第一篇：單位公務卡管理辦法

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單位公務卡管理辦法（試行）

第一條為適應預算單位支付結算管理需要，進一步豐富公務卡品種，健全公務卡制度體系，根據財政國庫管理制度和銀行卡管理有關規定，制定本辦法。

第二條本辦法所稱單位公務卡，是指預算單位指定工作人員持有，僅用于公務支出與財務報銷，以單位為還款責任主體的信用卡。

公務卡包括單位公務卡和個人公務卡兩類。個人公務卡是預算單位工作人員持有的，主要用于公務支出與財務報銷，并與個人信用記錄相關聯的信用卡。

第三條 單位公務卡采用發卡行標識代碼（Bank Identification Number, BIN）為“628”開頭的人民幣單幣種銀聯標準信用卡，卡片正面右上方用中文標識“單位公務卡”，卡片正面左下方標識持卡人個人姓名（漢語拼音或英文字母）。單位公務卡統一采用符合PBOC3.0標準的IC芯片介質，禁止發行純磁條卡。

第四條 預算單位在公務卡代理銀行范圍內，自行選擇一家銀行作為單位公務卡發卡銀行（以下簡稱發卡銀行）。

第五條 預算單位應根據本單位公務支出實際情況，指定少 數特定人員持有單位公務卡，每單位一般不超過4人。特殊情況下可酌情增加持卡人數，原則上不應超過8人。

第六條 單位公務卡的持卡人應為預算單位正式在編人員。持卡人一人一卡，不允許一人持有多張單位公務卡。

持卡人因離職、退休等原因離開單位時，預算單位應及時辦理銷卡手續。持卡人發生變更，單位應注銷原持卡人卡片，按照標準申卡流程重新指定新持卡人，辦理和使用單位公務卡。

第七條 單位公務卡賬戶信用額度由預算單位向發卡銀行提出申請，由發卡銀行予以核定。

每個預算單位的多張單位公務卡共享一個賬戶信用總額度，試點期間總額度上限暫定為50萬元人民幣。超過50萬元人民幣總額上限的，應經單位主管部門核準。核準結果應提供給發卡銀行。

預算單位可在總額度內，協商發卡銀行調劑分配各張卡的卡片信用額度。賬戶總額度不能滿足公務支付臨時需要時，預算單位可向發卡銀行申請臨時調額。臨時調額有關情況要報單位主管部門備案。臨時調額期限屆滿，發卡銀行應及時恢復其原有額度。

第八條 單位公務卡由預算單位承擔還款責任。

第九條單位公務卡只能用于公務支出，禁止用于個人支出，禁止分期付款，禁止存取現金，不產生積分或發卡銀行用卡紅利返還。

第十條 單位公務卡和個人公務卡都適用于公務卡強制結算 目錄所規定的結算項目。發行單位公務卡后，個人公務卡主要用于結算差旅費支出項目，單位公務卡主要用于結算差旅費之外的其他支出項目。

第十一條 單位公務卡和個人公務卡均可在線下、線上渠道（網上購買商品或服務等）支付結算。單位公務卡用于線下交易必須采用“密碼+簽名”方式進行核驗。線下交易的銷售點終端（Point of Sale, POS）簽購單、線上交易的記錄憑據等，可作為輔助報銷憑證。商戶發票為必備報銷憑證。

第十二條 單位公務卡使用現行代理銀行公務卡支持系統（或財政部門國庫集中支付管理系統的公務卡模塊）進行報銷，并納入財政部門預算執行動態監控范圍。報銷和動態監控有關規定參照個人公務卡執行。

第十三條預算單位應在單位公務卡免息還款期內完成報銷還款工作，逾期產生的利息、滯納金等相關費用均由單位承擔。但持卡人應當按照有關規定，及時提請辦理單位公務卡報銷手續。

第十四條 單位公務卡被盜或遺失，持卡人應及時聯系發卡銀行辦理掛失，并向單位報告。掛失不及時造成的損失，由持卡人承擔主要責任。

第十五條 預算單位應積極配合發卡銀行加強單位公務卡風險控制，嚴格制定有關內部管理制度，特別是明確與持卡人在保管、使用、報銷，以及卡片發生遺失盜刷等情況下的責任關系。第十六條 財政部門在單位公務卡管理中的主要職責是：

（一）組織制定單位公務卡管理有關制度規定，組織管理單位公務卡試點和推廣工作。

（二）指導和督促發卡銀行按照單位公務卡服務協議，做好有關服務工作。

（三）管理預算執行動態監控系統，對單位公務卡的消費支出和報銷事項進行監控管理，對重大問題進行調研和核查處理。

（四）協調有關部門，解決單位公務卡實施中的有關政策銜接問題，并協同推動改善公務卡受理環境。

第十七條 中國人民銀行及其分支機構在單位公務卡管理中的主要職責是：

（一）配合同級財政部門制定單位公務卡管理有關制度規定，共同推動單位公務卡實施工作。

（二）加強對單位公務卡的業務指導和管理，引導發卡銀行、收單機構、銀行卡清算機構不斷加強公務卡應用、受理環境建設。

第十八條 預算單位在單位公務卡管理中的主要職責是：

（一）選擇單位公務卡發卡銀行，簽訂單位公務卡服務協議。

（二）確定本單位單位公務卡的持卡人，組織統一辦理單位公務卡，合理分配信用額度，并做好離職、變更等情況下的單位公務卡管理工作。

（三）制定單位公務卡內部管理規定，加強對單位公務卡持卡人的培訓和管理，防范持卡用卡風險。

（四）及時辦理單位公務卡報銷還款和資金退回等業務，做好有關賬務處理及對賬工作。

（五）配合財政部門做好單位公務卡監督管理和業務數據統計工作。

第十九條 發卡銀行在單位公務卡管理中的主要職責是：

（一）主動向中國銀聯申請單位公務卡專用卡BIN，確保單位公務卡與個人公務卡的卡BIN分離管理。

（二）按照本辦法規定及與預算單位簽訂的單位公務卡服務協議，為單位及持卡人提供辦卡、使用、掛失、注銷、資金信息反饋等方面的服務。

（三）按照財政部門有關政策要求，加強與單位公務卡管理有關的內部制度規范和信息系統建設，及時反饋動態監控所需信息，并確保信息傳送的準確性和保密性。

（四）配合財政部門做好有關單位公務卡業務的數據統計和報送工作。

（五）加強對員工的公務卡業務培訓，不斷提升公務卡服務水平。積極擴大線下、線上商戶范圍，不斷改善公務卡受理環境。

第二十條 銀行卡清算機構在單位公務卡管理中的主要職責是：

（一）負責單位公務卡BIN的分配管理和發卡銀行卡面設計的審核。

（二）確保轉接清算系統的平穩運行。

（三）配合財政部門做好有關單位公務卡業務的數據統計和報送工作。

（四）配合財政部門、中國人民銀行及其分支機構、發卡銀行開展單位公務卡的宣傳推廣工作。

第二十一條 持卡人在單位公務卡管理中的主要職責是：

（一）按規定持有單位公務卡，妥善保管卡片和密碼。

（二）嚴格執行單位公務卡有關使用規定，規范用卡行為，防范支付風險。

（三）按照單位有關內部管理規定，及時申請辦理單位公務卡報銷業務。

第二十二條 本辦法由財政部會同中國人民銀行負責解釋。第二十三條 本辦法自2016年2月1日起實施。

第二篇：公務卡管理辦法

蘭坪縣農業和科學技術局

公務卡管理辦法

為進一步深化財政國庫集中支付制度改革，減少現金結算，規范財務管理，根據根據蘭政辦發[2010]122號及蘭政辦發[2011]92號文件的相關規定，結合本單位實際情況，特制定本辦法。

一、公務卡的性質

本規定所稱公務卡，是指單位職工個人持有（以下簡稱：持卡人）使用，主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡（銀聯標準信用卡—即先消費、后還款）。該卡不僅具備一般銀行貸記卡的所有功能，而且具有財政財務管理的公務屬性。公務卡定位于個人，法律責任主體為公務卡持有人。

二、公務卡的申辦

我單位根據工作需要及職工個人情況，為相關在職在編的部分職工申辦了公務卡，由職工個人與提供公務卡的中國農業銀行蘭坪縣支行（以下簡稱“發卡行”）簽訂申辦協議、單位財務管理部門統一申辦。公務卡及其密碼安全由職工個人負責。公務卡遺失或損毀后，由持卡人自行到發卡行按原有信用額度申請辦理補、換卡手續，并及時通知單位財務管理部門，補、換卡后原卡自動失效。持卡人不得出借、出租公務卡。

公務卡初始授信額度由發卡行按有關規定的上限內。特殊情況下持卡人信用額度不能滿足公務消費時，由持卡人向單位提出申請，經單位領導批準后，財務管理部門協助解決（可向發卡行申請追加臨時 授信額度，或者存入現金）。

三、公務卡支付管理

（一）公務卡支付范圍

公務卡僅辦理人民幣支付結算業務。

單位原使用現金結算的辦公費、差旅費、培訓費、會議費、交通費、招待費和零星購買支出等，具備刷卡條件的必須使用公務卡刷卡結算。但一次性消費在1萬元（含1萬元）以上的會議費、培訓費和其它支出，2萬元（含2萬元）以上的接待費，均采取轉賬方式直接支付，持卡人不得使用公務卡支付。

（二）公務卡支付規定

持卡人進行公務活動消費時，凡具備刷卡條件的，必須使用公務卡刷卡結算，否則，單位不報銷其費用。

（三）公務卡支付的個人結算

公務卡可用于個人支付結算業務，但不得辦理財務報銷手續。單位不承擔私人消費行為引至的一切責任。

四、公務卡財務報銷管理

（一）公務卡財務報銷的時限

持卡人使用公務卡結算的公務支出，必須在發卡行規定的免息還款期前10個工作日內到單位財務部門辦理完報銷手續。按照農行規定，我局公務卡賬單日為每月10日。持卡人使用公務卡消費后，必須在賬單日后20日內還款，逾期將產生罰息和不良信用記錄。因此，公務消費后，持卡人必須在還款最后期限日（每月16日）前10天到財務部門辦理報銷還款手續。因個人報賬不及時造成的罰息、滯納金等 相關費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由持卡人承擔。單位報銷不及時產生的費用及責任，由單位承擔。

持卡人應全面準確理解公務卡的相關知識和規定（特別是發卡行的具體規定），避免公務消費和私人消費逾期欠款，從而避免罰息損失，確保公務消費的順利支付。

（二）公務卡財務審核報銷程序

持卡人辦理公務卡消費支出報銷業務時，須填制報銷憑證，報銷憑證必須逐一同時附上銀行卡刷卡消費憑證（記載有“消費”字樣的POS單）和發票，按照單位財務審批程序審批。

單位財務人員在收到持卡人提交的報賬憑證時，須登陸發卡行提供的公務卡支持系統，對持卡人提交的刷卡消費憑證逐一進行真實性、合規性審核并對其負責，同時向持卡人出具收據，注明收到日期、憑證名稱、審核確認擬報銷數額等情況。

（三）公務卡的還款及相關處理

單位財務部門按照審核確認的報銷金額，通過發卡行的公務卡管理模塊（以下簡稱“公務卡管理模塊”）向持卡人公務卡劃轉資金。單位向公務卡還款后，不再向持卡人另行出具資金支付憑證，由發卡行通過手機短信息方式向持卡人告知還款信息，持卡人亦可自行查詢確認公務卡消費報銷后的資金到賬情況，若有異常，應及時向財務部門說明并及早處理。

確因工作需要，持卡人不能在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的，由持卡人或其委托人、所在部門向財務股提供持卡人姓名、交易日期、流水號和交易金額等信息，辦理相關借款手續，經單 位有關領導審批后，于免息還款日之前，先將資金轉入公務卡，待持卡人返回單位后，在一周內到財務部門補辦報銷手續。

與公務消費支出相關的對持卡人個人的補貼，經單位領導批準持卡人用自有現金先行墊付的公務消費支出，按報銷程序批準后，劃入持卡人工資卡上（借記卡），特殊情況下可向報賬人直接支付現金。

五、公務卡管理責任

（一）單位財務人員的管理職責

1、負責在“公務卡管理模塊”中對有關信息進行維護，及時更新單位公務卡使用人員信息。

2、審核持卡人提請報銷的公務卡消費信息，及時辦理公務卡報銷還款和資金退回等業務。做好財務處理工作，并按月與發卡行就公務卡報銷還款情況進行對賬。

3、協助解決持卡人在特殊情況下信用額度不能滿足公務消費的問題。

4、協助持卡人辦理公務卡掛失、補卡及交易查詢等工作。

5、在持卡人因調動、離職、退休或其他特殊原因離開本單位時，及時與發卡行協調，辦理終止該持卡人公務卡公務消費及報銷的相關手續。

（二）公務卡持卡人的職責

1、按規定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善等原因引起的有關責任。

2、在具備刷卡條件的地方使用公務卡辦理所需公務支出、結算，并接受財政部門和所在單位財務股對公務支出的監督管理。

3、及時辦理報銷手續，協助單位財務部門及時歸還公務卡消費欠款。因調動、離職、退休等原因離開所在單位，應按要求清理并妥善處理公務卡項下債權、債務。

4、遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規和本辦法有關規定，規范使用公務卡。

六、其他事項

（一）實行公務卡結算方式后，單位財務股必須做到：

1、凡發生公務卡支付范圍內的公務支出時，原則上不予報銷現金。如遇特殊情況，須事前經主管財務的單位領導審核批準。

2、原則上不再辦理對職工個人的現金借款業務，不再通過職工非公務卡進行公務消費結算（除到鄉鎮下鄉不能使用公務卡結算的地點可借小額現金）。

3、不允許通過公務卡提取現金進行公務消費。通過公務卡違規提取現金的，不報銷相關支出，不承擔相關費用，不通過公務卡管理模塊還款，由持卡人自行歸還。

4、在縣城區范圍內的公務消費，不再受理消費簽單結算業務，不能使用公務卡結算的公務支出可簽單，但需由單位財務直接轉賬到公務消費發生的單位銀行賬戶內進行支付，經辦人不得使用現金支付。如遇特殊情況，須事前到財務部門登記，經主管財務的單位領導審核批準。

（二）嚴禁將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規辦理公務卡報銷業務或查詢、泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規使用公務卡、惡意透支、拖欠還款或將非公務支出用作 公務支出報銷。違反規定的，按相關規定追究直接責任人的責任，情節嚴重涉嫌犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任。

（三）本辦法未盡事宜，有相關規定的從其規定，沒有相關規定的，由財務股負責解釋。

（四）本辦法自公布之日起執行。

第三篇：公務卡管理辦法

公務卡管理辦法

第一章總則

第一條為了規范財務管理，提高公務支出透明度，控制現金流量與現金風險，根據北京市財政局《北京市市級行政事業單位公務卡管理暫行辦法》《市級預算單位公務卡強制結算目錄》等相關規定，結合單位財務管理和資金結算的實際情況，制定本辦法。

第二條本辦法所稱公務卡，是指單位工作人員持有的，主要用于日常公務支出并納入政府公務卡管理系統管理的信用卡（個人貸記卡）。公務卡可以用于日常公務支出和財務報銷業務，是具有一定透支信用額度的銀聯標準信用卡。

第三條持有公務卡的單位工作人員（以下統稱持卡人）應當妥善保管公務卡，規范使用公務卡辦理公務支出的支付結算業務，并及時向財務申請辦理報銷手續。

第四條公務卡的發卡銀行（以下簡稱發卡行）是指財政授權支付業務代理銀行，我單位公務卡的發卡行為***。

第二章公務卡日常管理

第五條財務負責公務卡的管理，在公務卡管理工作中的主要職責是：

（一）依據本辦法規定，由財務向發卡行申辦公務卡。

（二）公務卡申辦成功后，經財務確認核實，由發卡行將持卡人姓名、卡號等信息統一錄入公務卡支持系統，并將相關信息傳輸至國庫集中支付系統，經財務再次確認后，正式納入國庫集中支付系統進行信息維護管理。

（三）各科室新增持卡人員或持卡人員調動、退休時，各科室應及時通知財務，由財務組織辦理公務卡的申領或停止使用等手續，同時通知發卡行及時維護公務卡支持系統相關信息。

（四）財務應督促單位持卡人及時辦理公務消費支出的財務報銷手續，通過公務卡系統，審核持卡人提請報銷的公務卡消費信息，及時辦理公務卡報銷業務，及時下載保存報銷還款信息，做好相關賬務處理工作，并按月與發卡行就報銷還款情況進行對賬。

（五）公務卡辦理后，卡片和密碼均由持卡人保管。公務卡如有遺失或損毀的情況，持卡人應及時告知財務，由財務到發卡行申請掛失后，按照公務卡申辦程序及公務卡信息維護的相關規定辦理。

（六）財務應配合區財政局做好公務卡監督管理等有關工作。第六條持卡人的主要職責是：

（一）持卡人應妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善或還款不及時等原因引起的相關費用。

（二）持卡人進行公務消費時，應使用公務卡結算和報銷，并接受區財政局和財務對公務支出的監控管理。

（三）持卡人進行公務消費后應及時到財務辦理相關手續，按程序歸還公務卡欠款。因離職、退休等原因離開單位，應按單位要求清理公務卡債權債務，停止公務卡的使用并及時辦理公務卡注銷手續。

（四）持卡人應遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規和本規定，規范使用公務卡。

第七條公務卡的信用額度，根據發卡行對公務卡信用額度的相關政策規定執行，原則上公務卡單筆信用消費不得超過2萬元．

第八條特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，財務可提前向發卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發卡行有關規定執行。

第九條發卡行按月向持卡人提供公務卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。

第十條持卡人對公務消費交易發生疑義，可按發卡行的相關規定等提出交易查詢。

第三章公務卡支付管理

第十一條公務卡強行結算范圍：單位嚴格執行大興區預算單位公務卡強制結算目錄，凡目錄列舉的公務支出項目，應按規定通過支票或公務卡結算，原則上不應再使用現金結算。財政授權支付業務中的會議費、差旅費、招待費、培訓費、辦公費、小型設施維修費、租賃費等公務支出以及500元以上，1000元以下的零星購買支出等，一般應使用公務卡結算。

下列情況可暫不使用公務卡結算：

（一）在不具備刷卡條件的場所發生的單筆消費在500元以下的公務支出；

（二）在北京市行政區域外的縣級以下（不包括縣級）地區發生的公務支出；

（三）按規定支付給非本單位個人的支出；

（四）簽證費、快遞費、出租車費、停車費等目前只能使用現金結算的支出。除上述情況外，因特殊情形確實不能使用公務卡結算的，應由主管財務領導批準。

第十二條持卡人在執行公務中不允許通過公務卡提取現金。因私人消費行為發生的提現業務，提現手續費等費用由持卡人承擔。

第四章公務卡報銷管理

第十三條使用公務卡結算，不改變單位現行財務管理辦法、報銷審批程序和會計核算方法。

第十四條持卡人進行公務卡消費支出后，應當持公務卡消費交易憑條（POS小票）和合法報銷發票等財務報銷憑證，完成經費支出審批程序。由科室經辦人在發生消費后的7個工作日內到財務辦理報銷還款手續。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由個人承擔。

第十五條確因工作需要，持卡人不能在規定的免息還款期內將發票、消費憑證等交付財務的，可由持卡人向其主管領導及主管財務領導報批后，向財務提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，先行辦理還款手續，待持卡人返回單位后補辦報銷手續。

第十六條財務對批準報銷的公務卡消費支出，依據《北京市大興區行政事業單位公務卡管理暫行辦法》進行還款。

第五章附則

第十七條本辦法由單位財務負責解釋。第十八條本辦法自頒布之日起實施。

第四篇：公務卡管理辦法

公務卡使用管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為進一步深化財政國庫集中支付制度改革，提高財政資金使用效率，規范財務管理，根據市財政局、市監察局、審計局、中國人民銀行市中心支行《關于印發〈**市市級預算單位實施公務卡制度監督管理暫行辦法〉的通知》（萊財庫[2013] 7 號）規定，制定本暫行辦法。

第二條 本辦法所指公務卡，主要是指以機關工作人員為償還主體，由機關在職工作人員個人與提供公務卡的銀行簽定申請協議、財務部門統一申辦、個人持有使用、主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡。公務卡也可用于個人支付結算業務，工作人員作為持卡人并承擔相應的法律責任。公務卡及其密碼安全由持卡人個人負責。公務卡遺失或損毀后，持卡人應及時到發卡行申請補辦。

第二章 公務卡日常管理

第三條 公務卡開立的基本程序

（一）以科室（部門）為單位，如實填寫“公務卡申請表”，連同相關證明資料一起交局財務科。

（二）財務科對申請開卡人員的相關資料進行確認并集中送發卡行；發卡行按規定程序審核辦卡人員申請資料并辦

理公務卡。

（三）發卡行將公務卡和必要的相關資料發給審核通過的辦卡人員。

第四條 如出現人員新增、調動或者退休，辦公室要及時通知財務科；財務科辦理公務卡的申領或停止使用等手續，并通知發卡行及時維護公務卡管理系統。持卡人因調離、退休等原因離開本單位，應按要求及時還清債務，結清余額。

第五條 公務卡遺失或損毀后的補辦等事項，由持卡人到發卡行申請辦理，并通過財務科及時通知發卡行維護相關信息。

第六條 公務卡為銀聯標準信用卡，公務卡具有免費辦卡、免收年費、免擔保、免開存款賬戶、到期免費換卡的優惠條件。

第七條 公務卡的信用額度，由發卡銀行根據個人資信情況，結合持卡人職務、職稱、工作需求等，原則上按以下標準以內申請公務卡信用額度，但最終以發卡行批準的信用額度為準。

（一）局領導5萬元；

（二）各科室（部門）負責人3萬元；

（三）一般人員2萬元；

第八條 特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可通過財務科提前向發卡行申請臨時增加

信用額度，增加額度和使用期限等具體事項，按照發卡行規定執行。

第三章 公務卡支付管理

第九條 公務卡的支付使用須遵守市**局經費開支審批程序的相關規定。公務卡持卡人在發生公務支出前，須征得局領導的同意后，才能進行公務支出。未經領導批準的支付，一律視為個人自費支付。

第十條 原用現金結算的公用經費支出，包括差旅費、招待費、培訓費、手續費和單位授權個人零星物品采購支出等，具備刷卡條件的，應使用公務卡刷卡支付。單筆在500元及以上的刷卡消費后，要取得刷卡憑證（POS機小票）和發票等財務報銷憑證。同時、根據銀行卡受理環境積極擴大公務卡使用范圍，盡量減少現金支出。

第十一條 差旅費、車輛維（護）修費、燃油費、限額以內的會議費及接待費、零星購置費等未超過授信額度的公務消費，原則上均使用公務卡結算，財務科一般情況下不再辦理對職工個人的現金借款業務，特殊情況確需借款的需經局領導審簽批準。

第十二條 持卡人在執行公務中原則上不允許通過公務卡提取現金。確有特殊需要，應于事前請示主要領導并獲同意。未經同意提取現金而產生的相關費用，由持卡人自行承擔。

第十三條 公務卡刷卡后因消費取消或退回，需要將收款方退回的現金及時存于公務卡。如退回轉賬票據，應及時到財務處進行處理，將退款劃入公務卡。

第四章 公務卡報銷管理

第十四條 公務卡財務報銷的程序

（一）使用公務卡結算，應嚴格遵循機關現階段財務管理制度和報銷審批程序。

（二）攜帶本人或被委托報銷人公務卡、附公務卡刷卡消費交易憑證（POS機小票）和發票，按財務報銷程序進行報銷。

（三）持卡人因出差在外或其它特殊原因，確實無法在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的，可通過傳真等方式委托本局其他人員填制借款單，并提供持卡人姓名、卡號、消費時間和每筆消費金額的明細信息，經財務人員審核后先辦理借款手續，于免息還款期前先將資金轉入公務卡，待持卡人回單位后及時補辦報銷手續并沖銷其借款。

第十五條 公務卡財務報銷的時限

持卡人使用公務卡消費結算的各項公務支出，應在公務卡還款日5日前，到財務處辦理報銷手續。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，以及由此帶來對個人資信的影響，由持卡人承擔。

第十六條 為避免因特殊原因，公務卡還款不及時，給

持卡人產生透支利息、滯納金以及個人不良信用記錄等，建議持卡人將本人工資卡（屬借記卡，不能透支）作為公務卡指定自動轉賬還款帳戶，實現在不能及時報銷還款時，授權發卡行在到期還款日當天，從個人工資卡中自動扣劃公務卡的應還金額（到期還款日當天，工資卡應有足夠余額），事后再按正常報銷程序辦理報銷領款手續。

第十七條 有下列情形之一的，所產生費用由持卡人個人承擔，不予報銷，單位不承擔私人消費行為引起的一切法律責任：

（一）使用公務卡用于個人消費的部分。

（二）報銷費用與提供的報銷憑證、公務卡消費交易憑條（pos機小票）不符的。

（三）持卡人透支提取現金所產生的手續費、利息等。

（四）因個人原因，持卡人未能在公務卡免息還款日前申請報銷所造成的罰息和滯納金等。

（五）因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導致公務卡被盜刷所形成的支出和損失。

（六）其他不符合財務管理規定和要求或超出標準的消費。

第五章 實行公務卡結算方式后的現金管理

第十八條 實行公務卡結算方式后，職工在公務活動中一般情況下不再使用現金結算。屬于下列情況之一的，經財務審核、局領導審批后，可以繼續使用現金結算：

（一）支付臨時聘用人員（連續工作時間未滿一年）的勞務報酬（含課酬、專家評審費、稿費、咨詢費等）；

（二）支付本單位職工的差旅費補助；

（三）支付不具備刷卡條件的公務用車過路費、停車費、燃油費；

（四）根據國家規定支付給個人的救濟費、撫恤金、慰問金、遺屬補助等；

（五）其它事前報經市財政局核準使用現金的項目。

第十九條 實行公務卡結算方式后，原則上不再向職工個人辦理現金借款。特殊情況下職工個人需要借款的，經財務科審核、局長審批后，財務人員按照有關程序辦理。

第六章 管理職責

第二十條 財務科的管理職責

（一）組織干部職工辦理公務卡。負責公務卡管理支付系統的日常維護，根據辦公室的通知，及時更新單位在職工作人員新增或調動、退休等信息。

（二）審核持卡人提請報銷的公務卡和其他消費信息，及時辦理公務卡還款、資金退回處理和其他報銷結算等業務。

（三）保證符合公務卡報銷規定的資金全額打入持卡人公務卡，協助發卡行催告公務卡持卡人還款工作，不承擔公務卡還款資金不足等情況造成的對賬或其他責任。

（四）特殊情況下，公務卡信用額度不能滿足公務卡消費時，經部門負責人和財務處負責人審批后，向發卡行申請增加信用額度。

（五）協助辦理公務卡新卡和補卡工作

（六）配合上級財政部門做好公務卡監督管理等工作。

（七）配合發卡行做好公務卡相關知識宣傳和培訓工作。

第二十一條 公務卡持卡人的職責

（一）公務卡實質上是個人在銀行辦理的貸記卡，涉及個人信譽資質高低，要本著誠實守信和對自己負責的態度，保管使用好公務卡。

（二）在發卡行規定的免息還款日前自行還款，承擔不及時和不完全還款的全部責任；因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等費用，由持卡人承擔。

（三）公務消費時要保留好個人簽名的消費交易憑條（pos機小票）和相應發票、入庫單等原始憑證，以備報銷使用。

（四）公務卡及密碼由個人保管，遇調動、辭職、退休等影響公務卡使用的情況，要主動向財務處報告，清理并妥

善處理公務卡名的下債權債務。

（五）對消費交易發生疑義，可按發卡行規定向發卡行提出交易查詢。

（六）嚴禁持卡人違規使用公務卡、惡意支付或將非公務支出用于公務報銷，由此產生的一切后果由本人負責。

（七）遵守國家關于銀行卡使用管理規定。

第二十二條 本暫行辦法的適用范圍為市**局機關，局屬單位可參照執行。

第二十三條 本暫行辦法自發布之日起執行。

**市**局 2013年11月11日

第五篇：公務卡管理辦法

鄂州市市直文體系統行政事業單位實行

公務卡結算方式管理辦法

第一章

總則

第一條 為進一步深化國庫集中收付制度改革，規范財政財務管理，控制行政事業單位現金流量與現金風險，提高公務支出透明度，根據《鄂州市財政廳、中國人民銀行鄂州分行關于印發〈鄂州市行政事業單位實行公務卡結算方式實施方案〉的通知》，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于鄂州市市直文體系統行政事業單位（含自收自支事業單位）公務卡的管理。

第三條 各單位的財務部門負責本單位公務卡的管理與推廣工作。

第四條 公務卡結算方式的適用范圍：

（一）行政事業單位中原使用現金結算方式的零星商品服務支出，包括差旅費、招待費、培訓費、手續費等費用；

（二）行政事業單位中原使用轉賬結算方式小額商品服務采購支出，包括設備購置費、辦公費、會議費、咨詢費、租賃費、郵電費、水費、電費、維修費等費用(以上均不含政府采規定的采購目錄商品和服務支出)。

第五條 在公務卡結算方式的適用范圍內，行政事業單位原則上只在具有刷卡條件的商戶進行公務消費。

第二章

代理銀行的選擇

第六條 市財政局按照《鄂州市行政事業單位實行公務卡結算方式實施方案》的要求，對市級國庫集中支付代理銀行進行審核認定后，確定市級公務卡代理銀行，與代理銀行、銀聯公司簽訂三方合作協議。

第七條 為保障國庫集中支付的順利清算和公務卡的有序運作，實行國庫集中支付的行政事業單位必須選擇本單位所在的零余額賬戶開戶銀行作為公務卡代理銀行。自收自支的事業單位和社會團體，可在省級公務卡代理銀行范圍內自行選擇一家銀行作為公務卡代理銀行。

第八條 行政事業單位與公務卡代理銀行要按照“持卡人員承擔用卡經濟責任、開卡銀行承擔掛失經濟風險、行政事業單位承擔公務還款責任、財政部門負責監督管理”的原則簽訂規范的代理服務協議，并報市財政局備案。

第三章

公務卡的開立與管理

第九條 行政事業單位的在職職工在本單位確定的代理銀行范圍內，每人可開設一張個人公務卡（以下簡稱“個人卡”），個人卡開立的基本程序：

（一）單位職工自行選擇開卡銀行，如實填寫“公務卡申請表”，簽訂“領用合約”，連同相關證明資料一起交單位財務部門；

（二）單位財務部門對職工申請開卡的相關資料進行確認，將申請資料送代理銀行；

（三）代理銀行按本行規定程序審核職工開卡申請資料和辦理個人卡；

（四）代理銀行將辦妥的個人卡連同必要的相關資料一并發給職工或委托單位財務部門發給職工。

第十條 獨立核算的行政事業單位可在本單位的零余額賬戶開戶銀行開立一張單位公務卡（以下簡稱“單位卡”）。一張單位卡可辦理一至三張附屬卡。單位卡以單位名義開設，按照行政事業單位專用存款賬戶進行管理。單位卡開立的基本程序：

（一）單位財務部門向市財政局提出開立單位卡的書面申請，市財政局按照《市級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的有關規定進行審核；

（二）行政事業單位向人民銀行出具市財政局的批文以及開立專用存款賬戶所需的其他開戶資料申請開戶，人民銀行按規定審定后頒發“開戶許可證”；

（三）單位財務部門填寫“公務卡申請表”，連同市財政局、人民銀行的審批文件及其他證明資料送代理銀行；

（四）代理銀行按本行規定程序審核單位卡開卡資料和辦理單位卡，并與代理銀行簽訂代理服務協議；

（五）行政事業單位財務部門將單位卡賬號報送市直文體系統財會服務中心、市財政局備案。

第十一條 個人卡的透支額度為1至3萬元（含3萬元），具體額度由單位財務部門與代理銀行商定。單位卡的透支額度為3至20萬元（含20萬元），具體額度由市財政局根據單位的申請并結合其部門預算確定。代理銀行根據公務卡持卡人的信用考核情況，視具體情況給予提高或降低透支額度的決定，但透支額度不得突破個人卡和單位卡的上限。

第十二條 各單位要按照財務內部控制規范的要求，嚴格公務卡的管理，并建立事前報批制度。

單位財務部門要分別指定一名單位卡的持卡人與一名單位卡的保管人，持卡人負責掌握單位卡的密碼，負責在刷卡消費時簽名；保管人負責單位卡的日常保管，將其存放于指定的保險柜中。單位財務部門要建立健全單位卡使用審批和管理制度，對需要使用單位卡進行結算的支出業務，應填寫“單位公務卡使用申請表”，由業務部門經辦人、負責人簽字并報財務部門審批后，方可使用單位卡。使用單位卡時必須有兩人以上經辦人員在場，原則上由持卡人進行刷卡消費，特殊情況可由持卡人授權其他人員進行刷卡消費。

第十三條 持卡人應妥善保管公務卡，遺失應及時掛失。因公務卡遺失造成的其他經濟損失，按照持卡人與發卡銀行的領用合約或服務協議中的相關規定處理。

第四章

公務卡結算的程序

第十四條 公務人員使用公務卡刷卡消費后，在公務卡透支免息期內，持合規的報銷憑證和經本人簽名的消費交易憑條，按照現行財務管理制度的規定申請報銷。

第十五條 行政事業單位財務部門按規定對報銷憑證進行審核后，對符合公務卡結算范圍和財務制度規定的支出予以報銷。

（一）報銷資金已經納入國庫集中支付的，單位財務部門登錄省級國庫集中支付系統的“公務卡”菜單，根據消費交易憑條錄入“交易日期”、“卡號”和“系統跟蹤號”，從銀聯提供的交易信息中提取相應的公務消費信息，核實后確定可報銷金額，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業務要素，在支付系統中確定對應的用款計劃，生成《財政授權支付憑證》或《財政直接支付用款申請》，通過國庫集中支付資金清算系統向公務卡賬戶或其他個人賬戶轉賬結算，完成報銷程序。

（二）報銷資金沒有納入國庫集中支付的，則登陸銀聯湖北分公司或開卡銀行提供的公務卡信息系統，根據消費交易憑條錄入“交易日期”、“卡號”和“系統跟蹤號”核實相應的公務消費信息，確定可報銷金額，通過相關賬戶向公務卡賬戶或其他個人賬戶轉賬結算，完成報銷程序。

第十六條 行政事業單位財務部門在收到支付憑證回單后，將報銷憑證、消費交易憑條及支付憑證回單等原始憑證按照現行會計核算辦法登記入賬。

第五章

實行公務卡結算方式后的現金管理 第十七條 行政事業單位實行公務卡結算方式后，工資、津補貼、獎金等工資性支出通過個人工資卡結算，商品服務支出通過公務卡結算，職工在公務活動中墊付的現金通過個人工資卡報銷還款，一般情況下單位不再使用現金結算。屬于下列情況之一，經單位領導與財務部門審核同意后，可以繼續使用現金結算：

（一）確需用現金發放的慰問費或其他撫恤救濟性支出；

（二）確需用現金發放給非本單位職工、單筆金額在1000元以下的一次性費用；

（三）確需用現金支付給單位臨時聘用人員（不含長期聘用人員）的費用；

（四）在個別確實不具備刷卡條件的商業服務網點發生的、金額在300元以下的零星支出；

（五）單筆金額在300元以下的職工差旅補助費；

（六）其他特殊情況經省財政廳批準的支出項目。第十八條 行政事業單位實行公務卡結算方式后，對行政事業單位大額現金提取實行財政審批制度。單位單筆或當日累計取現金額超過5萬元（含5萬元）的，需提供省財政廳審核同意的“提取大額現金審批單”（附3），代理銀行方可辦理提現。

第十九條 行政事業單位實行公務卡結算方式后，原則上不再向職工個人辦理借款。特殊情況需向職工個人借款的，經單位領導及單位財務部門同意后，財務部門將借款支付至借款人的工資卡，不得以現金方式支付。職工退還借款時，單位財務部門要填制銀行進賬單或現金繳款單，將款項退還單位原支付資金的賬戶。