第一篇：公務(wù)卡管理細(xì)則

內(nèi)蒙古自治區(qū)審計(jì)廳公務(wù)卡結(jié)算

財(cái)務(wù)管理（暫行）辦法

第一條

為進(jìn)一步深化國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，規(guī)范預(yù)算單位授權(quán)支付業(yè)務(wù)，方便干部職工公務(wù)開(kāi)支，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高公務(wù)支出透明度，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳、中國(guó)人民銀呼和浩特中心分行關(guān)于印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)本級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》的通知（內(nèi)財(cái)庫(kù)〔2007〕973號(hào)）的要求，結(jié)合我廳實(shí)際，制定本辦法。

第二條

公務(wù)卡結(jié)算適用范圍：廳機(jī)關(guān)原使用現(xiàn)金結(jié)算方式支付的辦公用品、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、公務(wù)車維修等小額零星商品服務(wù)支出。

第三條

實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算后，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算，確因特殊情況需要，經(jīng)處室領(lǐng)導(dǎo)與辦公室領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門審核同意，方可辦理現(xiàn)金報(bào)賬：

1、確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問(wèn)費(fèi)或其他撫恤救濟(jì)性支出；

2、確需用現(xiàn)金發(fā)放給非本單位職工的費(fèi)用；

3、確需用現(xiàn)金支付給單位臨時(shí)聘用人員的費(fèi)用；

4、在個(gè)別確實(shí)不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生的、金額在1000元以下的零星支出；

5、干部、職工差旅補(bǔ)助、計(jì)劃生育獎(jiǎng)等；

—1— 第四條

廳機(jī)關(guān)確定的開(kāi)卡銀行為本單位零余額賬戶所在銀行。

第五條

公務(wù)卡的開(kāi)設(shè)由廳機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織本單位在編、在冊(cè)、借調(diào)的工作人員，按照“職工申請(qǐng)并簽訂領(lǐng)用合約、單位財(cái)務(wù)部門確認(rèn)、銀行辦理”的流程向發(fā)卡行申辦。廳機(jī)關(guān)不對(duì)公務(wù)卡的開(kāi)設(shè)提供擔(dān)保。

第六條

公務(wù)卡的信用額度為2至5萬(wàn)元。特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時(shí)，持卡人可通過(guò)本單位財(cái)務(wù)部門向發(fā)卡行申請(qǐng)?jiān)黾有庞妙~度。

第七條

公務(wù)卡提現(xiàn)視同個(gè)人消費(fèi)，提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用由持卡人承擔(dān)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

第八條

持卡人刷卡公務(wù)消費(fèi)后，應(yīng)在透支免息期（25至56天）的前五個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，單內(nèi)附上消費(fèi)交易憑條和合規(guī)的發(fā)票憑證，按廳財(cái)務(wù)管理規(guī)定由領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，到財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。超過(guò)規(guī)定時(shí)間不報(bào)銷產(chǎn)生的罰息，由持卡人自行承擔(dān)。

第九條

公務(wù)卡消費(fèi)行為，在財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷前屬于個(gè)人消費(fèi)行為。財(cái)務(wù)部門按照現(xiàn)行管理制度對(duì)公務(wù)卡公務(wù)消費(fèi)進(jìn)行合規(guī)性審核，對(duì)符合條件的予以報(bào)銷；對(duì)不符合報(bào)銷條件的，有權(quán)全部或部分不予報(bào)銷。對(duì)不予報(bào)銷的部分，由持卡人自行償還。

第十條

財(cái)務(wù)部門在公務(wù)卡免息還款期內(nèi)，收到消費(fèi)信息后方可辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷及還款手續(xù)。在免息到賬日3日內(nèi)通

—2— 過(guò)零余額賬戶向公務(wù)卡賬戶劃款。

第十一條

公務(wù)卡也可用于個(gè)人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，單位不承擔(dān)個(gè)人消費(fèi)行為引致的一切責(zé)任。

第十二條

持卡人必須堅(jiān)持銀行信用規(guī)定，違反信用原則廳機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)及時(shí)收回公務(wù)卡，造成經(jīng)濟(jì)損失由個(gè)人負(fù)責(zé)并追究其責(zé)任。

第十三條

持卡人必須堅(jiān)持銀行信用規(guī)定，違反信用原則廳機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)及時(shí)收回公務(wù)卡，造成經(jīng)濟(jì)損失由個(gè)人負(fù)擔(dān)并追究其責(zé)任。

第十四條

財(cái)務(wù)部門要及時(shí)掌握廳機(jī)關(guān)人員信息，及時(shí)同銀行聯(lián)系更新公務(wù)卡登記信息資料。

工作人員調(diào)換工作單位的，廳人事部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門通知公務(wù)卡代理銀行，由銀行按規(guī)定撤銷其公務(wù)卡。如果該職工調(diào)入本地區(qū)本級(jí)其它行政事業(yè)單位，且新單位開(kāi)卡銀行與本單位的為同一銀行，可通知發(fā)卡銀行變更相應(yīng)公務(wù)卡登記信息。

工作人員退休或辭職時(shí)，廳人事部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門通知代理銀行，由銀行按規(guī)定撤銷其公務(wù)卡。

公務(wù)卡遺失或損毀后的掛失、補(bǔ)辦等事項(xiàng)由個(gè)人自行到發(fā)卡行申請(qǐng)辦理，并通過(guò)財(cái)務(wù)部門及時(shí)通知發(fā)卡行，更新維護(hù)公務(wù)卡支持系統(tǒng)。

第十五條

公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人負(fù)責(zé)保管，公

—3— 務(wù)卡遺失造成的其他經(jīng)濟(jì)損失，按照持卡人與發(fā)卡銀行的領(lǐng)用合約或服務(wù)協(xié)議的相關(guān)規(guī)定處理。

第十六條

公務(wù)卡公務(wù)消費(fèi)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)按照廳機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定，需事先按照要求履行有關(guān)審批手續(xù)。

第十七條

本辦法適用于廳機(jī)關(guān)在編、在冊(cè)、借調(diào)干部、職工公務(wù)卡管理。

第十八條

本辦法未作規(guī)定或與財(cái)政部門的規(guī)定不一致的按財(cái)政部門的規(guī)定執(zhí)行。

第十九條

本辦法自發(fā)布之日起實(shí)行。第二十條

本辦法由廳辦公室負(fù)責(zé)解釋。

二〇〇八年三月十四日

—4—

第二篇：公務(wù)卡管理暫行辦法

公務(wù)卡管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步深化國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，規(guī)范本單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高支付透明度，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，規(guī)范預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《中央預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（財(cái)庫(kù)[2007]63號(hào)）、《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)[1999]17號(hào)）、《支付結(jié)算辦法》（銀發(fā)[1997]393號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務(wù)卡，是指本單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。

第三條 本單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)和5萬(wàn)元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購(gòu)買支出等，一般應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。試點(diǎn)階段，因銀行卡受理環(huán)境等因素影響，可以采取公務(wù)卡結(jié)算方式為主，現(xiàn)金結(jié)算方式為輔的并行模式。隨著銀行卡受理環(huán)境的不斷改善，會(huì)逐漸擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍，減少現(xiàn)金的使用。

第四條 公務(wù)卡管理的信息維護(hù)、財(cái)務(wù)報(bào)銷、銀行劃款和動(dòng)態(tài)監(jiān)控等業(yè)務(wù)，通過(guò)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理系統(tǒng)中的公務(wù)卡管理子系統(tǒng)辦理。

第五條 持有公務(wù)卡的工作人員（以下統(tǒng)稱持卡人）應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第六條 財(cái)務(wù)部應(yīng)依托公務(wù)卡管理系統(tǒng)，認(rèn)真審核公務(wù)卡報(bào)銷事項(xiàng)，對(duì)于批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)支出，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定時(shí)間，通過(guò)零余額賬戶辦理向公務(wù)卡的還款手續(xù)。

第二章 發(fā)卡銀行的選擇及公務(wù)卡標(biāo)準(zhǔn) 第七條 公務(wù)卡的發(fā)卡銀行（以下簡(jiǎn)稱“發(fā)卡行”）是指省財(cái)政廳按照本省財(cái)政廳預(yù)算單位公務(wù)卡應(yīng)用推廣實(shí)施方案要求，確定的公務(wù)卡代理銀行。省財(cái)政廳負(fù)責(zé)與發(fā)卡行、本單位簽訂三方合作協(xié)議。

單位領(lǐng)導(dǎo)可選擇所在的零余額賬戶開(kāi)戶銀行作為本單位的公務(wù)卡發(fā)卡銀行。

第八條 單位領(lǐng)導(dǎo)與發(fā)卡行要按照“持卡人員承擔(dān)用卡經(jīng)濟(jì)責(zé)任、發(fā)卡銀行承擔(dān)掛失經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)算單位承擔(dān)公務(wù)還款責(zé)任、財(cái)政部門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理”的原則簽訂規(guī)范的代理服務(wù)協(xié)議，并報(bào)省財(cái)政廳備案。

第九條 為了保障金融信息安全，加強(qiáng)對(duì)公務(wù)卡的監(jiān)控和管理，公務(wù)卡統(tǒng)一使用“62” 字開(kāi)頭的“銀聯(lián)”標(biāo)準(zhǔn)的信用卡。本單位領(lǐng)導(dǎo)要與各發(fā)卡銀行確定統(tǒng)一的公務(wù)卡卡BIN代碼，統(tǒng)一的樣式報(bào)省財(cái)政廳和人民銀行本地中心支行備案。

第十條 公務(wù)卡實(shí)行免費(fèi)開(kāi)卡、免收年費(fèi)、免擔(dān)保、免開(kāi)存款賬戶、到期免費(fèi)換卡。具有失卡零風(fēng)險(xiǎn)，多種還款方式和一般銀行貸記卡的其他功能，享受發(fā)卡銀行與銀聯(lián)的各項(xiàng)優(yōu)惠活動(dòng)。

第十一條 公務(wù)卡具有20-56天的透支免息期。具體透支免息期按照發(fā)卡行貸記卡相關(guān)規(guī)定辦理。

第三章 公務(wù)卡日常管理

第十二條 公務(wù)卡由單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部統(tǒng)一向發(fā)卡行申辦。單位領(lǐng)導(dǎo)工作人員除有涉密任務(wù)外，原則上均應(yīng)在計(jì)劃財(cái)務(wù)部統(tǒng)一組織下申請(qǐng)辦理公務(wù)卡。公務(wù)卡申辦成功并經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部確認(rèn)后，由發(fā)卡行負(fù)責(zé)將持卡人姓名和卡號(hào)等信息反饋單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部統(tǒng)一錄入或?qū)牍珓?wù)卡管理系統(tǒng)。公務(wù)卡管理系統(tǒng)由省財(cái)政廳統(tǒng)一管理和維護(hù)。

第十三條 在工作人員新增、調(diào)動(dòng)、離退休時(shí)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用手續(xù)，并上報(bào)省財(cái)政廳及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

第十四條 公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算，公務(wù)支出發(fā)生后，由持卡人及時(shí)向計(jì)劃財(cái)務(wù)部申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)。公務(wù)卡也可用于個(gè)人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，單位領(lǐng)導(dǎo)不承擔(dān)個(gè)人消費(fèi)引致的一切責(zé)任。

第十五條 公務(wù)卡的信用額度，由單位領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過(guò)5萬(wàn)元、不少于2萬(wàn)元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。試點(diǎn)階段，公務(wù)卡原則上僅用于辦理人民幣支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

第十六條 發(fā)卡行可根據(jù)持卡人資信情況對(duì)其公務(wù)卡信用額度進(jìn)行調(diào)整，并及時(shí)通知持卡人和單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部。調(diào)增信用額度須事前取得單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部同意。

特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時(shí)，持卡人可通過(guò)計(jì)劃財(cái)務(wù)部提前向發(fā)卡行申請(qǐng)臨時(shí)增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項(xiàng)，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十七條 持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過(guò)公務(wù)卡提取現(xiàn)金，只能用于轉(zhuǎn)賬支付。確有特殊需要，應(yīng)當(dāng)事前經(jīng)過(guò)計(jì)劃財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)的提現(xiàn)業(yè)務(wù)，提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用由持卡人承擔(dān)。

第十八條 公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人負(fù)責(zé)保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)由個(gè)人自行到發(fā)卡行申請(qǐng)辦理。并通知計(jì)劃財(cái)務(wù)部及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

第十九條 發(fā)卡行應(yīng)按月向持卡人提供公務(wù)卡對(duì)賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時(shí)向持卡人提供公務(wù)卡賬戶資金變動(dòng)情況和還款提示等重要信息。

第二十條 持卡人對(duì)公務(wù)消費(fèi)交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定等提出交易查詢。

第四章 公務(wù)卡財(cái)務(wù)報(bào)銷程序 第二十一條 對(duì)于差旅、會(huì)議、購(gòu)買等公務(wù)支出，應(yīng)在公務(wù)卡授信額度內(nèi)，先通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，并須取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和有關(guān)銀行卡消費(fèi)憑證。

第二十二條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)于公務(wù)支出有事前審批要求的，持卡人應(yīng)事先按要求履行相關(guān)審批手續(xù)。持卡人辦理公務(wù)卡支出報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照計(jì)劃財(cái)務(wù)部要求填寫(xiě)報(bào)銷審批單，并附有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證及公務(wù)卡消費(fèi)憑證，按照規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)銷程序報(bào)銷。

第二十三條 持卡人使用公務(wù)卡支付結(jié)算的公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期前5個(gè)工作日內(nèi)，到計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷。因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)；因單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷不及時(shí)造成的利息等費(fèi)用，以及由此帶來(lái)的對(duì)個(gè)人資信影響等責(zé)任，由單位領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)。

第二十四條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在部門相關(guān)人員向計(jì)劃財(cái)務(wù)部提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細(xì)信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)，于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人返回單位后按單位領(lǐng)導(dǎo)規(guī)定補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)。

第二十五條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)按以下程序辦理報(bào)銷還款手續(xù)：

（一）登陸國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)中的公務(wù)卡管理子系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的公務(wù)卡卡號(hào)、交易日期、消費(fèi)金額和POS簽購(gòu)單流水號(hào)等信息，系統(tǒng)自動(dòng)從系統(tǒng)提取公務(wù)卡消費(fèi)信息，查詢核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，審核確認(rèn)后辦理報(bào)銷手續(xù)。

（二）根據(jù)批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡支出，通過(guò)公務(wù)卡管理子系統(tǒng)編制《公務(wù)卡支出報(bào)銷審核明細(xì)表》。該表應(yīng)包含預(yù)算單位名稱、報(bào)銷日期和公務(wù)卡號(hào)、持卡人姓名、交易日期、交易金額、POS簽購(gòu)單流水號(hào)、商戶名稱、報(bào)銷金額、經(jīng)濟(jì)科目、用途，以及編制人員、編制時(shí)間、復(fù)核人員、復(fù)核時(shí)間等要素。

辦理還款手續(xù)后，該表將自動(dòng)補(bǔ)充還款憑證編號(hào)、預(yù)算文號(hào)、功能科目、資金渠道、資金性質(zhì)、項(xiàng)目名稱、還款日期等要素。

（三）在《公務(wù)卡支出報(bào)銷審核明細(xì)表》基礎(chǔ)上選擇需辦理還款的公務(wù)卡生成《公務(wù)卡還款明細(xì)表》。該表應(yīng)包含還款記錄序號(hào)、預(yù)算單位編號(hào)、預(yù)算單位國(guó)標(biāo)碼、預(yù)算單位名稱、發(fā)卡行名稱、還款日期、總?cè)藬?shù)、匯總還款金額和公務(wù)卡號(hào)、持卡人姓名、還款金額、還款憑證號(hào)，以及制表人、復(fù)核人、負(fù)責(zé)人等要素。

（四）根據(jù)《公務(wù)卡還款明細(xì)表》簽發(fā)財(cái)政授權(quán)支付指令（支票等支付憑證），其中收款人統(tǒng)一填寫(xiě)零余額賬戶代理銀行，經(jīng)濟(jì)分類科目統(tǒng)一由公務(wù)卡管理系統(tǒng)直接生成。支付指令憑證上將由系統(tǒng)自動(dòng)標(biāo)注“公務(wù)卡”字樣，用于區(qū)別其他授權(quán)支付指令。

（五）將蓋章生效的紙質(zhì)財(cái)政授權(quán)支付指令和《公務(wù)卡還款明細(xì)表》送達(dá)零余額賬戶代理銀行。同時(shí)將財(cái)政授權(quán)支付指令和《公務(wù)卡還款明細(xì)表》電子信息按照現(xiàn)行國(guó)庫(kù)集中支付網(wǎng)絡(luò)向零余額賬戶代理銀行傳輸。《公務(wù)卡還款明細(xì)表》電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致，提交零余額賬戶代理銀行的《公務(wù)卡還款明細(xì)表》必須從公務(wù)卡管理系統(tǒng)直接打印，不得另行編輯或下載修改。

第二十六條 批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡支出原則上在免息還款期的前5個(gè)工作日由計(jì)劃財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理還款手續(xù)；對(duì)于確需提前還款的業(yè)務(wù)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部可及時(shí)簽發(fā)財(cái)政授權(quán)支付指令辦理公務(wù)卡還款手續(xù)。

第二十七條 單位領(lǐng)導(dǎo)零余額賬戶代理銀行根據(jù)預(yù)算單位簽發(fā)的支付指令和《公務(wù)卡還款明細(xì)表》，于收到支付指令的當(dāng)日，將資金支付到指定的公務(wù)卡賬戶。

第二十八條 因特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當(dāng)日無(wú)法將資金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶，發(fā)卡行應(yīng)于第二個(gè)工作日上午與單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部溝通核實(shí)并重新劃款。3個(gè)工作日內(nèi)仍無(wú)法完成劃款的，須及時(shí)通知單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部按照財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程，進(jìn)行“財(cái)政授權(quán)支付憑證沖退”操作，向零余額賬戶辦理資金退回手續(xù)，恢復(fù)用款計(jì)劃額度。第二十九條

因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時(shí)將相應(yīng)款項(xiàng)退回計(jì)劃財(cái)務(wù)部，并由計(jì)劃財(cái)務(wù)部及時(shí)退回單位零余額賬戶。持卡人退款的財(cái)務(wù)審核手續(xù)按所在單位領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

第三十條

預(yù)算單位辦理公務(wù)卡報(bào)銷還款和資金退回等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，按照《省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)〈我的省省級(jí)單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)會(huì)計(jì)核算暫行辦法〉的通知》（晉財(cái)庫(kù)［2003］26號(hào)）等規(guī)定執(zhí)行。

第三十一條 發(fā)卡行應(yīng)按照協(xié)議有關(guān)要求，將本行公務(wù)卡持卡人信息以及公務(wù)卡交易信息及時(shí)反饋至系統(tǒng)，本單位應(yīng)當(dāng)向財(cái)政廳動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)及時(shí)、全面、準(zhǔn)確反饋公務(wù)卡公務(wù)支出明細(xì)信息。

第三十二條 發(fā)卡行應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式按月向本單位財(cái)務(wù)部提供公務(wù)卡還款信息對(duì)賬單。對(duì)賬單按照預(yù)算科目、日期、姓名、卡號(hào)、還款金額、退回金額等內(nèi)容編制。

第五章 管理職責(zé)

第三十三條 單位領(lǐng)導(dǎo)各級(jí)部門應(yīng)在“我的省公務(wù)卡應(yīng)用推廣工作組”領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，本辦法規(guī)定的職責(zé)，進(jìn)一步加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，共同推進(jìn)公務(wù)卡應(yīng)用推廣工作的順利發(fā)展。

第三十四條 持卡人的主要職責(zé)是：

（一）按規(guī)定申請(qǐng)辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔(dān)因個(gè)人保管使用不善等原因引起的公務(wù)卡有關(guān)費(fèi)用。

（二）執(zhí)行公務(wù)所需支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算和報(bào)銷，并接受單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部和財(cái)政部門對(duì)公務(wù)支出的監(jiān)督管理。

（三）因離職、退休等原因離開(kāi)所在單位，應(yīng)按單位領(lǐng)導(dǎo)要求清理公務(wù)活動(dòng)中的債權(quán)債務(wù)，及時(shí)歸還公務(wù)卡銀行欠款和辦理停止公務(wù)使用手續(xù)。停止公務(wù)使用后，根據(jù)個(gè)人需要并經(jīng)發(fā)卡行同意，該卡仍可作為個(gè)人信用卡使用。

（四）遵守國(guó)家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

第三十五條 嚴(yán)禁將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍、違規(guī)辦理公務(wù)卡報(bào)銷業(yè)務(wù)或查詢、泄漏本單位公務(wù)卡持卡人的私人交易信息；嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意透支、拖欠還款、違規(guī)套現(xiàn)或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報(bào)銷；嚴(yán)禁發(fā)卡行對(duì)外泄漏與公務(wù)卡支出有關(guān)的各種數(shù)據(jù)資料。違反規(guī)定的，追究部門負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。

第六章 附則

第三十六條 省級(jí)預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的相關(guān)制度，制定本單位公務(wù)卡報(bào)銷管理細(xì)則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，并認(rèn)真做好對(duì)本單位持卡人的宣傳培訓(xùn)等工作。第三十七條 本辦法未盡事宜，有相關(guān)規(guī)定的，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒(méi)有相關(guān)規(guī)定的，由省財(cái)政廳會(huì)同中國(guó)人民銀行本地中心支行負(fù)責(zé)解釋。

第三十八條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第三篇：公務(wù)卡管理實(shí)施細(xì)則

公務(wù)卡管理實(shí)施細(xì)則（試行）

為了進(jìn)一步適應(yīng)國(guó)庫(kù)集中收付制度改革，規(guī)范我院財(cái)務(wù)管理，提高公務(wù)支出透明度，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，根據(jù)《陜西省省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（陜財(cái)辦庫(kù)?2007?34號(hào)）精神，結(jié)合我院財(cái)務(wù)管理和資金結(jié)算方式實(shí)際情況，特制定公務(wù)卡管理實(shí)施細(xì)則。本辦法所稱公務(wù)卡,是指省我院在職工作人員持有的,主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。

一、公務(wù)卡的開(kāi)立

凡符合持卡條件的職工都可辦理公務(wù)卡，并使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)。公務(wù)卡辦理的范圍為我院在職的正式職工。聘用臨時(shí)工和借用外單位人員不能辦理公務(wù)卡。公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制，依照下列程序辦理：

1、職工填寫(xiě)公務(wù)卡開(kāi)卡申請(qǐng)書(shū)，所在部門負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)后報(bào) 人事處進(jìn)行資格審查。

2、申請(qǐng)人持審查后的申請(qǐng)書(shū)到財(cái)務(wù)處填寫(xiě)發(fā)卡銀行公務(wù)卡申請(qǐng)表，并與銀行簽訂公務(wù)卡合約。

3、持相關(guān)資料到財(cái)務(wù)部門辦理開(kāi)卡手續(xù)。

4、公務(wù)卡申辦成功后，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號(hào)等信息統(tǒng)一維護(hù)到發(fā)卡行的系統(tǒng)中。

二、公務(wù)卡的使用和管理

1、公務(wù)卡的透支額度由我院與開(kāi)卡銀行統(tǒng)一約定。特殊崗位人員的透支額度為5萬(wàn)元，其他人員的透支額度為2萬(wàn)元。2、公務(wù)卡由個(gè)人自行妥善保管，只限本人使用。由本人設(shè)置密碼，公務(wù)卡遺失時(shí)持卡人應(yīng)及時(shí)向銀行掛失和補(bǔ)辦，并通過(guò)財(cái)務(wù)部門及時(shí)通知發(fā)卡行維護(hù)相關(guān)信息。

3、公務(wù)卡主要用于單位公務(wù)支出結(jié)算，但只有經(jīng)過(guò)審批同意的公務(wù)活動(dòng)支出方可辦理報(bào)銷手續(xù)。在未辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)之前，無(wú)論是公務(wù)消費(fèi)還是個(gè)人消費(fèi)均屬個(gè)人行為，單位不承擔(dān)由此導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)、法律等責(zé)任。持卡人必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，否則由此產(chǎn)生的透支款項(xiàng)利息及手續(xù)費(fèi)等一切費(fèi)用由持卡人承擔(dān)。

4、公務(wù)卡也可用于個(gè)人消費(fèi)結(jié)算，但由此產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)均由個(gè)人承擔(dān)，透支本息和相關(guān)費(fèi)用由發(fā)卡行向持卡人本人收取。

5、持卡人不得通過(guò)公務(wù)卡透支提取現(xiàn)金，若有透支提取現(xiàn)金的行為，視同個(gè)人消費(fèi)，單位不予報(bào)銷相關(guān)的手續(xù)費(fèi)、利息等。

6、持卡人有責(zé)任獲取并妥善保管公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票），因公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）丟失造成不能及時(shí)報(bào)銷還款的，責(zé)任由持卡人承擔(dān)。

7、發(fā)卡行免息還款期最長(zhǎng)為50天。

8、持卡人最遲應(yīng)于每月8日前整理上月所有公務(wù)消費(fèi)相關(guān)單據(jù)，按照既定的財(cái)務(wù)審批程序，進(jìn)行審批報(bào)銷。

9、持卡人因出差在外或其他特殊原因，確實(shí)無(wú)法在規(guī)定日期內(nèi)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)的，可通過(guò)傳真等書(shū)面方式委托本部門人員，先辦理借款手續(xù)，向發(fā)卡行還款，然后在辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)沖銷其借款。

10、財(cái)務(wù)部門按月核對(duì)由發(fā)卡行提供的公務(wù)卡對(duì)賬單，及時(shí)辦理向個(gè)人公務(wù)卡還款的相關(guān)手續(xù)。

11、因調(diào)離、退休等原因離開(kāi)本單位，應(yīng)按要求及時(shí)清理公務(wù)卡的債權(quán)債務(wù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門確認(rèn)后，通知發(fā)卡行停止該公務(wù)卡的使用。

三、個(gè)人公務(wù)卡的使用范圍

1、原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、省外培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、水電費(fèi)、交通費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)及其他零星商品和服務(wù)購(gòu)買支出，原則上都應(yīng)使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)。單位職工在公務(wù)公務(wù)中墊付的現(xiàn)金用出差補(bǔ)助等其他現(xiàn)金支出，可通過(guò)公務(wù)卡報(bào)銷還款，一般情況下不再使用現(xiàn)金結(jié)算。

2、我院公務(wù)卡持卡人公務(wù)消費(fèi)時(shí)，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并明確開(kāi)支用途、金額大小等，不得超范圍、超限額開(kāi)支。

3、部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及公用經(jīng)費(fèi)包干管理的有關(guān)規(guī)定，對(duì)本部門公務(wù)卡持卡人的公務(wù)消費(fèi)行為進(jìn)行管理和審核，嚴(yán)格控制支出，防止支出的隨意性，保證公務(wù)消費(fèi)資金控制在部門包干經(jīng)費(fèi)范圍之內(nèi)。

4、持卡人在進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時(shí)，應(yīng)盡可能選擇具備刷卡環(huán)境的商家和服務(wù)單位，以減少現(xiàn)金的支出。

四、公務(wù)卡結(jié)算和報(bào)銷程序

使用公務(wù)卡結(jié)算，不改變現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度和報(bào)銷流程。持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)，在財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷前均屬個(gè)人消費(fèi)行為，與單位無(wú)關(guān)。只有在財(cái)務(wù)部門按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度審核后，這種消費(fèi)才屬于公務(wù)消費(fèi)行為，才能予以報(bào)銷還款。對(duì)于不符合規(guī)定的消費(fèi)和超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的部分，由持卡人自行承擔(dān)。

1、持卡人在因公務(wù)活動(dòng)使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)取得本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）和相應(yīng)的原始發(fā)票。

2、持卡人在公務(wù)消費(fèi)后應(yīng)盡快辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，持正規(guī)報(bào)銷發(fā)票和經(jīng)本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票），按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定審核報(bào)銷。

3、持卡人在辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，既有現(xiàn)金消費(fèi)又有公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)根據(jù)不同的結(jié)算方式，分別填制報(bào)銷憑證審批報(bào)銷，以便于財(cái)務(wù)部門、職工與銀行對(duì)賬和進(jìn)行賬務(wù)處理。

4、持卡人在財(cái)務(wù)部門交付報(bào)銷憑證時(shí)，應(yīng)辦理報(bào)銷憑證登記手續(xù)，注明現(xiàn)金消費(fèi)金額、刷卡消費(fèi)的金額及時(shí)間、公務(wù)卡交易憑條（pos機(jī)小票）號(hào)碼等，以明確責(zé)任，便于提示劃款和查詢資金到賬情況。

5、財(cái)務(wù)部門按規(guī)定對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核后，對(duì)符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財(cái)務(wù)制度規(guī)定的支出予以報(bào)銷。

6、財(cái)務(wù)人員通過(guò)公務(wù)卡管理系統(tǒng)，編制“還款明細(xì)表”，生成“還款匯總表”，并以電子文檔形式將“還款明細(xì)表”和“還款匯總表”提交發(fā)卡行。在公務(wù)卡到期還款日三個(gè)工作日前，將加蓋公章的“還款匯總表”，通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付資金清算系統(tǒng)向公務(wù)卡賬戶進(jìn)行還款結(jié)算，完成報(bào)銷程序。

6、“還款明細(xì)表”應(yīng)包含流水號(hào)、集中支付系統(tǒng)單位編碼、零余額賬戶賬號(hào)、持卡人姓名、公務(wù)卡號(hào)、交易日期、交易金額、報(bào)銷金額、商戶名稱、預(yù)算管理類型、預(yù)算科目（功能分類和經(jīng)濟(jì)分類）、項(xiàng)目分類、用途、備注等要素。

7、“還款匯總表”在“還款明細(xì)表”的基礎(chǔ)上生成，應(yīng)包含還款記錄序號(hào)，持卡人姓名、公務(wù)卡號(hào)、報(bào)銷金額、預(yù)算科目（功能分類）、支票號(hào)碼、匯總還款金額等要素。

8、“還款匯總表”電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致。還款匯總表必須從公務(wù)卡管理系統(tǒng)直接打印，不得另行編輯或下載修改打印。

五、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理

(一)實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，一般情況下單位不再使用現(xiàn)金結(jié)算。屬于下列情況之一，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)與財(cái)務(wù)部門審核同意后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算：

1、確需使用現(xiàn)金發(fā)放的慰問(wèn)金或其他撫恤救濟(jì)性支出；

2、確需使用現(xiàn)金支付的個(gè)人勞務(wù)費(fèi)、講課費(fèi)、咨詢費(fèi)等支出；

3、確需使用現(xiàn)金支付給臨時(shí)聘用人員的費(fèi)用；

4、在個(gè)別確實(shí)不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生的1000元以下零星支出；

5、職工差旅補(bǔ)助費(fèi)；、其他特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)的支出項(xiàng)目。

(二)實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，原則上不再向職工個(gè)人辦理現(xiàn)金借款。不具備刷卡環(huán)境而又確需進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時(shí)，由個(gè)人先行墊付資金，而后按照財(cái)務(wù)報(bào)銷程序進(jìn)行報(bào)銷。

六、公務(wù)卡實(shí)施的時(shí)間

根據(jù)省財(cái)政要求的工作進(jìn)度安排，我院公務(wù)卡使用從2012年6月30日起試行。

第四篇：公務(wù)卡

公務(wù)卡知識(shí)問(wèn)答

1、公務(wù)卡是一種什么銀行卡？

答：公務(wù)卡是一種貸記卡（信用卡）。貸記卡不同于需要先存款再消費(fèi)的借記卡（儲(chǔ)蓄卡），貸記卡的主要特點(diǎn)是有透支功能，即在透支額度內(nèi)不需要預(yù)先存款可刷卡消費(fèi)，持卡人只需要在透支免息期內(nèi)按時(shí)還款即可。

2、公務(wù)卡與普通信用卡有什么區(qū)別？

答：公務(wù)卡是金融機(jī)構(gòu)為行政事業(yè)單位及其在職職工發(fā)放，主要用于公務(wù)活動(dòng)開(kāi)支的一種貸記卡。除了普通信用卡所具有的透支額度與透支免息期功能外，公務(wù)卡與普通信用卡的主要區(qū)別，一是公務(wù)卡的持卡人為行政事業(yè)單位的在職職工，開(kāi)卡時(shí)必須由單位確認(rèn)其身份；二是公務(wù)卡主要用于公務(wù)活動(dòng)開(kāi)支；三是我市推行的公務(wù)卡是銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡；四是公務(wù)卡享受銀行免收年費(fèi)、到期免費(fèi)換卡等優(yōu)惠。

3、公務(wù)卡可以用于個(gè)人消費(fèi)么？

答：公務(wù)卡在滿足公務(wù)支出的前提下，可以用于個(gè)人消費(fèi)支出，但個(gè)人消費(fèi)部分由自己承擔(dān)，不得作為公務(wù)報(bào)銷。

4、公務(wù)卡結(jié)算的適用范圍是什么？

答：公務(wù)卡的使用范圍主要是行政事業(yè)單位原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的零星商品服務(wù)支出，包括差旅費(fèi)、招待費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、咨詢費(fèi)、租賃費(fèi)、郵電費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、維修費(fèi)等費(fèi)用。

5、公務(wù)卡結(jié)算的基本程序是什么？

答：第一步，經(jīng)有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，行政事業(yè)單位職工因公務(wù)活動(dòng)的需要，使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)，應(yīng)取得相應(yīng)報(bào)銷憑證和經(jīng)職工消費(fèi)簽名的消費(fèi)交易憑條（即銀聯(lián)小票）。

第二步，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，職工持發(fā)票、交易憑證、報(bào)銷的相關(guān)憑證等到本部門財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)報(bào)銷。

第三步，行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)部門根據(jù)交易憑條的“交易日期”、“卡號(hào)”、“系統(tǒng)跟蹤號(hào)（流水號(hào)）”和“消費(fèi)金額”，通過(guò)集中支付系統(tǒng)提取相應(yīng)的公務(wù)消費(fèi)信息，按規(guī)定進(jìn)行審核后，對(duì)符合公務(wù)卡結(jié)算范圍的財(cái)務(wù)制度規(guī)定的支出予以報(bào)銷。對(duì)不予報(bào)銷的部分，由職工自行償還。

6、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后對(duì)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理有什么影響？ 答：公務(wù)卡結(jié)算方式對(duì)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的影響，可概括為兩句話：第一句是“兩個(gè)基本不變”，即現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度和報(bào)銷流程基本不變，現(xiàn)行會(huì)計(jì)核算辦法基本不變；第二句是“一個(gè)嚴(yán)格管理”，即對(duì)現(xiàn)金的使用實(shí)行嚴(yán)格管理。

7、為什么說(shuō)公務(wù)卡結(jié)算能夠提高公務(wù)支出的透明度？

答：實(shí)行公務(wù)卡計(jì)算方式后，一般情況下行政事業(yè)單位不再使用現(xiàn)金結(jié)算。作為一種電子化的支付手段，公務(wù)卡刷卡消費(fèi)的所有信息，包括消費(fèi)商戶名稱、消費(fèi)日期、消費(fèi)金額、消費(fèi)地點(diǎn)等均會(huì)被真實(shí)、全面地記錄下來(lái)。單位財(cái)務(wù)部門在報(bào)銷時(shí)通過(guò)集中支付系統(tǒng)的公務(wù)卡報(bào)銷流程自動(dòng)提取上述信息，對(duì)公務(wù)消費(fèi)進(jìn)行更全面、有效的審核，提高公務(wù)支出的透明度，堵塞管理漏洞。

8、為什么說(shuō)公務(wù)卡結(jié)算方式不改變現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度？ 答：公務(wù)卡是以職工個(gè)人名義開(kāi)設(shè)的，在沒(méi)有經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的公務(wù)消費(fèi)情況下，職工刷卡消費(fèi)行為完全屬于個(gè)人行為，與單位財(cái)務(wù)部門及財(cái)政部門無(wú)關(guān)。進(jìn)入報(bào)銷環(huán)節(jié)后，單位財(cái)務(wù)部門要按照現(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理制度與程序?qū)珓?wù)卡刷卡消費(fèi)行為進(jìn)行合規(guī)性審核，確定屬于公務(wù)消費(fèi)行為后才能報(bào)銷；對(duì)審核認(rèn)定不屬于公務(wù)消費(fèi)行為的，由持卡人負(fù)責(zé)還款，單位財(cái)務(wù)部門與財(cái)政部門不承擔(dān)還款責(zé)任。因此，公務(wù)卡只是一種新型的結(jié)算方式，并不改變現(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理制度。

9、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，行政事業(yè)單位可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算方式的范圍是什么？

答：由于用卡環(huán)境等因素的限制，行政事業(yè)單位難以在短期內(nèi)完全避免現(xiàn)金結(jié)算。因此，新財(cái)辦庫(kù)【2008】4號(hào)文件規(guī)定，屬于下列情況之一的，市級(jí)行政事業(yè)單位可繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算：

（一）發(fā)放慰問(wèn)金或其他撫恤救濟(jì)性支出；

（二）發(fā)放給非本單位職工、單筆金額在1000元以下的一次性費(fèi)用；

（三）支付給單位臨時(shí)聘用人員（不含長(zhǎng)期聘用人員）的費(fèi)用；

（四）在不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生的零星支出；

（五）其他特殊情況確需使用現(xiàn)金的。

10、職工可以開(kāi)設(shè)多張公務(wù)卡嗎？

答：公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”，職工不能開(kāi)設(shè)多張公務(wù)卡。

11、如果單位職工已經(jīng)持有普通信用卡，還需要開(kāi)設(shè)個(gè)人公務(wù)卡嗎？

答：需要。原因有二：一是為了保障金融信息安全加強(qiáng)對(duì)公務(wù)卡監(jiān)控和管理，我市規(guī)定公務(wù)卡統(tǒng)一使用銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡，而目前的普通信用卡多數(shù)不是銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡。二是財(cái)政部門與銀聯(lián)部門要登記所有公務(wù)卡的相關(guān)信息，并將公務(wù)卡的公務(wù)消費(fèi)從銀聯(lián)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中提取到國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)上，以便行政事業(yè)單位在報(bào)銷時(shí)提取和查詢。如果使用普通信用卡，行政事業(yè)單位就無(wú)法通過(guò)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)提取和查詢公務(wù)消費(fèi)信息，不能完成公務(wù)卡報(bào)銷業(yè)務(wù)。

12、離退休人員可以開(kāi)設(shè)公務(wù)卡嗎？

答：新財(cái)辦庫(kù)【2008】4號(hào)文件規(guī)定，公務(wù)卡的開(kāi)卡人為行政事業(yè)單位在職職工。離退休人員不屬于在職職工，因此不再開(kāi)設(shè)公務(wù)卡。

13、行政事業(yè)單位及職工開(kāi)設(shè)公務(wù)卡后，還要經(jīng)過(guò)什么程序才能實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算？

答：第一步，公務(wù)卡登記。行政事業(yè)單位及職工開(kāi)卡后，發(fā)卡銀行要按照規(guī)定將下述內(nèi)容報(bào)送行政事業(yè)單位，由單位將相關(guān)信息錄入到公務(wù)卡支付系統(tǒng)，具體內(nèi)容有：?jiǎn)挝幻Q、開(kāi)卡人姓名、卡號(hào)、身份證號(hào)。第二步，進(jìn)入集中支付系統(tǒng)。下載公務(wù)卡消費(fèi)信息，辦理公務(wù)卡結(jié)算和報(bào)銷程序。

14、行政事業(yè)單位職工調(diào)換工作單位后，原公務(wù)卡怎么處理？ 答：職工調(diào)換工作單位或辦理離退休或辭職后，原單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知本單位公務(wù)卡代理銀行，由銀行應(yīng)將公務(wù)卡更變情況報(bào)告本級(jí)財(cái)政部門與銀聯(lián)，同時(shí)銀行根據(jù)本行規(guī)程將職工的公務(wù)卡轉(zhuǎn)（換）為普通信用卡。公務(wù)卡轉(zhuǎn)（換）為普通信用卡后，不再享受免公務(wù)卡免年費(fèi)等特殊優(yōu)惠，財(cái)政部門也不再提取相應(yīng)的刷卡消費(fèi)信息。如果該職工換到別的行政事業(yè)單位工作，改職工應(yīng)在新的單位重新申請(qǐng)開(kāi)設(shè)公務(wù)卡；如果該職工調(diào)換到本地區(qū)本級(jí)次其他行政事業(yè)單位，且新單位的發(fā)卡銀行與原單位的發(fā)卡銀行為同一銀行，那么職工就不必重新開(kāi)卡，銀行也不必將公務(wù)卡轉(zhuǎn)（換）為普通信用卡，只需單位通知發(fā)卡銀行向財(cái)政部門與銀聯(lián)變更相應(yīng)公務(wù)卡登記信息即可。

15、怎樣啟用公務(wù)卡？

答：在拿到新卡（包括毀損補(bǔ)卡、掛失補(bǔ)卡、自動(dòng)換卡、提前換卡）后，首先，應(yīng)確認(rèn)卡面正面的凸起拼音姓名與您填寫(xiě)在申請(qǐng)表上的是否相同，若發(fā)現(xiàn)兩者有任何不同時(shí)，請(qǐng)立即聯(lián)系發(fā)卡銀行予以更換。其次，您應(yīng)該在公務(wù)卡背面的簽字條上簽上自己的名字，并盡量與申請(qǐng)表上的簽名保持一致。最后，大多數(shù)的發(fā)卡銀行都規(guī)定新卡必須完成“卡啟用（激活）”操作，這種規(guī)定是保證新卡在寄送過(guò)程中不會(huì)被他人盜用的保障，請(qǐng)您依照指示通過(guò)電話或網(wǎng)絡(luò)等完成開(kāi)卡程序。完成后，您就可以進(jìn)行第一筆刷卡交易。

16、什么是公務(wù)卡的免息期？

答：公務(wù)卡消費(fèi)有四個(gè)時(shí)間概念，分別是交易日、記賬日、賬單日和還款日。交易日，是指持卡人實(shí)際刷卡消費(fèi)的日期；記賬日，只是銀行把持卡人的交易記在賬上的日期，一般在交易日后的一直兩天；賬單日，只是銀行對(duì)持卡人每月（按上一個(gè)月的賬單日到本月的賬單日計(jì)算）持卡消費(fèi)交易“算總賬”的日期；還款日，是指持卡人最后的還款期限。賬單日與還款日之間的間隔一般是20天左右。公務(wù)卡屬于貸記卡，可以先透支后還款，享受免息期。免息期是指銀行記賬日至還款日之間的時(shí)間。因?yàn)樗⒖ㄏM(fèi)的時(shí)間有先有后，所以享有的免息期長(zhǎng)短不同。比如，某信用卡賬單日為每月15號(hào)，還款日為每月5日。如果您在3月12日刷卡交易1000元，銀行將這筆消費(fèi)于3月13日記至您的公務(wù)卡賬戶上，這1000元將在3月15日的賬單上列出，您最遲可以在4月5日還款，這筆消費(fèi)的免息期就是24天（記賬日3月13日至還款日4月5日）。

17、怎么才能享受公務(wù)卡的免息期？

答：并不是所有的公務(wù)卡刷卡消費(fèi)均能享受免息期，要享受免息期，必須在還款日前全額還款。如果還款日前沒(méi)有全額還款或選擇了最低還款額（最低還款額為全部應(yīng)還金額的10%）還款，則您不再享受免息期，銀行將從記賬日起按照全部應(yīng)還金額的日萬(wàn)分之五收取循環(huán)利息。如果連最低還款額都未還足，銀行還要按照最低還款額與實(shí)際歸還額差額的百分之五加收滯納金，并影響持卡人使用。我市規(guī)定，公務(wù)卡的公務(wù)消費(fèi)一律全額還款。為了避免不必要的循環(huán)利息，建議您對(duì)個(gè)人消費(fèi)選擇全額還款，而不選擇最低還款額還款。

18、使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)時(shí)要注意什么？

答：當(dāng)您將卡片交給商戶收銀員時(shí)，請(qǐng)盡量讓卡片保持在您的視線范圍內(nèi)，養(yǎng)成刷卡不離眼的習(xí)慣，并留意收銀員刷卡的次數(shù)，若有任何疑問(wèn)，可立即聯(lián)絡(luò)您的發(fā)卡銀行確認(rèn)交易記錄。當(dāng)您拿到商戶交回的消費(fèi)交易憑條及卡片時(shí)，請(qǐng)先確認(rèn)是否為您的卡片，同時(shí)應(yīng)該核對(duì)及確認(rèn)交易憑條上的金額及幣別是否有誤。在交易憑條上簽名時(shí)，簽名應(yīng)與卡片背面的簽名盡量一致。在任何的情況下，都不要在沒(méi)有消費(fèi)金額的交易憑條上簽名。

19、遇到商戶不具備刷卡條件怎么辦？

答：我市規(guī)定，在公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍內(nèi)，行政事業(yè)單位原則上只在具有刷卡條件的商戶進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)。對(duì)確實(shí)不具備刷卡條件的公務(wù)消費(fèi)活動(dòng)，單位職工應(yīng)先行墊付現(xiàn)金完成交易，在報(bào)銷時(shí)單位財(cái)務(wù)部門將款項(xiàng)支付至職工的借記卡賬戶，不得以現(xiàn)金支付。情況特殊時(shí)，職工可向單位申請(qǐng)預(yù)借現(xiàn)金，但借款同樣應(yīng)支付至職工的借記卡賬戶。

20、公務(wù)卡可以提取現(xiàn)金么？

答：公務(wù)卡可以提取現(xiàn)金。但公務(wù)卡提現(xiàn)行為，視同個(gè)人消費(fèi)行為，單位財(cái)務(wù)部門原則上不予報(bào)銷。

21、為什么要妥善保管刷卡消費(fèi)的交易憑條？

答：實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，請(qǐng)您務(wù)必妥善保管刷卡消費(fèi)的交易憑條。首先，交易憑條是您每月與銀行賬單進(jìn)行核對(duì)的依據(jù)，如果發(fā)現(xiàn)賬單錯(cuò)誤，您應(yīng)憑交易憑條及時(shí)與發(fā)卡銀行聯(lián)系；其次，單位財(cái)務(wù)人員在報(bào)銷時(shí)要根據(jù)您的交易憑條提取消費(fèi)信息，并將交易憑條作為會(huì)計(jì)原始憑證入賬，如果沒(méi)有交易憑條，將影響您的報(bào)銷和財(cái)務(wù)人員的賬務(wù)處理；最后，如果您將公務(wù)卡用于個(gè)人消費(fèi)，交易憑條也不應(yīng)隨意丟棄，因?yàn)榻灰讘{條上有卡號(hào)等重要信息，隨意丟棄交易憑條可能會(huì)給銀行卡犯罪分子有可乘之機(jī)。

22、公務(wù)卡還款有哪幾種方式？

答：公務(wù)卡的還款方式有兩種，一種是轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金還款，另一種是銀行扣繳還款。選擇前一種還款方式的，公務(wù)消費(fèi)還款由單位財(cái)務(wù)部門在報(bào)銷時(shí)向公務(wù)卡賬戶轉(zhuǎn)賬完成，個(gè)人消費(fèi)還款由您自行通過(guò)現(xiàn)金繳款或轉(zhuǎn)賬方式完成；選擇后一種還款方式，無(wú)論公務(wù)消費(fèi)還款還是個(gè)人消費(fèi)還款，均有公務(wù)卡代理銀行根據(jù)您的授權(quán)在還款日前自動(dòng)從您指定的還款賬戶扣繳完成。如果您選擇了后一種還款方式，單位財(cái)務(wù)部門在報(bào)銷時(shí)就不向您的公務(wù)卡賬戶轉(zhuǎn)賬，而且向您指定的扣繳賬戶轉(zhuǎn)賬。

23、因公務(wù)卡還款不及時(shí)而產(chǎn)生的循環(huán)利息和滯納金，應(yīng)由誰(shuí)負(fù)擔(dān)？

答：持卡人使用公務(wù)卡結(jié)算的各項(xiàng)公務(wù)支出，必須在規(guī)定的透支免息期內(nèi)（銀行記賬日至發(fā)卡行規(guī)定的到期還款日之間的期限），持合規(guī)的報(bào)銷憑證和經(jīng)本人簽名的消費(fèi)交易憑條，按照先行財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)，因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息由持卡人承擔(dān)，若個(gè)人已報(bào)銷，而單位未能及時(shí)還款造成的罰息由單位承擔(dān)。若因代理銀行未能及時(shí)向相關(guān)公務(wù)卡賬戶還款而產(chǎn)生的罰息由代理銀行承擔(dān)。行政事業(yè)單位應(yīng)制定本單位內(nèi)部的公務(wù)卡管理辦法，對(duì)公務(wù)卡報(bào)銷的時(shí)間以及一些特殊情況的處理作出具體規(guī)定。為避免還款不及時(shí)形成罰息，建議預(yù)算單位應(yīng)在免息到期3日及時(shí)報(bào)銷還款。

24、如果遺失了公務(wù)卡怎么辦？

答：我市要求公務(wù)卡代理銀行提供“失卡零風(fēng)險(xiǎn)”服務(wù)，即公務(wù)卡掛失后被冒用、盜用的所有風(fēng)險(xiǎn)和損失由發(fā)卡行承擔(dān)；如果您遺失了公務(wù)卡，請(qǐng)盡快撥打發(fā)卡銀行服務(wù)電話進(jìn)行掛失處理。有的銀行還要求在電話掛失后進(jìn)行正式掛失，正式掛失需要您本人或委托他人到發(fā)卡銀行（或指定網(wǎng)點(diǎn)）辦理，具體的事宜您可咨詢發(fā)卡銀行。

25、如果使用公務(wù)卡進(jìn)行個(gè)人消費(fèi)，能夠保證消費(fèi)信息的私密性嗎？

答：可以。我市規(guī)定個(gè)人公務(wù)卡主要用于公務(wù)消費(fèi)，也可以用于個(gè)人消費(fèi)。對(duì)于個(gè)人消費(fèi)信息，只要不對(duì)外提供消費(fèi)交易憑條，單位財(cái)務(wù)部門是無(wú)法取得相應(yīng)消費(fèi)信息的。同時(shí)，銀行、銀聯(lián)等部門將按照現(xiàn)行規(guī)定為持卡人消費(fèi)信息保密。

第五篇：公務(wù)卡使用管理規(guī)定

公務(wù)卡是指預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。

確切的說(shuō)，公務(wù)卡是一種貸記卡。貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)，后還款的信用卡。它具有以下特點(diǎn)：先消費(fèi)后還款，享有免息繳款期（最長(zhǎng)可達(dá)56天），并設(shè)有最低還款額，客戶出現(xiàn)透支可自主分期還款。

公務(wù)卡與普通信用卡的主要區(qū)別，一是公務(wù)卡的持卡人為預(yù)算單位的工作人員，申請(qǐng)辦卡時(shí)必須由單位確認(rèn)其身份；二是公務(wù)卡主要用于公務(wù)活動(dòng)開(kāi)支；三是公務(wù)卡享受銀行免收年費(fèi)、到期免費(fèi)換卡、存款本地本行取現(xiàn)免手續(xù)費(fèi)、免費(fèi)提供短信息等優(yōu)惠服務(wù)。

公務(wù)卡制度的適用范圍是什么？

預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)和5萬(wàn)元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購(gòu)買支出等，一般應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)銀行卡受理環(huán)境等情況，積極擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。

自治區(qū)本級(jí)預(yù)算單位購(gòu)買飛機(jī)票，支付住宿費(fèi)、會(huì)議費(fèi)，向政府采購(gòu)定點(diǎn)供應(yīng)商支付貨款等支出，應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。

公務(wù)卡使用及報(bào)銷管理規(guī)定

一、公務(wù)卡刷卡支付范圍：公務(wù)卡的公務(wù)支出，主要是指本單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)和零星購(gòu)買支出等。

二、公務(wù)卡的使用和管理

1、公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名管理。對(duì)新增工作人員，應(yīng)及時(shí)辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)手續(xù)；對(duì)調(diào)離本單位的人員，人教科及時(shí)通知持卡人辦理相關(guān)變更或注銷手續(xù)，還請(qǐng)卡內(nèi)債務(wù)。

2、公務(wù)卡只限本人使用，目前公務(wù)消費(fèi)實(shí)行公務(wù)卡和現(xiàn)金支付并行，但具備刷卡條件的，必須用公務(wù)卡刷卡支付；工作人員出差應(yīng)在具備刷卡功能的酒店住宿，并用公務(wù)卡刷卡結(jié)算；出差乘坐飛機(jī)的工作人員，購(gòu)機(jī)票必須使用公務(wù)卡刷卡或轉(zhuǎn)賬支付。

3、公務(wù)卡用于本局公務(wù)支出的結(jié)算，持卡人在規(guī)定的信用額度和免息期內(nèi)先消費(fèi)、后還款，持卡人在未按規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)之前，無(wú)論是公務(wù)消費(fèi)還是個(gè)人消費(fèi)均屬個(gè)人行為，個(gè)人承擔(dān)由此導(dǎo)致的全部責(zé)任。

三、公務(wù)卡支付與報(bào)銷管理

1、持卡人因公務(wù)活動(dòng)使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，取得本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）和相應(yīng)的原始發(fā)票，按財(cái)務(wù)報(bào)銷審批程序辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。

2、持卡人在公務(wù)消費(fèi)后，應(yīng)于15個(gè)工作日內(nèi)將公務(wù)消費(fèi)的正規(guī)原始發(fā)票及經(jīng)本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）、購(gòu)物明細(xì)或消費(fèi)清單等憑證，按財(cái)務(wù)報(bào)銷審批程序辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。

3、若遺失公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）的，持卡人可通過(guò)發(fā)卡行網(wǎng)點(diǎn)、電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢，并將獲取的“交易時(shí)間”、“交易金額”、“交易地點(diǎn)”等信息在財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證背面證明。

4、確因出差在外或其它特殊原因，確實(shí)無(wú)法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷手續(xù)的，可通過(guò)傳真等方式委托本局其他人員填制借款單，并提供持卡人姓名、卡號(hào)、消費(fèi)時(shí)間和每筆消費(fèi)金額的明細(xì)信息，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后先辦理借款手續(xù)，于免息還款期前先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，待持卡人回單位后及時(shí)補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)并沖銷其借款。

5、超過(guò)還款日還款的責(zé)任：因持卡人報(bào)銷不及時(shí)引起的，由持卡人承擔(dān)相應(yīng)的利息、滯納金等；因單位歸還款項(xiàng)不及時(shí)引起的，由單位承擔(dān)利息等費(fèi)用。

6、對(duì)確實(shí)不能采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡刷卡結(jié)算的公務(wù)消費(fèi)支出報(bào)銷審批程序：對(duì)確實(shí)不能使用公務(wù)卡的公務(wù)支出，經(jīng)辦人應(yīng)寫(xiě)《未使用公務(wù)卡結(jié)算審批報(bào)告》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審查證實(shí)后報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)辦人將審批后的《未使用公務(wù)卡結(jié)算審批報(bào)告》和原始發(fā)票，及時(shí)到計(jì)財(cái)科辦理報(bào)銷手續(xù)。

7、有下列情形之一所產(chǎn)生費(fèi)用不予報(bào)銷： —— 使用公務(wù)卡消費(fèi)按有關(guān)財(cái)務(wù)管理程序應(yīng)事先報(bào)批而未報(bào)批的；

——報(bào)銷費(fèi)用與提供的報(bào)銷憑證、公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）的內(nèi)容不符的；

——持卡人通過(guò)公務(wù)卡提取現(xiàn)金的手續(xù)費(fèi)；

——因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜所形成的支出和損失；

——其他不符合本局財(cái)務(wù)管理規(guī)定要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。

8、未盡事宜，在執(zhí)行中逐步完善。