)、交易日期、交易金額、報(bào)銷金額、商戶名稱、預(yù)算管理類型、預(yù)算科目（功能分類和經(jīng)濟(jì)分類）、支出類型、用途、創(chuàng)建用戶、創(chuàng)建時(shí)間、復(fù)核用戶、復(fù)核時(shí)間、處理狀態(tài)等要素。

第二十七條 “還款匯總表”在“還款明細(xì)表”基礎(chǔ)上生成，應(yīng)包含還款記錄序號(hào)、持卡人姓名、公務(wù)卡號(hào)、報(bào)銷金額、預(yù)算科目（功能分類、經(jīng)濟(jì)分類）、支票號(hào)碼、匯總還款金額等要素。

第二十八條 “還款匯總表”電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致。預(yù)算單位提交發(fā)卡行的“還款匯總表”必須從公務(wù)卡支持系統(tǒng)直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款匯總表”。

第二十九條 預(yù)算單位填寫(xiě)所有用于公務(wù)卡還款的財(cái)政授權(quán)支付電子信息和銀行結(jié)算憑證時(shí)，“收款人”統(tǒng)一填寫(xiě)持卡人所在單位名稱。

第三十條 代理銀行根據(jù)預(yù)算單位簽發(fā)的銀行結(jié)算憑證和“還款匯總表”信息，于收到結(jié)算憑證的當(dāng)日，將資金支付到公務(wù)卡賬戶。

第三十一條 因特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當(dāng)日無(wú)法將資金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶的，發(fā)卡行應(yīng)于第二個(gè)工作日上午與預(yù)算單位溝通核實(shí)并重新劃款。3個(gè)工作日內(nèi)仍無(wú)法完成劃款的，須及時(shí)通知預(yù)算單位，由預(yù)算單位按照財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程，簽發(fā)?財(cái)政授權(quán)支付更正（退回）通知書(shū)?，向單位零余額賬戶辦理資金退回手續(xù)。

第三十二條 因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時(shí)將相應(yīng)款項(xiàng)退回所在單位財(cái)務(wù)部門，并由單位財(cái)務(wù)部門及時(shí)退回零余額賬戶。持卡人退款的財(cái)務(wù)審核手續(xù)按所在單位內(nèi)部財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

第三十三條 預(yù)算單位辦理公務(wù)卡報(bào)銷和資金退回等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，按照?安徽省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)?安徽省財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)會(huì)計(jì)核算暫行辦法?的通知?（財(cái)庫(kù)?2001?1037號(hào)）等規(guī)定執(zhí)行。

第三十四條 發(fā)卡行應(yīng)當(dāng)按財(cái)政部門要求，向財(cái)政部門及時(shí)、準(zhǔn)確、全面反饋零余額賬戶向公務(wù)卡還款的支付信息，以及該筆報(bào)銷業(yè)務(wù)所對(duì)應(yīng)的公務(wù)卡明細(xì)消費(fèi)信息。

第三十五條 發(fā)卡行應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式按月向預(yù)算單位提供公務(wù)卡報(bào)銷信息對(duì)賬單。對(duì)賬單按預(yù)算科目，日期、姓名、卡號(hào)、報(bào)銷金額、退回金額等內(nèi)容編制。

第五章 管理職責(zé)

第三十六條 財(cái)政部門在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)：

（一）會(huì)同人民銀行合肥中心支行組織制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，組織管理省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡試點(diǎn)和實(shí)施工作。

（二）指導(dǎo)和督促發(fā)卡行按照雙方簽署的協(xié)議，做好公務(wù)卡實(shí)施的系統(tǒng)建設(shè)、信息傳遞和資金還款等項(xiàng)工作。

（三）管理國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡項(xiàng)下的公務(wù)消費(fèi)支出和報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)控管理，對(duì)重大問(wèn)題進(jìn)行調(diào)研或組織核查。

（四）協(xié)調(diào)有關(guān)部門，解決公務(wù)卡實(shí)施中的有關(guān)政策銜接問(wèn)題，并協(xié)同推動(dòng)銀行卡受理環(huán)境的改善和銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

第三十七條 人民銀行合肥中心支行在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)：

（一）配合財(cái)政部門組織制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，共同推進(jìn)公務(wù)卡實(shí)施工作。

（二）加強(qiáng)對(duì)發(fā)卡行在公務(wù)卡應(yīng)用推廣方面的指導(dǎo)和管理，引導(dǎo)推動(dòng)發(fā)卡行不斷加強(qiáng)公務(wù)卡應(yīng)用方面的軟、硬件設(shè)施建設(shè)。

（三）加強(qiáng)與有關(guān)方面的協(xié)調(diào)配合，落實(shí)與公務(wù)卡有關(guān)的配套措施建設(shè)，推動(dòng)有關(guān)方面共同創(chuàng)造良好的公務(wù)卡用卡環(huán)境。

第三十八條 預(yù)算單位在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)：

（一）選擇本單位公務(wù)卡發(fā)卡行，簽訂公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議。

（二）組織本單位工作人員統(tǒng)一辦理公務(wù)卡，做好新增、調(diào)動(dòng)、退休等人員的公務(wù)卡管理工作。

（三）督促本單位持卡人及時(shí)辦理公務(wù)卡項(xiàng)下公務(wù)消費(fèi)支出的財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（四）通過(guò)公務(wù)卡支持系統(tǒng)，審核本單位持卡人提請(qǐng)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)信息，及時(shí)辦理公務(wù)卡報(bào)銷還款和資金退回等業(yè)務(wù)，及時(shí)下載保存報(bào)銷還款信息，做好相關(guān)賬務(wù)處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務(wù)卡報(bào)銷還款情況進(jìn)行對(duì)賬。

（五）配合財(cái)政部門做好公務(wù)卡監(jiān)督管理等有關(guān)工作。

第三十九條 發(fā)卡行在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)：

（一）加強(qiáng)與公務(wù)卡管理有關(guān)的內(nèi)部制度規(guī)范和信息系統(tǒng)建設(shè)，積極擴(kuò)大銀行卡機(jī)具布設(shè)范圍，規(guī)范有關(guān)銀行卡機(jī)具使用和銀行卡消費(fèi)信息的收集、存儲(chǔ)、傳送等方面的管理，提供良好的公務(wù)卡使用環(huán)境。

（二）按照與財(cái)政部門所簽訂協(xié)議的要求定制公務(wù)卡，在試點(diǎn)初期開(kāi)發(fā)維護(hù)或協(xié)助維護(hù)公務(wù)卡支持系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)確為財(cái)政部門傳送零余額賬戶資金支付及公務(wù)卡中的公務(wù)消費(fèi)支出等動(dòng)態(tài)監(jiān)控信息，并確保信息傳送的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和保密性。

（三）按照與預(yù)算單位簽訂的公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議，為預(yù)算單位工作人員辦理公務(wù)卡，維護(hù)公務(wù)卡支持系統(tǒng)，為公務(wù)卡報(bào)銷、審核與支付還款業(yè)務(wù)提供及時(shí)、準(zhǔn)確、規(guī)范、便捷的服務(wù)。

（四）按照本辦法規(guī)定，與預(yù)算單位協(xié)商設(shè)定公務(wù)卡信用額度，為持卡人提供公務(wù)卡使用、掛失、注銷等方面的便捷優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并及時(shí)向持卡人反饋資金還款信息。

第四十條 預(yù)算單位工作人員除有涉密任務(wù)外，原則上均應(yīng)在單位統(tǒng)一組織下申請(qǐng)辦理公務(wù)卡。持卡人的主要職責(zé)：

（一）按規(guī)定申請(qǐng)辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔(dān)因個(gè)人保管不善或還款不及時(shí)等原因引起的公務(wù)卡有關(guān)費(fèi)用。

（二）執(zhí)行公務(wù)所需支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算和報(bào)銷，并接受財(cái)政部門和所在單位財(cái)務(wù)部門對(duì)公務(wù)支出的監(jiān)控管理。

（三）及時(shí)歸還公務(wù)卡項(xiàng)下銀行欠款。因離職、退休等原因離開(kāi)所在單位，應(yīng)按單位要求清理公務(wù)卡項(xiàng)下債權(quán)債務(wù)，并停止其公務(wù)卡的使用。

（四）遵守國(guó)家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

第四十一條 嚴(yán)禁預(yù)算單位將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍、違規(guī)辦理公務(wù)卡報(bào)銷業(yè)務(wù)或查詢、泄漏本單位公務(wù)卡持卡人的私人交易信息；嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意透支、拖欠還款或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報(bào)銷；嚴(yán)禁發(fā)卡行對(duì)外泄漏與公務(wù)卡支出有關(guān)的各種數(shù)據(jù)資料。違反規(guī)定的，追究單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。

第六章 附 則

第四十二條 試點(diǎn)階段，發(fā)卡行應(yīng)為預(yù)算單位零余額賬戶的開(kāi)戶行。

第四十三條 試點(diǎn)階段，對(duì)于特殊情況的，經(jīng)單位財(cái)務(wù)部門審核同意。工作人員可向單位財(cái)務(wù)預(yù)借現(xiàn)金支付，并按現(xiàn)行財(cái)務(wù)規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。

第四十四條 省直預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制規(guī)范，制定本單位公務(wù)卡報(bào)銷管理細(xì)則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，并認(rèn)真做好對(duì)本單位持卡人的宣傳培訓(xùn)等工作。

第四十五條 本辦法未盡事宜，有相關(guān)規(guī)定的，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒(méi)有相關(guān)規(guī)定的，由省財(cái)政廳會(huì)同人民銀行合肥中心支行負(fù)責(zé)解釋。

第四十六條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。