第一篇：公務卡報銷結算管理暫行辦法

公務卡報銷結算管理暫行辦法

第一條 為了推行公務卡改革，規范我校公務卡報銷業務，減少現金支出，提高支付透明度，加強財務監管，同時方便報銷人報銷用款，根據《預算單位公務卡管理暫行辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務卡是指我院教職工持有的，主要用于日常公務支出的特種信用卡，可先消費后還款。持卡人無需預借現金，即可持卡透支消費結算。原使用現金、支票結算的公務消費支出，凡具備刷卡條件的，均應使用公務卡結算。凡屬公務卡強制結算目錄的（見附件）必須使用公務卡結算。

公務支出發生時，持卡人先通過公務卡結算，再憑發票等財務報銷憑證和公務卡刷卡憑證（POS簽購單）及時辦理財務報銷還款手續。同時，公務卡屬于個人信用卡，也可用于個人消費，但不得辦理財務報銷手續，由持卡人自行還款，單位不承擔私人消費行為所引起的一切責任。

第三條 公務卡實行“一人一卡”實名制管理，由財務處統一組織本院工作人員向發卡行申辦，并納入我院公務卡管理范圍。

只有單位統一辦理的公務卡，才能被納入“財政預算單位公務卡支持系統”進行管理，才能適用國家有關公務卡報銷的相關條款，而使用其他銀行卡進行消費結算的將被視同為現金結算方式。

我院教職工在入?；蛘{離時，應及時到財務處辦理公務卡的申領或停用等手續，因個人原因未及時申領公務卡而影響報銷的，由個人承擔責任。

第四條 持卡人應當妥善保管公務卡及其密碼，公務卡遺失或損毀后應由持卡人及時向發卡行辦理掛失補辦手續，并及時通知財務處。因掛失不及時造成的經濟損失，由持卡人個人承擔。

第五條 持卡人刷卡消費后應及時向財務處申請辦理報銷手續，因個人報銷不及時而造成的銀行罰息及個人信用損失，由持卡人個人承擔。

持卡人可在中行營業網點或通過網上銀行辦理“自動還款”注冊，也可將公務卡與其他中行賬戶進行綁定，當持卡人不能及時辦理報銷手續時，銀行系統可于每月免息還款到期日自動從該綁定賬戶扣除相應款項歸還至公務卡中，而不致產生銀行罰息及個人信用損失。

第六條 公務卡一般只用于公務消費中的轉賬支付結算，不允許提取現金。如發生提現業務，產生的相關費用由持卡人個人承擔。

實行公務卡結算報銷方式后，財務部門原則上不再辦理預借和報銷現金。第七條 公務卡結算報銷只是結算方式上的轉變，它不改變我院現行的財務管理制度和報銷審批程序。采購設備、房屋建筑物維修、改造工程等業務仍應按照我院相關管理制度的規定事先履行審批手續，符合政府集中采購條件的，必須進行政府集中采購，否則不予報銷。

第八條 教職工因出差在外或其它特殊原因，確實無法在規定的免息還款期內辦理財務報銷手續時，可委托本部門相關人員到財務處辦理報銷手續。因個人報賬不及時造成的銀行罰息等相關費用和個人信用受損，由持卡人承擔。

第九條 持卡人在辦理公務卡消費支出報銷業務時，應按照我院財務報銷的有關規定，在網上報銷系統中填寫報銷單（“結算方式”選擇“公務卡”），并同時附發票等財務報銷憑證和有關公務卡刷卡憑證（POS簽購單）。若刷卡憑證缺失，財務部門無法通過“預算單位公務卡支付系統”對該筆業務進行審核，故無法將其認定為公務卡結算支出，不能辦理報銷。

報銷人應按結算方式的不同，將公務卡支出的報銷單據與其他報銷單據分開粘貼。同為公務卡支出的報銷單據，應按持卡人和報銷業務內容不同分類粘貼。發票與刷卡憑證要配對粘貼(刷卡憑證在前)，多張刷卡憑證對應一張發票的，以及多張發票對應一張刷卡憑證的，也應按順序粘貼好(刷卡憑證在前)，并在發票或刷卡憑證右上角注明。發票與公務卡刷卡憑證金額應相符，如二者出現差異，以金額小者為準給予報銷。

第十條 持卡人在網上購物、網上訂票等無法取得刷卡憑證的，可將該公務卡網上銀行對賬單打印并將該筆支出業務標出（要求有卡號、姓名、商家名稱、刷卡日期和刷卡金額等信息），作為刷卡憑證與該筆業務的發票一并提交財務處審核報銷。

財務處在審核發票等財務報銷憑證的合法性的同時，根據刷卡憑證上的持卡人姓名、商家名稱、交易日期和交易金額等信息，通過“新鄉市預算單位公務卡支付系統”核對公務消費的真實性，經審核確認無誤后予以報銷，按報銷金額還款到報銷人的公務卡上。持卡人應根據銀行對賬單查詢公務卡消費報銷后的資金到賬情況，若有異常，應盡快報告財務處以便及時處理。

第十一條 有下列情形所產生費用由持卡人個人承擔，學校不予報銷：

1.使用公務卡用于個人消費部分；

2.報銷費用與提供的報銷憑證（發票、消費清單）、公務卡消費交易憑條（POS機小票）不符的；

3.持卡人透支提取現金（也即預借現金）所產生的本金、手續費、利息等；

4.因持卡人個人原因，未能在公務卡免息期內報銷還款，所造成的罰息和滯納金等；

5.因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導致公務卡被盜刷所形成的支出和損失；

6.其他不符合財務管理規定和要求或超出標準的消費。第十二條 本辦法自 2013年4月1日起 實行，由財務處負責解釋和修改。

第二篇：公務卡報銷結算管理辦法（定稿）

第一章 總則

第一條 為了推行公務卡改革，規范我校公務卡報銷業務，減少現金支出，提高支付透明度，加強財務監管，同時方便報銷人報銷用款，根據《預算單位公務卡管理暫行辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務卡是指我校教職工持有的，主要用于日常公務支出的特種信用卡，可先消費后還款。持卡人無需預借現金，即可持卡透支消費結算。原使用現金、支票結算的公務消費支出，凡具備刷卡條件的，均應使用公務卡結算。凡屬公務卡強制結算目錄的（見附件）必須使用公務卡結算。

公務支出發生時，持卡人先通過公務卡結算，再憑發票等財務報銷憑證和公務卡刷卡憑證（POS簽購單）及時辦理財務報銷還款手續。同時，公務卡屬于個人信用卡，也可用于個人消費，但不得辦理財務報銷手續，由持卡人自行還款，單位不承擔私人消費行為所引起的一切責任。

第二章 公務卡日常管理

第三條 公務卡實行“一人一卡”實名制管理，由財務科統一組織本校工作人員向發卡行申辦，并納入我校公務卡管理范圍。

只有單位統一辦理的公務卡，才能被納入“財政預算單位公務卡支持系統”進行管理，才能適用國家有關公務卡報銷的相關條款，而使用其他銀行卡進行消費結算的將被視同為現金結算方式。

第四條 持卡人應當妥善保管公務卡及其密碼，公務卡遺失或損毀后應由持卡人及時向發卡行辦理掛失補辦手續，并及時通知財務處。因掛失不及時造成的經濟損失，由持卡人個人承擔。

第五條 持卡人刷卡消費后應及時向財務科申請辦理報銷手續，因個人報銷不及時而造成的銀行罰息及個人信用損失，由持卡人個人承擔。

持卡人可在商行營業網點或通過網上銀行辦理“自動還款”注冊，也可將公務卡與其他商行賬戶進行綁定，當持卡人不能及時辦理報銷手續時，銀行系統可于每月免息還款到期日自動從該綁定賬戶扣除相應款項歸還至公務卡中，而不致產生銀行罰息及個人信用損失。

第六條 公務卡一般只用于公務消費中的轉賬支付結算，不允許提取現金。如發生提現業務，產生的相關費用由持卡人個人承擔。

實行公務卡結算報銷方式后，財務部門原則上不再辦理預借和報銷現金。

第三章 公務卡報銷管理

第七條 公務卡結算報銷只是結算方式上的轉變，它不改變我?，F行的財務管理制度和報銷審批程序。采購設備、房屋建筑物維修、改造工程等業務仍應按照我校相關管理制度的規定事先履行審批手續，符合政府集中采購條件的，必須進行政府集中采購，否則不予報銷。

第八條 教職工因出差在外或其它特殊原因，確實無法在規定的免息還款期內辦理財務報銷手續時，可委托本部門相關人員到財務處辦理報銷手續。因個人報賬不及時造成的銀行罰息等相關費用和個人信用受損，由持卡人承擔。

第九條 持卡人在辦理公務卡消費支出報銷業務時，應按照我校財務報銷的有關規定，在網上報銷系統中填寫報銷單（“結算方式”選擇“公務卡”），并同時附發票等財務報銷憑證和有關公務卡刷卡憑證（POS簽購單）。若刷卡憑證

缺失，財務部門無法通過“預算單位公務卡支付系統”對該筆業務進行審核，故無法將其認定為公務卡結算支出，不能辦理報銷。

報銷人應按結算方式的不同，將公務卡支出的報銷單據與其他報銷單據分開粘貼。同為公務卡支出的報銷單據，應按持卡人和報銷業務內容不同分類粘貼。發票與刷卡憑證要配對粘貼(刷卡憑證在前)，多張刷卡憑證對應一張發票的，以及多張發票對應一張刷卡憑證的，也應按順序粘貼好(刷卡憑證在前)，并在發票或刷卡憑證右上角注明。發票與公務卡刷卡憑證金額應相符，如二者出現差異，以金額小者為準給予報銷。

第十條 持卡人在網上購物、網上訂票等無法取得刷卡憑證的，可將該公務卡網上銀行對賬單打印并將該筆支出業務標出（要求有卡號、姓名、商家名稱、刷卡日期和刷卡金額等信息），作為刷卡憑證與該筆業務的發票一并提交財務處審核報銷。

財務科在審核發票等財務報銷憑證的合法性的同時，根據刷卡憑證上的持卡人姓名、商家名稱、交易日期和交易金額等信息，通過國庫支付系統核對公務消費的真實性，經審核確認無誤后予以報銷，按報銷金額開局轉賬支票。持卡人應根據銀行對賬單查詢公務卡消費報銷后的資金到賬情況，若有異常，應盡快報告財務科以便及時科理。

第四章 附則

第十一條 有下列情形所產生費用由持卡人個人承擔，學校不予報銷： 1.使用公務卡用于個人消費部分； 2.報銷費用與提供的報銷憑證（發票、消費清單）、公務卡消費交易憑條（POS機小票）不符的；

3.持卡人透支提取現金（也即預借現金）所產生的本金、手續費、利息等； 4.因持卡人個人原因，未能在公務卡免息期內報銷還款，所造成的罰息和滯納金等；

5.因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導致公務卡被盜刷所形成的支出和損失；

6.其他不符合財務管理規定和要求或超出標準的消費。

第十二條 本辦法自 2016年1月1日起 實行，由財務科負責解釋和修改。

第三篇：公務卡管理暫行辦法

公務卡管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步深化國庫集中支付制度改革，規范本單位財政授權支付業務，減少現金支付結算，提高支付透明度，加強財政監督，規范預算單位財務管理，根據《中央預算單位公務卡管理暫行辦法》（財庫[2007]63號）、《銀行卡業務管理辦法》（銀發[1999]17號）、《支付結算辦法》（銀發[1997]393號）等相關規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務卡，是指本單位工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡。

第三條 本單位財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出，包括差旅費、會議費、招待費和5萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購買支出等，一般應當使用公務卡結算。試點階段，因銀行卡受理環境等因素影響，可以采取公務卡結算方式為主，現金結算方式為輔的并行模式。隨著銀行卡受理環境的不斷改善，會逐漸擴大公務卡使用范圍，減少現金的使用。

第四條 公務卡管理的信息維護、財務報銷、銀行劃款和動態監控等業務，通過財政國庫管理系統中的公務卡管理子系統辦理。

第五條 持有公務卡的工作人員（以下統稱持卡人）應當妥善保管公務卡，規范使用公務卡辦理公務支出支付結算業務，并及時向單位領導計劃財務部申請辦理報銷手續。

第六條 財務部應依托公務卡管理系統，認真審核公務卡報銷事項，對于批準報銷的公務卡消費支出，應當按規定時間，通過零余額賬戶辦理向公務卡的還款手續。

第二章 發卡銀行的選擇及公務卡標準 第七條 公務卡的發卡銀行（以下簡稱“發卡行”）是指省財政廳按照本省財政廳預算單位公務卡應用推廣實施方案要求，確定的公務卡代理銀行。省財政廳負責與發卡行、本單位簽訂三方合作協議。

單位領導可選擇所在的零余額賬戶開戶銀行作為本單位的公務卡發卡銀行。

第八條 單位領導與發卡行要按照“持卡人員承擔用卡經濟責任、發卡銀行承擔掛失經濟風險、預算單位承擔公務還款責任、財政部門負責監督管理”的原則簽訂規范的代理服務協議，并報省財政廳備案。

第九條 為了保障金融信息安全，加強對公務卡的監控和管理，公務卡統一使用“62” 字開頭的“銀聯”標準的信用卡。本單位領導要與各發卡銀行確定統一的公務卡卡BIN代碼，統一的樣式報省財政廳和人民銀行本地中心支行備案。

第十條 公務卡實行免費開卡、免收年費、免擔保、免開存款賬戶、到期免費換卡。具有失卡零風險，多種還款方式和一般銀行貸記卡的其他功能，享受發卡銀行與銀聯的各項優惠活動。

第十一條 公務卡具有20-56天的透支免息期。具體透支免息期按照發卡行貸記卡相關規定辦理。

第三章 公務卡日常管理

第十二條 公務卡由單位領導計劃財務部統一向發卡行申辦。單位領導工作人員除有涉密任務外，原則上均應在計劃財務部統一組織下申請辦理公務卡。公務卡申辦成功并經單位領導計劃財務部確認后，由發卡行負責將持卡人姓名和卡號等信息反饋單位領導計劃財務部統一錄入或導入公務卡管理系統。公務卡管理系統由省財政廳統一管理和維護。

第十三條 在工作人員新增、調動、離退休時，計劃財務部應及時辦理公務卡的申領或停止使用手續，并上報省財政廳及時維護公務卡管理系統。

第十四條 公務卡主要用于公務支出的支付結算，公務支出發生后，由持卡人及時向計劃財務部申請辦理報銷手續。公務卡也可用于個人支付結算業務，但不得辦理財務報銷手續，單位領導不承擔個人消費引致的一切責任。

第十五條 公務卡的信用額度，由單位領導根據銀行卡管理規定和業務需要與發卡行協商設定。原則上每張公務卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元。持卡人在規定的信用額度和免息還款期內先支付，后還款。試點階段，公務卡原則上僅用于辦理人民幣支付結算業務。

第十六條 發卡行可根據持卡人資信情況對其公務卡信用額度進行調整，并及時通知持卡人和單位領導計劃財務部。調增信用額度須事前取得單位領導計劃財務部同意。

特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可通過計劃財務部提前向發卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發卡行有關規定執行。

第十七條 持卡人在執行公務中原則上不允許通過公務卡提取現金，只能用于轉賬支付。確有特殊需要，應當事前經過計劃財務部批準，未經批準的提現業務，提現手續費等費用由持卡人承擔。

第十八條 公務卡的卡片和密碼均由個人負責保管。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發卡行申請辦理。并通知計劃財務部及時維護公務卡管理系統。

第十九條 發卡行應按月向持卡人提供公務卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。

第二十條 持卡人對公務消費交易發生疑義，可按發卡行的相關規定等提出交易查詢。

第四章 公務卡財務報銷程序 第二十一條 對于差旅、會議、購買等公務支出，應在公務卡授信額度內，先通過公務卡結算，并須取得發票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證。

第二十二條 計劃財務部對于公務支出有事前審批要求的，持卡人應事先按要求履行相關審批手續。持卡人辦理公務卡支出報銷業務時，應當按照計劃財務部要求填寫報銷審批單，并附有關財務報銷憑證及公務卡消費憑證，按照規定的財務報銷程序報銷。

第二十三條 持卡人使用公務卡支付結算的公務支出，必須在發卡行規定的免息還款期前5個工作日內，到計劃財務部報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔；因單位領導計劃財務部報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位領導承擔。

第二十四條 確因工作需要，持卡人不能在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的，可由持卡人或其所在部門相關人員向計劃財務部提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，辦理相關借款手續，經計劃財務部審核批準，于免息還款期之前，先將資金轉入公務卡，持卡人返回單位后按單位領導規定補辦報銷手續。

第二十五條 計劃財務部工作人員應按以下程序辦理報銷還款手續：

（一）登陸國庫集中支付系統中的公務卡管理子系統，根據持卡人提供的公務卡卡號、交易日期、消費金額和POS簽購單流水號等信息，系統自動從系統提取公務卡消費信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后辦理報銷手續。

（二）根據批準報銷的公務卡支出，通過公務卡管理子系統編制《公務卡支出報銷審核明細表》。該表應包含預算單位名稱、報銷日期和公務卡號、持卡人姓名、交易日期、交易金額、POS簽購單流水號、商戶名稱、報銷金額、經濟科目、用途，以及編制人員、編制時間、復核人員、復核時間等要素。

辦理還款手續后，該表將自動補充還款憑證編號、預算文號、功能科目、資金渠道、資金性質、項目名稱、還款日期等要素。

（三）在《公務卡支出報銷審核明細表》基礎上選擇需辦理還款的公務卡生成《公務卡還款明細表》。該表應包含還款記錄序號、預算單位編號、預算單位國標碼、預算單位名稱、發卡行名稱、還款日期、總人數、匯總還款金額和公務卡號、持卡人姓名、還款金額、還款憑證號，以及制表人、復核人、負責人等要素。

（四）根據《公務卡還款明細表》簽發財政授權支付指令（支票等支付憑證），其中收款人統一填寫零余額賬戶代理銀行，經濟分類科目統一由公務卡管理系統直接生成。支付指令憑證上將由系統自動標注“公務卡”字樣，用于區別其他授權支付指令。

（五）將蓋章生效的紙質財政授權支付指令和《公務卡還款明細表》送達零余額賬戶代理銀行。同時將財政授權支付指令和《公務卡還款明細表》電子信息按照現行國庫集中支付網絡向零余額賬戶代理銀行傳輸。《公務卡還款明細表》電子信息與紙質信息必須確保一致，提交零余額賬戶代理銀行的《公務卡還款明細表》必須從公務卡管理系統直接打印，不得另行編輯或下載修改。

第二十六條 批準報銷的公務卡支出原則上在免息還款期的前5個工作日由計劃財務部統一辦理還款手續；對于確需提前還款的業務，計劃財務部可及時簽發財政授權支付指令辦理公務卡還款手續。

第二十七條 單位領導零余額賬戶代理銀行根據預算單位簽發的支付指令和《公務卡還款明細表》，于收到支付指令的當日，將資金支付到指定的公務卡賬戶。

第二十八條 因特殊原因導致發卡行當日無法將資金劃轉到公務卡賬戶，發卡行應于第二個工作日上午與單位領導計劃財務部溝通核實并重新劃款。3個工作日內仍無法完成劃款的，須及時通知單位領導計劃財務部，由計劃財務部按照財政授權支付業務流程，進行“財政授權支付憑證沖退”操作，向零余額賬戶辦理資金退回手續，恢復用款計劃額度。第二十九條

因向供應商退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項退回計劃財務部，并由計劃財務部及時退回單位零余額賬戶。持卡人退款的財務審核手續按所在單位領導內部財務制度規定執行。

第三十條

預算單位辦理公務卡報銷還款和資金退回等業務的賬務處理，按照《省財政廳關于印發〈我的省省級單位財政國庫管理制度改革試點會計核算暫行辦法〉的通知》（晉財庫［2003］26號）等規定執行。

第三十一條 發卡行應按照協議有關要求，將本行公務卡持卡人信息以及公務卡交易信息及時反饋至系統，本單位應當向財政廳動態監控系統及時、全面、準確反饋公務卡公務支出明細信息。

第三十二條 發卡行應以紙質或電子形式按月向本單位財務部提供公務卡還款信息對賬單。對賬單按照預算科目、日期、姓名、卡號、還款金額、退回金額等內容編制。

第五章 管理職責

第三十三條 單位領導各級部門應在“我的省公務卡應用推廣工作組”領導下，統一思想，提高認識，本辦法規定的職責，進一步加強協調配合，共同推進公務卡應用推廣工作的順利發展。

第三十四條 持卡人的主要職責是：

（一）按規定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管使用不善等原因引起的公務卡有關費用。

（二）執行公務所需支出，原則上應使用公務卡結算和報銷，并接受單位領導計劃財務部和財政部門對公務支出的監督管理。

（三）因離職、退休等原因離開所在單位，應按單位領導要求清理公務活動中的債權債務，及時歸還公務卡銀行欠款和辦理停止公務使用手續。停止公務使用后，根據個人需要并經發卡行同意，該卡仍可作為個人信用卡使用。

（四）遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規和本辦法有關規定，規范使用公務卡。

第三十五條 嚴禁將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規辦理公務卡報銷業務或查詢、泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規使用公務卡、惡意透支、拖欠還款、違規套現或將非公務支出用于公務報銷；嚴禁發卡行對外泄漏與公務卡支出有關的各種數據資料。違反規定的，追究部門負責人和直接責任人的行政責任，情節嚴重構成犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任。

第六章 附則

第三十六條 省級預算單位財務部門應根據本辦法規定，結合單位財務內部控制的相關制度，制定本單位公務卡報銷管理細則，加強財務管理，并認真做好對本單位持卡人的宣傳培訓等工作。第三十七條 本辦法未盡事宜，有相關規定的，按相關規定執行，沒有相關規定的，由省財政廳會同中國人民銀行本地中心支行負責解釋。

第三十八條 本辦法自發布之日起執行。

第四篇：湖北省衛生廳本級公務卡結算管理暫行辦法

湖北省衛生廳本級公務卡結算管理暫行辦法 2007年04月25日 15時44分 941 主題分類: 財稅審計 機關事務

“公務卡”

“結算管理”

湖北省衛生廳關于印發《省衛生廳本級公務卡結算管理暫行辦法》的通知

鄂衛發[2007]30號

廳機關各處室、廳各直管單位：

為進一步深化國庫集中支付制度改革，方便廳直機關公務消費，規范財政財務管理，控制廳機關及直管單位現金流量與現金風險，提高公務支出透明度，簡化財務結算和報銷流程，根據省政府、省紀委和省財政廳、中國人民銀行武漢分行關于推行公務卡的有關精神和要求，我們制定了《省衛生廳本級公務卡結算管理暫行辦法》?，F印發給你們，請遵照執行。

湖北省衛生廳

二〇〇七年四月二十四日

湖北省衛生廳本級公務卡結算管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為進一步深化國庫集中支付制度改革，方便干部職工公務開支，規范財政財務管理，控制廳機關及直管單位現金流量與現金風險，提高公務支出透明度，簡化財務結算和報銷流程,根據《湖北省財政廳、中國人民銀行武漢分行關于印發<湖北省行政事業單位實行公務卡結算方式實施方案>的通知》（鄂財庫發[2006]15號）、《湖北省財政廳、中國人民銀行武漢分行關于印發<湖北省省級行政事業單位實行公務卡結算方式管理辦法>的通知》（鄂財庫發[2006]19號）制訂本管理暫行辦法。

第二條 本辦法所稱廳本級指廳機關及直管單位,包括：衛生廳機關、衛生志編輯室、后勤中心、信息中心、衛管中心、血液中心、人才中心、省農合辦、省血吸蟲病防治辦公室。

第三條 公務卡是金融機構為行政事業單位及其在職職工發放、具有一定透支額度與透支免息期、主要用于公務活動開支的一種貸記卡。公務卡分為個人公務卡(以下簡稱“個人卡“)與單位公務卡（以下簡稱“單位卡“），個人卡是以職工個人名義開立的貸記卡，職工個人作為持卡人并承擔相應法律責任；單位卡是以廳名義開立的貸記卡，省衛生廳作為持卡人并承擔相應法律責任。

第四條 廳規劃財務處負責廳本級公務卡的管理、發放、收回與監督工作。

第五條 公務卡結算方式的適用范圍：原使用現金結算方式的零星商品服務支出，包括差旅費、招待費、培訓費、手續費等費用。其中：個人卡主要用于結算職工個人公務性支出，不得用于單位公共性支出；單位卡主要用于結算單位公共性支出，不得用于個人消費支出。

第六條 在公務卡結算方式的適用范圍內，公務卡原則上只在具有刷卡條件的商戶進行公務消費。

第二章 公務卡的開立與管理

第七條 為保障國庫集中支付的順利結算和公務卡的有序運做，省衛生廳試行確定招商銀行作為省衛生廳公務卡代理銀行。各公務卡持卡人對代理銀行服務態度、服務質量等方面存在疑問或者投訴時，可向該行投訴或者向廳規劃財務處反映，廳規劃財務處將向監督部門提出投訴。如在一個預算內銀行服務質量和服務態度與我廳要求有較大的差異，次年省衛生廳將考慮另行選擇公務卡業務代理銀行。

第八條 省衛生廳與公務卡代理銀行按照“持卡人員承擔用卡經濟責任、開卡銀行承擔掛失經濟風險、省衛生廳承擔公務還款責任、財政部門負責監督管理“的原則簽訂規范的代理服務協議，并報省財政廳備案。

第九條 廳機關及直管單位的在職職工可在招商銀行開設一張個人卡。個人卡開立的基本程序：

（一）職工個人如實填寫“公務卡申請表“（見附表一），簽訂“領用合約“，連同身份證復印件等相關證明資料一并提交廳規劃財務處；

（二）廳規劃財務處對職工申請開卡的相關資料進行審核、確認，將申請資料送代理銀行；

（三）代理銀行按規定程序審核職工開卡申請資料后辦理個人卡；

（四）代理銀行通過郵寄掛號信方式將辦妥的個人卡連同必要的相關資料一并郵寄至職工個人；職工個人按照招行公務卡使用說明開通個人卡；

（五）職工在開通個人卡后，必須在三個工作日內向廳規劃財務處就銀行卡相關資料如卡號、開戶賬號等報廳規劃財務處登記、備案。

為方便職工，個人卡也可以由職工委托由規財處商銀行統一辦理。

第十條 省衛生廳在招商銀行開立一張單位卡，同時辦理一至三張附屬卡。單位卡以“湖北省衛生廳“名義開設，按照行政事業單位專用存款賬戶進行管理。單位卡開立的基本程序：

（一）廳規劃財務處向省財政廳提出開立單位卡的書面申請，省財政廳按照《省級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的有關規定進行審核、批復；

（二）省衛生廳向人民銀行出具省財政廳的批文以及開立專用存款賬戶所需的其他開戶資料申請開戶，人民銀行按規定審定后頒發“開戶許可證“；

（三）省衛生廳填寫“公務卡申請表“，連同省財政廳、人民銀行的審批文件及其他證明資料送代理銀行；

（四）代理銀行按本行規定程序審核單位卡開辦資料、辦理單位卡，并與省衛生廳簽訂代理服務協議；

（五）開立單位卡完成后，省衛生廳將單位卡賬號等報送省財政廳備案。

第十一條 省衛生廳本級個人卡的透支額度為1萬元、3萬元（含3萬元）兩個等次，具體額度由省衛生廳與代理銀行商定。單位卡的透支額度為3至20萬元（含20萬元），具體額度由省財政廳根據我廳申請和部門預算確定。代理銀行將根據公務卡持卡人的信用考核情況，視具體情況給予提高或降低透支額度的決定，但透支額度不得突破個人卡和單位卡的上限。

第十二條 廳規劃財務處按照財務內部控制制度，嚴格公務卡管理。廳規劃財務處分別指定一名單位卡的持卡人與一名單位卡的保管人，持卡人負責掌握單位卡的密碼，負責在刷卡消費時簽名；保管人負責單位卡的日常保管，將其存放于指定的保險柜中。單位卡的使用實行事前報批制度。各處室及直管單位需要使用單位卡進行支出結算業務，應填寫“省衛生廳公務卡使用申請表“（見附表二），由業務處室或直管單位經辦人、負責人簽字并報廳規劃財務處審批后，由規財處指定的單位卡持卡人結算支付。使用單位卡時必須有兩人以上經辦人員在場，原則上由持卡人進行刷卡消費，特殊情況可由持卡人授權其他人員進行刷卡消費。持卡人委托其他人員進行刷卡時，必須簽訂單位卡使用申請表備查。

第十三條 持卡人應妥善保管公務卡，如不慎遺失應及時掛失，并報廳規劃財務處備案，避免經濟損失。因公務卡遺失造成的其他經濟損失，按照持卡人與發卡銀行的領用合約或服務協議中的相關規定處理。

第三章 公務卡結算的程序

第十四條 廳機關及直管單位在職人員使用公務卡刷卡消費后，在公務卡透支免息期內，持有效的報銷憑證和經本人簽名的消費交易憑條，按照現行財務管理制度的規定報銷。為提高工作效率、嚴格內部控制管理，廳機關及直管單位在職人員使用公務卡消費實行一事一報制度，避免累積。原則上各持卡人在公務消費完畢（消費交易成功）后5個工作日內必須報銷相關費用。

第十五條 廳規劃財務處對報銷憑證進行審核后，對符合公務卡結算范圍和財務制度規定的支出予以報銷。

第十六條 下列情況不得予以報銷，發生費用由持卡人個人承擔。

（一）報銷費用與提供的報銷憑證、消費交易憑條明顯不符的；

（二）報銷費用超過免息期后產生的銀行利息；

（三）因個人保管不慎或遺失等原因，導致公務卡被盜刷所形成的支出；

（四）消費后無交易憑條或發票等形成的支出；

（五）其他不符合財務管理規定和要求的。

第十七條 使用個人卡進行公務消費時，必須將個人消費部分與公務消費部分分開，并將報銷憑證、消費交易憑條分別打印、分別刷卡支付，對公務消費部分回單位報銷；使用單位卡，只能用于單位公務消費，不得用于個人購買商品或服務支出。

第十八條 廳規劃財務處在收到支付憑證回單后，將報銷憑證、消費交易憑條及支付憑證回單等原始憑證按照現行會計核算辦法登記入賬。

第四章 實行公務卡結算方式后的現金管理

第十九條 廳機關及直管單位實行公務卡結算方式后，工資、津補貼、獎金等工資性支出通過個人工資卡結算。商品和服務類支出通過公務卡結算，職工在公務活動中墊付的現金通過個人工資卡報銷還款，一般情況下不再使用現金結算。屬于下列情況之一，并經廳規劃財務處審核、廳領導審批后，可以繼續使用現金結算：

（一）確需用現金發放的慰問費或其他撫恤救濟性支出；

（二）確需用現金發放給非本單位職工、單筆金額在1000元以下的一次性費用；

（三）確需用現金支付給單位臨時聘用人員（不含長期聘用人員）的費用；

（四）在不具備刷卡條件的商業服務網點發生的、金額在300元以下的零星支出；

（五）單筆金額在300元以下的職工差旅補助費；

（六）其他特殊情況經廳領導批準的特殊支出項目。

第二十條 實行公務卡結算方式后，省財政廳將對提取大額現金實行財政審批制度。廳機關及直管單位單筆或當日累計取現金額超過5萬元（含5萬元）的，需提前5個工作日向廳規劃財務處申請。經審核后，廳規劃財務處向省財政廳申請，批復后方可提取大額現金。提取大額現金的須填寫提取大額現金審批表（見附表三）。

第二十一條 實行公務卡結算方式后，原則上不得再向職工個人辦理借款。特殊情況職工個人需要借款的，經廳規劃財務處審核、廳領導審批后，廳規劃財務處將借款支付至借款人的工資卡，不得以現金方式支付。職工退還借款時，廳規劃財務處要填寫銀行進賬單或現金繳款單，將款項退還單位原支付資金的賬戶。

第五章 實行公務卡結算方式后的專項資金管理

第二十二條 實行公務卡結算方式后，中央和省級衛生專項資金的支付仍通過國庫集中支付系統實行財政直接支付和財政授權支付。政府采購支出實行財政直接支付。

第二十三條 衛生專項資金的支出按照如下程序辦理：

（一）采取國庫集中支付的專項資金實行支付主管領導審批制：1萬元以內的支出，由項目業務處室處長審批，廳規劃財務處審核后辦理支付；1萬元以上（含1萬元）的一次性支出由項目業務處室提出申請，廳規劃財務處審核，報分管廳領導審批后辦理支付。對無項目或超過項目預算范圍與標準的支出，廳規劃財務處不得辦理支付。

（二）會議(培訓)支出。按照事前預算、事中控制、事后結賬的原則，會議前，由各業務處室及直管單位提出會議預算，報經廳規劃財務處審核后執行。會議中，必須堅持勤儉辦事業原則，勤儉辦會。原則上不得以會議的名義發放實物、現金和有價證券等。會議(培訓)后，承辦處室憑借會議通知、會議預算、代表簽到表、原始發票、會議支出明細清單送廳規劃財務處審核。審核后按照上述第（一）款辦理支付。

（三）政府采購支出。辦理支付時，必須提供政府采購計劃函、中標通知書(或成交通知書)、政府采購合同、采購驗收報告、原始發票、政府采購合同確認函、固定資產入賬登記單等資料，按照第（一）款程序辦理政府采購支付。

第六章 附則

第二十四條 廳規劃財務處要加強內部控制制度建設，嚴格保管單位卡，監督單位卡的使用和支付，嚴肅財經紀律。各職工個人要加強對個人卡的保管和使用，確保個人良好的信用記錄。

第二十五條 廳規劃財務處要對公務卡消費中存在的問題及時與省財政廳、人行武漢分行、銀聯湖北分公司保持溝通，為廳機關及直管單位提供良好的服務和技術支撐。

第二十六條 本辦法由廳規劃財務處負責解釋。第二十七條 本辦法自發布之日起施行。附件：

1、湖北省公務卡申請表（略）

2、湖北省衛生廳公務卡（單位卡）使用申請表（略）

3、湖北省提取大額現金審批（表）

第五篇：公務卡使用及報銷管理

公務卡使用及報銷管理規定

為進一步加強本單位財務管理，規范公務支付業務，減少現金支付結算，提高支付透明度，強化資金安全，根據財政局、人民銀行中心支行《關于加快推進市級預算單位公務卡結算制度改革的通知》（的相關規定，結合單位實際，制定本制度。

一、公務卡刷卡支付范圍：公務卡的公務支出，主要是指本單位財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出，包括差旅費、會議費、招待費、交通費和零星購買支出等。

二、公務卡的使用和管理

1、公務卡實行“一人一卡”實名管理。對新增工作人員，應及時辦理公務卡的申領手續；對調離本單位的人員，及時通知持卡人辦理相關變更或注銷手續，還請卡內債務。

2、公務卡只限本人使用，目前公務消費實行公務卡和現金支付并行，但具備刷卡條件的，必須用公務卡刷卡支付；工作人員出差應在具備刷卡功能的酒店住宿，并用公務卡刷卡結算；出差乘坐飛機的工作人員，購機票必須使用公務卡刷卡或轉賬支付。

3、公務卡用于本單位公務支出的結算，持卡人在規定的信用額度和免息期內先消費、后還款，持卡人在未按規定辦理報銷手續之前，無論是公務消費還是個人消費均屬個人行為，個人承擔由此導致的全部責任。

三、公務卡支付與報銷管理

1、持卡人因公務活動使用公務卡消費時，應在公務卡信用額度內，先通過公務卡結算，取得本人簽名的公務卡消費交易憑條（pos機小票）和相應的原始發票，按財務報銷審批程序辦理財務報銷手續。

2、持卡人在公務消費后，應于15個工作日內將公務消費的正規原始發票及經本人簽名的公務卡消費交易憑條（pos機小票）、購物明細或消費清單等憑證，按財務報銷審批程序辦理財務報銷手續。

3、若遺失公務卡消費交易憑條（pos機小票）的，持卡人可通過發卡行網點、電話銀行、網上銀行等途徑查詢，并將獲取的“交易時間”、“交易金額”、“交易地點”等信息在財務報銷憑證背面證明。

4、確因出差在外或其它特殊原因，確實無法在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的，可通過傳真等方式委托本單位其他人員填制借款單，并提供持卡人姓名、卡號、消費時間和每筆消費金額的明細信息，經財務人員審核后先辦理借款手續，于免息還款期前先將資金轉入公務卡，待持卡人回單位后及時補辦報銷手續并沖銷其借款。

5、超過還款日還款的責任：因持卡人報銷不及時引起的，由持卡人承擔相應的利息、滯納金等；因單位歸還款項不及時引起的，由單位承擔利息等費用。

6、對確實不能采用銀行轉賬結算和公務卡刷卡結算的公務消費支出報銷審批程序：對確實不能使用公務卡的公務支出，經辦人應寫《未使用公務卡結算審批報告》，經分管領導審查證實后報主要領導審批，經辦人將審批后的《未使用公務卡結算審批報告》和原始發票，及時到計財科辦理報銷手續。

7、有下列情形之一所產生費用不予報銷：

—— 使用公務卡消費按有關財務管理程序應事先報批而未報批的；

——報銷費用與提供的報銷憑證、公務卡消費交易憑條（pos機小票）的內容不符的；

——持卡人通過公務卡提取現金的手續費；

——因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導致公務卡被盜所形成的支出和損失；

——其他不符合本局財務管理規定要求或超出標準的消費。

8、未盡事宜，在執行中逐步完善。