第一篇：湖南省省級預算單位公務卡管理試行辦法

湖南省省級預算單位公務卡管理試行辦法

第一章 總則

第一條 為進一步深化國庫集中支付制度改革，規范我省預算單位財政授權支付業務，減少現金支付，提高支付透明度，加強財政監督，方便預算單位用款，根據《財政部中國人民銀行關于印發<中央預算單位公務卡管理暫行辦法>的通知》（財庫[2007]63號）以及省政府批準的試點方案，結合我省銀行卡發卡及受理環境等實際情況制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務卡，是指銀行業金融機構為省級預算單位在職職工發放，具有透支功能，主要用于公務活動開支和財務報銷業務的一種貸記卡（信用卡）。

第三條 公務卡結算的適用范圍為預算單位財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出，包括差旅費、招待費和2萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購買支出等。在預算單位公務支出中，按規定須通過財政直接支付和財政授權轉賬支付的財政支出，仍按國庫集中支付的有關要求辦理。我省省級預算單位應根據銀行卡受理環境等情況，普及及規范公務刷卡行為，逐步實現公務支出的無現金支付和支付信息的電子化管理。

第四條 公務卡的發卡銀行（以下簡稱“發卡行”）是指辦理省級國庫集中支付業務的代理銀行。為了保障國庫集中支付的順利清算和公務卡業務的有序運作，我省規定實行國庫集中支付的省級預算單位必須選擇本單位零余額賬戶開戶行作為公務卡發卡行。

第五條 持有公務卡的工作人員（以下統稱“持卡人”）應當妥善保管公務卡，規范使用公務卡辦理公務支出的支付結算業務，并及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續。

第六條 預算單位財務部門應當根據財務管理要求，認真審核公務卡消費報銷事項。對于批準報銷的公務卡消費支出，應當及時通過國庫集中支付系統辦理公務卡的資金還款手續。

第二章 公務卡日常管理

第七條 公務卡由省級預算單位組織本單位在職職工向發卡行申辦。公務卡申辦成功后，由發卡行將持卡人姓名、卡號、授信額度等信息錄入至國庫集中支付系統，最終由預算單位在國庫集中支付系統中予以核實并確認。

第八條 預算單位在工作人員新增、調動、退休時，應及時組織辦理公務卡的申領或停止使用等手續，并通知發卡行及時維護公務卡支持系統相關數據，最終由預算單位在國庫集中支付系統中予以核實并確認。現有工作人員涉及本單位內部部門變動時，由預算單位在國庫集中支付系統中予以修改并確認。第九條 為保障金融信息和公務信息安全，我省推行的公務卡一律采用銀聯標準卡。

第十條 公務卡主要用于公務支出的支付結算。持卡人因公務支出需要，根據公務卡受理環境和單位財務規定，先以個人名義進行刷卡消費，并取得相應報銷憑證和有關銀行卡消費憑證。在公務刷卡消費尚未審核報銷之前，刷卡消費行為仍屬個人消費行為。公務支出發生后，由持卡人及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續。公務卡也可用于個人消費，但不得向單位辦理財務報銷手續，單位不承擔私人消費行為引起的一切責任。

第十一條 公務卡的信用額度由預算單位根據銀行信用卡管理規定和業務需要，與發卡行協商設定。原則上每張公務卡的信用額度不超過5萬元。持卡人在規定的信用額度和免息還款期內先消費，后還款。

第十二條 發卡行可根據持卡人資信情況對其公務卡信用額度進行調整，并及時通知持卡人和持卡人所在單位財務部門。其中，調增信用額度的，須事前征得持卡人所在單位財務部門同意。

第十三條 公務卡的卡片和密碼均由個人負責保管。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行聯系發卡行申請辦理，發卡行審核申請后重新發卡。發卡行應根據重新發卡情況在公務卡支持系統中更新公務卡相關信息并及時通知預算單位財務部門在國庫集中支付系統中予以核實并確認。

第十四條 發卡行應按月向持卡人提供公務卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。第十五條 持卡人對公務消費交易產生疑問，可按發卡行的相關規定提出交易查詢。

第三章 公務卡支付管理

第十六條 對于差旅、購買等公務支出，使用公務卡結算的，應在公務卡信用額度內，先通過公務卡結算，并須取得發票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證。持卡人所在單位財務部門對于公務支出有事前審批要求的，持卡人應事先按要求履行相關審批手續。

第十七條 原則上持卡人信用消費金額單筆不得超過2萬元。

第十八條 特殊情況下若公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可通過單位財務部門提前向發卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發卡行有關規定執行。

第十九條 持卡人在執行公務中原則上不允許通過公務卡提取現金進行消費。情況特殊確需辦理現金借款的，經單位財務部門批準同意后，由借款人辦妥借款手續，財務部門將借款資金劃轉借款人公務卡。因無法使用公務卡結算或其它原因致使持卡人在公務活動中墊付現金的，財務部門在進行合規性審核后，報銷時將資金劃轉持卡人賬戶，不以現金方式支付。未經批準的提現業務，提現手續費等費用由持卡人承擔。

第四章 公務卡財務報銷管理

第二十條 持卡人使用公務卡消費的各項公務支出應在發卡行規定的免息還款期內，到所在單位財務部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔；特殊情況下，如職工及時申請報銷但因單位財務部門報銷不及時的原因導致的罰息、滯納金等，公務卡的還款責任人有權要求直接責任人承擔相應損失。預算單位應制定本單位內部的公務卡管理辦法，對公務卡報銷的時間以及一些特殊情況的處理作出具體規定。

第二十一條 持卡人辦理公務卡消費支出報銷業務時，應當按照所在單位財務部門要求填寫報銷審批單，并附有關財務報銷憑證及公務卡消費憑證，按照單位規定的財務報銷程序報請審批。

第二十二條 單位財務人員登錄國庫集中支付系統，根據持卡人姓名、交易日期、消費金額等信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后通過國庫集中支付系統生成授權支付令交代理銀行辦理報銷還款。

第二十三條 代理銀行應于收到預算單位簽發的授權支付令當日，將資金支付到公務卡賬戶。因特殊原因當日無法將資金劃轉到公務卡賬戶，也應及時與預算單位溝通辦理劃轉事項，并負責處理可能對持卡人賬戶所造成的影響。第二十四條 確因工作需要，持卡人不能在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的，可由持卡人或其所在單位相關人員向單位財務部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，并辦理相關借款手續，經財務部門審核批準，于免息還款期之前，先將資金轉入公務卡，持卡人返回單位后向財務部門補辦報銷手續。

第二十五條 預算單位辦理公務卡借款報銷和資金退回等業務的賬務處理，按照《湖南省財政國庫集中支付改革會計核算暫行辦法》（湘財庫［2002］28號）等規定執行。

第二十六條 發卡行應以電子形式按月向預算單位提供公務卡報銷對賬信息。

第五章 管理職責

第二十七條 湖南省財政廳在公務卡管理工作中的主要職責是：

（一）會同人民銀行長沙中心支行組織制定公務卡管理的有關制度和規定，組織管理全省預算單位公務卡試點和實施工作。

（二）督促發卡行按與預算單位簽訂的協議做好公務卡資金還款及公務卡支持系統的開發與運維等工作。

（三）管理國庫集中支付動態監控系統，對省級預算單位公務卡公務消費支出和報銷事項進行監控管理，對重大問題進行調研或組織核查。

（四）協調有關部門解決公務卡實施中的有關政策銜接問題，并協同推動銀行卡受理環境的改善和銀行卡產業發展。第二十八條 人民銀行長沙中心支行在公務卡管理中的主要職責是：

（一）配合省財政廳組織制定公務卡管理的有關制度和規定，共同推進公務卡改革實施工作。

（二）加強對發卡行在公務卡應用推廣方面的指導和管理，引導推動發卡行不斷加強公務卡應用方面的軟、硬件設施建設。

（三）加強與有關方面的協調配合，落實與公務卡有關的配套措施建設，推動有關方面共同創造良好的公務卡用卡環境。

（四）督促銀聯公司及各商業銀行逐步改進POS機具功能，使之能向財政部門反饋公務消費明細信息。

第二十九條 預算單位在公務卡管理工作中的主要職責是：

（一）組織本單位在職職工辦理公務卡，做好新增、調動、退休等人員的公務卡管理工作。

（二）督促本單位持卡人及時辦理公務卡公務消費支出的財務報銷手續。協助發卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（三）通過國庫集中支付系統，審核本單位持卡人提請報銷的公務消費信息，及時辦理公務卡報銷還款等業務。做好報銷還款相關賬務處理工作，并按月與發卡行就公務卡報銷還款情況進行對賬。

（四）配合省財政廳做好公務卡監督管理等有關工作。第三十條 發卡行在公務卡管理工作中的主要職責是：

（一）加強與公務卡管理有關的內部制度規范制定和信息系統建設，積極擴大銀行卡機具布設范圍，規范有關銀行卡機具使用和銀行卡消費信息的收集、存儲、傳送等方面的管理，提供良好的公務卡使用環境。

（二）按照省財政廳的要求定制公務卡，開發和維護公務卡支持系統，將相關信息傳遞至國庫集中支付系統中，并確保信息傳遞的及時性、準確性和保密性。

（三）為預算單位在職職工辦理公務卡，維護本行公務卡異動及相關公務消費信息，為公務卡報銷、審核與支付還款業務提供及時、準確、規范、便捷的服務。

（四）按照本辦法規定，與預算單位協商設定公務卡信用額度，為持卡人提供公務卡使用、掛失、注銷等方面的優質服務，并及時向持卡人反饋資金異動信息。

第三十一條 中國銀聯股份有限公司湖南分公司在公務卡管理工作中的主要職責是：

（一）做好公務卡消費信息查詢系統的開發，配合省財政廳完成與國庫集中支付系統的系統改造，確保預算單位實現對公務支出的監督管理。

（二）配合省財政廳、人民銀行長沙中心支行組織落實有關公務卡管理的制度和規定，共同推進公務卡在全省的實施推廣。

（三）積極改善公務卡受理環境，加大POS機投放力度，加強對商戶收銀人員的業務培訓，提高商戶受理銀行卡的普及率。

（四）優化跨行交易網絡，確保跨行交易網絡的可靠性、安全性，提高交易成功率。

第三十二條 省級預算單位在職職工除有涉密任務外，原則上均應在單位組織下申請辦理公務卡。持卡人的主要職責是：

（一）按規定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善等原因引起的公務卡有關費用。

（二）執行公務所需支出，原則上應使用公務卡結算和報銷，并接受財政部門和所在單位財務部門對公務支出的監控管理。

（三）及時歸還公務卡銀行欠款。因離職、退休等原因離開所在單位，應按單位要求清理公務卡債權債務，并停止公務卡的使用。

（四）遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規和本辦法的有關規定，規范使用公務卡。

第三十三條 嚴禁預算單位將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規辦理公務卡報銷業務、泄漏持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規使用公務卡、惡意透支、拖欠還款、將非公務支出用于公務報銷；嚴禁發卡行對外泄漏與公務卡有關的各種數據和資料。違反規定的，追究相關人員的行政責任，情節嚴重構成犯罪的，移交司法機關，依法追究其刑事責任。

第六章 附則

第三十四條 在尚未具備刷卡消費條件的地點進行公務消費，經單位財務部門同意后可以實行現金結算。

第三十五條 省級預算單位財務部門應根據本辦法規定，結合單位財務內部控制規范，制定本單位公務卡報銷管理細則，加強財務管理，并認真做好對本單位持卡人的宣傳培訓等工作。

第三十六條 本辦法未盡事宜，有相關規定的，按相關規定執行，沒有相關規定的，由湖南省財政廳會同人民銀行長沙中心支行負責解釋。

第三十七條 試點單位自文到之日起試行，其他省級單位自公務卡改革啟動之日起試行。

第二篇：山西省級預算單位公務卡管理暫行辦法

山西省省級預算單位公務卡管理暫行辦法

（省財政廳、人行太原中心支行文件 晉財庫【2007】33號）

第一章 總 則

第一條 為進一步深化國庫集中支付制度改革，規范省級預算單位財政授權支付業務，減少現金支付結算，提高支付透明度，加強財政監督，規范預算單位財務管理，根據《山西省財政國庫管理制度改革試點實施方案》（晉政辦發[2003]47號）、《山西省財政廳預算單位公務卡應用推廣實施方案》（晉財庫[2007]19號）及《中央預算單位公務卡管理暫行辦法》（財庫[2007]63號）、《銀行卡業務管理辦法》（銀發[1999]17號）、《支付結算辦法》（銀發[1997]393號）等相關規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務卡，是指省級預算單位工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡。

第三條 省級預算單位財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出，包括差旅費、會議費、招待費和5萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購買支出等，一般應當使用公務卡結算。試點階段，因銀行卡受理環境等因素影響，可以采取公務卡結算方式為主，現金結算方式為輔的并行模式。隨著銀行卡受理環境的不斷改善，預算單位應積極擴大公務卡使用范圍，減少現金的使用。

第四條 公務卡管理的信息維護、財務報銷、銀行劃款和動態監控等業務，通過財政國庫管理系統中的公務卡管理子系統辦理。

第五條 持有公務卡的工作人員（以下統稱持卡人）應當妥善保管公務卡，規范使用公務卡辦理公務支出支付結算業務，并及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續。

第六條 預算單位財務部門應當依托公務卡管理系統，認真審核公務卡報銷事項。對于批準報銷的公務卡消費支出，應當按規定時間，通過零余額賬戶辦理向公務卡的還款手續。

第二章 發卡銀行的選擇及公務卡標準

第七條 公務卡的發卡銀行（以下簡稱“發卡行”）是指省財政廳按照《山西省財政廳預算單位公務卡應用推廣實施方案》要求，確定的公務卡代理銀行。省財政廳負責與發卡行、銀聯山西分公司簽訂三方合作協議。

預算單位在確定的公務卡代理銀行范圍內，自行選擇一家代理銀行作為本單位公務卡發卡行。試點階段，為確保公務卡的正常使用，預算單位應選擇本單位所在的零余額賬戶開戶銀 1 行作為本單位公務卡發卡銀行。隨著公務卡的推廣，發卡行與預算單位零余額賬戶開戶行可不為同一銀行。

第八條 預算單位與發卡行要按照“持卡人員承擔用卡經濟責任、發卡銀行承擔掛失經濟風險、預算單位承擔公務還款責任、財政部門負責監督管理”的原則簽訂規范的代理服務協議，并報省財政廳備案。

第九條 為了保障金融信息安全，加強對公務卡的監控和管理，公務卡統一使用“62” 字開頭的“銀聯”標準的信用卡。銀聯山西分公司要與各發卡銀行確定統一的公務卡卡BIN代碼，統一的樣式報省財政廳和人民銀行太原中心支行備案。

第十條 公務卡實行免費開卡、免收年費、免擔保、免開存款賬戶、到期免費換卡。具有失卡零風險，多種還款方式和一般銀行貸記卡的其他功能，享受發卡銀行與銀聯的各項優惠活動。

第十一條 公務卡具有20-56天的透支免息期。具體透支免息期按照各發卡銀行貸記卡相關規定辦理。

第三章 公務卡日常管理

第十二條 公務卡由省級預算單位統一組織本單位工作人員向發卡行申辦。省級預算單位工作人員除有涉密任務外，原則上均應在單位統一組織下申請辦理公務卡。公務卡申辦成功并經預算單位確認后，由發卡行負責將預算單位持卡人姓名和卡號等信息反饋預算單位統一錄入或導入公務卡管理系統。公務卡管理系統由省財政廳統一管理和維護。

第十三條 預算單位在工作人員新增、調動、離退休時，應及時辦理公務卡的申領或停止使用手續，并上報省財政廳及時維護公務卡管理系統。

第十四條 公務卡主要用于公務支出的支付結算，公務支出發生后，由持卡人及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續。公務卡也可用于個人支付結算業務，但不得辦理財務報銷手續，單位不承擔個人消費引致的一切責任。

第十五條 公務卡的信用額度，由預算單位根據銀行卡管理規定和業務需要與發卡行協商設定。原則上每張公務卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元。持卡人在規定的信用額度和免息還款期內先支付，后還款。試點階段，公務卡原則上僅用于辦理人民幣支付結算業務。第十六條 發卡行可根據持卡人資信情況對其公務卡信用額度進行調整，并及時通知持卡人和持卡人所在單位財務部門。調增信用額度須事前商持卡人所在單位財務部門同意。特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可通過單位財務部門提前向發卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發卡行有關規定執行。

第十七條 持卡人在執行公務中原則上不允許通過公務卡提取現金，只能用于轉賬支付。確有特殊需要，應當事前經過單位財務部門批準，未經批準的提現業務，提現手續費等費用由持卡人承擔。

第十八條 公務卡的卡片和密碼均由個人負責保管。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發卡行申請辦理。并通知單位財務部門及時維護公務卡管理系統。

第十九條 發卡行應按月向持卡人提供公務卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。

第二十條 持卡人對公務消費交易發生疑義，可按發卡行的相關規定等提出交易查詢。

第四章 公務卡財務報銷程序

第二十一條 對于差旅、會議、購買等公務支出，應在公務卡授信額度內，先通過公務卡結算，并須取得發票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證。

第二十二條 持卡人所在單位財務部門對于公務支出有事前審批要求的，持卡人應事先按要求履行相關審批手續。持卡人辦理公務卡支出報銷業務時，應當按照所在單位財務部門要求填寫報銷審批單，并附有關財務報銷憑證及公務卡消費憑證，按照單位規定的財務報銷程序報銷。

第二十三條 持卡人使用公務卡支付結算的公務支出，必須在發卡行規定的免息還款期前5個工作日內，到所在單位財務部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔；因持卡人所在單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位承擔。

第二十四條 確因工作需要，持卡人不能在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的，可由持卡人或其所在單位相關人員向單位財務部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，辦理相關借款手續，經財務部門審核批準，于免息還款期之前，先將資金轉入公務卡，持卡人返回單位后按財務部門規定補辦報銷手續。第二十五條 單位財務人員應按以下程序辦理報銷還款手續：

（一）單位財務人員登陸國庫集中支付系統中的公務卡管理子系統，根據持卡人提供的公務卡卡號、交易日期、消費金額和POS簽購單流水號等信息，系統自動從銀聯山西分公司提取公務卡消費信息，財務人員查詢核對公務消費的真實性，審核確認后辦理報銷手續。

（二）根據批準報銷的公務卡支出，通過公務卡管理子系統編制《公務卡支出報銷審核明細表》。該表應包含預算單位名稱、報銷日期和公務卡號、持卡人姓名、交易日期、交易金額、POS簽購單流水號、商戶名稱、報銷金額、經濟科目、用途，以及編制人員、編制時間、復核人員、復核時間等要素。

辦理還款手續后，該表將自動補充還款憑證編號、預算文號、功能科目、資金渠道、資金性質、項目名稱、還款日期等要素。

（三）在《公務卡支出報銷審核明細表》基礎上選擇需辦理還款的公務卡生成《公務卡還款明細表》。該表應包含還款記錄序號、預算單位編號、預算單位國標碼、預算單位名稱、發卡行名稱、還款日期、總人數、匯總還款金額和公務卡號、持卡人姓名、還款金額、還款憑證號，以及制表人、復核人、負責人等要素。

（四）預算單位財務人員根據《公務卡還款明細表》簽發財政授權支付指令（支票等支付憑證），其中收款人統一填寫持卡人所在單位公務卡還款過渡戶，經濟分類科目統一由公務卡管理系統直接生成。支付指令憑證上將由系統自動標注“公務卡”字樣，用于區別其他授權支付指令。

（五）預算單位財務人員將蓋章生效的紙質財政授權支付指令和《公務卡還款明細表》送達本單位零余額賬戶代理銀行。同時將財政授權支付指令和《公務卡還款明細表》電子信息按照現行國庫集中支付網絡向零余額賬戶代理銀行傳輸。《公務卡還款明細表》電子信息與紙質信息必須確保一致，預算單位提交代理銀行的《公務卡還款明細表》必須從公務卡管理系統直接打印，不得另行編輯或下載修改。

第二十六條 批準報銷的公務卡支出原則上在免息還款期的前5個工作日由預算單位統一辦理還款手續；對于確需提前還款的業務，預算單位可及時簽發財政授權支付指令辦理公務卡還款手續。

第二十七條 單位零余額賬戶代理銀行根據預算單位簽發的支付指令和《公務卡還款明細表》，于收到支付指令的當日，將資金支付到指定的公務卡賬戶。

第二十八條 因特殊原因導致發卡行當日無法將資金劃轉到公務卡賬戶，發卡行應于第二個工作日上午與預算單位溝通核實并重新劃款。3個工作日內仍無法完成劃款的，須及時通知預算單位，由預算單位按照財政授權支付業務流程，進行“財政授權支付憑證沖退”操作，向零余額賬戶辦理資金退回手續，恢復用款計劃額度。

第二十九條 因向供應商退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項退回所在單位財務部門，并由單位財務部門及時退回單位零余額賬戶。持卡人退款的財務審核手續按所在單位內部財務制度規定執行。

第三十條 預算單位辦理公務卡報銷還款和資金退回等業務的賬務處理，按照《省財政廳關于印發〈山西省省級單位財政國庫管理制度改革試點會計核算暫行辦法〉的通知》（晉財庫［2003］26號）等規定執行。

第三十一條 發卡行應按照協議有關要求，將本行公務卡持卡人信息以及公務卡交易信息及時反饋至銀聯山西分公司，銀聯山西分公司應當向省財政廳動態監控系統及時、全面、準確反饋公務卡公務支出明細信息。

第三十二條 發卡行應以紙質或電子形式按月向預算單位提供公務卡還款信息對賬單。對賬單按照預算科目、日期、姓名、卡號、還款金額、退回金額等內容編制。

第五章 管理職責

第三十三條 省財政廳、中國人民銀行太原中心支行、省級預算單位、發卡行、銀聯山西分公司、銀商集團山西分公司應在“山西省公務卡應用推廣工作組”領導下，統一思想，提高認識，按照《山西省財政廳預算單位公務卡應用推廣實施方案》（晉財庫[2007]19號）中規定的職責，進一步加強協調配合，共同推進省本級公務卡應用推廣工作的順利發展。第三十四條 持卡人的主要職責是：

（一）按規定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管使用不善等原因引起的公務卡有關費用。

（二）執行公務所需支出，原則上應使用公務卡結算和報銷，并接受所在單位財務部門和財政部門對公務支出的監督管理。

（三）因離職、退休等原因離開所在單位，應按單位要求清理公務活動中的債權債務，及時歸還公務卡銀行欠款和辦理停止公務使用手續。停止公務使用后，根據個人需要并經發卡行同意，該卡仍可作為個人信用卡使用。

（四）遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規和本辦法有關規定，規范使用公務卡。第三十五條 嚴禁預算單位將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規辦理公務卡報銷業務或查詢、泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規使用公務卡、惡意透支、拖欠還款、違規套現或將非公務支出用于公務報銷；嚴禁發卡行對外泄漏與公務卡支出有關的各種數據資料。違反規定的，追究單位負責人和直接責任人的行政責任，情節嚴重構成犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任。

第六章 附則

第三十六條 省級預算單位財務部門應根據本辦法規定，結合單位財務內部控制的相關制度，制定本單位公務卡報銷管理細則，加強財務管理，并認真做好對本單位持卡人的宣傳培訓等工作。

第三十七條 本辦法未盡事宜，有相關規定的，按相關規定執行，沒有相關規定的，由省財政廳會同中國人民銀行太原中心支行負責解釋。第三十八條 本辦法自發布之日起執行。

第三篇：安徽省省級預算單位公務卡使用管理暫行辦法

安徽省省級預算單位公務卡

使用管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為深化和完善財政國庫集中支付制度，規范預算單位財政授權支付業務，減少現金使用量，提高支出透明度，加強財政監督，根據?安徽省人民政府辦公廳關于印發?安徽省財政國庫管理制度改革試行方案?的通知?（皖政辦?2001?48號）、和?銀行卡業務管理辦法?（銀發?1999?17號）、?支付結算辦法?（銀發?1997?393號）等相關規定，參照中央預算單位公務卡管理的有關規定，制定本暫行辦法。

第二條 本辦法所稱公務卡，是指預算單位工作人員持有，主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡。

第三條 省直預算單位財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出，包括差旅費、會議費、招待費和5萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購買支出等，能夠滿足公務卡受理條件的，均應使用公務卡結算。省級預算單位應積極擴大公務卡使用范圍，盡量減少現金支出。

第四條 公務卡的發卡銀行（以下簡稱“發卡行”），是指辦理國庫集中支付業務的代理銀行，預算單位在確定的代理銀行范圍內，自行選擇本單位公務卡的發卡行。

第五條 與公務卡管理有關的信息維護、財務報銷、銀行劃款和動態監控等業務，通過專門的公務卡支持系統輔助辦理。

第六條 持有公務卡的工作人員（以下統稱持卡人）應當妥善保管公務卡，規范使用公務卡辦理公務支出的支付結算業務，并及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續。

第七條 預算單位財務部門應當依托公務卡支持系統，認真審核公務卡報銷事項。對于批準報銷的公務卡消費支出，應當按規定時間，通過零余額賬戶辦理向公務卡的資金還款手續。

第二章 公務卡日常管理

第八條 公務卡由省直預算單位組織本單位工作人員統一向發卡行申請辦理，申辦成功并經預算單位核實確認后，發卡行將預算單位持卡人姓名和卡號等信息統一錄入公務卡支持系統進行管理。

第九條 預算單位工作人員有新增、調動和退休等情況時，應及時與發卡行進行聯系，申請辦理新增或停用注銷公務卡的相關手續，并通知發卡行及時維護公務卡支持系統。

第十條 公務卡應當使用銀聯標準信用卡。試點階段，公務卡原則上僅用于辦理人民幣支出結算業務。

第十一條 公務卡主要用于公務支出的支付結算。公務支出發生后，由持卡人及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續。公務卡也可用于個人支付結算業務，但不得辦理財務報銷手續，單位不承擔私人消費行為引致的一切責任。

第十二條 公務卡的信用額度，由預算單位根據銀行卡管理規定和業務需要，與發卡行協商設定。原則上每張公務卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元人民幣。持卡人在規定的信用額度和免息還款期內先支付，后還款。

第十三條 發卡行可根據持卡人資信情況對其公務卡信用額度進行調整，并及時通知持卡人和持卡人所在單位財務部門。其中，調增信用額度的，須事前經持卡人所在單位財務部門同意。

第十四條 公務卡的卡片和密碼均由個人負責保管。公務卡遺失或損毀后的掛失和補辦等事項，由個人自行到發卡行申請辦理，并通過單位財務部門及時通知發卡行維護公務卡支持系統。

第十五條 發卡行應按月向持卡人提供公務卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。

第十六條 持卡人對公務消費交易發生疑義，可按發卡行的相關規定等提出交易查詢。

第三章 公務卡支付管理

第十七條 對于差旅、會議、購買等公務支出，使用公務卡結算的，應在公務卡信用額度內，先通過公務卡結算，并取得發票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證。持卡人所在單位財務部門對于公務支出有事前審批要求的，持卡人應事先按要求履行相關審批手續。

第十八條 原則上同一持卡人信用消費單筆不得超過2萬元，月透支余額不得超過5萬元。

第十九條 特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可通過單位財務部門提前向發卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發卡行有關規定執行。

第二十條 持卡人在執行公務中原則上不允許通過公務卡提取現金。確因特殊需要，應當事前經過單位財務部門批準，未經批準的提現業務，提現手續費等相關費用由持卡人承擔。

第四章 公務卡財務報銷管理

第二十一條 持卡人使用公務卡消費結算的各項公務支出，必須在發卡行規定的免息還款期內，到所在單位財務部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔；因持卡人所在單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位承擔。

第二十二條 持卡人辦理公務卡消費支出報銷業務時，應當按照所在單位財務部門要求填寫報銷審批單，并附有關財務報銷憑證及公務卡消費憑證，按照單位規定的財務報銷程序報請審批。

第二十三條 確因工作需要，持卡人不能在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的，可由持卡人或其所在單位相關人員向單位財務部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，辦理相關借款手續，經財務部門審核批準，于免息還款期之前，先將資金轉入持卡人公務卡，待持卡人返回單位后按財務部門規定時間及時補辦報銷手續。

第二十四條 單位財務人員登錄公務卡支持系統，根據持卡人提供的姓名、交易日期和消費金額等信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后準予報銷。

第二十五條 單位財務人員對批準報銷的公務卡消費支出，按以下規定辦理報銷還款手續：

（一）通過公務卡支持系統，編制“還款明細表”，生成“還款匯總表”，并以電子文檔形式將“還款匯總表”及“還款明細表”提交發卡行。

（二）預算單位根據“還款匯總表”確定支付金額，填寫財政授權支付電子信息，在用途欄注明“公務卡消費”字樣，傳支付中心審核。審核通過后，預算單位填寫銀行結算憑證，附加蓋單位財務公章的“還款匯總表”，通知發卡行向指定的公務卡還款。

（三）原則上應在公務卡免息還款期的前三個工作日內，統一辦理報銷資金的還款手續；對于確需提前還款的業務，預算單位可及時簽發銀行結算憑證辦理公務卡報銷還款手續。

第二十六條 “還款明細表”應包含流水號、預算單位組織機構代碼、零余額賬戶賬號、持卡人姓名、公務卡號、交易日期、交易金額、報銷金額、商戶名稱、預算管理類型、預算科目（功能分類和經濟分類）、支出類型、用途、創建用戶、創建時間、復核用戶、復核時間、處理狀態等要素。

第二十七條 “還款匯總表”在“還款明細表”基礎上生成，應包含還款記錄序號、持卡人姓名、公務卡號、報銷金額、預算科目（功能分類、經濟分類）、支票號碼、匯總還款金額等要素。

第二十八條 “還款匯總表”電子信息與紙質信息必須確保一致。預算單位提交發卡行的“還款匯總表”必須從公務卡支持系統直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款匯總表”。

第二十九條 預算單位填寫所有用于公務卡還款的財政授權支付電子信息和銀行結算憑證時，“收款人”統一填寫持卡人所在單位名稱。

第三十條 代理銀行根據預算單位簽發的銀行結算憑證和“還款匯總表”信息，于收到結算憑證的當日，將資金支付到公務卡賬戶。

第三十一條 因特殊原因導致發卡行當日無法將資金劃轉到公務卡賬戶的，發卡行應于第二個工作日上午與預算單位溝通核實并重新劃款。3個工作日內仍無法完成劃款的，須及時通知預算單位，由預算單位按照財政授權支付業務流程，簽發?財政授權支付更正（退回）通知書?，向單位零余額賬戶辦理資金退回手續。

第三十二條 因向供應商退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項退回所在單位財務部門，并由單位財務部門及時退回零余額賬戶。持卡人退款的財務審核手續按所在單位內部財務制度規定執行。

第三十三條 預算單位辦理公務卡報銷和資金退回等業務的賬務處理，按照?安徽省財政廳關于印發?安徽省財政國庫管理制度改革試點會計核算暫行辦法?的通知?（財庫?2001?1037號）等規定執行。

第三十四條 發卡行應當按財政部門要求，向財政部門及時、準確、全面反饋零余額賬戶向公務卡還款的支付信息，以及該筆報銷業務所對應的公務卡明細消費信息。

第三十五條 發卡行應以紙質或電子形式按月向預算單位提供公務卡報銷信息對賬單。對賬單按預算科目，日期、姓名、卡號、報銷金額、退回金額等內容編制。

第五章 管理職責

第三十六條 財政部門在公務卡管理工作中的主要職責：

（一）會同人民銀行合肥中心支行組織制定公務卡管理的有關制度規定，組織管理省級預算單位公務卡試點和實施工作。

（二）指導和督促發卡行按照雙方簽署的協議，做好公務卡實施的系統建設、信息傳遞和資金還款等項工作。

（三）管理國庫動態監控系統，對省級預算單位公務卡項下的公務消費支出和報銷事項進行監控管理，對重大問題進行調研或組織核查。

（四）協調有關部門，解決公務卡實施中的有關政策銜接問題，并協同推動銀行卡受理環境的改善和銀行卡產業發展。

第三十七條 人民銀行合肥中心支行在公務卡管理工作中的主要職責：

（一）配合財政部門組織制定公務卡管理的有關制度規定，共同推進公務卡實施工作。

（二）加強對發卡行在公務卡應用推廣方面的指導和管理，引導推動發卡行不斷加強公務卡應用方面的軟、硬件設施建設。

（三）加強與有關方面的協調配合，落實與公務卡有關的配套措施建設，推動有關方面共同創造良好的公務卡用卡環境。

第三十八條 預算單位在公務卡管理工作中的主要職責：

（一）選擇本單位公務卡發卡行，簽訂公務卡服務協議。

（二）組織本單位工作人員統一辦理公務卡，做好新增、調動、退休等人員的公務卡管理工作。

（三）督促本單位持卡人及時辦理公務卡項下公務消費支出的財務報銷手續。協助發卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（四）通過公務卡支持系統，審核本單位持卡人提請報銷的公務卡消費信息，及時辦理公務卡報銷還款和資金退回等業務，及時下載保存報銷還款信息，做好相關賬務處理工作，并按月與發卡行就公務卡報銷還款情況進行對賬。

（五）配合財政部門做好公務卡監督管理等有關工作。

第三十九條 發卡行在公務卡管理工作中的主要職責：

（一）加強與公務卡管理有關的內部制度規范和信息系統建設，積極擴大銀行卡機具布設范圍，規范有關銀行卡機具使用和銀行卡消費信息的收集、存儲、傳送等方面的管理，提供良好的公務卡使用環境。

（二）按照與財政部門所簽訂協議的要求定制公務卡，在試點初期開發維護或協助維護公務卡支持系統，及時、準確為財政部門傳送零余額賬戶資金支付及公務卡中的公務消費支出等動態監控信息，并確保信息傳送的及時性、準確性和保密性。

（三）按照與預算單位簽訂的公務卡服務協議，為預算單位工作人員辦理公務卡，維護公務卡支持系統，為公務卡報銷、審核與支付還款業務提供及時、準確、規范、便捷的服務。

（四）按照本辦法規定，與預算單位協商設定公務卡信用額度，為持卡人提供公務卡使用、掛失、注銷等方面的便捷優質服務，并及時向持卡人反饋資金還款信息。

第四十條 預算單位工作人員除有涉密任務外，原則上均應在單位統一組織下申請辦理公務卡。持卡人的主要職責：

（一）按規定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善或還款不及時等原因引起的公務卡有關費用。

（二）執行公務所需支出，原則上應使用公務卡結算和報銷，并接受財政部門和所在單位財務部門對公務支出的監控管理。

（三）及時歸還公務卡項下銀行欠款。因離職、退休等原因離開所在單位，應按單位要求清理公務卡項下債權債務，并停止其公務卡的使用。

（四）遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規和本辦法有關規定，規范使用公務卡。

第四十一條 嚴禁預算單位將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規辦理公務卡報銷業務或查詢、泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規使用公務卡、惡意透支、拖欠還款或將非公務支出用于公務報銷；嚴禁發卡行對外泄漏與公務卡支出有關的各種數據資料。違反規定的，追究單位負責人和直接責任人的行政責任，情節嚴重構成犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任。

第六章 附 則

第四十二條 試點階段，發卡行應為預算單位零余額賬戶的開戶行。

第四十三條 試點階段，對于特殊情況的，經單位財務部門審核同意。工作人員可向單位財務預借現金支付，并按現行財務規定辦理報銷手續。

第四十四條 省直預算單位財務部門應根據本辦法規定，結合單位財務內部控制規范，制定本單位公務卡報銷管理細則，加強財務管理，并認真做好對本單位持卡人的宣傳培訓等工作。

第四十五條 本辦法未盡事宜，有相關規定的，按相關規定執行，沒有相關規定的，由省財政廳會同人民銀行合肥中心支行負責解釋。

第四十六條 本辦法自發布之日起執行。

第四篇：浙江省省級預算單位公務卡管理辦法

浙江省省級預算單位公務卡管理辦法

第一章 總則

第一條 為進一步深化省級國庫集中支付制度改革，規范省級預算單位財務管理，減少現金支付結算，提高公務支出透明度，加強預算執行監控管理，加快預防和懲治腐敗體系的建設，根據《浙江省財政國庫管理制度改革方案》（浙政辦發?2005?71號）、《銀行卡業務管理辦法》（銀發?1999?17號）、《中央預算單位公務卡管理暫行辦法》（財庫?2007?63號）等有關規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務卡，是指省級預算單位工作人員（在職在編人員）持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業務的貸記卡。

第三條 公務卡以預算單位工作人員個人名義申請開立，工作人員作為持卡人并承擔相應法律責任。

第四條 公務卡的發卡行（以下簡稱發卡行）是指辦理國庫集中支付業務的代理銀行。預算單位在確定的代理銀行范圍內，原則上選擇單位零余額賬戶開戶銀行作為本單位公務卡發卡行。預算單位確定代理銀行后，要與銀行簽訂代理服務協議，并報財政部門和人民銀行當地分支機構備案。

第五條 為保障金融信息安全，加強對公務卡監控和管理，預算單位公務卡統一使用“6”字頭的銀聯標準貸記卡。銀聯浙江分公司與發卡行確定公務卡BIN號編碼段，報省財政廳和人民銀行杭州中心支行備案。

第六條 公務卡采用全省統一格式、統一標記形式進行發放，各發卡銀行應按《浙江省公務卡卡面及標記》（附后）制卡。《浙江省公務卡卡面及標記》電子格式另行下發。

第二章 公務卡的日常管理

第七條 預算單位工作人員在本單位確定的公務卡發卡行范圍內，每人申領一張公務卡（有涉密任務除外）。公務卡申領程序為：單位工作人員如實填寫公務卡申請表，連同本人身份證復印件及其它相關證明文件一并送交預算單位；預算單位對申請資料進行確認，并由人事部門統一出具證明，送交發卡行；發卡行按規定程序發卡。

第八條 公務卡由預算單位統一組織本單位工作人員向發卡行申辦。公務卡申辦成功后，經預算單位確認核實，由發卡行將持卡人姓名和卡號等信息傳輸到省級國庫集中支付系統。

第九條 公務卡實行實名制。持有公務卡的工作人員（以下統稱持卡人）應當妥善保管公務卡，規范使用公務卡辦理公務支出的支付結算業務，并及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續。持卡人應及時歸還公務卡項下銀行欠款。預算單位新增工作人員，應及時組織辦理公務卡的申領；因離職、調動、退休等原因離開所在單位，應按單位要求清理公務卡項下債權債務，停止公務卡使用。公務卡日常對賬由持卡人自行負責，單位財務部門予以協助。

第十條 公務卡的信用額度，由預算單位根據銀行卡管理規定和業務需要，與發卡行協商設定。原則上每張公務卡透支額度上限為5萬元。

第十一條 發卡行可根據持卡人的申請，核實持卡人資信情況后，對其公務卡信用額度進行調整，并及時通知持卡人和持卡人所在單位財務部門。其中，調增信用額度的，須事前商持卡人所在單位財務部門，由預算單位出具書面同意意見交發卡行。

第三章公務卡支付管理

第十二條 公務卡結算方式是指預算單位工作人員在公務活動中使用公務卡刷卡消費，在規定的期限內按照現行財務制度審核后報銷還款的結算方式。

第十三條 公務卡支付的主要范圍包括差旅費、招待費、培訓費、辦公費、小型會議費等。

第十四條 預算單位工作人員在公務支出支付結算時，具備刷卡條件的，應在公務卡授信額度內，使用公務卡刷卡支付，并取得銀行卡刷卡憑證和發票等財務報銷憑證。

第十五條 特殊情況下公務卡信用額度不能滿足支付需要時，持卡人可提前向發卡行申請臨時增加授信額度。發卡行按照有關規定對持卡人臨時申請予以審批。

第十六條 公務卡公務支出不允許提取現金。對公務卡提現行為，視同個人支付行為，單位財務部門不予報銷相關費用。

第四章

公務卡報銷程序

第十七條 單位財務部門按照現行財務制度對個人公務卡刷卡消費憑證進行合規性審核，對符合報銷條件的予以報銷；對不符合報銷條件的，不予報銷。對不予報銷的部分，由持卡人自行償還。

第十八條 工作人員使用公務卡結算的各項公務支出，必須在規定的免息還款期內（銀行記賬日至發卡行規定的到期還款日之間的期限），到本單位財務部門報銷，因個人報銷不及時造成的罰息等相關費用，由持卡人承擔；因持卡人所在單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位承擔。

第十九條 報銷人申請辦理公務卡結算資金的報銷業務時，應當按照單位財務要求填寫報銷審批單，并附發票和公務卡刷卡憑證等，按照單位原財務報銷程序報請審批。

第二十條 財務人員審核通過后，按國庫集中支付相關制度通過單位零余額賬戶將報銷資金轉到公務卡，完成報銷。個人補貼等需現金支付部分可通過單位零余額賬戶轉入個人工資卡。

第二十一條 確因工作需要，持卡人不能在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的，可由持卡人或其所在部門相關人員向單位財務部門提供持卡人姓名（或卡號）、消費時間和每筆消費金額的明細信息，經單位領導同意，財務部門先將報銷資金轉入公務卡，持卡人回單位后及時辦理報銷手續，視同原個人借款處理。

第二十二條 因向供應商退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡的，持卡人應及時將資金通過轉賬方式將資金退回單位零余額賬戶。持卡人退款的財務審核手續按單位內部財務制度規定執行。

第二十三條 公務卡實施初期，對于特殊情況，經單位財務部門審核同意，工作人員可向單位財務預借現金支付，并按現行財務規定辦理報銷手續。

第五章 管理職責

第二十四條 省財政廳負責會同中國人民銀行杭州中心支行制定公務卡管理的有關制度規定；管理省級預算單位公務卡實施工作，協調工作中有關事宜；組織對預算單位開卡、使用等方面進行考核。

省級機關會計核算中心具體負責組織預算單位公務卡實施工作；根據國庫集中支付制度制定相關配套流程和規定，加強財政資金動態監控管理，保證公務卡所有公務消費信息納入財政動態監控系統管理；做好對預算單位財務人員的業務培訓與政策解釋工作。

第二十五條 中國人民銀行杭州中心支行負責配合省財政廳制定公務卡管理的有關制度規定，共同推進公務卡的實施工作；加強對公務卡有關發卡行和銀聯浙江分公司的業務指導和監督管理，引導推動發卡行不斷加強公務卡應用方面的軟、硬件設施建設；組織推進銀行卡受理市場建設，為公務卡的推廣應用創造良好的環境。

第二十六條 預算單位要在本單位積極推行公務卡結算方式，加強對本單位持卡人宣傳、培訓工作；選擇本單位公務卡發卡行，簽訂公務卡服務協議；組織本單位工作人員統一辦理公務卡；做好本單位公務卡日常管理、報銷與清算管理和資金管理，遇單位人員變動時應及時通知發卡行；建立與發卡行及時對賬制度，保證資金安全；協助發卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款；配合做好公務卡實施的其他有關工作。

第二十七條 發卡行要加強公務卡發放、管理有關的內控制度建設；按要求完成相關系統改造，以適應公務卡的應用；及時向國庫集中支付系統提供公務卡開立、變更、撤銷以及支付結算等信息；要按照與預算單位所簽訂的服務協議，為預算單位工作人員辦理公務卡，為公務卡的報銷、審核與支付還款提供及時、準確、規范和便捷的服務；要按照本辦法規定與預算單位協商設定公務卡信用額度，為持卡人提供公務卡使用、掛失、注銷、對賬等方面的便捷、優質服務，并及時向持卡人提供公務卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。

第二十八條 持卡人要按規定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善等原因引起的公務卡有關費用；執行公務所需支出，原則上應使用公務卡結算和報銷，并接受財政部門和所在單位財務部門對公務支出的監控管理；及時歸還公務卡項下銀行欠款。因離職、退休等原因離開所在單位，應按單位要求清理公務卡項下債權債務，停止公務卡的使用；遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規和本辦法有關規定，規范使用公務卡。

第二十九條 預算單位和持卡人應當規范使用公務卡。嚴禁預算單位將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規辦理公務卡報銷業務或查詢、泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規使用公務卡、惡意透支、拖欠還款、利用公務卡套取現金或將非公務支出用于公務報銷；嚴禁發卡行對外泄漏與公務卡支出有關的各種數據資料。違反規定的，將依法追究單位負責人和直接責任人的責任。

第六章 附則

第三十條 預算單位臨聘人員確因工作需要，經單位領導同意，由單位擔保并商發卡行可辦理與公務卡相同BIN號個人普通貸記卡；個人普通貸記卡信用額度不得高于3萬元；個人普通貸記卡納入公務卡管理系統，其領用、核銷、使用、報銷等參照公務卡相關條款執行；為防范風險，預算單位應加強對臨聘人員個人普通貸記卡日常管理。

第三十一條 公務卡也可以用于個人支付結算業務，單位不承擔私人消費行為引致的一切責任。

第三十二條 預算單位財務部門應根據本辦法規定，結合單位財務內部控制規范，制定本單位公務卡報銷管理細則，加強財務管理，并認真做好對本單位持卡人的宣傳培訓等工作。

第三十三條 本辦法未盡事宜，有相關規定的，按相關規定執行，沒有相關規定的，由省財政廳會同中國人民銀行杭州中心支行負責解釋。

第三十四條 本辦法自印發之日起執行。

附：浙江省公務卡卡面及標記（略）

主題詞：公務卡 管理

辦法

通知

第五篇：縣直預算單位公務卡管理暫行辦法

縣直預算單位公務卡管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為進一步深化國庫集中支付制展改革，規范財政資金管理、減少現金支付結算，提高支付透明度，方便預算單位用款，根據《縣財政局、中國人民銀行崇陽縣中心支行關于印發(直預算單位公務卡結算試點方案>的通知》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務卡，是指縣直預算單位工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡。

第三條 縣直預算單位財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出，包括設備購置費、辦公費、會議費、差旅費、招待費、手續費、咨詢費、租賃費、郵電費、通訊費、維修費等費用，應當使用公務卡結算。

第四條 公務卡的發卡銀行(以下簡稱發卡行)是指辦理國庫集中支付業務的代理銀行。

第五條 持有公務卡的工作人員(以下統稱持卡人)應當妥善但管公務卡，規范使用公務卡辦理公務支出的支付結算業務，并及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續。

第五條 預算單位財務部門應當依托公務卡支持系統、認真審核公務卡報銷事項。對于批準報銷的公務卡消費支出，應當按規定時間，通過零余額賬戶辦理向公務卡的資金還款手續。

第二章 公務卡日常管理

第七條 公務卡由縣直預算單位統一組織本單位工作人員向發卡行申辦。公務卡申辦成功后，經預算單位確認核實，由發卡行將持卡人姓名和卡號等信息統一錄入公務卡支持系統管理。

第八條 預算單位在工作人員新增或調動、退休時，應及時組織辦理公務卡的申領或停止使用等手續，并通知發卡行及時維護公務卡支持系統。現有工作人員涉及公務卡的相關信息變動時，應及時通知發卡行維護公務卡支持系統。

第九條 公務卡應當使用銀聯標準信用卡。試點階段，公務卡原則上僅用于辦理人民幣支出結算業務。

第十條 公務卡主要用于公務支出的支付結算。公務支出發生后，由持卡人及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續。

第十一條 公務卡的信用額度，由預算單位根據銀行卡管理規定和業務需要，與發卡行協商設定；原則上每張公務卡的信用額度不超過3萬元。持卡人在規定的信用額度和免還款期內先支付，后還款。

第十二條 發卡行可根據持卡人資信情況對其公務卡信用額度進行調整，并及時通知持卡人和持卡人所在單位財務部門。其中，調增信用額度的，須事前經持卡人所在單位財務部門同意。第十三條 公務卡的卡片和密碼均由個人負責保管。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發卡行申請辦理，并通過單位財務部門及時通知發卡行維護公務卡支持系統。

第十四條 發卡行應按月向持卡人提供公務卡列賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。

第十五條 持卡人對公務消費交易發生疑義，可按發卡行的相關規定等提出交易查詢。

第三章 公務卡支付管理

第十六條 對于差旅、會議、購買等公務支出、使屬公每卡結算的，應在公務卡信用額度內，先通過公務卡結算，并領取得趵特小票，發票等財務報銷憑證。持卡人所在單位財務部門對于公務支出有事前審批要求的，持卡人應事先按要求履行相關審批手續。

第十七條 特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可通過單位財務部門提前向發卡行申請臨時增加信用額度，增加的預度和使用期限等具體事項，按照發卡行有關規定執行。

第十八條 持卡人在執行公務中原則上不允許通過公務卡提取現金、確有特殊需要，應當事前經過單位財務部門批準，未經批準的提現業務，提現手續費等費用田持卡人承擔。

第四章 公務卡財務報銷管理

第十九條 持卡人使用公務卡消費結算的各項公務支出，必須在發卡行規定的免息還款期內，到所在單位財務部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔。因持卡人所在單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位承擔。

第二十條 持卡人辦理公務卡消費支出報銷業務時，應當按照所在單位財務部門要求填寫注銷審批單，并附有關財務報銷憑證及公務卡消費憑證，按照單位規定的財務報銷程序報請審批。

第二十一條 確因工作需要，持卡人不能在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的，可由待卡人或其所在單位相關人員同單位財務部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，辦理相關借款手續，經財務部門審核批準，于免息還款期之前，先將資金轉入公務卡，持卡人返回單位后按財務部門規定時間補辦報銷手續。

第二十二條 單位財務人員登錄公務卡支持系統，根據持卡人提供的姓名、交易日期和消費金額等信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后批準報銷。第二十三條 單位財務人員對批準報銷的公務卡消費支出，按以下規定辦理報銷還款手續

(一)通過公務卡支持系統，編制“還款明細表”，生成“還款匯總表”，并以電子又檔形式將“還款匯總表”及“還款明細表”提交發卡行。

(二)簽發財政授權支付指令，附加蓋盟位財務公章的“還款匯總表”，通知發卡行向指定的公務卡還款。

(三)原則上應在公務卡免息還款期的前三個工作日內，統一辦理報銷資金的還款手續；對于確需提前還款的業務，預算單位可及時簽發財政授權支付指令辦理公務卡報銷還款手續。

第二十四條 “還款明細表”應包含流水號、預算單位組織機構代碼、零余額賬戶賬號、持卡人姓名、公務卡號、交易日期、交易金額、報銷金額、商戶名稱、預算管理類型、預算科目(功能分類和經濟分類)、支出類型、用途、復核用戶、復核時間、處理狀態等要素；

第二十五條 “還款匯總表”在“還款明細表”基礎上生成，應包含還款記錄序號、持卡人姓名 公務卡號、報銷金額、預算科目(功能分類)、支票號碼、匯總還款金額等要素

第二十六條“還款匯總表”電子信息與紙質信息必須確保一致。預算單位提交發卡行的“還款匯總表”必須從公務卡支持系統直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款匯總表”。第二十七條 縣直預算單位填寫所有用于公務卡還款的財政授權支付指令時，財政授權支付指令收款人統一填寫持卡人所在單位名稱。

第二十八條 代理銀行根據預算單位簽發的支付指令和“還款匯總表”信息，于收到支付指令的當日，將資金支付到公務卡賬戶。

第二十九條 因特殊原因導致發卡行當日無法將資金劃轉到公務卡賬戶，發卡行應于第二個工作日上午與預算單位溝通核實并重新劃款。3個工作日內仍無法完成劃款的，須及時通和預算單位，由預算單位按照財政授權支付業務流程，簽發“財政授權支付更正(退回)通知書》，向零余額賬戶辦理資金退回手續。

第三十條 因向供應商退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項退回所在單位財務部門，并由單位財務部門及時退回零余額賬尸。持卡人退款的財務審核手續按所在單位內部財務制度規定執行。

第三十一條 預算單位辦理公務卡報銷和資金退回等業務的賬務處理，按照《縣財政局關于印發《縣級財政國庫管理制度改革會計核算暫行辦法)的通知》等規定執行。

第三十二條 發卡行應當按財政部門要求，向財政部門動態監控系統實時、全面、準確反饋零余額賬戶公務卡還款的支付信息，以及該筆報銷業務所對應的公務卡明細消費信息。第三十三條 發卡行應以紙質或電子形式按月向預算單位提供公務卡報銷信息對賬單。對賬單區分預算科目，按日期、姓名、卡號、報銷金額、退回金額等內容編制。

第五章 管理職責

第三十四條 縣財政局在公務卡管理工作中的主要職責：

(一)會同縣人民銀行組織制定公務卡管理的有關制度規定，組織管理縣直預算單位公務卡試點和實施工作。

(二)指導督促發卡行按照雙方簽署的協議，做好公務卡實施的系統建設、信息傳遞和資金還款等工作。

(三)對縣直預算單位公務卡的公務卡的公務支出和報銷事項進行監控管理、對重大問題進行調研或組織核查。

(四)協調有關部門，解決公每卡實施中的有關政策銜接問題、并協同推動銀行卡受理環境的改善。

第三十五條 縣人民銀行在公務卡管理中的王要職責：(一)會同縣則政局組織制定公務卡管理的有關制度規定，共同推進公務卡實施工作。

(二)加強對公每卡應用推廣方面的業務指導和管理監督，推動發卡行不斷加強公務卡應用萬面的軟、硬件設施建設。

(三)加強對銀行清算匯款系統的維護與建設，為公務卡結算的實施提供快速高效的匯劃途徑、第三十六條 預算單位在公務卡管理工作中的主要職責：

(一)與公務卡發卡行簽訂公務卡服務協議。

(二)組織本單位工作人員統一辦理公務卡做好新增、調動，退休等人員的公務卡管理工作。

(三)督促本單位持卡人及時辦理公務卡公務消費支出的財務報銷手續。協助發卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

(四)通過公務卡支持系統，審核本單位持卡人提請報銷的公務卡消費信息，及時辦理公務卡報銷還赦和資金退回等業務，及時下載保存報銷還款信息，做好相關賬務處理工作，并按月與發卡行就公務卡報銷還款情況進行對賬。

(五)配合財政部門做好公務卡監督管理等有關工作。第三十七條 中國銀聯崇陽業務部在公務卡管理工作中的主要職責：

(一)要積極改善公務卡受理環境，加大POS機具的投放力度，并合理布放。

(二)優化跨行交易網絡，提高系統管理能力。(三)及時地向預算單位和財政部門提供所需的公務消費信息。

(四)依法保護持卡人消費信息的私密性，維護持卡人合法權益。

第三十八條 發卡行在公務卡管理工作中的主要職責：(一)要將公務卡作為銀行卡推廣工作的重點來抓，加大對公務卡的宣傳、培訓力度。

(二)在試點初期開發維護公務卡支持系統，及時，準確為財政部門傳送零余額賬戶資金支付及公務卡中的公務消費支出等動態監控信息，并確保信息傳送的及時性、準確性和保密性

(三)按照與預算單位簽訂的公務卡服務評議，為預算單位工作人員辦理公務卡、維護公務卡支持系統，為公務卡報銷、審核與支付還款業務提供及時、準確、規范、便捷的服務。

(四)按照本辦法規定，與預算單位協商設定公務卡信用額度，為持卡人提供公務卡使用、掛失、注銷等方面的優質服務，并及時向持卡人反饋資金還款信息。

第三十九條 縣直預算單位工作人員隊有涉密任務外，應在單位統一組織下申請辦理公務卡。持卡人均主要職責是：

(一)按規定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善等原因引起的公務卡有關費用。

(二)執行公務所需支出，應使用公務卡結算和報銷、并接愛財政部門和所在單位財務部門對公務支出的監控管理。

(三)及時歸還公務卡銀行欠款，因離職、退休等原因離開所在單位、應按單位要求清理公務卡中債權債務，停止公務卡的使用。(四)遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規和本辦法有關規定，規范使用公務卡。

第四十條 嚴禁預算單位將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規辦理公務卡報銷業務或查詢、泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息，嚴禁持卡人違規使用公務卡、惡意透支、拖欠還款或將非公務支出用于公務報銷，嚴禁發卡行對外泄漏與公務卡支出有關的各種數據資料。違反規定的，追究單位負責人和直接責任人的行政責任，情節嚴重涉嫌犯罪的移交司法機關，依接追究刑事責任。

第六章 附則

第四十一條 發卡行應為預算單位零余額賬尸的開戶行或財政部門指定的代理銀行。

第四十二條 縣直預算單位財務部門應根據本辦法規定，結合單位財務內部控制規范，制定本單位公務卡報銷管理細則，加強財務管理，并認真做好對本單位持卡人的宣傳培訓等工作。

第四十三條 本辦法未盡事宜，有相關規定均，按相關規定執行、沒有相關規定的，由縣則政局、中國人民銀行縣中心支行負責解釋。

第四十四條 本辦法自印發之日起執行。