第一篇：學校公務卡使用管理暫行規定

學校公務卡使用管理暫行規定

第一章 總則

第一條 根據洛陽市財政局《關于在市直預算單位全面實行公務卡制度改革的通知》的要求，按照《洛陽市市直預算單位公務卡使用管理暫行辦法》，結合學校實際，制定本規定。

第二條 本規定所稱公務卡，是指學校工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡（個人貸記卡）。

第三條 學校財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出，包括差旅費、會議費、招待費、交通費和日常零星購買支出等，能夠滿足公務卡受理條件的，均應使用公務卡結算。以進一步加強學校公務成本控制管理，減少現金支付結算和現金流量，降低往來款和財務風險,規范經費支出結算行為，進一步提高財務管理水平。

第四條 持有公務卡的學校工作人員(以下統稱持卡人)應當妥善保管公務卡，規范使用公務卡辦理公務支出的支付結算業務，并及時向學校財務部門申請辦理報銷手續。

第五條 學校財務部門應當依托洛陽市市財政一體化平臺的公務卡支持系統，認真審核公務卡報銷事項。對于批準報銷的公務卡消費支出，應當按規定時間，通過零余額賬戶辦理向公務卡的資金還款手續。

第二章 公務卡日常管理

第六條 公務卡由學校財務部門統一組織工作人員向發卡行（交通銀行）申辦。公務卡申辦成功并經學校確認核實后，由學校財務將持卡人姓名和卡號等信息統一錄入公務卡支持系統管理。

第七條 學校財務部門在工作人員新增或調動、退休時，應及時與發卡行進行聯系，申請辦理新增或停用注銷公務卡的相關手續，并通知發卡行及時維護公務卡支持系統。

第八條 公務卡上僅用于辦理人民幣支出結算業務。

第九條 公務卡主要用于學校公務支出的支付結算。公務支出發生后，持卡人原則上應在費用發生之日起5日內按原財務報銷審批程序向學校財務部門申請辦理報銷手續。公務卡也可用于個人支付結算業務，但不得辦理財務報銷手續，學校不承擔私人消費行為引致的一切責任。

財務處根據交易憑條的“交易流水號”或“交易日期”、“消費金額”，通過公務卡管理系統驗證消費信息后予以還款。

第十條 公務卡的信用額度，由學校根據銀行卡管理規定和業務需要，與發卡行協商設定。持卡人在規定的信用額度和免息還款期內先支付，后還款。

第十一條 公務卡的卡片和密碼均由個人負責保管。公務卡遺失或損毀后的掛失和補辦等事項由個人自行到發卡行申請辦理，并通過學校財務部門及時通知發卡行維護公務卡支持系統。

第十二條 發卡行按月向持卡人提供公務卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。

第十三條 持卡人對公務消費交易發生疑義，可按發卡行的相關規定等提出交易查詢。

第三章 公務卡支付管理

第十四條 對于差旅、會議、購買等公務支出，使用公務卡結算的，應在公務卡信用額度內，先通過公務卡結算，并須取得發票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證。

第十五條 持卡人信用消費月透支余額不得超過所持公務卡的信用額度。

第十六條 持卡人在執行公務中不允許通過公務卡提取現金。因私人消費行為發生的提現業務，提現手續費等費用由持卡人承擔。

第四章 公務卡財務報銷管理

第十七條 持卡人使用公務卡消費結算的各項公務支出，必須在發卡行規定的免息還款期內，于消費日的次月十五日之前到學校財務部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，以及由此帶來對個人資信的影響，由持卡人承擔；因學校財務部門報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位承擔。

第十八條 持卡人辦理公務卡消費支出報銷業務時，應當按照學校財務部門要求填寫報銷審批單，并附有關財務報銷憑證及公務卡消費憑證，按照學校規定的財務報銷程序報請審批。

第十九條 確因工作需要，持卡人不能在規定的免息還款期內返回學校辦理報銷手續的，可由持卡人或其所在部門相關人員向學校財務部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，辦理相關借款手續，經財務部門審核批準，于免息還款期之前，先將資金轉入公務卡，持卡人返回學校后按財務部門規定時間補辦報銷 手續。

第二十條 學校財務人員登錄公務卡支持系統，根據持卡人提供的姓名、交易日期和消費金額等信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后批準報銷。

第二十一條 因供應商退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項退回學校財務部門，并由學校財務部門及時退回零余額賬戶。

第五章 管理職責

第二十二條 學校在公務卡管理工作中的主要職責是：

（一）選擇本單位公務卡發卡行，簽訂公務卡服務協議。

（二）組織學校工作人員統一辦理公務卡，做好新增、調動、退休等人員的公務卡管理工作。

（三）督促學校持卡人及時辦理公務卡項下公務消費支出的財務報銷手續。協助發卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（四）通過公務卡支持系統，審核學校持卡人提請報銷的公務卡消費信息，及時辦理公務卡報銷還款和資金退回等業務，及時下載保存報銷還款信息，做好相關賬務處理工作，并按月與發卡行就公務卡報銷還款情況進行對賬。

（五）配合市財政局做好公務卡監督管理等有關工作。

第二十三條 學校符合規定的工作人員除有涉密任務外，均應在統一組織下申請辦理公務卡。持卡人的主要職責是：

（一）按規定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善或還款不及時等原因引起的公務卡有關費用。

（二）執行公務所需支出，應使用公務卡結算和報銷，并接受市財政局和學校財務部門對公務支出的監控管理。

（三）及時歸還公務卡項下銀行欠款。因離職、退休等原因離開學校，應按學校要求清理公務卡項下債權債務，停止公務卡的使用。

（四）遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規和本規定，規范使用公務卡。

第六章 附 則

第二十四條 公務卡的發卡行為學校零余額賬戶的開戶行——交通銀行。

第二十五條 如有特殊情況，由申請人提供不能使用公務卡結算的證明材料，經學校財務部門審核同意，工作人員可向學校財務預借現金支付，并按現行財務規定辦理報銷手續。

第二十六條 學校財務部門應根據本規定，結合學校財務內部控制規范，加強財務管理，并認真做好對學校持卡人的宣傳培訓等工作。

第二十七條 本規定由學校財務室負責解釋。第二十八條 本規定自印發之日起執行。

洛陽市第XXX中學

2014年2月26日

第二篇：公務卡使用管理規定

公務卡是指預算單位工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡。

確切的說，公務卡是一種貸記卡。貸記卡是指發卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內先消費，后還款的信用卡。它具有以下特點：先消費后還款，享有免息繳款期（最長可達56天），并設有最低還款額，客戶出現透支可自主分期還款。

公務卡與普通信用卡的主要區別，一是公務卡的持卡人為預算單位的工作人員，申請辦卡時必須由單位確認其身份；二是公務卡主要用于公務活動開支；三是公務卡享受銀行免收年費、到期免費換卡、存款本地本行取現免手續費、免費提供短信息等優惠服務。

公務卡制度的適用范圍是什么？

預算單位財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出，包括差旅費、會議費、招待費和5萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購買支出等，一般應當使用公務卡結算。預算單位應根據銀行卡受理環境等情況，積極擴大公務卡使用范圍，盡量減少現金支出。

自治區本級預算單位購買飛機票，支付住宿費、會議費，向政府采購定點供應商支付貨款等支出，應使用公務卡結算。

公務卡使用及報銷管理規定

一、公務卡刷卡支付范圍：公務卡的公務支出，主要是指本單位財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出，包括差旅費、會議費、招待費、交通費和零星購買支出等。

二、公務卡的使用和管理

1、公務卡實行“一人一卡”實名管理。對新增工作人員，應及時辦理公務卡的申領手續；對調離本單位的人員，人教科及時通知持卡人辦理相關變更或注銷手續，還請卡內債務。

2、公務卡只限本人使用，目前公務消費實行公務卡和現金支付并行，但具備刷卡條件的，必須用公務卡刷卡支付；工作人員出差應在具備刷卡功能的酒店住宿，并用公務卡刷卡結算；出差乘坐飛機的工作人員，購機票必須使用公務卡刷卡或轉賬支付。

3、公務卡用于本局公務支出的結算，持卡人在規定的信用額度和免息期內先消費、后還款，持卡人在未按規定辦理報銷手續之前，無論是公務消費還是個人消費均屬個人行為，個人承擔由此導致的全部責任。

三、公務卡支付與報銷管理

1、持卡人因公務活動使用公務卡消費時，應在公務卡信用額度內，先通過公務卡結算，取得本人簽名的公務卡消費交易憑條（pos機小票）和相應的原始發票，按財務報銷審批程序辦理財務報銷手續。

2、持卡人在公務消費后，應于15個工作日內將公務消費的正規原始發票及經本人簽名的公務卡消費交易憑條（pos機小票）、購物明細或消費清單等憑證，按財務報銷審批程序辦理財務報銷手續。

3、若遺失公務卡消費交易憑條（pos機小票）的，持卡人可通過發卡行網點、電話銀行、網上銀行等途徑查詢，并將獲取的“交易時間”、“交易金額”、“交易地點”等信息在財務報銷憑證背面證明。

4、確因出差在外或其它特殊原因，確實無法在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的，可通過傳真等方式委托本局其他人員填制借款單，并提供持卡人姓名、卡號、消費時間和每筆消費金額的明細信息，經財務人員審核后先辦理借款手續，于免息還款期前先將資金轉入公務卡，待持卡人回單位后及時補辦報銷手續并沖銷其借款。

5、超過還款日還款的責任：因持卡人報銷不及時引起的，由持卡人承擔相應的利息、滯納金等；因單位歸還款項不及時引起的，由單位承擔利息等費用。

6、對確實不能采用銀行轉賬結算和公務卡刷卡結算的公務消費支出報銷審批程序：對確實不能使用公務卡的公務支出，經辦人應寫《未使用公務卡結算審批報告》，經分管領導審查證實后報主要領導審批，經辦人將審批后的《未使用公務卡結算審批報告》和原始發票，及時到計財科辦理報銷手續。

7、有下列情形之一所產生費用不予報銷： —— 使用公務卡消費按有關財務管理程序應事先報批而未報批的；

——報銷費用與提供的報銷憑證、公務卡消費交易憑條（pos機小票）的內容不符的；

——持卡人通過公務卡提取現金的手續費；

——因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導致公務卡被盜所形成的支出和損失；

——其他不符合本局財務管理規定要求或超出標準的消費。

8、未盡事宜，在執行中逐步完善。

第三篇：公務卡使用管理暫行辦法

公務卡使用管理暫行辦法

為進一步深化財政國庫集中支付制度改革，提高財政資金使用效率，規范財務管理，根據市財政局、中國人民銀行市中心支行、市監察局、審計局《關于印發〈市市級預算單位公務卡管理暫行辦法〉的通知?(財庫[2011] 18號)規定，制定本暫行辦法。

一、公務卡的性質及其持有人

我局公務卡為:以機關工作人員為償還主體，由機關在職工作人員個人與提供公務卡的商業銀行簽定申請協議、財務部門統一申辦、個人持有使用、主要用于日常公務支出和財務報銷業務的貸記卡(銀聯標準信用卡)。公務卡也可用于個人支付結算業務，工作人員作為持卡人并承擔相應的法律責任。公務卡及其密碼安全由持卡人個人負責。公務卡遺失或損毀后，持卡人應及時到發卡行申請補辦。

二、公務卡使用范圍和信用額度

原通過現金結算及可通過同城特約委托收款的公用經費支出，包括支付辦公費、印刷費、差旅費、會議費、招待費、水電費、交通費、勞務費等有關商品和服務的零星購買支出原則上應當使用公務卡結算。同時、根據銀行卡受理環境積極擴大公務卡使用范圍，盡量減少現金支出。公務卡的初始授信額度由局財務部門與發卡行協商確

三、差旅費、車輛維(護)修費、燃油費、限額以內的會議費及接待費、零星購置費等未超過授信額度的公務消費，原則上均使用公務卡結算，財務科一般情況下不再辦理對職工個人的現金借款業務，特殊情況確需借款的需經分管財務的領導審簽批準。

四、持卡人持卡進行公務消費前，應向分管財務的領導請示并獲同意，否則不予報銷。未獲批準的消費支出一律視為持卡人私人消費，相關事宜由持卡人負責。

五、原則上不允許通過公務卡提取現金進行公務消費。確有特殊需要，應于事前請示分管財務的領導并獲同意。未經同意提取現金而產生的相關費用，由持卡人自行承擔。

六、特殊情況下持卡人信用額度不能滿足公務消費時，持卡人可提出申請，獲分管財務的領導批準后，由財務科向發卡行申請追加臨時授信額度。

七、持卡人使用公務卡結算的公務支出，必須在發卡行規定的免息期內(每月20日前)，憑原始刷卡消費憑條、發票及相關附件等憑證按機關報賬程序辦理報銷手續。

確因特殊原因，持卡人本人不能在免息期內辦理報銷手續的，可委托同事代為辦理報銷手續，或按借款程序辦理借款手續后，由財務科將資金劃入其公務卡。

八、在收到持卡人的報賬憑證時，應由報銷人填寫臺賬，注明開支項目、報銷數額、公務消費日期等情況，并簽字確認。

九、財務科按照審簽批準的報銷金額及時向持卡人公務卡劃轉資金，不再向持卡人另行出具資金支付憑證。持卡人自行查詢確認公務卡消費報銷后的資金到賬情況，若有異常，應及時向財務科說明情況以便及時處理。

十、在具備條件的情況下，與公務消費支出相關的對持卡人個人的補貼、持卡人用自有現金先行墊付的公務消費支出，按報銷程序批準后，原則上劃入到持卡人工資卡上(借記卡)。在不具備條件的情況下，可向報賬人直接支付現金。

十一、已報銷的公務消費，因退貨或其他原因，商家將貨款退回原持卡人公務卡后，持卡人應積極配合財務科協助辦理資金的退付手續(即將資金從公務卡退回單位賬戶)。

十二、持卡人應全面準確理解公務卡的相關知識和規定(特別是發卡行的具體規定)，避免公務消費和私人消費逾期欠款，避免罰息損失，確保公務消費的順利支付。

十三、遇持卡人調動、離職、退休或其他特殊原因，應及時與發卡行協調，辦理終止該信用卡的公務消費及報銷的相關手續。

十四、本暫行辦法的適用范圍為市人口計生委機關，直屬事業單位可參照執行。

16、本暫行辦法由委辦公室負責解釋。

17、本暫行辦法自2011年3月20日起執行。

三、公務卡支出的報銷程序

機關公務卡透支免息期為25天。公務支出發生后，持卡人應在10日內到財務辦理審核報銷手續。

辦理公務卡消費支出報銷業務時，持卡人應當按照機關財務要求，填寫報銷審批單，并附銀行卡刷卡消費憑證(pos單)及原始發票，經所在處室負責人審核，按照機關財務報銷程序報請審批。廳財會人員通過公務卡信息系統對持卡人申請報銷的刷卡信息進行查詢、審核，按照公務卡范圍和財務制度規定進行審核，報經財務處長、主管財會的廳長審批同意后，財會人員據此簽發授權支付指令，從單位零余額賬戶直接將報銷款項轉入持卡人公務卡賬戶。

對確因工作需要，持卡人在外不能在規定的報銷期內返回單位辦理報銷手續的，可由持卡人委托本處室相關人員向財會室提供持卡人姓名、交易日期、每筆支出的流水號及交易金額等明細信息，辦理借款手續，經財會人員審核及領導批準后，于免息還款期前，先將資金轉入公務卡，待持卡人返回單位后5日內補辦報銷手續。

下列情況不得予以報銷，發生費用由持卡人個人承擔。

1、報銷費用與提供的報銷憑證、消費交易憑條明顯不 符的;

2、報銷時間超過免息期后產生的罰息、滯納金等相關 費用;

3、因個人保管不善或遺失等原因，導致公務卡被盜刷 卡所造成的支出;

4、消費后無交易憑條或原始發票等形成的支出;1其他不符合財務管理規定和要求的。

四、實行公務卡結算方式后的現金管理

實行公務卡結算方式后，職工在公務活動中一般情況下不再使用現金結算。屬于下列情況之一的，經規劃財務處審核、廳領導審批后，可以繼續使用現金結算:

1、確需用現金發放的慰問費、其他撫恤救濟性支出;

2、確需用現金支付給單位臨時聘用人員的費用;

3、確需用現金支付的培訓|費、勞務費等;

4、在不具備刷卡條件的商業服務網點發生的零星支出;1其他特殊情況經廳領導批準的特殊支出項目。

實行公務卡結算方式后，原則上不再向職工個人辦理現金借款。特殊情況下職工個人需要借款的，經規劃財務處審核、廳長審批后，財務人員按照有關程序辦理。職工退還借款時，財會室填寫銀行進賬單或現金交款單，將款項退還單位原支付資金的賬戶。

五、公務卡持卡人的責任

1、遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規和單位內 部管理規定，規范使用公務卡。

2、公務卡實行“一人一卡”實名制管理，其法律責任 主體為公務卡持卡人。公務卡的卡片和密碼均由個人保管，并承擔因個人保管不善等原因而引發的公務卡有關費用。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發卡行申請辦理，并及時通知單位財務部門。

3、持卡人使用公務卡刷卡支出，應在交易場所取得相 應的報銷憑證和公務卡刷卡交易憑證(pos票)。刷卡支出在機關財務審核報銷前屬個人消費行為，經審批核銷后由機關財務核賬還款。公務卡支出中不予報銷的部分，應由持卡人自行償還，機關財務不承擔相應的費用支出。因個人原因造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔。

4、公務卡可用于個人支付結算業務，但不得辦理財務 報銷手續。機關財務部門不承擔私人消費行為引致的一切責任。

六、單位財會部門的責任

(一)單位財務人員通過國庫集中支付系統公務卡支持模塊，根據持卡人提供的姓名、交易日期、流水號和消費金額等信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后予以報銷。(二)單位財務人員對批準報銷的公務卡消費支出，按以下規定辦理報銷還款和資金支付:

1、通過國庫集中支付系統公務卡支持模塊，填寫報銷

金額、資金性質、預算科目、結算方式、支出類型、用途等明細信息，其中結算方式和支出類型均默認為“公務卡”。

2、開具支付令，送交單位零余額賬戶開戶行辦理資金 支付。

3、及時向發卡行索要“還款明細表”并核對賬戶。

4、財會部門原則上應在公務卡免息還款期內辦妥還款 手續，避免罰息。

5、因公務卡掛失等特殊原因導致發卡行當日無法將資 金劃轉到公務卡賬戶，發卡行應于第二個工作日上午與預算單位溝通核實并重新劃款。3個工作日內仍無法完成劃款的，須及時通知預算單位，并按照財政授權支付業務流程，向零余額賬戶辦理資金退回手續。

6、因退貨等原因需要將已報銷資金退回公務卡的，供 應商將資金退回公務卡后，持卡人應及時將退款劃入發卡行還款賬戶。預算單位應通過國庫集中支付系統公務卡支持模塊選擇該退款原報銷還款明細信息，經審核后產生退款信息傳送到發卡行，發卡行應及時將資金按原渠道退回預算單位。對于退回到單位零余額賬戶的資金，預算單位應按照國 庫集中支付退票處理程序辦理退款手續。本辦法自發布之日期執行。

第四篇：公務卡使用及報銷管理

公務卡使用及報銷管理規定

為進一步加強本單位財務管理，規范公務支付業務，減少現金支付結算，提高支付透明度，強化資金安全，根據財政局、人民銀行中心支行《關于加快推進市級預算單位公務卡結算制度改革的通知》（的相關規定，結合單位實際，制定本制度。

一、公務卡刷卡支付范圍：公務卡的公務支出，主要是指本單位財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出，包括差旅費、會議費、招待費、交通費和零星購買支出等。

二、公務卡的使用和管理

1、公務卡實行“一人一卡”實名管理。對新增工作人員，應及時辦理公務卡的申領手續；對調離本單位的人員，及時通知持卡人辦理相關變更或注銷手續，還請卡內債務。

2、公務卡只限本人使用，目前公務消費實行公務卡和現金支付并行，但具備刷卡條件的，必須用公務卡刷卡支付；工作人員出差應在具備刷卡功能的酒店住宿，并用公務卡刷卡結算；出差乘坐飛機的工作人員，購機票必須使用公務卡刷卡或轉賬支付。

3、公務卡用于本單位公務支出的結算，持卡人在規定的信用額度和免息期內先消費、后還款，持卡人在未按規定辦理報銷手續之前，無論是公務消費還是個人消費均屬個人行為，個人承擔由此導致的全部責任。

三、公務卡支付與報銷管理

1、持卡人因公務活動使用公務卡消費時，應在公務卡信用額度內，先通過公務卡結算，取得本人簽名的公務卡消費交易憑條（pos機小票）和相應的原始發票，按財務報銷審批程序辦理財務報銷手續。

2、持卡人在公務消費后，應于15個工作日內將公務消費的正規原始發票及經本人簽名的公務卡消費交易憑條（pos機小票）、購物明細或消費清單等憑證，按財務報銷審批程序辦理財務報銷手續。

3、若遺失公務卡消費交易憑條（pos機小票）的，持卡人可通過發卡行網點、電話銀行、網上銀行等途徑查詢，并將獲取的“交易時間”、“交易金額”、“交易地點”等信息在財務報銷憑證背面證明。

4、確因出差在外或其它特殊原因，確實無法在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的，可通過傳真等方式委托本單位其他人員填制借款單，并提供持卡人姓名、卡號、消費時間和每筆消費金額的明細信息，經財務人員審核后先辦理借款手續，于免息還款期前先將資金轉入公務卡，待持卡人回單位后及時補辦報銷手續并沖銷其借款。

5、超過還款日還款的責任：因持卡人報銷不及時引起的，由持卡人承擔相應的利息、滯納金等；因單位歸還款項不及時引起的，由單位承擔利息等費用。

6、對確實不能采用銀行轉賬結算和公務卡刷卡結算的公務消費支出報銷審批程序：對確實不能使用公務卡的公務支出，經辦人應寫《未使用公務卡結算審批報告》，經分管領導審查證實后報主要領導審批，經辦人將審批后的《未使用公務卡結算審批報告》和原始發票，及時到計財科辦理報銷手續。

7、有下列情形之一所產生費用不予報銷：

—— 使用公務卡消費按有關財務管理程序應事先報批而未報批的；

——報銷費用與提供的報銷憑證、公務卡消費交易憑條（pos機小票）的內容不符的；

——持卡人通過公務卡提取現金的手續費；

——因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導致公務卡被盜所形成的支出和損失；

——其他不符合本局財務管理規定要求或超出標準的消費。

8、未盡事宜，在執行中逐步完善。

第五篇：公務卡管理使用辦法

公務卡管理使用方法(草案）

公務卡制度改革是國庫集中支付制度改革的一項重要內容，重點是解決現金支付的“盲點”問題，對于加強公共財政管理、推進懲防腐敗體系建設具有重要作用。公務卡就是指金融機構為行政事業單位在職職工發放，具有一定透支額度與透支免息期，主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡。

為貫徹落實國家財政支付制度的改革，方便在職人員公務開支，規范財政財務管理，控制現金流量與風險，簡化財務結算和報銷流程，提高支付透明度。按照兵團財務局總會計處《關于進一步加強公務卡制度改革有關事宜的通知》（兵財總會[2012]3號）的要求，結合我院實際，現將公務卡相關制度通知如下：

一、公務卡結算的范圍

公務卡結算的范圍：主要是財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出，包括差旅費、會議費、招待費和5萬元(以人民幣為單位，下同)以下的零星購買支出等費用。原使用轉賬結算的公務支出，繼續使用轉賬方式結算。

持有公務卡的工作人員(以下簡稱“持卡人”)應當妥善保管公務卡，規范使用公務卡辦理公務支出的支付結算業務，并按規定及時到計劃財務處申請辦理報銷手續。

二、公務卡的開立與管理

經院領導批準同意，院辦公室負責按照各部門上報的名單審核確定，報院領導審批后，交由計劃財務處，由計劃財務處負責在國庫集中支付管理系統“公務卡”模塊中進行操作，統一錄入公務卡相關信息并和銀行系統進行比對、確認。我院統一使用農行和建行營業室免費（免開戶、年費、免擔保、開存款賬戶、到期換卡等費用）辦理的貸記卡。信用額度 2-5萬元。公務卡申辦完成后，經院計劃財務處確認核實，由發卡行對持卡人姓名和卡號等信息進行統一管理維護。

公務卡的卡片和密碼均由持卡人負責保管。遺失或損毀后的補辦以及相關信息變動等由持卡人自行到發卡行申請辦理，同時相關信息要及時報計劃財務處。新增、調動、退休時應及時辦理公務卡的申領或停止使用等手續，公務卡信用額度進行調整，事前必須經院財務領導小組同意。發卡行按月向持卡人提供公務卡對賬單、資金變動情況、還款提示等。

三、公務卡的支付

辦理公務卡后，持卡人要主動使用公務卡，凡具備刷卡條件的，必須使用公務卡進行支付，由于個人原因未使用公務卡的原則上不予報銷。因特殊原因不能使用公務卡結算的，必須報相關院領導批準。除差旅費外，持卡人辦理500元以上的支出業務，應根據計劃財務處的規定，依據批復后的預算辦理支出業務，如開支需超過核定預算的，須及時報主管領導和主管財務領導同意，否則形成的超支，按個人消費處理。

公務卡也可用于個人支付結算業務，但此業務不得辦理報銷手續，單位不承擔個人消費引起的一切責任。

持卡人原則上不允許通過公務卡提取現金。確有特殊需要的，應當事前提請主管領導和主管財務領導批準；未經批準的提現業務，提現手續費等費用全部由持卡人承擔。

四、公務卡的報銷

公務支出發生后，持卡人必須在10日內到計劃財務處辦理報銷手續。有其他特殊情況的，必須在申請免息還款期限前7日內，向計劃財務處申請辦理報銷手續。報銷時，應當按照要求填寫《報銷匯總表》或《差旅費結算單》，并附相關財務報銷憑證及公務卡消費交易憑條，按照規定的程序辦理報銷。因個人報銷不及時造成的罰息等相關費用，全部由持卡人承擔。確因工作原因，持卡人不能在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的，可由持卡人委托其所在科室相關人員向計劃財務處提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易的明細信息，按照我院內部報銷流程報請批準后，在免息還款期之前，先行還款，持卡人返回單位后按計劃財務處規定補辦報銷手續。

計劃財務處登錄公務卡管理系統，根據持卡人提供的卡號、交易日期、消費金額和流水號等信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后批準報銷。計劃財務處通過公務卡管理系統，編制“還款明細表”，并以電子文檔形式將“還款明細表”提交發卡行；簽發財政授權支付指令，附加蓋財務公章的“還款明細表”，通知發卡行向指定的公務卡還款。“還款明細表”應包含記錄序號、公務卡卡號、持卡人姓名、交易金額等要素。“還款明細表”電子信息與紙質信息必須確保一致。“還款明細表”必須從公務卡管理系統中直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款明細表”。

發卡行根據計劃財務處簽發的支付指令和加蓋單位公章的“還款明細表”信息，于收到支付指令的當日，將資金支付到公務卡賬戶，并將支付憑證回單返回計劃財務處。

因特殊原因導致發卡行當日無法將資金劃轉到公務卡賬戶，發卡行應及時與計劃財務處溝通核實并重新劃款，同時恢復持卡人的信用額度。逾期產生的費用支出由發卡行承擔。

計劃財務處在收到支付憑證回單后，將消費發票、消費交易憑條（POS小條）及支付憑證回單等原始憑證按現行會計核算辦法登記入賬。

因向供應商退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡的，持卡人應及時通知計劃財務處，由計劃財務處退回零余額賬戶。持卡人退款的財務審核手續按財務制度規定執行。

發卡行應以紙質或電子形式按月向我局提供公務卡報銷信息對賬單。對賬單按日期、姓名、卡號、報銷金額、退回金額等內容編制。

五、公務卡的管理職責

對惡意透支、拖欠還款等所產生的后果，全部由持卡人負責，單位不承擔由此引發的任何責任。

嚴禁違規辦理公務卡報銷業務或查詢、泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規使用公務卡、惡意透支、拖欠還款或將非公務支出用于公務報銷；違反規定的，將追究直接責任人的行政責任。

六、其他注意事項：

（一）消費時一定要保存好消費交易憑條（POS小條），那是報銷還款的主要憑據之一，如沒有消費交易憑條（POS小條）將無法還款；且消費交易憑條（POS小條）金額一定要與報銷發票金額一致；

（二）原使用轉賬結算的公務支出，繼續使用轉賬方式結算；

（三）超過500元（除差旅費外）的支出要事先報預算。