第一篇：公務(wù)卡管理暫行辦法

公務(wù)卡管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步深化國庫集中支付制度改革，規(guī)范本單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高支付透明度，加強財政監(jiān)督，規(guī)范預(yù)算單位財務(wù)管理，根據(jù)《中央預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（財庫[2007]63號）、《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)[1999]17號）、《支付結(jié)算辦法》（銀發(fā)[1997]393號）等相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務(wù)卡，是指本單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。

第三條 本單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費和5萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購買支出等，一般應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。試點階段，因銀行卡受理環(huán)境等因素影響，可以采取公務(wù)卡結(jié)算方式為主，現(xiàn)金結(jié)算方式為輔的并行模式。隨著銀行卡受理環(huán)境的不斷改善，會逐漸擴大公務(wù)卡使用范圍，減少現(xiàn)金的使用。

第四條 公務(wù)卡管理的信息維護(hù)、財務(wù)報銷、銀行劃款和動態(tài)監(jiān)控等業(yè)務(wù)，通過財政國庫管理系統(tǒng)中的公務(wù)卡管理子系統(tǒng)辦理。

第五條 持有公務(wù)卡的工作人員（以下統(tǒng)稱持卡人）應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時向單位領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部申請辦理報銷手續(xù)。

第六條 財務(wù)部應(yīng)依托公務(wù)卡管理系統(tǒng)，認(rèn)真審核公務(wù)卡報銷事項，對于批準(zhǔn)報銷的公務(wù)卡消費支出，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定時間，通過零余額賬戶辦理向公務(wù)卡的還款手續(xù)。

第二章 發(fā)卡銀行的選擇及公務(wù)卡標(biāo)準(zhǔn) 第七條 公務(wù)卡的發(fā)卡銀行（以下簡稱“發(fā)卡行”）是指省財政廳按照本省財政廳預(yù)算單位公務(wù)卡應(yīng)用推廣實施方案要求，確定的公務(wù)卡代理銀行。省財政廳負(fù)責(zé)與發(fā)卡行、本單位簽訂三方合作協(xié)議。

單位領(lǐng)導(dǎo)可選擇所在的零余額賬戶開戶銀行作為本單位的公務(wù)卡發(fā)卡銀行。

第八條 單位領(lǐng)導(dǎo)與發(fā)卡行要按照“持卡人員承擔(dān)用卡經(jīng)濟責(zé)任、發(fā)卡銀行承擔(dān)掛失經(jīng)濟風(fēng)險、預(yù)算單位承擔(dān)公務(wù)還款責(zé)任、財政部門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理”的原則簽訂規(guī)范的代理服務(wù)協(xié)議，并報省財政廳備案。

第九條 為了保障金融信息安全，加強對公務(wù)卡的監(jiān)控和管理，公務(wù)卡統(tǒng)一使用“62” 字開頭的“銀聯(lián)”標(biāo)準(zhǔn)的信用卡。本單位領(lǐng)導(dǎo)要與各發(fā)卡銀行確定統(tǒng)一的公務(wù)卡卡BIN代碼，統(tǒng)一的樣式報省財政廳和人民銀行本地中心支行備案。

第十條 公務(wù)卡實行免費開卡、免收年費、免擔(dān)保、免開存款賬戶、到期免費換卡。具有失卡零風(fēng)險，多種還款方式和一般銀行貸記卡的其他功能，享受發(fā)卡銀行與銀聯(lián)的各項優(yōu)惠活動。

第十一條 公務(wù)卡具有20-56天的透支免息期。具體透支免息期按照發(fā)卡行貸記卡相關(guān)規(guī)定辦理。

第三章 公務(wù)卡日常管理

第十二條 公務(wù)卡由單位領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部統(tǒng)一向發(fā)卡行申辦。單位領(lǐng)導(dǎo)工作人員除有涉密任務(wù)外，原則上均應(yīng)在計劃財務(wù)部統(tǒng)一組織下申請辦理公務(wù)卡。公務(wù)卡申辦成功并經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部確認(rèn)后，由發(fā)卡行負(fù)責(zé)將持卡人姓名和卡號等信息反饋單位領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部統(tǒng)一錄入或?qū)牍珓?wù)卡管理系統(tǒng)。公務(wù)卡管理系統(tǒng)由省財政廳統(tǒng)一管理和維護(hù)。

第十三條 在工作人員新增、調(diào)動、離退休時，計劃財務(wù)部應(yīng)及時辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用手續(xù)，并上報省財政廳及時維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

第十四條 公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算，公務(wù)支出發(fā)生后，由持卡人及時向計劃財務(wù)部申請辦理報銷手續(xù)。公務(wù)卡也可用于個人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財務(wù)報銷手續(xù)，單位領(lǐng)導(dǎo)不承擔(dān)個人消費引致的一切責(zé)任。

第十五條 公務(wù)卡的信用額度，由單位領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。試點階段，公務(wù)卡原則上僅用于辦理人民幣支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

第十六條 發(fā)卡行可根據(jù)持卡人資信情況對其公務(wù)卡信用額度進(jìn)行調(diào)整，并及時通知持卡人和單位領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部。調(diào)增信用額度須事前取得單位領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部同意。

特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時，持卡人可通過計劃財務(wù)部提前向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十七條 持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金，只能用于轉(zhuǎn)賬支付。確有特殊需要，應(yīng)當(dāng)事前經(jīng)過計劃財務(wù)部批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)的提現(xiàn)業(yè)務(wù)，提現(xiàn)手續(xù)費等費用由持卡人承擔(dān)。

第十八條 公務(wù)卡的卡片和密碼均由個人負(fù)責(zé)保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理。并通知計劃財務(wù)部及時維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

第十九條 發(fā)卡行應(yīng)按月向持卡人提供公務(wù)卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務(wù)卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。

第二十條 持卡人對公務(wù)消費交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定等提出交易查詢。

第四章 公務(wù)卡財務(wù)報銷程序 第二十一條 對于差旅、會議、購買等公務(wù)支出，應(yīng)在公務(wù)卡授信額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，并須取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證。

第二十二條 計劃財務(wù)部對于公務(wù)支出有事前審批要求的，持卡人應(yīng)事先按要求履行相關(guān)審批手續(xù)。持卡人辦理公務(wù)卡支出報銷業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照計劃財務(wù)部要求填寫報銷審批單，并附有關(guān)財務(wù)報銷憑證及公務(wù)卡消費憑證，按照規(guī)定的財務(wù)報銷程序報銷。

第二十三條 持卡人使用公務(wù)卡支付結(jié)算的公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期前5個工作日內(nèi)，到計劃財務(wù)部報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用，由持卡人承擔(dān)；因單位領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責(zé)任，由單位領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)。

第二十四條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在部門相關(guān)人員向計劃財務(wù)部提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細(xì)信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)計劃財務(wù)部審核批準(zhǔn)，于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人返回單位后按單位領(lǐng)導(dǎo)規(guī)定補辦報銷手續(xù)。

第二十五條 計劃財務(wù)部工作人員應(yīng)按以下程序辦理報銷還款手續(xù)：

（一）登陸國庫集中支付系統(tǒng)中的公務(wù)卡管理子系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的公務(wù)卡卡號、交易日期、消費金額和POS簽購單流水號等信息，系統(tǒng)自動從系統(tǒng)提取公務(wù)卡消費信息，查詢核對公務(wù)消費的真實性，審核確認(rèn)后辦理報銷手續(xù)。

（二）根據(jù)批準(zhǔn)報銷的公務(wù)卡支出，通過公務(wù)卡管理子系統(tǒng)編制《公務(wù)卡支出報銷審核明細(xì)表》。該表應(yīng)包含預(yù)算單位名稱、報銷日期和公務(wù)卡號、持卡人姓名、交易日期、交易金額、POS簽購單流水號、商戶名稱、報銷金額、經(jīng)濟科目、用途，以及編制人員、編制時間、復(fù)核人員、復(fù)核時間等要素。

辦理還款手續(xù)后，該表將自動補充還款憑證編號、預(yù)算文號、功能科目、資金渠道、資金性質(zhì)、項目名稱、還款日期等要素。

（三）在《公務(wù)卡支出報銷審核明細(xì)表》基礎(chǔ)上選擇需辦理還款的公務(wù)卡生成《公務(wù)卡還款明細(xì)表》。該表應(yīng)包含還款記錄序號、預(yù)算單位編號、預(yù)算單位國標(biāo)碼、預(yù)算單位名稱、發(fā)卡行名稱、還款日期、總?cè)藬?shù)、匯總還款金額和公務(wù)卡號、持卡人姓名、還款金額、還款憑證號，以及制表人、復(fù)核人、負(fù)責(zé)人等要素。

（四）根據(jù)《公務(wù)卡還款明細(xì)表》簽發(fā)財政授權(quán)支付指令（支票等支付憑證），其中收款人統(tǒng)一填寫零余額賬戶代理銀行，經(jīng)濟分類科目統(tǒng)一由公務(wù)卡管理系統(tǒng)直接生成。支付指令憑證上將由系統(tǒng)自動標(biāo)注“公務(wù)卡”字樣，用于區(qū)別其他授權(quán)支付指令。

（五）將蓋章生效的紙質(zhì)財政授權(quán)支付指令和《公務(wù)卡還款明細(xì)表》送達(dá)零余額賬戶代理銀行。同時將財政授權(quán)支付指令和《公務(wù)卡還款明細(xì)表》電子信息按照現(xiàn)行國庫集中支付網(wǎng)絡(luò)向零余額賬戶代理銀行傳輸。《公務(wù)卡還款明細(xì)表》電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致，提交零余額賬戶代理銀行的《公務(wù)卡還款明細(xì)表》必須從公務(wù)卡管理系統(tǒng)直接打印，不得另行編輯或下載修改。

第二十六條 批準(zhǔn)報銷的公務(wù)卡支出原則上在免息還款期的前5個工作日由計劃財務(wù)部統(tǒng)一辦理還款手續(xù)；對于確需提前還款的業(yè)務(wù)，計劃財務(wù)部可及時簽發(fā)財政授權(quán)支付指令辦理公務(wù)卡還款手續(xù)。

第二十七條 單位領(lǐng)導(dǎo)零余額賬戶代理銀行根據(jù)預(yù)算單位簽發(fā)的支付指令和《公務(wù)卡還款明細(xì)表》，于收到支付指令的當(dāng)日，將資金支付到指定的公務(wù)卡賬戶。

第二十八條 因特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當(dāng)日無法將資金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶，發(fā)卡行應(yīng)于第二個工作日上午與單位領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部溝通核實并重新劃款。3個工作日內(nèi)仍無法完成劃款的，須及時通知單位領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部，由計劃財務(wù)部按照財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程，進(jìn)行“財政授權(quán)支付憑證沖退”操作，向零余額賬戶辦理資金退回手續(xù)，恢復(fù)用款計劃額度。第二十九條

因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時將相應(yīng)款項退回計劃財務(wù)部，并由計劃財務(wù)部及時退回單位零余額賬戶。持卡人退款的財務(wù)審核手續(xù)按所在單位領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部財務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

第三十條

預(yù)算單位辦理公務(wù)卡報銷還款和資金退回等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，按照《省財政廳關(guān)于印發(fā)〈我的省省級單位財政國庫管理制度改革試點會計核算暫行辦法〉的通知》（晉財庫［2003］26號）等規(guī)定執(zhí)行。

第三十一條 發(fā)卡行應(yīng)按照協(xié)議有關(guān)要求，將本行公務(wù)卡持卡人信息以及公務(wù)卡交易信息及時反饋至系統(tǒng)，本單位應(yīng)當(dāng)向財政廳動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)及時、全面、準(zhǔn)確反饋公務(wù)卡公務(wù)支出明細(xì)信息。

第三十二條 發(fā)卡行應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式按月向本單位財務(wù)部提供公務(wù)卡還款信息對賬單。對賬單按照預(yù)算科目、日期、姓名、卡號、還款金額、退回金額等內(nèi)容編制。

第五章 管理職責(zé)

第三十三條 單位領(lǐng)導(dǎo)各級部門應(yīng)在“我的省公務(wù)卡應(yīng)用推廣工作組”領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，本辦法規(guī)定的職責(zé)，進(jìn)一步加強協(xié)調(diào)配合，共同推進(jìn)公務(wù)卡應(yīng)用推廣工作的順利發(fā)展。

第三十四條 持卡人的主要職責(zé)是：

（一）按規(guī)定申請辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔(dān)因個人保管使用不善等原因引起的公務(wù)卡有關(guān)費用。

（二）執(zhí)行公務(wù)所需支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算和報銷，并接受單位領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部和財政部門對公務(wù)支出的監(jiān)督管理。

（三）因離職、退休等原因離開所在單位，應(yīng)按單位領(lǐng)導(dǎo)要求清理公務(wù)活動中的債權(quán)債務(wù)，及時歸還公務(wù)卡銀行欠款和辦理停止公務(wù)使用手續(xù)。停止公務(wù)使用后，根據(jù)個人需要并經(jīng)發(fā)卡行同意，該卡仍可作為個人信用卡使用。

（四）遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

第三十五條 嚴(yán)禁將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍、違規(guī)辦理公務(wù)卡報銷業(yè)務(wù)或查詢、泄漏本單位公務(wù)卡持卡人的私人交易信息；嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意透支、拖欠還款、違規(guī)套現(xiàn)或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報銷；嚴(yán)禁發(fā)卡行對外泄漏與公務(wù)卡支出有關(guān)的各種數(shù)據(jù)資料。違反規(guī)定的，追究部門負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。

第六章 附則

第三十六條 省級預(yù)算單位財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合單位財務(wù)內(nèi)部控制的相關(guān)制度，制定本單位公務(wù)卡報銷管理細(xì)則，加強財務(wù)管理，并認(rèn)真做好對本單位持卡人的宣傳培訓(xùn)等工作。第三十七條 本辦法未盡事宜，有相關(guān)規(guī)定的，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒有相關(guān)規(guī)定的，由省財政廳會同中國人民銀行本地中心支行負(fù)責(zé)解釋。

第三十八條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第二篇：公務(wù)卡使用管理暫行辦法

公務(wù)卡使用管理暫行辦法

為進(jìn)一步深化財政國庫集中支付制度改革，提高財政資金使用效率，規(guī)范財務(wù)管理，根據(jù)市財政局、中國人民銀行市中心支行、市監(jiān)察局、審計局《關(guān)于印發(fā)〈市市級預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法〉的通知?(財庫[2011] 18號)規(guī)定，制定本暫行辦法。

一、公務(wù)卡的性質(zhì)及其持有人

我局公務(wù)卡為:以機關(guān)工作人員為償還主體，由機關(guān)在職工作人員個人與提供公務(wù)卡的商業(yè)銀行簽定申請協(xié)議、財務(wù)部門統(tǒng)一申辦、個人持有使用、主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的貸記卡(銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)信用卡)。公務(wù)卡也可用于個人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，工作人員作為持卡人并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。公務(wù)卡及其密碼安全由持卡人個人負(fù)責(zé)。公務(wù)卡遺失或損毀后，持卡人應(yīng)及時到發(fā)卡行申請補辦。

二、公務(wù)卡使用范圍和信用額度

原通過現(xiàn)金結(jié)算及可通過同城特約委托收款的公用經(jīng)費支出，包括支付辦公費、印刷費、差旅費、會議費、招待費、水電費、交通費、勞務(wù)費等有關(guān)商品和服務(wù)的零星購買支出原則上應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。同時、根據(jù)銀行卡受理環(huán)境積極擴大公務(wù)卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。公務(wù)卡的初始授信額度由局財務(wù)部門與發(fā)卡行協(xié)商確

三、差旅費、車輛維(護(hù))修費、燃油費、限額以內(nèi)的會議費及接待費、零星購置費等未超過授信額度的公務(wù)消費，原則上均使用公務(wù)卡結(jié)算，財務(wù)科一般情況下不再辦理對職工個人的現(xiàn)金借款業(yè)務(wù)，特殊情況確需借款的需經(jīng)分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽批準(zhǔn)。

四、持卡人持卡進(jìn)行公務(wù)消費前，應(yīng)向分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)請示并獲同意，否則不予報銷。未獲批準(zhǔn)的消費支出一律視為持卡人私人消費，相關(guān)事宜由持卡人負(fù)責(zé)。

五、原則上不允許通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金進(jìn)行公務(wù)消費。確有特殊需要，應(yīng)于事前請示分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)并獲同意。未經(jīng)同意提取現(xiàn)金而產(chǎn)生的相關(guān)費用，由持卡人自行承擔(dān)。

六、特殊情況下持卡人信用額度不能滿足公務(wù)消費時，持卡人可提出申請，獲分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財務(wù)科向發(fā)卡行申請追加臨時授信額度。

七、持卡人使用公務(wù)卡結(jié)算的公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息期內(nèi)(每月20日前)，憑原始刷卡消費憑條、發(fā)票及相關(guān)附件等憑證按機關(guān)報賬程序辦理報銷手續(xù)。

確因特殊原因，持卡人本人不能在免息期內(nèi)辦理報銷手續(xù)的，可委托同事代為辦理報銷手續(xù)，或按借款程序辦理借款手續(xù)后，由財務(wù)科將資金劃入其公務(wù)卡。

八、在收到持卡人的報賬憑證時，應(yīng)由報銷人填寫臺賬，注明開支項目、報銷數(shù)額、公務(wù)消費日期等情況，并簽字確認(rèn)。

九、財務(wù)科按照審簽批準(zhǔn)的報銷金額及時向持卡人公務(wù)卡劃轉(zhuǎn)資金，不再向持卡人另行出具資金支付憑證。持卡人自行查詢確認(rèn)公務(wù)卡消費報銷后的資金到賬情況，若有異常，應(yīng)及時向財務(wù)科說明情況以便及時處理。

十、在具備條件的情況下，與公務(wù)消費支出相關(guān)的對持卡人個人的補貼、持卡人用自有現(xiàn)金先行墊付的公務(wù)消費支出，按報銷程序批準(zhǔn)后，原則上劃入到持卡人工資卡上(借記卡)。在不具備條件的情況下，可向報賬人直接支付現(xiàn)金。

十一、已報銷的公務(wù)消費，因退貨或其他原因，商家將貨款退回原持卡人公務(wù)卡后，持卡人應(yīng)積極配合財務(wù)科協(xié)助辦理資金的退付手續(xù)(即將資金從公務(wù)卡退回單位賬戶)。

十二、持卡人應(yīng)全面準(zhǔn)確理解公務(wù)卡的相關(guān)知識和規(guī)定(特別是發(fā)卡行的具體規(guī)定)，避免公務(wù)消費和私人消費逾期欠款，避免罰息損失，確保公務(wù)消費的順利支付。

十三、遇持卡人調(diào)動、離職、退休或其他特殊原因，應(yīng)及時與發(fā)卡行協(xié)調(diào)，辦理終止該信用卡的公務(wù)消費及報銷的相關(guān)手續(xù)。

十四、本暫行辦法的適用范圍為市人口計生委機關(guān)，直屬事業(yè)單位可參照執(zhí)行。

16、本暫行辦法由委辦公室負(fù)責(zé)解釋。

17、本暫行辦法自2011年3月20日起執(zhí)行。

三、公務(wù)卡支出的報銷程序

機關(guān)公務(wù)卡透支免息期為25天。公務(wù)支出發(fā)生后，持卡人應(yīng)在10日內(nèi)到財務(wù)辦理審核報銷手續(xù)。

辦理公務(wù)卡消費支出報銷業(yè)務(wù)時，持卡人應(yīng)當(dāng)按照機關(guān)財務(wù)要求，填寫報銷審批單，并附銀行卡刷卡消費憑證(pos單)及原始發(fā)票，經(jīng)所在處室負(fù)責(zé)人審核，按照機關(guān)財務(wù)報銷程序報請審批。廳財會人員通過公務(wù)卡信息系統(tǒng)對持卡人申請報銷的刷卡信息進(jìn)行查詢、審核，按照公務(wù)卡范圍和財務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行審核，報經(jīng)財務(wù)處長、主管財會的廳長審批同意后，財會人員據(jù)此簽發(fā)授權(quán)支付指令，從單位零余額賬戶直接將報銷款項轉(zhuǎn)入持卡人公務(wù)卡賬戶。

對確因工作需要，持卡人在外不能在規(guī)定的報銷期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人委托本處室相關(guān)人員向財會室提供持卡人姓名、交易日期、每筆支出的流水號及交易金額等明細(xì)信息，辦理借款手續(xù)，經(jīng)財會人員審核及領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，于免息還款期前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，待持卡人返回單位后5日內(nèi)補辦報銷手續(xù)。

下列情況不得予以報銷，發(fā)生費用由持卡人個人承擔(dān)。

1、報銷費用與提供的報銷憑證、消費交易憑條明顯不 符的;

2、報銷時間超過免息期后產(chǎn)生的罰息、滯納金等相關(guān) 費用;

3、因個人保管不善或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷 卡所造成的支出;

4、消費后無交易憑條或原始發(fā)票等形成的支出;1其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要求的。

四、實行公務(wù)卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理

實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，職工在公務(wù)活動中一般情況下不再使用現(xiàn)金結(jié)算。屬于下列情況之一的，經(jīng)規(guī)劃財務(wù)處審核、廳領(lǐng)導(dǎo)審批后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算:

1、確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費、其他撫恤救濟性支出;

2、確需用現(xiàn)金支付給單位臨時聘用人員的費用;

3、確需用現(xiàn)金支付的培訓(xùn)|費、勞務(wù)費等;

4、在不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點發(fā)生的零星支出;1其他特殊情況經(jīng)廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的特殊支出項目。

實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，原則上不再向職工個人辦理現(xiàn)金借款。特殊情況下職工個人需要借款的，經(jīng)規(guī)劃財務(wù)處審核、廳長審批后，財務(wù)人員按照有關(guān)程序辦理。職工退還借款時，財會室填寫銀行進(jìn)賬單或現(xiàn)金交款單，將款項退還單位原支付資金的賬戶。

五、公務(wù)卡持卡人的責(zé)任

1、遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和單位內(nèi) 部管理規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

2、公務(wù)卡實行“一人一卡”實名制管理，其法律責(zé)任 主體為公務(wù)卡持卡人。公務(wù)卡的卡片和密碼均由個人保管，并承擔(dān)因個人保管不善等原因而引發(fā)的公務(wù)卡有關(guān)費用。公務(wù)卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并及時通知單位財務(wù)部門。

3、持卡人使用公務(wù)卡刷卡支出，應(yīng)在交易場所取得相 應(yīng)的報銷憑證和公務(wù)卡刷卡交易憑證(pos票)。刷卡支出在機關(guān)財務(wù)審核報銷前屬個人消費行為，經(jīng)審批核銷后由機關(guān)財務(wù)核賬還款。公務(wù)卡支出中不予報銷的部分，應(yīng)由持卡人自行償還，機關(guān)財務(wù)不承擔(dān)相應(yīng)的費用支出。因個人原因造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用，由持卡人承擔(dān)。

4、公務(wù)卡可用于個人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財務(wù) 報銷手續(xù)。機關(guān)財務(wù)部門不承擔(dān)私人消費行為引致的一切責(zé)任。

六、單位財會部門的責(zé)任

(一)單位財務(wù)人員通過國庫集中支付系統(tǒng)公務(wù)卡支持模塊，根據(jù)持卡人提供的姓名、交易日期、流水號和消費金額等信息，查詢核對公務(wù)消費的真實性，審核確認(rèn)后予以報銷。(二)單位財務(wù)人員對批準(zhǔn)報銷的公務(wù)卡消費支出，按以下規(guī)定辦理報銷還款和資金支付:

1、通過國庫集中支付系統(tǒng)公務(wù)卡支持模塊，填寫報銷

金額、資金性質(zhì)、預(yù)算科目、結(jié)算方式、支出類型、用途等明細(xì)信息，其中結(jié)算方式和支出類型均默認(rèn)為“公務(wù)卡”。

2、開具支付令，送交單位零余額賬戶開戶行辦理資金 支付。

3、及時向發(fā)卡行索要“還款明細(xì)表”并核對賬戶。

4、財會部門原則上應(yīng)在公務(wù)卡免息還款期內(nèi)辦妥還款 手續(xù)，避免罰息。

5、因公務(wù)卡掛失等特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當(dāng)日無法將資 金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶，發(fā)卡行應(yīng)于第二個工作日上午與預(yù)算單位溝通核實并重新劃款。3個工作日內(nèi)仍無法完成劃款的，須及時通知預(yù)算單位，并按照財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程，向零余額賬戶辦理資金退回手續(xù)。

6、因退貨等原因需要將已報銷資金退回公務(wù)卡的，供 應(yīng)商將資金退回公務(wù)卡后，持卡人應(yīng)及時將退款劃入發(fā)卡行還款賬戶。預(yù)算單位應(yīng)通過國庫集中支付系統(tǒng)公務(wù)卡支持模塊選擇該退款原報銷還款明細(xì)信息，經(jīng)審核后產(chǎn)生退款信息傳送到發(fā)卡行，發(fā)卡行應(yīng)及時將資金按原渠道退回預(yù)算單位。對于退回到單位零余額賬戶的資金，預(yù)算單位應(yīng)按照國 庫集中支付退票處理程序辦理退款手續(xù)。本辦法自發(fā)布之日期執(zhí)行。

第三篇：烏魯木齊市公務(wù)卡管理暫行辦法

烏財庫[2012]15號

烏魯木齊市本級預(yù)算單位公務(wù)卡管理

暫行辦法

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步深化和完善國庫集中支付制度改革，促進(jìn)銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，加強財政監(jiān)督，方便預(yù)算單位用款，根據(jù)《烏魯木齊市財政國庫管理制度改革方案》（烏政辦[2003]239號）、《新疆維吾爾自治區(qū)區(qū)級預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（新財庫[2008]20號）等相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務(wù)卡，是指銀行業(yè)金融機構(gòu)為市級預(yù)算單位在職職工發(fā)放，具有透支功能，主要用于公務(wù)活動開支和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的一種貸記卡（信用卡）。公務(wù)卡的發(fā)放對象為預(yù)算單位在編在崗的工作人員。

第三條 預(yù)算單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費和2萬元以下的零星購買支出等。市本級預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)銀行卡受理環(huán)境等情況，積極擴大公務(wù)卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。

第四條 公務(wù)卡的發(fā)卡銀行（以下簡稱發(fā)卡行）是指辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)的代理銀行，市本級預(yù)算單位應(yīng)選擇本單位零余額賬戶的開戶行為公務(wù)卡發(fā)卡行。

第五條 與公務(wù)卡管理有關(guān)的信息維護(hù)、財務(wù)報銷、銀行劃款和動態(tài)監(jiān)控等業(yè)務(wù)，通過財政國庫集中支付系統(tǒng)中的公務(wù)卡 1

系統(tǒng)輔助辦理。

第六條 公務(wù)卡實行“一人一卡”實名制管理，公務(wù)卡持有人（以下統(tǒng)稱持卡人）自行保管公務(wù)卡卡片和密碼。規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時向所在單位財務(wù)部門申請辦理報銷手續(xù)。

第七條 預(yù)算單位財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)依托公務(wù)卡管理支持系統(tǒng)，認(rèn)真審核公務(wù)卡報銷事項。對于批準(zhǔn)報銷的公務(wù)卡消費支出，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時間內(nèi)，通過單位零余額賬戶辦理向公務(wù)卡的資金還款手續(xù)，不得另設(shè)中間實有資金賬戶轉(zhuǎn)撥資金。

第八條 公務(wù)卡應(yīng)當(dāng)使用銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)的信用卡。公務(wù)卡原則上用于辦理人民幣支出結(jié)算業(yè)務(wù)。

第九條 公務(wù)卡實行免費開卡、免收年費、免費短信提示、免擔(dān)保和到期免費換卡，具有一般銀行貸記卡的其他功能，享受發(fā)卡銀行與銀聯(lián)的各項優(yōu)惠活動。

第二章 公務(wù)卡日常管理

第十條 公務(wù)卡由預(yù)算單位統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申辦（有涉密任務(wù)的除外）。公務(wù)卡申辦成功后，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號等信息統(tǒng)一錄入標(biāo)準(zhǔn)的電子文檔中，經(jīng)預(yù)算單位確認(rèn)核實，導(dǎo)入公務(wù)卡管理支持系統(tǒng)。

預(yù)算單位與代理銀行要簽訂規(guī)范的代理協(xié)議。代理協(xié)議要體現(xiàn)持卡人員承擔(dān)用卡經(jīng)濟責(zé)任、開卡銀行承擔(dān)掛失經(jīng)濟風(fēng)險、預(yù)算單位承擔(dān)公務(wù)還款責(zé)任、財政部門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理的原則。

代理銀行要與持卡人簽訂用卡協(xié)議。單位工作人員辦理公務(wù)卡要符合個人申請、單位審批、銀行辦理的程序要求。

第十一條 預(yù)算單位在工作人員新增、調(diào)動或退休時，應(yīng)及時組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時做相關(guān)調(diào)整工作。

第十二條 公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算。公務(wù)支出發(fā)生后，由持卡人及時向所在單位財務(wù)部門申請辦理報銷手續(xù)；公務(wù)卡也可用于個人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財務(wù)報銷手續(xù)，單位不承擔(dān)私人消費行為引致的一切責(zé)任。

第十三條 公務(wù)卡的信用額度由預(yù)算單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要，與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。

第十四條 發(fā)卡行可根據(jù)持卡人資信情況對其公務(wù)卡信用額度進(jìn)行調(diào)整，并及時通知持卡人和持卡人所在單位財務(wù)部門。其中，調(diào)增信用額度須事前征得持卡人所在單位財務(wù)部門同意。

第十五條 公務(wù)卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并通過單位財務(wù)部門及時維護(hù)公務(wù)卡管理支持系統(tǒng)。

第十六條 發(fā)卡行應(yīng)按月向持卡人提供公務(wù)卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務(wù)卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。

第十七條 持卡人對公務(wù)消費支出發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定等提出交易查詢。

第三章 公務(wù)卡支付管理

第十八條 對于辦公費、印刷費以及差旅、會議、購買等公 3

務(wù)支出，使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)在公務(wù)卡授信額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡刷卡支付，須取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)公務(wù)卡刷卡憑證（即POS機簽購單，下同）。持卡人所在單位財務(wù)部門對于公務(wù)支出有事前審批要求的，持卡人應(yīng)事先按要求履行相關(guān)審批手續(xù)。

第十九條 特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時，持卡人可通過單位財務(wù)部門提前向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十條 持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金。確有特殊需要，應(yīng)先經(jīng)單位財務(wù)部門批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)的提現(xiàn)業(yè)務(wù)，提現(xiàn)手續(xù)費等費用由持卡人承擔(dān)。

第四章 公務(wù)卡財務(wù)報銷管理

第二十一條 持卡人辦理公務(wù)卡消費支出報銷時，必須提供有關(guān)財務(wù)報銷憑證（發(fā)票等）及公務(wù)卡刷卡憑證，報銷程序按所在單位內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條 單位財務(wù)人員登錄財政國庫集中支付公務(wù)卡管理支持系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的卡號、交易日期和消費金額等信息，查詢核對公務(wù)消費的真實性，審核確認(rèn)后批準(zhǔn)報銷；對不符合報銷條件的，有權(quán)全部或部分不予報銷，對不予報銷的部分由持卡人自行償還。

第二十三條 單位財務(wù)人員對批準(zhǔn)報銷的公務(wù)支出，按以下程序在公務(wù)卡管理支持系統(tǒng)中辦理報銷還款手續(xù)：

（一）預(yù)算單位錄入“報銷金額”、“支出經(jīng)濟分類科目”、4

“支付摘要”等信息，選擇對應(yīng)的用款計劃，匯總生成《財政授權(quán)支付憑證》，以電子文檔形式提交發(fā)卡行。

（二）預(yù)算單位通過公務(wù)卡管理支持系統(tǒng)，編制“還款明細(xì)表”，并以電子文檔形式將“還款明細(xì)表”提交發(fā)卡行。

（三）預(yù)算單位簽發(fā)銀行支付憑證（支票等），附加蓋單位財務(wù)公章的“還款明細(xì)表”，通知發(fā)卡行向指定的公務(wù)卡還款。

預(yù)算單位簽發(fā)授權(quán)支付指令時，支付憑證的收款人要素填寫公務(wù)卡代理銀行提供的還款賬戶。

第二十四條 “還款明細(xì)表”電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致。預(yù)算單位提交發(fā)卡行的“還款明細(xì)表”必須從公務(wù)卡管理支持系統(tǒng)直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款明細(xì)表”。

第二十五條 代理銀行根據(jù)預(yù)算單位簽發(fā)的支付指令和“還款明細(xì)表”等信息，于收到支付指令的當(dāng)日，將資金分解到公務(wù)卡賬戶。

第二十六條 因特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當(dāng)日無法將資金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶，發(fā)卡行應(yīng)于第二個工作日上午與預(yù)算單位溝通核實并重新劃款。3個工作日內(nèi)仍無法完成劃款的，須及時通知預(yù)算單位，并按財政授權(quán)支付退款程序向零余額賬戶退款。

第二十七條 發(fā)卡行應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式按月向預(yù)算單位提供公務(wù)卡報銷信息對賬單。對賬單格式區(qū)分預(yù)算科目，按日期、姓名、卡號、報銷金額、退回金額等內(nèi)容編制。

第二十八條 因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時將相應(yīng)款項退回所在單位財務(wù)部門，5

并由單位財務(wù)部門及時退回零余額賬戶。持卡人退款的財務(wù)審核手續(xù)按所在單位內(nèi)部財務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條 持卡人對于應(yīng)由單位報銷的公務(wù)卡消費支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)到單位財務(wù)部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用，由持卡人承擔(dān)；因單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責(zé)任，由單位承擔(dān)。

第三十條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在單位相關(guān)人員向單位財務(wù)部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細(xì)信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)財務(wù)部門審核批準(zhǔn)，于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人返回單位后按財務(wù)部門規(guī)定時間補辦報銷手續(xù)。

第三十一條 預(yù)算單位辦理公務(wù)卡報銷和資金退回等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，按現(xiàn)行會計處理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。銀行簽章返回的“還款明細(xì)單”等應(yīng)作為原始憑證隨報銷憑證裝訂歸檔。第五章 管理職責(zé)

第三十二條 烏魯木齊市財政局在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：

（一）會同人民銀行烏魯木齊中心支行制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，組織市本級預(yù)算單位公務(wù)卡實施及培訓(xùn)工作。

（二）按照與發(fā)卡行簽訂的協(xié)議，指導(dǎo)和督促發(fā)卡行做好公務(wù)卡系統(tǒng)建設(shè)、信息傳遞和資金還款等工作。

（三）指導(dǎo)預(yù)算單位辦理公務(wù)卡業(yè)務(wù)，對預(yù)算單位公務(wù)卡 6 的公務(wù)消費支出和報銷事項進(jìn)行監(jiān)控管理，對重大問題進(jìn)行調(diào)研或組織核查。

（四）開發(fā)維護(hù)公務(wù)卡管理支持系統(tǒng)。

（五）協(xié)調(diào)有關(guān)部門，解決公務(wù)卡實施中存在的問題。第三十三條 人民銀行烏魯木齊中心支行在公務(wù)卡管理中的主要職責(zé)是：

（一）配合烏魯木齊市財政局組織制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，共同推動公務(wù)卡實施工作。

（二）對發(fā)卡行在公務(wù)卡應(yīng)用推廣方面進(jìn)行指導(dǎo)和管理，推動發(fā)卡行加強公務(wù)卡應(yīng)用方面的軟、硬件設(shè)施建設(shè)，提高公務(wù)卡服務(wù)水平。

（三）加強與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，落實與公務(wù)卡有關(guān)的配套措施建設(shè)，推動銀行卡受理環(huán)境的改善和銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

第三十四條 預(yù)算單位在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：

（一）選擇本單位公務(wù)卡發(fā)卡行，簽訂公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議。

（二）組織本單位工作人員統(tǒng)一辦理公務(wù)卡，做好新增、調(diào)動、退休等人員的公務(wù)卡管理工作。

（三）督促本單位持卡人及時辦理公務(wù)卡公務(wù)消費支出的財務(wù)報銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（四）通過公務(wù)卡管理支持系統(tǒng)，審核本單位持卡人提請報銷的公務(wù)卡消費信息，及時辦理公務(wù)卡報銷還款和資金退回等業(yè)務(wù)，及時下載保存報銷還款信息，做好相關(guān)賬務(wù)處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務(wù)卡報銷還款情況進(jìn)行對賬。

（五）結(jié)合本辦法及單位財務(wù)制度，制定本單位內(nèi)部公務(wù)卡管理辦法，做好宣傳培訓(xùn)，配合做好公務(wù)卡改革的實施及公務(wù)卡監(jiān)督等有關(guān)工作。

第三十五條 發(fā)卡行在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：

（一）加強與公務(wù)卡管理有關(guān)的內(nèi)部制度規(guī)范和信息系統(tǒng)建設(shè)，積極擴大銀行卡機具布設(shè)范圍，規(guī)范有關(guān)銀行卡機具使用和銀行卡消費信息的收集、存儲、傳送等方面的管理，提供良好的公務(wù)卡應(yīng)用環(huán)境。

（二）按照市財政局和人民銀行相關(guān)要求定制公務(wù)卡，開發(fā)維護(hù)與國庫集中支付系統(tǒng)對接的公務(wù)卡管理支持系統(tǒng)。及時、準(zhǔn)確辦理還款業(yè)務(wù)，及時向市財政局傳送公務(wù)卡支出信息，確保信息傳送的及時性、準(zhǔn)確性和保密性。

（三）按照與預(yù)算單位簽訂的公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議，為預(yù)算單位工作人員辦理公務(wù)卡。為公務(wù)卡報銷、審核與支付還款業(yè)務(wù)提供及時、準(zhǔn)確、規(guī)范、便捷的服務(wù)。

（四）按照本辦法規(guī)定，與預(yù)算單位協(xié)商設(shè)定公務(wù)卡信用額度，為持卡人提供公務(wù)卡使用、掛失、注銷等方面的便捷優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并及時向持卡人反饋資金還款等重要信息。

第三十六條 持卡人的主要職責(zé)是：

（一）按規(guī)定申請辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔(dān)因個人保管不善等原因引起的公務(wù)卡有關(guān)費用。

（二）執(zhí)行公務(wù)所需支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算，并及時辦理報銷手續(xù)。

（三）及時歸還公務(wù)卡銀行欠款。因離職、退休等原因離 8

開所在單位，應(yīng)按單位要求清理公務(wù)卡債權(quán)債務(wù)。

（四）遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

第三十七條 嚴(yán)禁預(yù)算單位將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍、違規(guī)辦理公務(wù)卡報銷業(yè)務(wù)或查詢、泄漏本單位公務(wù)卡持卡人的私人交易信息；嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意透支、拖欠還款或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報銷；嚴(yán)禁發(fā)卡行對外泄漏與公務(wù)卡支出有關(guān)的各種數(shù)據(jù)資料。違反規(guī)定的，追究單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。

第六章 附則

第三十八條 對于公務(wù)消費地點不能刷卡支付等特殊情況，經(jīng)單位財務(wù)部門審核同意，工作人員可向單位財務(wù)預(yù)借現(xiàn)金支付，并按現(xiàn)行規(guī)定辦理報銷手續(xù)。

第三十九條 本辦法由烏魯木齊市財政局會同人民銀行烏魯木齊中心支行負(fù)責(zé)解釋。

第四十條 各區(qū)縣可參照執(zhí)行。

第四十一條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：教育系統(tǒng)公務(wù)卡管理暫行辦法

教育系統(tǒng)公務(wù)卡管理暫行辦法

第一章

總

則

第一條

為進(jìn)一步深化國庫集中支付改革，加強公務(wù)支出管理，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，規(guī)范公務(wù)卡使用范圍，推進(jìn)公務(wù)卡制度改革，提高公務(wù)支出透明度，結(jié)合教育部門實際，特制定《教育系統(tǒng)公務(wù)卡管理暫行辦法》。

第二條

本辦法所稱公務(wù)卡，是指機關(guān)干部、學(xué)校教師所持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。

第三條 單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中辦理列入《預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄（試行）》范圍的各項支出應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。主要是指商品和服務(wù)支出中的辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、維修（護(hù)）費、會議費、公務(wù)接待費、專用材料費、公務(wù)用車運行維護(hù)費和其他交通費用等。

第四條

公務(wù)卡使用遵循“個人先行支付，單位審核報銷，財政實時監(jiān)控”的管理程序。

第五條 公務(wù)卡的發(fā)卡銀行（以下簡稱“發(fā)卡行”）是指辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)的代理銀行。為保證國庫集中支付的順利清算和公務(wù)卡的有序運作，單位應(yīng)選擇零余額賬戶的開戶行作為公務(wù)卡發(fā)卡行。

第六條

單位通過國庫集中支付系統(tǒng)中“公務(wù)卡管理”模塊完成公務(wù)卡的財務(wù)報銷、銀行劃款等業(yè)務(wù)。

第七條

持卡人應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時向所在單位財務(wù)部門申請辦理報銷手續(xù)。

第八條

學(xué)校財務(wù)部門及時向會計核算中心報送相關(guān)的報銷手續(xù)，會計核算中心記賬員應(yīng)當(dāng)依托公務(wù)卡管理系統(tǒng)，認(rèn)真審核公務(wù)卡報銷事項。對于批準(zhǔn)報銷的公務(wù)卡消費支出，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定時間，通過零余額賬戶或相關(guān)賬戶辦理向公務(wù)卡的資金還款手續(xù)。

第二章

公務(wù)卡日常管理

第九條

公務(wù)卡一律使用“62”字開頭的銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)信用卡。公務(wù)卡實行免費開卡、免收年費、免擔(dān)保、免費換卡、本地存款取現(xiàn)免手續(xù)費。公務(wù)卡具有一定的透支額度（5000－50000元）和25至56天的透支免息期（免息還款日期為消費日的次月25日前）。

第十條

公務(wù)卡由單位統(tǒng)一組織在職工作人員向發(fā)卡行申辦。發(fā)卡行不得私自為單位個人開立公務(wù)卡。公務(wù)卡申辦成功后，經(jīng)預(yù)算單位確認(rèn)核實，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號等信息統(tǒng)一錄入公務(wù)卡管理系統(tǒng)。發(fā)卡行負(fù)責(zé)公務(wù)卡管理有關(guān)的信息維護(hù)。

第十一條

單位在工作人員新增或調(diào)動、退休時，應(yīng)及時組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。現(xiàn)有工作人員涉及公務(wù)卡的相關(guān)信息變動時，應(yīng)及時通知發(fā)卡行維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

第十二條

公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算。公務(wù)支出發(fā)生后，由持卡人及時向所在單位財務(wù)部門申請辦理報銷手續(xù)。公務(wù)卡也可用于個人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財務(wù)報銷手續(xù)，單位不承擔(dān)私人消費行為導(dǎo)致的一切責(zé)任。

第十三條

公務(wù)卡的信用額度，由單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要，與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過5萬元、不少于0.5萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。

第十四條

發(fā)卡行可根據(jù)持卡人資信情況對其公務(wù)卡信用額度進(jìn)行調(diào)整，并及時通知持卡人和持卡人所在單位財務(wù)部門。其中，調(diào)增信用額度的，須事前商持卡人所在單位財務(wù)部門同意。

第十五條

公務(wù)卡實行“一人一卡”實名制管理。公務(wù)卡的卡片和密碼均由個人負(fù)責(zé)保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并通過單位財務(wù)部門及時通知發(fā)卡行維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

第十六條

發(fā)卡行應(yīng)按月向持卡人提供公務(wù)卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務(wù)卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。

第十七條

持卡人對公務(wù)消費交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定等提出交易查詢。

第三章

公務(wù)卡支付管理

第十八條

持卡人使用公務(wù)卡結(jié)算的公務(wù)支出，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，實時通過公務(wù)卡結(jié)算，并須取得發(fā)票和有關(guān)銀行卡消費交易憑條等財務(wù)報銷憑證。持卡人所在單位財務(wù)部門對于公務(wù)支出有事前審批要求的，持卡人應(yīng)事先按要求履行相關(guān)審批手續(xù)。

第十九條

公務(wù)卡同一持卡人信用消費單筆原則上不得超過2萬元人民幣，月透支余額不得超過5萬元人民幣。

第二十條

特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時，持卡人可通過單位財務(wù)部門提前向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十一條

持卡人在執(zhí)行公務(wù)中，由于刷卡環(huán)境不具備（指暫未實施公務(wù)卡結(jié)算的地區(qū)），無法使用公務(wù)卡而必須用現(xiàn)金結(jié)算的，單位可以辦理報銷手續(xù)，報銷資金通過零余額或相關(guān)賬戶劃轉(zhuǎn)到持卡人公務(wù)卡賬戶。

第二十二條

持卡人在公務(wù)消費中不允許通過公務(wù)卡透支提取現(xiàn)金。對公務(wù)卡提現(xiàn)消費行為，視同個人消費，單位財務(wù)部門不予報銷。

第四章

公務(wù)卡財務(wù)報銷管理

第二十三條

持卡人使用公務(wù)卡消費結(jié)算的各項公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，到所在單位財務(wù)部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用，由持卡人承擔(dān)；因持卡人所在單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責(zé)任，由單位承擔(dān)。

第二十四條

持卡人辦理公務(wù)卡消費支出報銷業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)向所在單位財務(wù)部門提交經(jīng)持卡人簽名的公務(wù)支付發(fā)票、公務(wù)卡消費交易憑條（pos機小票）、購物小票或消費清單等單據(jù)，按照單位規(guī)定的財務(wù)報銷程序報請審批。

第二十五條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人于免息還款期之前，先將資金存入公務(wù)卡，持卡人返回單位后按財務(wù)部門規(guī)定時間補辦報銷手續(xù)。

第二十六條

單位財務(wù)人員登陸國庫集中支付系統(tǒng)中的“公務(wù)卡管理”模塊，根據(jù)持卡人提供的姓名、交易日期、交易憑證號和消費金額等信息，查詢核對公務(wù)消費的真實性，審核確認(rèn)后批準(zhǔn)報銷。

第二十七條

單位財務(wù)人員通過“公務(wù)卡管理”模塊，生成“還款匯總表”打印后隨同支付憑證送代理銀行。“還款匯總表”必須從公務(wù)卡管理系統(tǒng)直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款匯總表”。

“還款匯總表”應(yīng)包含持卡人姓名、公務(wù)卡號、還款（消費）金額、公務(wù)卡結(jié)算賬戶開戶行、開戶名稱等要素。

第二十八條

報銷時，單位財務(wù)人員應(yīng)在國庫集中支付系統(tǒng)中確定對應(yīng)的用款額度，簽發(fā)財政授權(quán)支付指令，并打印《財政資金支付憑證》送交零余額賬戶開戶行向指定的還款賬戶劃款，同時將加蓋單位財務(wù)公章的“還款匯總表”送交發(fā)卡行。

第二十九條

單位財務(wù)人員原則上應(yīng)在公務(wù)卡免息還款期的前五個工作日內(nèi)（即每月的20日前），統(tǒng)一辦理報銷資金的還款手續(xù)；對于確需提前還款的業(yè)務(wù)，可及時簽發(fā)支付指令辦理公務(wù)卡報銷還款手續(xù)。

第三十條 單位填寫所有用于公務(wù)卡還款的財政支付指令時，收款人統(tǒng)一填寫持卡人所在單位名稱，收款賬號統(tǒng)一填寫發(fā)卡行指定的公務(wù)卡賬戶。

第三十一條 代理銀行根據(jù)單位簽發(fā)的支付指令和“還款匯總表”信息，于當(dāng)日將資金分解或支付到公務(wù)卡或收款人賬戶，并及時向公務(wù)持卡人發(fā)送還款資金到賬信息。

第三十二條

因特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當(dāng)日無法將資金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶，發(fā)卡行應(yīng)于第二個工作日上午與單位溝通核實并重新劃款。3個工作日內(nèi)仍無法完成劃款的，代理銀行簽發(fā)《財政資金授權(quán)支付退票通知書》，單位按照財政授權(quán)支付資金退回業(yè)務(wù)流程，辦理零余額賬戶資金退回手續(xù)。

第三十三條

因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時將相應(yīng)款項退回單位財務(wù)部門指定的相關(guān)賬戶。持卡人退款的財務(wù)審核手續(xù)按所在單位內(nèi)部財務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

第三十四條

單位辦理公務(wù)卡報銷和資金退回等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，按照《縣財政局關(guān)于印發(fā)〈縣級財政國庫管理制度改革會計核算暫行辦法〉的通知》等規(guī)定執(zhí)行。

第三十五條

發(fā)卡行應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式按月向單位提供公務(wù)卡報銷信息對賬單。對賬單區(qū)分預(yù)算科目，按日期、姓名、卡號、報銷金額、退回金額等內(nèi)容編制。

第五章

管理職責(zé)

第三十六條

單位在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：

（一）與本單位公務(wù)卡發(fā)卡行簽訂公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議。

（二）組織本單位工作人員統(tǒng)一辦理公務(wù)卡，做好新增、調(diào)動、退休等人員的公務(wù)卡管理工作。

（三）督促本單位持卡人及時辦理公務(wù)卡項下公務(wù)消費支出的財務(wù)報銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（四）審核本單位持卡人提請報銷的公務(wù)卡消費信息，及時辦理公務(wù)卡報銷還款和資金退回等業(yè)務(wù)，及時下載保存報銷還款信息，做好相關(guān)賬務(wù)處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務(wù)卡報銷還款情況進(jìn)行對賬。

（五）配合縣財政局做好公務(wù)卡監(jiān)督管理等有關(guān)工作。第三十七條

發(fā)卡行在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：

（一）按照與單位簽訂的公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議，為單位工作人員辦理公務(wù)卡，維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)，為公務(wù)卡報銷、審核與支付還款業(yè)務(wù)提供及時、準(zhǔn)確、規(guī)范、便捷的服務(wù)。

（二）按照本辦法規(guī)定，與單位協(xié)商設(shè)定公務(wù)卡信用額度，為持卡人提供公務(wù)卡使用、掛失、注銷等方面的便捷優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并及時向持卡人反饋資金還款信息。

（三）發(fā)卡行按月免費向持卡人郵寄對賬單，及時向持卡人免費提供消費支出、資金還款到賬和還款提示等重要信息。

第三十八條

持卡人的主要職責(zé)是：

（一）按規(guī)定申請辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔(dān)因個人保管不善等原因引起的公務(wù)卡有關(guān)費用。

（二）執(zhí)行公務(wù)所需支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算和報銷，并接受縣財政局和所在單位財務(wù)部門對公務(wù)支出的監(jiān)控管理。

（三）及時歸還公務(wù)卡項下銀行欠款。因離職、退休等原因離開所在單位，應(yīng)按單位要求清理公務(wù)卡項下債權(quán)債務(wù)，停止公務(wù)卡的使用。

（四）遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

第三十九條

嚴(yán)禁單位將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍、違規(guī)辦理公務(wù)卡報銷業(yè)務(wù)或查詢、泄漏本單位公務(wù)卡持卡人的私人交易信息；嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意透支、拖欠還款或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報銷；嚴(yán)禁發(fā)卡行對外泄漏與公務(wù)卡支出有關(guān)的各種數(shù)據(jù)資料。違反規(guī)定的，追究單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。

第六章

附 則

第四十條

本辦法未盡事宜，有相關(guān)規(guī)定的，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒有相關(guān)規(guī)定的，由計財股負(fù)責(zé)解釋。

第四十一條

本辦法自2012年10月1日起執(zhí)行。

第五篇：工商分局公務(wù)卡管理暫行辦法

東河工商分局公務(wù)卡管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范東河工商分局財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高支付透明度，加強財務(wù)監(jiān)督，方便各工商所及各部門用款，根 據(jù) 《 中 央預(yù) 算 單位 公務(wù)卡管理暫行辦法 》 等相關(guān) 規(guī) 定，制定本 辦法。

第二條 本 辦法所 稱 公務(wù)卡，是指 東河工商分局為各工商所 和機關(guān) 各部門 的相關(guān) 工 作 人員辦理 的，主要 用 于 日 常 公務(wù)支 出和 財務(wù) 報銷 業(yè)務(wù) 的信 用卡。

第三條 東河工商分局授權(quán)支付業(yè)務(wù)中 原使 用現(xiàn)金結(jié)算 的 辦公 費、交通費、差旅費、招待費、和 1000 元以下的零星 支 出，一 般應(yīng)當(dāng)使 用公務(wù)卡結(jié)算。分局 應(yīng)積極擴大 公務(wù)卡 使 用范 圍，盡量 減少現(xiàn)金支 出。

第 四 條 公務(wù)卡 的 發(fā)卡 銀 行(以下簡稱 發(fā)卡行)是指 辦理 國庫 授權(quán)支付業(yè)務(wù) 的代 理 銀 行，本單位 公務(wù)卡發(fā)卡行 是 工商 銀 行。第 五 條 與 公務(wù)卡管理 有關(guān)的信息維護(hù)、財務(wù) 報銷、銀 行 劃 款 和動態(tài) 監(jiān) 控等 業(yè)務(wù)，通過專 門 的 公務(wù)卡支持 系統(tǒng)輔助 辦理。

第六條 持 有 公務(wù)卡 的 工 作 人員(以下統(tǒng)稱 持卡人)應(yīng)當(dāng)妥善保 管公務(wù)卡，規(guī)范 使 用公務(wù)卡辦理公務(wù)支 出的 支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并 及 時向單位 財務(wù)部門 申 請辦理 報銷手續(xù)。

第 七 條 財務(wù)部門 依托 公務(wù)卡支持 系統(tǒng)，認(rèn)真 審核 公務(wù)卡 報銷事項。對于 批準(zhǔn) 報銷的 公務(wù)卡 消 費 支 出，應(yīng)當(dāng) 按 規(guī) 定時 間，通過零 余額賬戶 辦理 向 公務(wù)卡 的 資 金 還 款 手續(xù)。

第二章 公務(wù)卡日 常 管理

第 八 條 如 持卡人 調(diào) 動 或退休 時，應(yīng) 及 時向 財務(wù)部門辦理公務(wù)卡 的 停止 使 用 手續(xù)。

第 九 條 公務(wù)卡 主要 用 于 公務(wù)支 出的 支付結(jié)算。公務(wù)支 出 發(fā) 生后，由 持卡人及 時向單位 財務(wù)部門 申 請辦理 報銷手續(xù)。公務(wù)卡 也可 用 于 個 人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得 辦理財務(wù) 報銷手續(xù)，單位 不承擔(dān)私 人 消 費 行為 引致 的 一 切責(zé)任。第十條 公務(wù)卡 的信 用 額 度 是 2 萬 元。持卡人 在 規(guī) 定的信 用 額 度 和 免 息 還 款 期內(nèi)先 支付，后還 款。公務(wù)卡 的 免 息 還 款日 期 為 次 月 的 25 日 之前。

第十一條 公務(wù)卡 的 卡 片 和 密碼均由個 人 負(fù)責(zé) 保 管。公務(wù)卡 遺失或損毀后 的 補 辦 等事項 由個 人 自 行 到 發(fā)卡行 申 請辦理。

第十二條 持卡人 對 公務(wù) 消 費交 易 發(fā) 生疑義，可按 發(fā)卡行 的相關(guān) 規(guī) 定等 提 出交 易查詢。

第三章 公務(wù)卡支付管理

第十三條 對于差旅、會 議、購買 等 公務(wù)支 出，使 用公務(wù)卡結(jié)算 的，應(yīng) 在 公務(wù)卡 信 用 額 度 內(nèi)，先 通過 公務(wù)卡結(jié)算，并 須取得 發(fā) 票 等 財務(wù) 報銷 憑證 和有關(guān)銀 行卡 消 費 憑證。持卡人 對于 公務(wù)支 出有事 前 審 批 要 求 的，持卡人 應(yīng)事 先按 要 求履 行 相關(guān)審 批 手續(xù)。

第十 四 條 原 則 上同 一持卡人 信 用 消 費單 筆不得超 過 3 000 元，月透支 余額不得超 過 2 萬 元。第十 五 條 特殊情況 下 公務(wù)卡 信 用 額 度 不能滿足 公務(wù)支付 需 要時，持卡人 可 通過 財務(wù)部門提 前 向 發(fā)卡行 申 請 臨 時 增 加 信 用 額 度，增 加 的 額 度 和使 用 期限 等 具體 事項，按 照發(fā)卡行 有關(guān) 規(guī) 定 執(zhí)行。

第十六條 持卡人 在 執(zhí)行公務(wù)中 絕 對 不 允許 通過 公務(wù)卡提 取 現(xiàn)金。如 提 取 現(xiàn)金所發(fā) 生 的 一 切 費 用 均由 持卡人 承擔(dān)。

第 四 章 公務(wù)卡財務(wù) 報銷 程序

第十 七 條 公務(wù)卡結(jié)算 報銷 程序 包 括 三 個 基 本 步 驟 ：一 是 刷 卡 消 費。持卡人 在 從 事 公務(wù) 活 動時，可按 規(guī) 定使 用公務(wù)卡 刷 卡 消 費，并 取得 相應(yīng)報銷 憑證 和 消 費交 易憑 條。二 是申 請 報銷。持卡人 在 公務(wù)卡透支 免 息 期內(nèi)，憑 發(fā) 票、銀 行卡 刷 卡 憑證 等，按 照現(xiàn)行財務(wù)管理 制 度 的有關(guān) 規(guī) 定申 請 報銷。三 是報銷 還 款。財務(wù)部門 通過 登錄 工商 銀 行公務(wù)卡支持 系統(tǒng)，對 個 人 申 請 報銷的 刷 卡 消 費信息 進(jìn)行 查詢、審核，確 認(rèn) 無誤 后，從網(wǎng) 上 電子 銀 行 簽 發(fā)支付 指 令，從 單位零 余額賬戶 直接 將 報銷 款 項劃 入 公務(wù)卡 賬戶，完成 報銷 程序。第十 八 條 財務(wù)部門將 消 費交 易憑 條 和 其他 報銷 憑證 一 起 作 為會 計 原 始 憑證 進(jìn)行管理。

第十 九 條 持卡人 使 用公務(wù)卡 消 費 結(jié)算 的 各 項 公務(wù)支 出，必 須在 發(fā)卡行規(guī) 定的 免 息 還 款 期內(nèi)，到 財務(wù)部門 報銷。因 個 人 報銷 不 及 時 造成 的 罰 息、滯納 金 等相關(guān)費 用，由 持卡人 承擔(dān) ；因 持卡人所 在 單位報銷 不 及 時 造成 的 利 息等費 用，以 及 由 此帶來 的對 個 人 資 信 影響 等 責(zé)任，由 單位 承擔(dān)。