第一篇：公務卡使用及報銷規定

公務卡使用及報銷規定

一、使用范圍

1、主要使用日常公務支出和財務報銷業務（原使用現金結算的公用經費支出，包括差旅費、會議費、交通費、招待費和零星購買支出）

2、預算單位日常公務性支出，凡滿足刷卡條件的，應使用公務卡結算，不得使用現金支付。

二、日常管理

1、公務卡實行“一人一卡”實名制管理。以個人名義向發卡行申請開立公務卡，由單位統一辦理。

2、公務卡申辦成功后，預算單位將持卡人的信息導入公務卡管理系統。

3、預算單位工作人員如離開本單位的，應及時通知持卡人辦理注銷手續。

4、公務卡的卡片和密碼均由個人負責保管，遺失或毀損后的補辦由個人自行到發卡行申請辦理，發生的相關費用由個人承擔。

5、持卡人自行負責日常對帳。

6、每張公務卡的信用額度為2萬至5萬。

三、財務報銷管理

1、持卡人在公務卡信用額度內，先通過公務卡結算，并取得發票和銀行卡消費憑證（銀聯小票）。

2、在單位規定的報銷期限內辦理報銷手續，因報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用由個人承擔。（為避免出現因領導簽字原因而不能及時報銷造成罰息、滯納金，具有簽字權的領導本人不在單位其間應做出相應的授權）

3、根據《寧波職業技術學院經費使用規定》，辦理報銷手續應在公務活動結束3天內進行。

4、單位財務部門在確定是屬于公務消費后才予以報銷，不屬于公務消費的，由持卡人負責還款，單位財務部門不承擔還款責任。

財務處

2009年10月27日

第二篇：公務卡使用及報銷管理

公務卡使用及報銷管理規定

為進一步加強本單位財務管理，規范公務支付業務，減少現金支付結算，提高支付透明度，強化資金安全，根據財政局、人民銀行中心支行《關于加快推進市級預算單位公務卡結算制度改革的通知》（的相關規定，結合單位實際，制定本制度。

一、公務卡刷卡支付范圍：公務卡的公務支出，主要是指本單位財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出，包括差旅費、會議費、招待費、交通費和零星購買支出等。

二、公務卡的使用和管理

1、公務卡實行“一人一卡”實名管理。對新增工作人員，應及時辦理公務卡的申領手續；對調離本單位的人員，及時通知持卡人辦理相關變更或注銷手續，還請卡內債務。

2、公務卡只限本人使用，目前公務消費實行公務卡和現金支付并行，但具備刷卡條件的，必須用公務卡刷卡支付；工作人員出差應在具備刷卡功能的酒店住宿，并用公務卡刷卡結算；出差乘坐飛機的工作人員，購機票必須使用公務卡刷卡或轉賬支付。

3、公務卡用于本單位公務支出的結算，持卡人在規定的信用額度和免息期內先消費、后還款，持卡人在未按規定辦理報銷手續之前，無論是公務消費還是個人消費均屬個人行為，個人承擔由此導致的全部責任。

三、公務卡支付與報銷管理

1、持卡人因公務活動使用公務卡消費時，應在公務卡信用額度內，先通過公務卡結算，取得本人簽名的公務卡消費交易憑條（pos機小票）和相應的原始發票，按財務報銷審批程序辦理財務報銷手續。

2、持卡人在公務消費后，應于15個工作日內將公務消費的正規原始發票及經本人簽名的公務卡消費交易憑條（pos機小票）、購物明細或消費清單等憑證，按財務報銷審批程序辦理財務報銷手續。

3、若遺失公務卡消費交易憑條（pos機小票）的，持卡人可通過發卡行網點、電話銀行、網上銀行等途徑查詢，并將獲取的“交易時間”、“交易金額”、“交易地點”等信息在財務報銷憑證背面證明。

4、確因出差在外或其它特殊原因，確實無法在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的，可通過傳真等方式委托本單位其他人員填制借款單，并提供持卡人姓名、卡號、消費時間和每筆消費金額的明細信息，經財務人員審核后先辦理借款手續，于免息還款期前先將資金轉入公務卡，待持卡人回單位后及時補辦報銷手續并沖銷其借款。

5、超過還款日還款的責任：因持卡人報銷不及時引起的，由持卡人承擔相應的利息、滯納金等；因單位歸還款項不及時引起的，由單位承擔利息等費用。

6、對確實不能采用銀行轉賬結算和公務卡刷卡結算的公務消費支出報銷審批程序：對確實不能使用公務卡的公務支出，經辦人應寫《未使用公務卡結算審批報告》，經分管領導審查證實后報主要領導審批，經辦人將審批后的《未使用公務卡結算審批報告》和原始發票，及時到計財科辦理報銷手續。

7、有下列情形之一所產生費用不予報銷：

—— 使用公務卡消費按有關財務管理程序應事先報批而未報批的；

——報銷費用與提供的報銷憑證、公務卡消費交易憑條（pos機小票）的內容不符的；

——持卡人通過公務卡提取現金的手續費；

——因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導致公務卡被盜所形成的支出和損失；

——其他不符合本局財務管理規定要求或超出標準的消費。

8、未盡事宜，在執行中逐步完善。

第三篇：公務卡使用管理規定

公務卡是指預算單位工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡。

確切的說，公務卡是一種貸記卡。貸記卡是指發卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內先消費，后還款的信用卡。它具有以下特點：先消費后還款，享有免息繳款期（最長可達56天），并設有最低還款額，客戶出現透支可自主分期還款。

公務卡與普通信用卡的主要區別，一是公務卡的持卡人為預算單位的工作人員，申請辦卡時必須由單位確認其身份；二是公務卡主要用于公務活動開支；三是公務卡享受銀行免收年費、到期免費換卡、存款本地本行取現免手續費、免費提供短信息等優惠服務。

公務卡制度的適用范圍是什么？

預算單位財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出，包括差旅費、會議費、招待費和5萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購買支出等，一般應當使用公務卡結算。預算單位應根據銀行卡受理環境等情況，積極擴大公務卡使用范圍，盡量減少現金支出。

自治區本級預算單位購買飛機票，支付住宿費、會議費，向政府采購定點供應商支付貨款等支出，應使用公務卡結算。

公務卡使用及報銷管理規定

一、公務卡刷卡支付范圍：公務卡的公務支出，主要是指本單位財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出，包括差旅費、會議費、招待費、交通費和零星購買支出等。

二、公務卡的使用和管理

1、公務卡實行“一人一卡”實名管理。對新增工作人員，應及時辦理公務卡的申領手續；對調離本單位的人員，人教科及時通知持卡人辦理相關變更或注銷手續，還請卡內債務。

2、公務卡只限本人使用，目前公務消費實行公務卡和現金支付并行，但具備刷卡條件的，必須用公務卡刷卡支付；工作人員出差應在具備刷卡功能的酒店住宿，并用公務卡刷卡結算；出差乘坐飛機的工作人員，購機票必須使用公務卡刷卡或轉賬支付。

3、公務卡用于本局公務支出的結算，持卡人在規定的信用額度和免息期內先消費、后還款，持卡人在未按規定辦理報銷手續之前，無論是公務消費還是個人消費均屬個人行為，個人承擔由此導致的全部責任。

三、公務卡支付與報銷管理

1、持卡人因公務活動使用公務卡消費時，應在公務卡信用額度內，先通過公務卡結算，取得本人簽名的公務卡消費交易憑條（pos機小票）和相應的原始發票，按財務報銷審批程序辦理財務報銷手續。

2、持卡人在公務消費后，應于15個工作日內將公務消費的正規原始發票及經本人簽名的公務卡消費交易憑條（pos機小票）、購物明細或消費清單等憑證，按財務報銷審批程序辦理財務報銷手續。

3、若遺失公務卡消費交易憑條（pos機小票）的，持卡人可通過發卡行網點、電話銀行、網上銀行等途徑查詢，并將獲取的“交易時間”、“交易金額”、“交易地點”等信息在財務報銷憑證背面證明。

4、確因出差在外或其它特殊原因，確實無法在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的，可通過傳真等方式委托本局其他人員填制借款單，并提供持卡人姓名、卡號、消費時間和每筆消費金額的明細信息，經財務人員審核后先辦理借款手續，于免息還款期前先將資金轉入公務卡，待持卡人回單位后及時補辦報銷手續并沖銷其借款。

5、超過還款日還款的責任：因持卡人報銷不及時引起的，由持卡人承擔相應的利息、滯納金等；因單位歸還款項不及時引起的，由單位承擔利息等費用。

6、對確實不能采用銀行轉賬結算和公務卡刷卡結算的公務消費支出報銷審批程序：對確實不能使用公務卡的公務支出，經辦人應寫《未使用公務卡結算審批報告》，經分管領導審查證實后報主要領導審批，經辦人將審批后的《未使用公務卡結算審批報告》和原始發票，及時到計財科辦理報銷手續。

7、有下列情形之一所產生費用不予報銷： —— 使用公務卡消費按有關財務管理程序應事先報批而未報批的；

——報銷費用與提供的報銷憑證、公務卡消費交易憑條（pos機小票）的內容不符的；

——持卡人通過公務卡提取現金的手續費；

——因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導致公務卡被盜所形成的支出和損失；

——其他不符合本局財務管理規定要求或超出標準的消費。

8、未盡事宜，在執行中逐步完善。

第四篇：公務卡結算報銷使用問題

公務卡結算報銷使用問題

1、什么是公務卡結算？

答：公務卡結算是指持卡人在公務活動中使用公務卡刷卡消費，在規定的期限內按現行財務制度審核后報銷還款的方式。公務卡的使用，不改變學校現行財務報銷制度。

2、公務卡結算的適用范圍是什么？

答：學校公務卡結算范圍依據財政部頒布《關于實施中央預算單位公務卡強制結算目錄的通知》（財庫［2011］）160號）執行，凡目錄規定的公務支出項目，均應按規定使用公務卡結算。

3、進行公務刷卡消費后，需要提供什么樣的特殊憑證？

答：使用公務卡進行公務刷卡消費后，除要取得相應報銷發票外，還必須取得經教職工簽名的消費交易憑證（即銀聯POS機小票）。

4、進行公務刷卡消費后，什么時候必須報銷？

答：持卡人應于到期還款日（每月10日）前15天對已產生的公務消費支出，到財務處辦理報銷還款手續，以免因逾期還款給持卡人產生透支利息、滯納金和個人不良信用記錄等。

5、公務卡結算報銷的基本程序是什么？

答：第一步，公務卡持卡人因公務活動的需要，使用公務卡刷卡消費，并取得相應報銷發票等憑證和經本人簽名的消費交易憑條（POS單）。

第二步，報銷經辦人在網上預約報賬系統中，根據持卡人提供的卡號、姓名、交易日期和消費金額等信息，自行對公務卡消費的真實性進行驗證，并按流程提交網上報銷單。

第三步，在規定的還款期內，報銷人持發票、消費交易憑條（POS單）等相關憑證到財務處辦理報銷。

第四步，財務處審核報銷憑證予以報銷。報銷款項由財務處直接歸還公務卡。對不予報銷的部分，由持卡人到中國銀行自行還款。

6、如果遺失了交易憑條（銀聯POS機小票）怎么辦？

答：交易憑條一旦遺失無法重新打印。沒有交易憑條，財務處在報銷時就無法提取公務消費信息進行核實。如果不慎遺失交易憑條，本人必須向財務處提供書面說明，包括交易時間、地點、金額，公務卡號，財務部門查詢核實后進行報銷，并將此說明作為憑證附件。

7、實行公務卡結算后，還能在財務處辦理現金借款業務嗎？

答：實行公務卡結算制度后，持卡人因工作需要購買商品和服務等公務支出必須通過公務卡結算，學校財務處原則上不再辦理現金支付和現金借款業務；不具備刷卡條件而又確需進行公務消費時，由個人先行墊付資金，然后按照財務報銷程序進行報銷。

8、實行公務卡結算后，哪些支出可以繼續使用現金結算？

答：根據《關于實施中央預算單位公務卡強制結算目錄的通知》（財庫〔2011〕160號）有關規定，結合當前實際情況，我校可以在下列范圍內使用現金：

（1）在縣級以下（不包括縣級）地區發生的公務支出；

（2）在縣級及縣級以上地區不具備刷卡條件的場所發生的單筆消費在200元以下的公務支出；

（3）按規定支付給個人的支出，如勞務費、講課費、咨詢費、差旅補助、慰問金、撫恤金、喪葬補助及遺屬補助等；

（4）簽證費、快遞費、過橋過路費、出租車費用等目前只能使用現金結算的支出。

9、公務卡消費的哪些情形，財務處不予報銷？

答：有下列情形之一的，學校財務不予報銷，發生的費用由持卡人承擔：。

1報銷費用與提供的報銷憑證、P0S簽購單不符的或消費后無P0S簽購單、發票等形成的支出；

2因持卡人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用；

3因持卡人保管不慎或遺失等原因，導致公務卡被盜刷所造成的損失； 4用于個人消費的支出;5用公務卡提現或轉轉賬帳時發生的透支利息、手續費等費用。6.其他不符合財務管理規定和要求或超出標準的消費。

第五篇：公務卡報銷結算管理辦法（定稿）

第一章 總則

第一條 為了推行公務卡改革，規范我校公務卡報銷業務，減少現金支出，提高支付透明度，加強財務監管，同時方便報銷人報銷用款，根據《預算單位公務卡管理暫行辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務卡是指我校教職工持有的，主要用于日常公務支出的特種信用卡，可先消費后還款。持卡人無需預借現金，即可持卡透支消費結算。原使用現金、支票結算的公務消費支出，凡具備刷卡條件的，均應使用公務卡結算。凡屬公務卡強制結算目錄的（見附件）必須使用公務卡結算。

公務支出發生時，持卡人先通過公務卡結算，再憑發票等財務報銷憑證和公務卡刷卡憑證（POS簽購單）及時辦理財務報銷還款手續。同時，公務卡屬于個人信用卡，也可用于個人消費，但不得辦理財務報銷手續，由持卡人自行還款，單位不承擔私人消費行為所引起的一切責任。

第二章 公務卡日常管理

第三條 公務卡實行“一人一卡”實名制管理，由財務科統一組織本校工作人員向發卡行申辦，并納入我校公務卡管理范圍。

只有單位統一辦理的公務卡，才能被納入“財政預算單位公務卡支持系統”進行管理，才能適用國家有關公務卡報銷的相關條款，而使用其他銀行卡進行消費結算的將被視同為現金結算方式。

第四條 持卡人應當妥善保管公務卡及其密碼，公務卡遺失或損毀后應由持卡人及時向發卡行辦理掛失補辦手續，并及時通知財務處。因掛失不及時造成的經濟損失，由持卡人個人承擔。

第五條 持卡人刷卡消費后應及時向財務科申請辦理報銷手續，因個人報銷不及時而造成的銀行罰息及個人信用損失，由持卡人個人承擔。

持卡人可在商行營業網點或通過網上銀行辦理“自動還款”注冊，也可將公務卡與其他商行賬戶進行綁定，當持卡人不能及時辦理報銷手續時，銀行系統可于每月免息還款到期日自動從該綁定賬戶扣除相應款項歸還至公務卡中，而不致產生銀行罰息及個人信用損失。

第六條 公務卡一般只用于公務消費中的轉賬支付結算，不允許提取現金。如發生提現業務，產生的相關費用由持卡人個人承擔。

實行公務卡結算報銷方式后，財務部門原則上不再辦理預借和報銷現金。

第三章 公務卡報銷管理

第七條 公務卡結算報銷只是結算方式上的轉變，它不改變我校現行的財務管理制度和報銷審批程序。采購設備、房屋建筑物維修、改造工程等業務仍應按照我校相關管理制度的規定事先履行審批手續，符合政府集中采購條件的，必須進行政府集中采購，否則不予報銷。

第八條 教職工因出差在外或其它特殊原因，確實無法在規定的免息還款期內辦理財務報銷手續時，可委托本部門相關人員到財務處辦理報銷手續。因個人報賬不及時造成的銀行罰息等相關費用和個人信用受損，由持卡人承擔。

第九條 持卡人在辦理公務卡消費支出報銷業務時，應按照我校財務報銷的有關規定，在網上報銷系統中填寫報銷單（“結算方式”選擇“公務卡”），并同時附發票等財務報銷憑證和有關公務卡刷卡憑證（POS簽購單）。若刷卡憑證

缺失，財務部門無法通過“預算單位公務卡支付系統”對該筆業務進行審核，故無法將其認定為公務卡結算支出，不能辦理報銷。

報銷人應按結算方式的不同，將公務卡支出的報銷單據與其他報銷單據分開粘貼。同為公務卡支出的報銷單據，應按持卡人和報銷業務內容不同分類粘貼。發票與刷卡憑證要配對粘貼(刷卡憑證在前)，多張刷卡憑證對應一張發票的，以及多張發票對應一張刷卡憑證的，也應按順序粘貼好(刷卡憑證在前)，并在發票或刷卡憑證右上角注明。發票與公務卡刷卡憑證金額應相符，如二者出現差異，以金額小者為準給予報銷。

第十條 持卡人在網上購物、網上訂票等無法取得刷卡憑證的，可將該公務卡網上銀行對賬單打印并將該筆支出業務標出（要求有卡號、姓名、商家名稱、刷卡日期和刷卡金額等信息），作為刷卡憑證與該筆業務的發票一并提交財務處審核報銷。

財務科在審核發票等財務報銷憑證的合法性的同時，根據刷卡憑證上的持卡人姓名、商家名稱、交易日期和交易金額等信息，通過國庫支付系統核對公務消費的真實性，經審核確認無誤后予以報銷，按報銷金額開局轉賬支票。持卡人應根據銀行對賬單查詢公務卡消費報銷后的資金到賬情況，若有異常，應盡快報告財務科以便及時科理。

第四章 附則

第十一條 有下列情形所產生費用由持卡人個人承擔，學校不予報銷： 1.使用公務卡用于個人消費部分； 2.報銷費用與提供的報銷憑證（發票、消費清單）、公務卡消費交易憑條（POS機小票）不符的；

3.持卡人透支提取現金（也即預借現金）所產生的本金、手續費、利息等； 4.因持卡人個人原因，未能在公務卡免息期內報銷還款，所造成的罰息和滯納金等；

5.因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導致公務卡被盜刷所形成的支出和損失；

6.其他不符合財務管理規定和要求或超出標準的消費。

第十二條 本辦法自 2016年1月1日起 實行，由財務科負責解釋和修改。