第一篇：湖南省省級預算單位銀行賬戶管理辦法

湖南省財政廳 中國人民銀行長沙中心支行

關(guān)于印發(fā)《湖南省省級預算單位

銀行賬戶管理辦法》的通知

各省級預算單位，有關(guān)金融機構(gòu)：

為進一步規(guī)范省級預算單位銀行賬戶管理，強化財政資金監(jiān)管，從源頭上預防和治理腐敗，根據(jù)《財政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》（財辦【2011】1號）、《財政部 中國人民銀行關(guān)于零余額賬戶管理有關(guān)事項的通知》（財庫【2009】47號）等文件精神及中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令[2003]第5號）等有關(guān)法律、法規(guī)，參照《財政部中國人民銀行 監(jiān)察部 審計署關(guān)于印發(fā)<中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法>的通知》（財庫【2002】48號），結(jié)合我省銀行賬戶管理的實際情況，我們制定了《湖南省省級預算單位銀行賬戶管理行辦法》。現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

附件：湖南省省級預算單位銀行賬戶管理辦法

二○一二年七月三十一日

主題詞：印發(fā) 銀行 賬戶 管理 辦法 通知

抄送：

共印30份

湖南省財政廳辦公室 2012年 月 日印發(fā)

附件：

湖南省省級預算單位銀行賬戶管理辦法

第一章

總 則

第一條

為規(guī)范省級預算單位銀行賬戶管理，強化資金監(jiān)管，從源頭上預防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于納入省級財政預算管理的行政事業(yè)單位、企業(yè)、臨時機構(gòu)以及與省級預算單位存在代管或掛靠關(guān)系的學會、協(xié)會、研究會、基金會等社團組織（以下簡稱預算單位）。

省級預算單位分為一級預算單位、二級預算單位（特殊情況可分為三級、四級等預算單位，下同）和基層預算單位。

第三條

預算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政審批、備案制度。第四條

預算單位財務(wù)機構(gòu)統(tǒng)一管理本單位的銀行賬戶。預算單位主要負責人對本單位銀行賬戶的合法性、安全性負責。

第五條

預算單位可在國有銀行、國家控股銀行或經(jīng)批準允許為其開戶的其他商業(yè)銀行（以下簡稱銀行）開立銀行賬戶。

第二章 銀行賬戶的設(shè)置

第六條

預算單位銀行賬戶的設(shè)臵堅持“安全、規(guī)范、精簡”的原則，嚴格控制，規(guī)范管理。

第七條

經(jīng)省財政廳批準，預算單位按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，可設(shè)臵基本存款賬戶、專用存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶。

第八條

一個預算單位只能設(shè)臵一個基本存款賬戶。預算單位應(yīng)在省財政廳確定的代理銀行開設(shè)零余額賬戶作為基本存款賬戶。暫未納入國庫集中支付管理的預算單位可設(shè)臵一個實有資金基本存款賬戶。

第九條

預算單位同一性質(zhì)專用款項原則上只能設(shè)臵一個專用存款賬戶，多項專用款項應(yīng)在同一賬戶中實行分賬核算。

（一）特設(shè)專戶

確有非財政性資金或中央部委下?lián)苜Y金的預算單位，因特殊管理需要，經(jīng)省財政廳批準，可設(shè)臵特設(shè)專戶。本單位所有省本級財政性資金不得違規(guī)通過該賬戶核算，且嚴禁從預算單位零余額賬戶轉(zhuǎn)撥到該賬戶。

（二）黨費專戶

根據(jù)《中共中央組織部關(guān)于中國共產(chǎn)黨黨費收繳、使用和管理的規(guī)定》（中組發(fā)[2008]3號），可開設(shè)黨費專用存款賬戶，用于核算預算單位黨費。

（三）工會專戶

根據(jù)《社會團體登記管理條例》（國務(wù)院令第250號），可開設(shè)工會經(jīng)費專用存款賬戶，用于核算預算單位工會經(jīng)費。

（四）其他專戶

依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定或確因工作需要，可開設(shè)其他專用賬戶，單獨核算其他各類專用基（資）金和經(jīng)費。

第十條 預算單位因借款或其他結(jié)算需要，經(jīng)省財政廳審批同意，可申請在基本存款賬戶以外的開戶銀行設(shè)臵一般存款賬戶。其中貸款賬戶只能用于歸集、劃撥銀行貸款資金。貸款還清后，經(jīng)確認無其他貸款需求，應(yīng)予及時撤銷。

第十一條

預算單位設(shè)立的臨時機構(gòu)確因業(yè)務(wù)需要可申請設(shè)臵臨時存款賬戶，賬戶有效期最長不得超過2年。超過期限仍需保留的，應(yīng)重新申請開立或申請延期。

第十二條

預算單位所屬異址、異地辦公且獨立核算的非法人機構(gòu)，因特殊原因，經(jīng)主管部門同意，按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，可按程序申請設(shè)臵相關(guān)銀行賬戶。

第三章 銀行賬戶的開立

第十三條

預算單位開立銀行賬戶，需向省財政廳提出書面申請，詳細說明本單位基本情況和開戶理由。如實報送《省級預算單位開立銀行賬戶申請（審批）表》（附件1）和相關(guān)證明材料。

（一）開立基本存款（零余額）賬戶，應(yīng)提供本單位組織機構(gòu)代碼證、法人證、機構(gòu)編制批文原件和蓋章復印件以及其他相關(guān)材料。

（二）開立特設(shè)專戶，除

（一）所列材料外，還應(yīng)提供以下文件：屬于上級補助收入的，應(yīng)提供中央有關(guān)部委直接撥付到省級預算單位的專項補助資金文件；屬于暫收并最終需支付或退付給個人往來款的，應(yīng)提供允許收取單位或個人款項并可用于經(jīng)費支出或支付給個人的批準文件；屬于經(jīng)營服務(wù)性收入的，應(yīng)提供開展經(jīng)營服務(wù)的證明文件。

（三）開立黨費專用存款賬戶，除

（一）項所列材料外，應(yīng)提供成立黨組織的批文。

（四）開立工會經(jīng)費專用存款賬戶，除

（一）項所列材料外，應(yīng)提供工會法人資格證書、組織機構(gòu)代碼證原件及蓋章復印件。

（五）開立其他專用存款賬戶，除

（一）項所列材料外，應(yīng)提交國務(wù)院、財政部、省政府和省級財政部門文件。

（六）開立一般存款賬戶，除

（一）項所列材料外，還應(yīng)提供基本戶開戶許可證原件和蓋章復印件、借款合同原件和蓋章復印件、省財政廳簽署同意的貸款審批表，以及用于其他結(jié)算的證明文件。

（七）開立臨時存款賬戶，應(yīng)提供成立臨時機構(gòu)的正式文件、需要注冊驗資或開展異地臨時經(jīng)濟活動的證明資料。

第十四條 預算單位開立銀行賬戶按以下程序辦理：

（一）填報《省級預算單位開立銀行賬戶申請（審批）表》并附相關(guān)證明材料，由省級主管部門簽署意見后報省財政廳審核。

（二）省財政廳收到預算單位申請后，應(yīng)按程序完成審核批復。

（三）預算單位持省財政廳批復件及相關(guān)證明材料，到規(guī)定的銀行辦理開戶手續(xù)。

（四）預算單位應(yīng)在開戶后3個工作日內(nèi)，將《省級預算單位開立銀行賬戶申請（審批）表》附電子文檔送省財政廳和主管部門備案。

第四章 銀行賬戶的變更與撤銷

第十五條 預算單位銀行賬戶應(yīng)保持相對穩(wěn)定，確需變更的，應(yīng)按本辦法的規(guī)定向省財政廳申請辦理變更手續(xù)。變更開戶銀行應(yīng)按規(guī)定撤銷原賬戶，將原賬戶的資金余額如數(shù)轉(zhuǎn)入新開賬戶。

第十六條 變更、撤銷銀行賬戶應(yīng)提供下列相關(guān)材料：

（一）《省級預算單位變更撤銷銀行賬戶審批（備案）表》（附件2）。

（二）銀行出具的原賬戶銷戶證明。

（三）變更銀行賬戶的，應(yīng)提供原賬戶《省級預算單位開立銀行結(jié)算賬戶批復》或《省級預算單位開立銀行賬戶申請（審批）表》或經(jīng)省財政廳審核的上年省級預算單位銀行賬戶備案表原件和蓋章復印件。

第十七條 下列變更事項不需報經(jīng)省財政廳審批，但應(yīng)按本辦法規(guī)定備案：

（一）因開戶銀行內(nèi)部機構(gòu)整合、系統(tǒng)升級等原因變更開戶銀行或賬號的。

（二）預算單位名稱變更，但開戶銀行和賬號不變更的。

（三）預算單位主要負責人或法定代表人、地址等變更的。

（四）預算單位主管部門發(fā)生變更，但開戶銀行和賬號不變更的。

（五）其他按規(guī)定不需報經(jīng)省財政廳審批的變更事項。

第十八條 下列情況，需及時辦理銷戶手續(xù)：

（一）銀行賬戶使用期滿的；

（二）開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的；

（三）預算單位因機構(gòu)改革等原因被撤銷的；

（四）因賬戶違規(guī)，被有關(guān)部門責令限期撤銷的；

（五）其他按規(guī)定應(yīng)撤銷的。

第十九條

預算單位撤銷銀行賬戶應(yīng)向開戶銀行提出銷戶申請，開戶銀行應(yīng)及時受理并出具銷戶證明。銷戶后，預算單位應(yīng)在3個工作日內(nèi)填寫《省級預算單位銀行賬戶撤銷、變更審批（備案）表》，并附銷戶證明復印件報省財政廳備案。

預算單位被撤銷或并入其他預算單位的，銷戶情況由省級主管部門按本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十條

預算單位零余額賬戶原則上應(yīng)保持穩(wěn)定，確有特殊原因需要變更、撤銷的，應(yīng)在每年1月進行。除參照第十九條規(guī)定外，還應(yīng)提交《（零余額賬戶變更）授權(quán)支付額度余額對賬表》（附件3）。

第五章

年度審查備案

第二十一條

每年3月31日前，預算單位要清理截至上年12月31日保留的所有銀行賬戶，填寫《省級預算單位銀行賬戶年度備案表》（附件4）附電子文檔，由省級主管部門匯總，隨部門決算表報省財政廳備案。第二十二條

預算單位銀行賬戶存在下列情形的，在報送賬戶年度備案資料時應(yīng)提供書面說明：

（一）超出本辦法適用管理范圍的賬戶；

（二）未按規(guī)定報經(jīng)省財政廳批準開設(shè)、變更備案的賬戶；

（三）擅自改變賬戶用途，逾期使用賬戶，出借、出租的賬戶；

（四）其他違規(guī)問題。

第二十三條

每年6月30日前，省財政廳完成預算單位銀行賬戶年度備案審查工作，對違反本辦法的按下列規(guī)定進行處理：

（一）未按規(guī)定報批的銀行賬戶，責令違規(guī)預算單位和銀行限期辦理銷戶手續(xù)，并按規(guī)定予以處理。

（二）已審批未備案或已發(fā)生變更未備案的銀行賬戶，責令有關(guān)預算單位說明原因，提出整改措施，限期補辦相關(guān)手續(xù)。

（三）未經(jīng)批準擅自改變用途的銀行賬戶，責令有關(guān)預算單位限期糾正；在規(guī)定期限內(nèi)未糾正的，責令其銷戶。

（四）出租、出借和逾期繼續(xù)使用的銀行賬戶，責令有關(guān)預算單位銷戶；對拒不銷戶的預算單位，由銀行賬戶監(jiān)督檢查機構(gòu)按規(guī)定強制銷戶。

（五）漏報、瞞報的銀行賬戶，責令有關(guān)預算單位補報。漏報、錯報的賬戶存在違規(guī)情形的，比照上述規(guī)定處理；情節(jié)嚴重的追究相關(guān)單位和當事人的責任。

（六）逾期15個工作日未履行銀行賬戶年度備案手續(xù)的預算單位，除通報批評外，可視情況暫停撥付預算資金。

第六章 銀行賬戶的管理與監(jiān)督

第二十四條

預算單位應(yīng)按規(guī)定用途使用銀行賬戶，不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶或提供信用擔保。

第二十五條

省級主管部門應(yīng)加強對所屬預算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理。

第二十六條

商業(yè)銀行不得辦理未經(jīng)省財政廳審批或備案的預算單位銀行賬戶開設(shè)業(yè)務(wù)。

第二十七條 省財政廳、中國人民銀行長沙中心支行為預算單位銀行賬戶監(jiān)督檢查機構(gòu)，按職能分工對預算單位銀行賬戶實行監(jiān)督管理。第二十八條

省財政廳負責對預算單位銀行賬戶實施動態(tài)監(jiān)控，負責銀行賬戶的審批、備案等日常管理和監(jiān)督。

第二十九條

中國人民銀行長沙中心支行負責銀行及銀行賬戶的監(jiān)督管理，查處銀行違反本辦法的行為。

第三十條 監(jiān)督檢查機構(gòu)定期或不定期對銀行賬戶實施監(jiān)督檢查，受查單位和銀行應(yīng)如實提供有關(guān)銀行賬戶的開立、收付和管理情況，不得以任何理由借口拒絕、拖延、隱瞞。

第三十一條

省財政廳在對預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理中，發(fā)現(xiàn)預算單位違反規(guī)定開立、變更、撤銷、使用銀行賬戶的，責令整改糾正或撤銷賬戶；對違規(guī)銀行依據(jù)《湖南省財政廳人民銀行長沙中心支行關(guān)于印發(fā)<湖南省省級財政業(yè)務(wù)代理銀行考評辦法>的通知》（湘財庫[2011]19號）進行考評扣分。涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)處理。

第三十二條

人民銀行在對銀行實施監(jiān)督管理中，發(fā)現(xiàn)銀行違反規(guī)定為預算單位開立賬戶的，應(yīng)按照中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令[2003]第5號）、《金融違法行為處罰辦法》（國務(wù)院令第２６０號）、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)進行處罰。涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)處理。

第七章 附則 第三十三條

新納入國庫集中支付改革的預算單位，其原有賬戶符合規(guī)定確需保留的，按本辦法規(guī)定程序?qū)徟蟊Ａ簦环弦?guī)定的，應(yīng)進行清理、歸并、撤銷。

第三十四條

本辦法自公布之日起施行。公布前的有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。

第二篇：山西省省級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法

山西省財政廳 中國人民銀行太原中心支行 山西省監(jiān)察廳 山西省審計廳 關(guān)于印發(fā)《省級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的通知

晉財庫〔2009〕12號

省級各預算單位、各市財政局、人民銀行各市中心支行、各有關(guān)銀行業(yè)金融機構(gòu)：

為進一步加強省級預算單位資金管理，嚴格控制并規(guī)范省級預算單位開立、變更和撤銷銀行賬戶，完善國庫單一賬戶體系，深化財政國庫改革，從根本上遏制“多頭開戶”和“小金庫”現(xiàn)象，參照《中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（財庫[2002]48號）及其補充通知（財庫[2004]1號），結(jié)合我省清理整頓預算單位銀行賬戶工作，制定了《省級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā),請遵照執(zhí)行。

山西省財政廳

中國人民銀行太原中心支行

山西省監(jiān)察廳 山西省審計廳

二〇〇九年四月三十日

省級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步規(guī)范省級預算單位銀行賬戶管理，促進財政國庫管理制度改革的順利實施，嚴格控制并規(guī)范省級預算單位開立、變更和撤銷銀行賬戶，從源頭上預防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法適用于省級各部門及所屬行政事業(yè)單位（含全額、差額、自收自支事業(yè)單位）及與其存在代管或掛靠關(guān)系的學會、協(xié)會、研究會、基金會等社團組織（以下統(tǒng)稱“省級預算單位”）銀行賬戶的管理。

第三條 省級預算單位開立、變更和撤銷銀行賬戶，實行財政部門審批、備案制度。

第四條 省級預算單位辦理銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，必須由法定代表人或經(jīng)法定代表人書面授權(quán)的本單位財務(wù)機構(gòu)人員統(tǒng)一辦理。內(nèi)設(shè)機構(gòu)原則上不得開立銀行賬戶，財務(wù)機構(gòu)負責本單位銀行賬戶的使用和管理。

第五條 省級預算單位法定代表人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的真實性、合規(guī)性、安全性負責。

第六條 為確保財政資金運行的安全，省級預算單位應(yīng)當在銀監(jiān)部門批準的銀行業(yè)金融機構(gòu)開立銀行賬戶。

第二章 銀行賬戶的設(shè)置

第七條 省級預算單位按照工作職能可開立如下銀行賬戶：

（一）零余額賬戶。實行財政國庫集中支付改革的省級預算單位，可開立零余額賬戶，用于辦理財政授權(quán)支付額度內(nèi)的轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)。

（二）基本存款賬戶。沒有實行財政國庫集中支付改革的省級預算單位可開立一個基本存款賬戶，用于辦理本單位日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。已經(jīng)實行財政國庫集中支付改革的省級預算單位，原基本存款賬戶可暫時保留，根據(jù)財政國庫集中支付改革進展情況，按照財政部門有關(guān)規(guī)定進行清理、歸并、撤銷。

（三）專用存款賬戶

1、財政匯繳專戶。省級預算單位按有關(guān)規(guī)定收取的非稅收入，不能直接繳入國庫和財政專戶的，可開立財政匯繳專戶，用于非稅收入的收繳。該賬戶的資金只能按規(guī)定上繳國庫和省級財政專戶，不得用于本單位的支出；預收資金需要退付的，可按規(guī)定辦理。

2、基本建設(shè)資金賬戶。省級預算單位經(jīng)國家或省發(fā)改委批準的基本建設(shè)項目，可開立基本建設(shè)資金賬戶。

3、公積金賬戶。用于辦理省級預算單位職工個人住房公積金的繳存、提取和使用。

4、外匯人民幣限額賬戶。可根據(jù)外匯管理機構(gòu)和財政部門的有關(guān)規(guī)定辦理。

5、黨費、工會會費專用存款賬戶。省級預算單位可開設(shè)黨費、工會會費專用存款賬戶，用于核算黨費、工會經(jīng)費的收集和上繳。

6、其他專用存款賬戶。

（四）一般存款賬戶。事業(yè)單位從其基本存款賬戶、基本建設(shè)資金賬戶以外的銀行取得的貸款，可在該貸款銀行開立一般存款賬戶。

（五）臨時存款賬戶。省委、省政府批準的臨時辦事機構(gòu)，經(jīng)掛靠單位審核同意，可開立臨時存款賬戶。

第八條 省級預算單位在上述資金來源之外取得的其他資金，除有特殊情況外，應(yīng)根據(jù)其資金性質(zhì)，在上述賬戶內(nèi)予以核算，不得再開立其他賬戶。

第三章 銀行賬戶的開立

第九條 省級預算單位開立銀行賬戶時，應(yīng)向財政廳報送“開立銀行賬戶申請報告”，同時填寫財政廳統(tǒng)一印制的《省級預算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請表》（附件1），并提供相關(guān)證明材料。

“開立銀行賬戶申請報告”應(yīng)詳細說明本單位的基本情況和申請開戶的理由，包括所開賬戶名稱、性質(zhì)、用途和使用范圍，開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需要證明的情況等。

省級預算單位開立銀行賬戶提供的證明材料包括：

（一）法定代表人證明材料或法定代表人授權(quán)證明；

（二）開立零余額賬戶、基本存款賬戶的，應(yīng)提供省政府機構(gòu)編制、民政等部門批準單位成立的文件、登記證書和質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的組織機構(gòu)代碼證的原件、復印件。

（三）開立其他賬戶的，應(yīng)提供下列證明材料之一：

1、基本建設(shè)項目的立項批準文件；

2、按照國務(wù)院或省政府規(guī)定收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費、罰沒收入及其他預算內(nèi)、預算外收費的文件；

3、貸款協(xié)議等證明材料；

4、擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料；

5、其他相應(yīng)證明材料。第十條 一級預算單位（含本級，下同）的“開立銀行賬戶申請報告”、《省級預算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請表》及相關(guān)證明材料，由其財務(wù)機構(gòu)報財政廳審批。

第十一條 基層預算單位的“開立銀行賬戶申請報告”、《省級預算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請表》及相關(guān)證明材料，應(yīng)經(jīng)上一級主管單位審核簽署意見后，報財政廳審批。

第十二條 財政廳應(yīng)及時對省級預算單位報送的開戶申請進行合規(guī)性審查，對同意開設(shè)的銀行賬戶簽發(fā)《省級預算單位開立銀行賬戶批復書》（附件2）。

第十三條 對同意開設(shè)的有明確執(zhí)行期限或合同約定期限的賬戶，財政廳應(yīng)在《省級預算單位開立銀行賬戶批復書》中注明該賬戶的使用期限。

第十四條 省級預算單位持財政廳簽發(fā)的《省級預算單位開立銀行賬戶批復書》，按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到銀行業(yè)金融機構(gòu)辦理開戶手續(xù)。開立銀行賬戶后7個工作日內(nèi)，將開戶情況報財政廳備案。

第十五條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)對省級預算單位開立銀行賬戶的相關(guān)資料進行初審，初審合格后，將開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書（銀行業(yè)金融機構(gòu)統(tǒng)一印制）及相關(guān)材料報中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)核準。經(jīng)財政廳批準同意開立的一般存款賬戶，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)通過人民幣銀行結(jié)算賬戶系統(tǒng)向中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)備案。

第四章 銀行賬戶的變更

第十六條 省級預算單位開立的銀行賬戶應(yīng)保持穩(wěn)定，因下列情況發(fā)生的變更事項，按本辦法規(guī)定填寫《省級預算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請表》，并提交相關(guān)證明材料報財政廳審批。

（一）省級預算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號的；

（二）因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶名稱和開戶銀行的；

（三）省級預算單位因搬遷地址變動需要變更開戶銀行和賬號的；

（四）省級預算單位因特殊情況需延長賬戶使用期限的；

（五）其他的變更事項。

第十七條 財政廳對省級預算單位報送的變更申請進行合規(guī)性審查，對同意變更的銀行賬戶簽發(fā)《省級預算單位變更銀行賬戶批復書》（附件3）。第十八條 省級預算單位持財政廳簽發(fā)的《省級預算單位變更銀行賬戶批復書》，按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到銀行業(yè)金融機構(gòu)辦理變更手續(xù)。變更銀行賬戶后7個工作日內(nèi)，將變更情況報財政廳備案。

第五章 銀行賬戶的撤銷

第十九條 省級預算單位因下列原因需撤銷銀行賬戶的，按本辦法規(guī)定填寫《省級預算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請表》，并提交相關(guān)證明材料報財政廳審批。

（一）省級預算單位被合并，其原有賬戶應(yīng)全部撤銷，資金余額轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶；

（二）省級預算單位合并組建一個新的預算單位，各單位原賬戶應(yīng)全部撤銷，按本辦法規(guī)定重新開立銀行賬戶；

（三）銀行賬戶使用期滿的；

（四）開立的銀行賬戶一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的；

（五）基本建設(shè)項目已經(jīng)完工的；

（五）基本建設(shè)項目已經(jīng)完工的；

（六）其他原因需要撤銷的銀行賬戶。

第二十條 財政廳對省級預算單位報送的撤銷申請進行合規(guī)性審查，對批準撤銷的銀行賬戶簽發(fā)《省級預算單位撤銷銀行賬戶批復書》（附件4）。

第二十一條 省級預算單位持財政廳簽發(fā)的《省級預算單位撤銷銀行賬戶批復書》，按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到銀行業(yè)金融機構(gòu)辦理撤戶手續(xù)。撤銷銀行賬戶后7個工作日內(nèi)，將撤戶情況報財政廳備案。

第二十二條 省級預算單位的銀行賬戶辦理撤戶手續(xù)后，財政匯繳專戶的資金余額按規(guī)定繳入國庫或財政專戶，其他賬戶資金余額轉(zhuǎn)入本單位基本存款賬戶，撤銷賬戶后的未了事項納入基本存款賬戶核算。

第二十三條 省級預算單位撤銷銀行賬戶，必須與銀行業(yè)金融機構(gòu)核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理撤戶手續(xù)。省級預算單位未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，造成損失的由其自行承擔。

第六章 銀行賬戶的年檢 第二十四條 為了加強對省級預算單位銀行賬戶的日常管理，及時發(fā)現(xiàn)和糾正銀行賬戶使用中存在的問題，建立省級預算單位銀行賬戶年檢制度。

第二十五條 銀行賬戶年檢的時間為每年 3月 1日至4 月30日。第二十六條 銀行賬戶年檢的內(nèi)容：

（一）未經(jīng)財政廳批準擅自開立和使用的銀行賬戶；

（二）銀行賬戶的相關(guān)內(nèi)容已發(fā)生變更或已辦理撤銷賬戶手續(xù)，未到財政廳辦理備案的；

（三）逾期繼續(xù)使用的銀行賬戶；

（四）基本建設(shè)項目完工未辦理撤銷賬戶手續(xù)的；

（五）貸款合同履行完畢未辦理撤銷賬戶手續(xù)的；

（六）改變用途的銀行賬戶；

（七）業(yè)務(wù)變化不需要繼續(xù)保留的銀行賬戶；

（八）其他需要年檢的銀行賬戶。

第二十七條 銀行賬戶年檢的程序

（一）財政廳根據(jù)本辦法規(guī)定的年檢內(nèi)容，確定年檢所涉及的省級預算單位及賬戶類型，并向省級預算單位下發(fā)銀行賬戶年檢通知。

（二）省級預算單位在通知規(guī)定期限內(nèi)對本單位開立的銀行賬戶進行自檢，對不符合本辦法規(guī)定開立的銀行賬戶進行糾正或撤銷。

（三）省級預算單位根據(jù)自檢情況，向財政廳提交自檢報告并填寫《省級預算單位銀行賬戶年檢申請表》（附件5），對存在上述情形的銀行賬戶應(yīng)在報送賬戶年檢資料時一并提供書面說明及相關(guān)證明材料。

（四）基層預算單位的賬戶年檢資料由一級預算單位審核匯總后報財政廳。

（五）財政廳對省級預算單位報送的賬戶年檢資料進行審查，對審核通過的銀行賬戶下發(fā)年檢批復。對審核中依然存在問題的銀行賬戶，責成單位限期整改。對整改達不到要求的單位，予以通報批評。逾期未履行銀行賬戶年檢的單位，暫停對其撥付資金，并會同中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)責成有關(guān)銀行業(yè)金融機構(gòu)，停止該單位未進行年檢銀行賬戶的使用，直到整改完畢。

第二十八條 年檢報告應(yīng)真實有據(jù)可依，不得漏報、虛報、瞞報，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視情節(jié)嚴重性，根據(jù)本辦法規(guī)定追究相關(guān)單位（銀行業(yè)金融機構(gòu)）和當事人責任。

第七章 管理與監(jiān)督

第二十九條 財政廳、中國人民銀行太原中心支行、監(jiān)察廳、審計廳（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機構(gòu)）在各自職責范圍內(nèi)對省級預算單位銀行賬戶實施管理，并加強對省級預算單位銀行賬戶的日常監(jiān)督檢查。

第三十條 監(jiān)督檢查機構(gòu)在對省級預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查時，省級預算單位及銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)如實提供有關(guān)銀行賬戶的開立、資金收付和管理等情況。

第三十一條 監(jiān)督檢查機構(gòu)在對省級預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理中，認為應(yīng)追究省級預算單位有關(guān)人員責任的，應(yīng)按照《關(guān)于嚴肅追究擾亂財經(jīng)秩序違法違紀人員責任的通知》（財監(jiān)字[1998]4號）、《違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國務(wù)院令第281號）的規(guī)定，移交監(jiān)察廳處理；涉嫌犯罪的，依照《行政執(zhí)法機關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（國務(wù)院令第310號）移交司法機關(guān)處理。

第三十二條 財政廳對省級預算單位開立的銀行賬戶進行審批管理。其他省直部門不得要求各級預算單位開立銀行賬戶，確需開立的應(yīng)按規(guī)定報財政廳審批。未經(jīng)審批，銀行業(yè)金融機構(gòu)不得為省級預算單位辦理銀行賬戶開立手續(xù)。

第三十三條 省級預算單位要嚴格按照規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將預算收入、財政匯繳專戶資金和財政撥款轉(zhuǎn)為定期存款（國家另有規(guī)定的除外），不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用擔保。

第三十四條 財政廳在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)省級預算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)按規(guī)定進行處理；發(fā)現(xiàn)銀行業(yè)金融機構(gòu)違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)移交中國人民銀行太原中心支行或國家外匯管理局山西省分局進行處理。

第三十五條 中國人民銀行太原中心支行應(yīng)監(jiān)督銀行業(yè)金融機構(gòu)按本辦法規(guī)定為省級預算單位開立銀行賬戶，查處銀行業(yè)金融機構(gòu)違反本辦法規(guī)定的行為。發(fā)現(xiàn)違反本辦法規(guī)定，按照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》（國務(wù)院令第260號）、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令[2003]第5號）等法律法規(guī)規(guī)章進行處罰，并函告財政廳。涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。國家外匯管理局山西省分局應(yīng)按本辦法和國家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督省級預算單位開立和使用外匯賬戶，查處銀行業(yè)金融機構(gòu)違反本辦法規(guī)定的行為。

第三十六條 審計廳應(yīng)按本辦法規(guī)定對省級預算單位的賬戶實施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為；發(fā)現(xiàn)銀行業(yè)金融機構(gòu)違反本辦法規(guī)定的，應(yīng)移交中國人民銀行太原中心支行或國家外匯管理局山西省分局進行處理。

第三十七條 財政廳應(yīng)建立省級預算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)和銀行賬戶管理檔案，對省級預算單位開立的銀行賬戶實施動態(tài)監(jiān)控，跟蹤監(jiān)督其銀行賬戶的開立、變更、撤銷等情況。

第八章 附 則

第三十八條 各市可參照本辦法執(zhí)行。

第三十九條 本辦法由山西省財政廳、中國人民銀行太原中心支行、山西省監(jiān)察廳、山西省審計廳負責解釋。

第四十條 本辦法自發(fā)布之日起施行。本辦法發(fā)布前的有關(guān)省級預算單位銀行賬戶管理的其他規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。

附件：

1、省級預算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請表（略）

2、省級預算單位開立銀行賬戶批復書（略）

3、省級預算單位變更銀行賬戶批復書（略）

4、省級預算單位撤銷銀行賬戶批復書（略）

5、省級預算單位銀行賬戶年檢申請表（略）

第三篇：廣東省省級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法

廣東省省級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范省級預算單位銀行賬戶管理，促進財政國庫管理制度改革的順利實施，從源頭上預防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，參照財政部、中國人民銀行、監(jiān)察部、審計署印發(fā)的《中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于省級各部門及所屬納入財政管理的行政事業(yè)單位和財政預算單列的企業(yè)集團總公司（以下統(tǒng)稱省級預算單位）銀行賬戶（包括人民幣和外幣存款賬戶）的管理。

省級預算單位分為一級預算單位、二級預算單位（特殊情況可分為三級、四級等預算單位，下同）和基層預算單位。

第三條省級預算單位開立、變更、撤消銀行賬戶，實行財政審批、備案制度。

第四條省級預算單位必須由其財務(wù)機構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤消手續(xù)，并負責本單位銀行賬戶的使用和管理。嚴禁單位內(nèi)設(shè)機構(gòu)（處、科室）開設(shè)銀行賬戶，分散管理。

第五條 省級預算單位負責人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負責。

第六條 省級預算單位應(yīng)在經(jīng)批準具有代辦財政性資金收付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行開立銀行賬戶。存款利息按財政資金管理規(guī)定處理。

第二章銀行賬戶的設(shè)置

第七條 除國家另有規(guī)定外，每個省級預算單位只能開設(shè)一個基本存款賬戶。該賬戶用于辦理本單位預算內(nèi)、預算外、經(jīng)營性、自籌以及往來等資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。

第八條 省級預算單位只能開設(shè)一個基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的各種基建資金。如有文件規(guī)定需另行開設(shè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶的從其規(guī)定。

第九條 省級預算單位按有關(guān)規(guī)定收取的收費、罰款等其他預算內(nèi)、預算外資金，原則上全部實行委托銀行代收款。如法律、法規(guī)允許并經(jīng)廣東省財政廳（以下簡稱省財政廳）核準，確需由單位自行收取預算內(nèi)、預算外資金的，單位可開設(shè)一個應(yīng)繳財政收入?yún)R繳專用存款賬戶，用于預算內(nèi)、預算外資金的收繳。該賬戶的資金只能按規(guī)定及時上繳省級國庫或省級財政專戶，不得用于本單位的支出。

第十條 省級預算單位根據(jù)住房管理制度改革的有關(guān)規(guī)定，可分別開設(shè)一個售房收入、住房維修基金、個人公積金、購房補貼專用存款賬戶，用于核算職工按住房制度改革政策規(guī)定交納的購房款等資金。

第十一條 需開設(shè)外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的省級預算單位，可根據(jù)外匯管理機構(gòu)和省財政廳的有關(guān)規(guī)定，按程序辦理。

第十二條 省級預算單位按相關(guān)規(guī)定可開設(shè)黨費、工會經(jīng)費和社會保險繳費專用存款賬戶。

第十三條 省級預算單位因特殊原因，經(jīng)廣東省財政廳批準可開設(shè)如下賬戶：

（一）垂直管理獨立核算的非法人機構(gòu)，確需開設(shè)的基本存款等賬戶；

（二）省級一級預算單位實行獨立核算的離退休機構(gòu)，確需開設(shè)的離退休經(jīng)費專戶；

（三）按照有關(guān)規(guī)定或其他特殊情況，確需開設(shè)的賬戶。

第三章銀行賬戶的開立

第十四條省級預算單位按本辦法規(guī)定報經(jīng)省財政廳審批后，可開立銀行賬戶。二級以下（含二級）預算單位按照基層預算單位管理。

第十五條省級預算單位需開立銀行賬戶時，應(yīng)報送“開立銀行賬戶申請報告”，填寫省財政廳統(tǒng)一規(guī)定的《省級一級預算單位開立銀行賬戶申請表》（附件一）或《省級基層預算單位開立銀行賬戶申請表》（附件二），并提供相關(guān)證明材料。

“開立銀行賬戶申請報告”應(yīng)詳細說明本單位的基本情況和申請開戶的理由，包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需說明的情況等。

省級預算單位提供的證明材料包括：

（一）開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機構(gòu)編制、人事、民政等部門批準本單位成立的文件復印件。

（二）開立其他賬戶的，應(yīng)提供下列證明材料之一：

1、基本建設(shè)項目的立項批準文件；

2、按照法律、行政法規(guī)規(guī)定的程序批準收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費、罰沒收入及其他預算內(nèi)、預算外資金的文件，收取的預算內(nèi)、預算外資金不能實行委托銀行代收方式的充分依據(jù)；

3、實行住房制度改革的批復文件；

4、擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料；

5、其他相應(yīng)證明材料。

第十六條一級預算單位（含本級，下同）的“開立銀行賬戶申請報告”、《省級一級預算單位開立銀行賬戶申請表》（附軟盤）及相關(guān)證明材料，由其財務(wù)部門報省財政廳審批。

第十七條基層預算單位的“開立銀行賬戶申請報告”、《省級基層預算單位開立銀行賬戶申請表》（附軟盤）及相關(guān)證明材料應(yīng)經(jīng)一級預算單位審核簽署意見后，報省財政廳審批；實行垂直管理的一級預算單位所屬的省直基層預算單位開設(shè)賬戶的申請應(yīng)經(jīng)一級預算單位審核簽署意見后，報省財政廳審批；市縣基層單位開設(shè)賬戶的申請由省財政廳委托一級預算單位按照本辦法的規(guī)定進行審批，并將審批結(jié)果報省財政廳備案。

第十八條省財政廳對省級預算單位報送的開戶申請及有關(guān)資料進行審核，并于15個工作日內(nèi)對同意開設(shè)的銀行賬戶簽發(fā)《省級預算單位開立銀行賬戶批復書》（附件三）。

第十九條省財政廳對同意開設(shè)的有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應(yīng)在《省級預算單位開立銀行賬戶批復書》中注明該賬戶的使用期。

第二十條省級預算單位持省財政廳簽發(fā)的《省級預算單位開立銀行賬戶批復書》，按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到相關(guān)銀行辦理開戶手續(xù)。

第二十一條 省級預算單位應(yīng)在省財政廳簽發(fā)《省級預算單位開立銀行賬戶批復書》的30個工作日內(nèi)，開立相應(yīng)的銀行賬戶，在開立銀行賬戶后3個工作日內(nèi)，填寫省財政廳統(tǒng)一規(guī)定的《省級預算單位銀行賬戶備案表》（附件

四），附軟盤報省財政廳、省審計廳和各級主管單位備案，同時按照省財政廳的有關(guān)規(guī)定，向省財政廳辦理其基本存款賬戶的預留印鑒手續(xù)。

第四章銀行賬戶變更與撤銷

第二十二條 省級預算單位按規(guī)定發(fā)生的下列變更事項，按本辦法第二十一條規(guī)定進行備案。涉及基本存款賬戶變更的，還需向省財政廳辦理預留印鑒的變更手續(xù)：

（一）省級預算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號的；

（二）省級預算單位的主要負責人或法定代表、地址及其他開戶資料變更的；

（三）因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的；

（四）其他按規(guī)定不需報經(jīng)財政部門審批的變更事項。

第二十三條 省級預算單位的主管單位發(fā)生變更的，應(yīng)在變更后15個工作日內(nèi)填制《省級預算單位主管單位變更登記表》（附件五），附軟盤報省財政廳和各級主管單位備案。

第二十四條 省級預算單位確需延長賬戶使用期的，應(yīng)提前提出申請并按本辦法第三章規(guī)定的程序報省財政廳審批。審批期間，按原賬戶使用期執(zhí)行。

第二十五條 省級預算單位開立的銀行賬戶應(yīng)保持穩(wěn)定。確因特殊需要變更開戶銀行的，應(yīng)按規(guī)定將原賬戶撤銷，同時按本辦法的規(guī)定重新辦理開戶手續(xù)、銷戶與開戶的備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）如數(shù)轉(zhuǎn)入新開賬戶。

第二十六條 省級預算單位被合并的，其賬戶按規(guī)定撤銷，資金余額轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶。合并單位應(yīng)監(jiān)督

被合并單位撤銷其賬戶，并負責按照本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

不同省級預算單位合并組建一個新的省級預算單位的，原賬戶按規(guī)定撤銷，按本辦法第二章、第三章規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。

第二十七條 省級預算單位銀行賬戶使用期滿時必須銷戶。銷戶時財政收入?yún)R繳專用存款賬戶的資金余額按規(guī)定繳入省級國庫或省級財政專戶，其他賬戶資金余額轉(zhuǎn)入本單位基本存款賬戶，銷戶后的未了事項納入基本存款賬戶核算。同時，省級預算單位應(yīng)按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十八條 省級預算單位按規(guī)定開設(shè)的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的，該賬戶應(yīng)作撤銷處理并按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十九條 省級預算單位因機構(gòu)改革等原因被撤銷的，必須在規(guī)定時間內(nèi)撤銷所開立的銀行賬戶，并按相應(yīng)的政策處理賬戶資金余額。其銷戶情況由其上一級主管單位按照本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

省級預算單位在撤銷賬戶時，應(yīng)清償開戶銀行債務(wù)，否則，原賬戶資金金額不得轉(zhuǎn)出。

第五章管理與監(jiān)督

第三十條省財政廳應(yīng)建立省級預算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對省級預算單位開立的銀行賬戶實施動態(tài)監(jiān)控，跟蹤監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等情況，建立省級預算單位賬戶管理檔案。

第三十一條 省級預算單位要按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將財政性資金和銀行貸款轉(zhuǎn)為定期存款，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用。

第三十二條 省級預算單位對不同性質(zhì)或需要單獨核算的資金，應(yīng)建立相應(yīng)明細賬，分賬核算。

第三十三條 省級預算單位應(yīng)加強對所屬預算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，建立所屬預算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)，定期對所屬預算單位銀行賬戶進行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應(yīng)及時督促糾正；糾正無效的，應(yīng)提請省財政廳等職能部門按有關(guān)規(guī)定進行處罰。

第三十四條 除本辦法第四十五條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經(jīng)財政部門審批的省級預算單位銀行賬戶的開設(shè)業(yè)務(wù)。

第三十五條 開戶銀行不得違反國家利率政策提高利率或采用其他不正當手段辦理存款業(yè)務(wù)。

第三十六條 開戶銀行在辦理省級預算單位銀行賬戶開立手續(xù)后，應(yīng)按人民銀行賬戶管理有關(guān)規(guī)定及時將省級預算單位的開戶資料報送人民銀行廣州分行備案。

第三十七條 省財政廳、中國人民銀行廣州分行、廣東省外匯管理局、廣東省監(jiān)察廳、廣東省審計廳（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢察機構(gòu)）在各自的職責范圍內(nèi)對省級預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理。

第三十八條財政部門在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)省級預算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進行相應(yīng)處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)移交中國人民銀行廣州分行或外匯管理局廣東省分局進

行處理。

第三十九條 中國人民銀行廣州分行應(yīng)監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為省級預算單位開立銀行賬戶，對開戶銀行上報的省級預算單位銀行賬戶的開設(shè)情況進行動態(tài)監(jiān)控，負責做好省級預算單位基本存款賬戶開戶登記證的年審工作，并建立相應(yīng)的檢查制度，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

外匯管理局廣東省分局應(yīng)按本辦法和國家有關(guān)外匯管理的規(guī)定，監(jiān)督省級預算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

第四十條廣東省審計廳應(yīng)按本辦法規(guī)定對省級預算單位的銀行賬戶實施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為；發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定的，應(yīng)移交中國人民銀行廣州分行或外匯管理局廣東省分局進行處理。

第四十一條 監(jiān)督檢查機構(gòu)在對省級預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查時，在符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件下，受查單位和開戶銀行應(yīng)如實提供有關(guān)銀行賬戶的開立和管理情況，不得以任何理由或借口拖延、拒絕、阻撓；開戶銀行應(yīng)如實提供受查單位銀行賬戶的收付等情況，不得隱瞞。

第四十二條 監(jiān)督檢查機構(gòu)在對省級預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理中，認為應(yīng)追究省級預算單位有關(guān)人員責任的，應(yīng)按財政部、審計署、監(jiān)察部、最高人民檢察院《關(guān)于嚴肅追究擾亂財經(jīng)秩序違法違紀人員責任的通知》（財監(jiān)字[1998]4號）填寫《追究有關(guān)人員責任建議書》，移交監(jiān)察部門進行處理；涉及追究開戶銀行有關(guān)人員責任的，移交監(jiān)察部門進行處理。

第四十三條 省級預算單位有下列情形之一的，監(jiān)督檢查機構(gòu)除責令違規(guī)單位立即糾正外，應(yīng)函告省財政廳，由省財政廳決定暫停或停止對違規(guī)單位撥付預算資金，同時提交監(jiān)察部門對違規(guī)單位的責任人員給予相應(yīng)的行政處分；涉嫌犯罪的，依照《行政執(zhí)法機關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（中華人民共和國國務(wù)院令第310號）移交司法機關(guān)處理：

（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的；

（二）違反本辦法第二章規(guī)定，改變賬戶用途，使用相應(yīng)銀行賬戶的；

（三）違反本辦法第三十一條規(guī)定的；

（四）不按本辦法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的，或變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報送財政部門審核、備案的；

（五）其他違反賬戶管理規(guī)定的。

第四十四條監(jiān)督檢查機構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應(yīng)提交相關(guān)機關(guān)按照《金融違法行為處罰辦法》（國務(wù)院令第260號）、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《人民幣銀行賬戶管理辦法》、《中國人民銀行利率管理規(guī)定》、《違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國務(wù)院令第281號）等法律法規(guī)進行處罰，并函告省財政廳，由省財政廳決定取消該金融機構(gòu)為省級預算單位開戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理：

（一）違反本辦法規(guī)定，為省級預算單位開立銀行賬戶的；

（二）允許省級預算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；

（三）明知是省級預算單位的資金而同意以個人名義開戶存放的；

（四）明知是財政性資金或銀行貸款而為省級預算單位轉(zhuǎn)為定期存款的；

（五）違反本辦法規(guī)定以高息攬存業(yè)務(wù)的；

（六）其他違反本辦法規(guī)定及其他法律法規(guī)的。

第六章附 則

第四十五條 省級預算單位確因業(yè)務(wù)需要開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按中國人民銀行廣州分行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定到開戶銀行開戶，并按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第四十六條 實行財政國庫管理制度改革試點的省級預算單位，按《關(guān)于印發(fā)〈廣東省省級單位財政國庫管理制度改革實施辦法〉的通知》的規(guī)定，由省財政廳為其開設(shè)零余額賬戶；其原有賬戶確需保留的，按《廣東省省級財政國庫管理制度改革試點單位銀行賬戶清理規(guī)定》報省財政廳審批確認后予以保留，并根據(jù)省級財政國庫管理制度改革的推進情況按省財政廳的有關(guān)規(guī)定進行清理、歸并、撤銷。

第四十七條 省級一級預算單位可根據(jù)本辦法制定本系統(tǒng)內(nèi)部的基層預算單位開戶報批等具體銀行賬戶管理規(guī)定，報省財政廳備案。

第四十八條 本辦法由省財政廳、中國人民銀行廣州分行、廣東省監(jiān)察廳、廣東省審計廳負責解釋。

第四十九條本辦法自發(fā)布之日起實施。

附件：

一、省級一級預算單位開立銀行賬戶申請表

二、省級基層預算單位開立銀行賬戶申請表

三、省級預算單位開立銀行賬戶批復書

四、省級預算單位銀行賬戶備案表

五、省級預算單位主管單位變更登記表

第四篇：云南預算單位銀行賬戶管理辦法發(fā)展與協(xié)調(diào)

公

司訴 訟

理由

是什么？

云南預算單位銀行賬戶管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范省級預算單位銀行賬戶管理，提高資金使用效益，促進財政國庫管理制度改革的順利實施，從源頭上預防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于省級各部門及所屬行政事業(yè)單位和財政預算單列的企業(yè)集團總公司及所屬的事業(yè)單位，政企合一等省級單位，與省級預算單位存在代管或掛靠關(guān)系的學會、協(xié)會、研究會、基金會、各種中心等社團組織(以下統(tǒng)稱省級預算單位)銀行賬戶(包括人民幣和外匯存款賬戶)的管理。省級預算單位分為一級預算單位、二級預算單位(特殊情況可分為三級、四級預算單位，下同)和基層預算單位。

第三條 省級預算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政部門和人民銀行審批、備案和年審制度。

第四條 省級預算單位須由財務(wù)機構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷及登記檢審手續(xù)，并負責本單位銀行賬戶的使用和管理。

第五條 省級預算單位負責人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負責。

第六條 省級預算單位應(yīng)在國有、國家控股銀行或經(jīng)省級財政部門批準允許為其開戶的其他商業(yè)銀行(以下簡稱銀行)開立銀行賬戶。

第二章 銀行賬戶的設(shè)置

第七條 省級預算單位只能開設(shè)一個基本存款賬戶。該賬戶用于辦理本單位預算內(nèi)、預算外、自籌以及接收省以下地方財政補助資金、配套資金等往來資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。

第八條 根據(jù)需要，省級預算單位可開設(shè)一個基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位基本建設(shè)的專項資金。

第九條 對暫不具備實行“委托銀行代收”條件的省級預算單位按有關(guān)規(guī)定收取的非稅收入，經(jīng)批準可開設(shè)一個收入?yún)R繳專用存款賬戶，用于非稅收入的

收繳。該賬戶的資金只能按規(guī)定及時上繳省國庫或省級財政專戶，不得用于本單位的支出。省級預算單位按有關(guān)規(guī)定收取的非稅收入，預收資金等需要退付的，可按有關(guān)規(guī)定辦理。

第十條 省級預算單位根據(jù)住房管理制度改革的有關(guān)規(guī)定，可開設(shè)一個住房基金專戶，用于核算職工按住房制度改革政策規(guī)定交納的購房款和單位住房基金及利息、購房補貼等資金。

省級預算單位原開設(shè)的“單位住房公積金賬戶”應(yīng)按規(guī)定予以撤銷，相關(guān)資金分別歸并到“住房基金專戶”和“個人住房公積金賬戶”(該賬戶屬個人賬戶，不納入預算單位賬戶管理)中管理。

第十一條 省級預算單位從其基本存款賬戶、基本建設(shè)資金專用存款賬戶以外的開戶銀行取得的貸款，可在該貸款銀行開設(shè)一個一般存款賬戶。

第十二條 經(jīng)辦外幣業(yè)務(wù)的省級預算單位，可按規(guī)定開設(shè)外匯賬戶。

第十三條 省級預算單位按規(guī)定可開設(shè)黨費、工會經(jīng)費專用存款賬戶。

第十四條 省級預算單位確因特殊需要，經(jīng)省級財政部門批準可開設(shè)如下賬戶：

(一)省級預算單位獨立核算的離退休機構(gòu)，確需開設(shè)的離退休經(jīng)費專戶。

(二)系統(tǒng)財務(wù)與本級機關(guān)財務(wù)機構(gòu)分設(shè)并對所屬單位轉(zhuǎn)撥經(jīng)費的一級預算單位，確需開設(shè)的經(jīng)費轉(zhuǎn)撥賬戶。

(三)政企合一等省級預算單位，根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定需要以兩個法人名義對外開展工作的，原則上應(yīng)以一個法人名義按規(guī)定開設(shè)賬戶;確因開展業(yè)務(wù)需要增加開設(shè)經(jīng)營性等賬戶的，應(yīng)從嚴控制。

(四)經(jīng)有關(guān)部門批準，與省級預算單位存在代管或掛靠關(guān)系的社團組織等下設(shè)實行獨立核算的非法人行業(yè)分會(專業(yè)委員會)，可按規(guī)定開設(shè)一個相關(guān)賬戶。

(五)其他特殊情況，確需開設(shè)的賬戶。

第三章 銀行賬戶的開立

第十五條 省級預算單位按本辦法規(guī)定報經(jīng)省級財政部門審批后，方可開立銀行賬戶。二級及以下預算單位按照基層預算單位管理。

第十六條 省級預算單位需開立銀行賬戶時，應(yīng)報送《開立銀行賬戶申請報告》，填寫省級財政部門統(tǒng)一印制的《云南省省級預算單位開立銀行賬戶申請表》(附件一)，并提供相關(guān)證明材料。《開立銀行賬戶申請報告》應(yīng)詳細說明本單位的基本情況和申請開戶的理由，包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據(jù)，開戶理由及其他需要說明的情況等。省級預算單位提供的證明材料包括：

(一)開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機構(gòu)編制、人事、民政等部門批準本單位成立的文件。

(二)開立其他賬戶的，應(yīng)提供下列證明材料之一：

1.基本建設(shè)項目的立項批準文件;2.收取政府性基金、行政事業(yè)性收費、罰沒收入及其他非稅收入的法律、法規(guī)、規(guī)章及其他文件依據(jù);

3.實行住房制度改革的批復文件;

4.貸款協(xié)議等證明材料;

5.擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料;

6.其他相應(yīng)證明材料。

第十七條 一級預算單位(含本級，下同)的《開立銀行賬戶申請報告》、《云南省省級預算單位開立銀行賬戶申請表》及相關(guān)證明材料，由其財務(wù)部門報省級財政部門審批。

第十八條 基層預算單位的《開立銀行賬戶申請報告》、《云南省省級預算單位開立銀行賬戶申請表》及相關(guān)證明材料原則上應(yīng)經(jīng)一級預算單位審核簽署意見后，報省級財政部門審批。

第十九條 省級財政部門應(yīng)及時對一級預算單位報送的開戶申請進行合規(guī)性審查，對同意開設(shè)銀行賬戶的，簽發(fā)《云南省省級預算單位開立銀行賬戶批復書》(附件二)。

第二十條 對同意開設(shè)的有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，財政部門應(yīng)在《云南省省級預算單位開立銀行賬戶批復書》中注明該賬戶的使用期。

第二十一條 省級預算單位持財政部門簽發(fā)的《云南省省級預算單位開立銀行賬戶批復書》，按照人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到相關(guān)銀行辦理開戶手續(xù)。

第二十二條 省級預算單位應(yīng)在財政部門簽發(fā)《云南省省級預算單位開立銀行賬戶批復書》的15個工作日內(nèi)，開立相應(yīng)的銀行賬戶，在開立銀行賬戶后3個工作日內(nèi)，填寫財政部門統(tǒng)一規(guī)定的《云南省省級預算單位銀行賬戶備案表》(附件三)，附電子文檔(Excel格式，下同)報批準開戶的財政部門和一級預算單位備案。

第二十三條 除經(jīng)批準開設(shè)的黨團費、工會經(jīng)費和離退休機構(gòu)賬戶外，省級一級預算單位開設(shè)賬戶超過7個、基層預算單位開設(shè)賬戶超過4個的單位，不得再申請和批準開設(shè)銀行賬戶，因業(yè)務(wù)需要和規(guī)定開設(shè)的賬戶，在現(xiàn)有賬戶中調(diào)劑使用或按照“專賬”核算辦法解決。

第四章 銀行賬戶變更與撤銷

第二十四條 省級預算單位發(fā)生下列變更事項，應(yīng)在變更后3個工作日內(nèi)填制《云南省省級預算單位銀行賬戶備案表》，報省級財政部門和一級預算單位備案：

(一)省級預算單位的主管單位發(fā)生變更的;

(二)省級預算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號的;

(三)省級預算單位的主要負責人或法定代表、地址及其他開戶資料變更的;

(四)因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶名稱和開戶銀行的。

第二十五條 省級預算單位確需延長賬戶使用期的，應(yīng)提前提出申請并按本辦法第三章規(guī)定的程序報省級財政部門審批。審批期間，按原批準的賬戶使用期執(zhí)行。

第二十六條 省級預算單位開立的銀行賬戶應(yīng)保持穩(wěn)定。確因預算單位地址變更等特殊原因需要變更開戶銀行的，應(yīng)按規(guī)定將原賬戶撤銷，按本辦法的規(guī)定重新辦理開戶手續(xù)和銷戶與開戶的備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額(包括存款利息)如數(shù)轉(zhuǎn)入新開賬戶。

第二十七條 省級預算單位被合并的，其賬戶按規(guī)定撤銷，資金余額轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶。合并單位應(yīng)監(jiān)督被合并單位撤銷原賬戶。不同省級預算單位合并組建一個新的省級預算單位的，原賬戶按規(guī)定撤銷，按本辦法第二章、第三章規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。

第二十八條 省級預算單位銀行賬戶使用期滿時必須銷戶。銷戶時收入?yún)R繳專用存款賬戶的資金余額必須按規(guī)定如數(shù)繳入省國庫或省級財政專戶，已實施完成的項目專項資金結(jié)余存款收回省財政，其他賬產(chǎn)資金余額轉(zhuǎn)入本單位基本存款賬戶，銷戶后的未了事項納入基本存款賬戶核算。

第二十九條 省級預算單位按規(guī)定開設(shè)的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的，該賬戶應(yīng)作撤銷處理。

第三十條 省級預算單位因機構(gòu)改革等原因被撤銷的，必須在規(guī)定時間內(nèi)撤銷所開立的銀行賬戶，并按有關(guān)規(guī)定處理賬戶資金余額。

第三十一條 省級預算單位銀行賬戶撤銷的，應(yīng)在撤銷后3個工作日內(nèi)填制《云南省省級預算單位銀行賬戶備案表》，報省級財政部門和一級預算單位備案。

第五章 管理與監(jiān)督

第三十二條 省級財政、監(jiān)察、審計部門和中國人民銀行昆明中心支行(以下統(tǒng)稱賬產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu))在各自的職責范圍內(nèi)對省級預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理，并加強對省級預算單位銀行賬戶的日常監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)省級預算單位違反規(guī)定開設(shè)、使用銀行賬戶，有關(guān)銀行擅自為省級預算單位開設(shè)銀行賬戶等問題，應(yīng)按本辦法及其他有關(guān)法規(guī)進行處理。

第三十三條 財政部門應(yīng)與監(jiān)察、審計部門和人民銀行以及商業(yè)銀行建立省級預算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對省級預算單位開立的銀行賬戶及存款情況實施動態(tài)監(jiān)控，跟蹤監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等情況，建立省級預算單位賬戶管理檔案。

第三十四條 省級預算單位要按照規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將收入?yún)R繳專用存款賬戶資金和財政撥款轉(zhuǎn)為定期存款，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用擔保。

第三十五條 接收省級財政撥款的賬戶統(tǒng)一為預算單位開設(shè)的基本存款賬戶。該賬戶應(yīng)保持相對固定，并按規(guī)定辦理《云南省省級預算單位接收財政撥款賬戶印鑒卡》(附件四)登記手續(xù)。

第三十六條 除國務(wù)院、財政部和省人民政府批準開立的專項資金賬戶外，省級預算單位對不同性質(zhì)或需要單獨核算的資金，應(yīng)建立相應(yīng)明細賬，實行分賬核算，不得單獨開立賬戶。

第三十七條 省級預算單位應(yīng)加強對所屬預算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，建立所屬預算單位銀行賬戶管理機制，定期對所屬預算單位銀行賬戶進行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應(yīng)及時督促糾正;糾正無效的，應(yīng)及時提請省級財政部門等有關(guān)部門按規(guī)定進行處理。

第三十八條 省級各部門不能對地方政府和單位提出開設(shè)銀行賬戶的要求，不得要求所屬預算單位開設(shè)超出本辦法規(guī)定賬戶種類及數(shù)量的賬戶。未經(jīng)省級財政部門同意，省級各部門不得在相關(guān)辦法、規(guī)定中夾帶要求開立賬戶的條款。

第三十九條 除本辦法第二十四條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經(jīng)省級財政部門審批的省級預算單位銀行賬戶開設(shè)業(yè)務(wù)。違反規(guī)定，情節(jié)嚴重的，今后省級財政部門不再審批省級預算單位在該銀行開立賬尸的申請。

第四十條 開戶銀行在辦理省級預算單位銀行賬戶開立手續(xù)后，應(yīng)及時將省級預算單位的開戶情況報人民銀行審批并頒發(fā)開戶許可證。

第四十一條 財政部門在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)省級預算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)按規(guī)定進行處理;發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)移交人民銀行或外匯管理機構(gòu)進行處理。

第四十二條 人民銀行應(yīng)監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為省級預算單位開立銀行賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。云南省外匯管理機構(gòu)應(yīng)按本辦法和國家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督省級預算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

第四十三條 省級審計部門應(yīng)按本辦法規(guī)定對省級預算單位的銀行賬戶實施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為;發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定的，應(yīng)移交人民銀行或云南省外匯管理機構(gòu)進行處理。

第四十四條 賬戶監(jiān)督管理機構(gòu)在對省級預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查時，受查單位和開戶銀行應(yīng)如實提供有關(guān)銀行賬戶的開立、資金收付和管理等情況，不得隱瞞，更不得以任何理由或借口拖延、拒絕、阻撓。

第四十五條 每年1月31日之前，省級預算單位對截止上年12月31日保留的所有銀行賬戶(含所屬非法人機構(gòu)開設(shè)的所有銀行賬戶)填寫《云南省省級預算單位銀行賬戶年檢申請表》(附件五)，附電子文檔報送省級財政部門。

第四十六條 省級預算單位管理使用的賬戶存在下列情形的，應(yīng)在報送賬戶年檢資料時一并提供書面說明：

(一)超出本辦法適用范圍管理的賬戶;

(二)未按規(guī)定報經(jīng)省級財政部門批準開設(shè)的賬戶;

(三)擅自改變賬戶用途，逾期使用賬戶，出借、出租的賬戶;

(四)未按規(guī)定報送財政部門審核、備案的賬戶;

(五)其他違規(guī)問題。

一級預算單位的賬戶年檢資料，由其財務(wù)機構(gòu)報省級財政部門;基層預算單位的賬戶年檢資料，逐級報其一級預算單位匯總報省級財政部門。

第四十七條 每年4月30日之前，省級財政部門應(yīng)會同人民銀行昆明中心支行按規(guī)定完成對賬戶年檢資料的審核工作，并根據(jù)審核情況簽發(fā)年檢結(jié)論，對違反本辦法規(guī)定的，按下列規(guī)定進行處理：

(一)對已審批未備案的銀行賬戶，已備案但發(fā)生變更未履行審批、備案手續(xù)的銀行賬戶，責令相關(guān)單位說明原因，立即補辦手續(xù)，同時提出整改措施。

(二)對年檢中發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定經(jīng)省級財政部門審批的銀行賬戶，責令有關(guān)單位立即辦理撤銷賬戶手續(xù)，對違規(guī)單位、違規(guī)開戶銀行進行處理。

(三)對改變用途的銀行賬戶，責令有關(guān)單位限期糾正;對規(guī)定期限內(nèi)未糾正的單位，責令其撤銷該賬戶。

(四)對逾期繼續(xù)使用的銀行賬戶，責令有關(guān)單位撤銷該賬產(chǎn);對拒不撤戶的單位，由賬戶監(jiān)督檢查機構(gòu)按規(guī)定強制銷戶。

(五)對存在出租、出借賬戶情形的單位，責令該單位限期糾正;對規(guī)定期限內(nèi)未糾正的單位，責令其撤銷該賬戶。

(六)對年檢中存在漏報、瞞報銀行賬戶的單位，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，責令其立即補報。補報的銀行賬戶存在有關(guān)違規(guī)情形的，比照上述規(guī)定處理;情節(jié)嚴重的，追究相關(guān)單位(銀行)和當事人的責任。

(七)對逾期15個工作日未履行銀行賬戶年檢的單位，除予以通報批評外，省級財政部門可視情況暫停或停止對其撥付預算資金，并提交監(jiān)察部門對相關(guān)責任人員給予相應(yīng)的行政處分。

(八)對年檢中發(fā)現(xiàn)的其他問題，視其情節(jié)進行相應(yīng)處理。

第四十八條 年檢中對預算單位三年未使用過的省財政撥付資金要及時收回財政;對預算單位結(jié)余和存款較大的，在安排預算時責成預算單位首先使用其結(jié)余資金;對經(jīng)費能自給的單位不再作為預算單位管理，停止其經(jīng)費撥款。

第四十九條 賬戶監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)結(jié)合銀行賬戶年檢情況，對省級預算單位銀行賬戶管理情況實行抽查;對抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，按規(guī)定予以處理。

第五十條 賬戶監(jiān)督管理機構(gòu)在對省級預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理中，認為應(yīng)追究省級預算單位有關(guān)人員責任的，應(yīng)按財政部、審計署、監(jiān)察部、最高人民檢察院《關(guān)于嚴肅追究擾亂財經(jīng)秩序違法違紀人員責任的通知》(財監(jiān)字[1998]4號)填寫《追究有關(guān)人員責任建議書》，提交監(jiān)察部門進行處理;涉及追究開戶銀行有關(guān)人員責任的，移交相關(guān)部門進行處理。

第五十一條 省級預算單位有下列情形之一的，賬戶監(jiān)督管理機構(gòu)除責令違規(guī)單位立即糾正外，應(yīng)函告省級財政部門，省級財政部門視情況暫停或停止對違規(guī)單位撥付預算資金，同時提交監(jiān)察部門對違規(guī)單位的責任人員給予相應(yīng)的行政處分;涉嫌犯罪的，依照《行政執(zhí)法機關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》(國務(wù)院令第310號)移交司法機關(guān)處理：

(一)違反本辦法規(guī)定開立賬戶的;

(二)違反本辦法規(guī)定改變賬戶用途的;

(三)違反本辦法第三十四條規(guī)定的;

(四)未按本辦法規(guī)定報送賬戶年檢的;

(五)未按本辦法規(guī)定報經(jīng)省級財政部門審核、備案，擅自變更、撤銷銀行賬戶的;

(六)其他違反賬戶管理規(guī)定的。

第五十二條 賬戶監(jiān)督檢查機構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，存在下列情形之一的，應(yīng)提交相關(guān)機關(guān)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《金融違法行為處罰辦法》(國務(wù)院令第260號)、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》(國務(wù)院令第281號)等法律法規(guī)進行處罰，并函告省級財政部門，今后財政部門不再審批省級預算單位在該銀行開立賬戶的申請;涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理：

(一)違反本辦法規(guī)定，為省級預算單位開立銀行賬戶的;

(二)違規(guī)為省級預算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的;

(三)明知是省級預算單位的資金而以個人名義開戶存放的;

(四)明知是預算收入?yún)R繳資金、財政撥款而為省級預算單位轉(zhuǎn)為定期存款的;

(五)違反本辦法規(guī)定及相關(guān)法律、法規(guī)的其他行為。

第六章 附則

第五十三條 實行財政國庫管理制度改革試點的省級預算單位，按《云南省財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法》和《云南省預算外資金收人收繳管理改革試點辦法》的規(guī)定，由省級財政部門為其開設(shè)零余額賬戶;其原有賬戶確需保留的，暫按本辦法規(guī)定程序?qū)徟蟊Ａ簦⒏鶕?jù)財政國庫管理制度改革的推進情況，按財政部的有關(guān)規(guī)定進行清理、歸并、撤銷。

第五十四條 一級預算單位可參照本辦法，制定本系統(tǒng)內(nèi)部的基層預算單位及駐滇外機構(gòu)的銀行賬戶管理規(guī)定，抄報省級財政部門備案。

第五十五條 本辦法發(fā)布前省級預算單位已開立，但違反本辦法有關(guān)規(guī)定的賬戶，如未按要求上報未經(jīng)登記、備案的賬戶，定期存款賬戶，以及多頭開立的基本存款賬戶，均要限期予以撤銷;對長期未使用空戶(無存款余額賬戶)以及項目實施已完成的專用存款賬戶要及時銷戶。

第五十六條 各州、市可參照本辦法制定本級預算單位銀行賬戶管理辦法。

第五十七條 本辦法由云南省財政廳負責解釋。

第五十八條 本辦法自發(fā)布之日起施行，省政府2000年3月29日印發(fā)的《云南省省級行政事業(yè)單位銀行賬戶管理辦法》(云政發(fā)[2000)42號)同時廢止。本辦法發(fā)布前有關(guān)省級預算單位銀行賬戶管理的其他規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。

附件1

云南省省級預算單位開立銀行賬戶申請表

編號：

┌─────────────────────┬───────────┐│

單位基本情況

│

財政部門審核意見││單位全稱

│

││

│

負責人審批意見： ││

│

││單位組織機構(gòu)代碼

│

││

│

││單位財政編碼

│

年 月

日

││

│

││開戶名稱

│

處負責人審核意見：││

│

││開戶銀行全稱

│

││

│

││開戶依據(jù)

│

年 月

日

││

│

││申請開立賬戶種類

│

經(jīng)辦人意見： ││

│

││申請開立賬戶使用期限

│

││

│

││賬戶管理職能部門

│

年 月

日

││

│

││申請開立賬戶用途

│

││

│

││原開同類賬戶情況

│

││

│

││經(jīng)辦人

聯(lián)系電話

│

││

│

││單位地址

│

││

│

│├──────┬──────────────┤

││單位簽章： │一級預算單位審核意見及簽章：│

││

│

│

││負責人簽章：│負責人簽章：

│

││

│

│

││ 年 月 日 │財務(wù)負責人簽章：

│

││

│

年 │

││

│月

日

│

│└──────┴──────────────┴───────────┘

注：本表隨預算單位開立銀行賬戶申請報告一并送省政府財政廳國庫處，“財政編碼”：沒有財政編碼的新開戶單位填“新開戶”。

附件2

云南省省級預算單位開立銀行賬戶批復書

----------------：

批號：----------------

你單位“開立銀行賬戶申請報告”收悉。根據(jù)《云南省省級預算單位銀行賬戶管理辦法》之規(guī)定，現(xiàn)核準你單位開立下列--------個銀行賬戶。請收到批復書后，按規(guī)定及時辦理賬戶開立及備案手續(xù)。

(核準印章)

****年**月**日

預算單位財政編碼：

┌─┬────┬──────┬────────┬─────┬─────┬────┐│序│賬號代碼│開戶職能部門│賬戶類別(用途)│開戶行全稱│賬戶有效 │備

注 ││號│

│

│

│

│日期(年)│

│├─┼────┼──────┼────────┼─────┼─────┼────┤│1 │

│

│

│

│

│

│├─┼────┼──────┼────────┼─────┼─────┼────┤│2 │

│

│

│

│

│

│└─┴────┴──────┴────────┴─────┴─────┴────┘

注：1.此批復書一式四份，開戶申請單位一份，開戶銀行一份，人民銀行一份，財政部門留存一份。

2.“賬戶類別(用途)”按《云南省省級預算單位銀行賬戶管理辦法》規(guī)定的賬戶類別口徑填列

附件3

云南省省級預算單位銀行賬戶備案表

(單位公章)

填報單位：

一級預算單位名稱：

一級預算單位組織機構(gòu)代碼：

一級預算單位財政編碼：

┌─┬──┬─────────┬───────────────┬─────────┬──┬──┐│序│賬戶│ 開 戶 單 位

│

現(xiàn)銀行賬戶情況

│ 原銀行賬戶情況 │變更│省財││號│代碼│

│

│

│賬戶│ 政 │├─┼──┼───┬──┬──┼───┬───┬───┬───┼─

─┬───┬──┤說明│登記││ │

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│記錄││ │

│組織機│財政│單位│開戶日│賬戶名│銀行賬│開戶銀│賬戶│銀行賬│開戶│

│標記││ │

│構(gòu)代碼│編碼│名稱│ 期 │ 稱 │ 號 │ 行 │名稱│ 號 │銀行│

│

│├─┼──┼───┼──┼──┼───┼───┼───┼───┼──┼───┼──┼──┼──┤│ │

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│├─┼──┼───┼──┼──┼───┼───┼───┼───┼──┼───┼──┼──┼──┤│ │

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│├─┼──┼───┼──┼──┼───┼───┼───┼───┼──┼───┼──┼──┼──┤│ │

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│├─┼──┼───┼──┼──┼───┼───┼───┼───┼──┼───┼──┼──┼──┤│ │

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│└─┴──┴───┴──┴──┴───┴───┴───┴───┴──┴───┴──┴──┴──┘

單位負責人(簽章)

財務(wù)負責人(簽章)

經(jīng)辦人：

年 月 日

年 月 日

年 月 日

注：1.本表適用于預算單位新開賬戶登記，以及原有賬戶賬號或戶名變更和撤戶備案。

2.屬新開賬戶備案登記時“現(xiàn)銀行賬戶情況”填寫新開賬戶內(nèi)容，“原銀行賬戶情況”空白，“變更、撤戶說明”中填“新開戶”。

3.撤戶時“原銀行賬戶情況”填寫原賬戶內(nèi)容，“現(xiàn)銀行賬戶情況”空白，“變更、撤戶說明”中填“撤戶。

附件4

云南省省級預算單位接收財政撥款賬戶印鑒卡

┌────────┬─────────┬─────────┬────┐│預算單位財政

│

│單位組織機構(gòu)代

│

││

編碼

│

│

碼

│

│├────────┼─────────┴─────────┴────┤│ 單位名稱

│

│├────────┼─────┬───────────┬──────┤│ 廳(局)長

│

│

│

││(或法人代表)│

│

單位經(jīng)辦部門

│

│├────────┼─────┼───────┬───┼──────┤│ 處(科)長

│

│

│

│

││(或財務(wù)經(jīng)理)│

│ 基 預

│戶 名 │

│├────────┼─────┤ 本 算

├───┼──────┤│ 科(股)長

│

│ 賬 單

│賬 號 │

│├────────┼─────┤ 戶 位

├───┼──────┤│ 經(jīng) 辦 人

│

│

│開戶銀│

│├────────┼─────┤

│ 行 │

││ 電

話

│

│

│

│

│├────────┼─────┼───────┴───┼──────┤│ 郵

編

│

│

啟用日期

│

│├────────┼─────┴───────────┴──────┤│ 單位地址

│

│├────────┴────────────────────────┤│

印

鑒

│├────────┬───────┬────────────────┤│

│

│

機關(guān)行政公章

│├────────┼───────┤

││

│

│

│└────────┴───────┴────────────────┘

注：1.省財政撥款只對預算單位的基本賬戶撥付。

2.一個預算單位只有能預留一個基本賬戶印鑒卡信息。

3.如遇銀行變賬號或單位戶名變更，應(yīng)按規(guī)定辦理備案登記手續(xù)后，及時變更此印鑒卡。

附件5

云南省省級預算單位銀行賬戶年檢申請表

(單位公章)第 頁，共 頁

申報單位名稱：

一級預算單位名稱：

單位組織機構(gòu)代碼：

一級預算單位組織機構(gòu)代碼

財政編碼：

財政編碼：

┌─┬───────────────────────────┬─────────┬──┐│序│

賬戶基本情況

│ 賬戶審批備案情況 │開戶││號│

│

│銀行││

├──┬───┬───┬──┬──┬───┬──┬───┼──┬───┬──┼──┤│ │賬 │單位賬│賬戶類│賬 │開戶│銀行賬│賬戶│年終存│是 │是否備│備案│確認││ │ 戶 │ 戶管 │ 別 │ 戶 │ 行 │ 號 │ 到 │ 款 │ 否 │ 案 │ 后 │簽章││ │代 │理職能│(用途)│名 │全 │

│期日│余額(│審 │

│是否│

││ │ 碼 │ 部門 │

│ 稱 │ 稱 │

│ 期 │萬元)│ 批 │

│變更│

│├─┼──┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼──┤│ │

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│├─┼──┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼──┤│ │

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│├─┼──┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼──┤│ │

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│├─┴──┴───┴───┴──┼──┴───┴──┴───┼──┴───┴──┴──┤│一級預算單位審核意見及簽章： │人民銀行賬戶管理部門審核意│財政賬戶管理部門審核意見││

│見及簽章：

│及簽章：

││

│

│

││

│

│

││負責人簽章

│

│

││財務(wù)負責人簽章

│負責人簽章

│負責人簽章

││ 年

月

日

│經(jīng)辦人簽章

│經(jīng)辦人簽章

││

│ 年

月

日

│ 年

月

日

│└───────────────┴─────────────┴────────────┘

單位負責人(簽章)：

經(jīng)辦人(簽章)：

填報日期： 年 月 日

聯(lián)系電話：

注：1.單位開設(shè)的所有銀行賬戶均應(yīng)填報此表，不得遺漏。

2.“賬戶代碼”是指省級財政部門核發(fā)的《云南省省級預算單位開立銀行賬戶批復書》上核定的“賬戶代碼”，無省級財政部門核定代碼的賬戶，此欄空置。

3.“賬戶到期日期”是指省級財政部門依據(jù)有關(guān)規(guī)定批準保留賬戶有效期的執(zhí)行到期時間。

4.“是否審批”、“是否備案”和“備案后是否變更”欄須如實填寫“是”或“否”。

5.本表于每年1月31日之前，由一級省級預算單位對截止上年12月31日所屬單位保留的所有銀行賬戶匯總(含所屬非法人機構(gòu)開設(shè)的所有銀行賬戶)報送省財政廳賬戶管理部門(附基層單位賬戶年審表復印件)。

6.本表一式三份，年審辦理完畢后退一級預算單位一份，送人民銀行賬戶管理部門一份，省級財政部門留存一份。

發(fā)布部門：云南省政府年05月20日

發(fā)布日期：2005年05月20日實施日期：2005

第五篇：內(nèi)蒙古自治區(qū)預算單位銀行賬戶管理暫行辦法

內(nèi) 蒙 古 自 治 區(qū)

財 政 廳

文件 人民銀行呼和浩特中心支行

內(nèi) 蒙 古 自 治 區(qū)

監(jiān) 察 廳 內(nèi) 蒙 古 自 治 區(qū)

審 計 廳

內(nèi)財庫[2003]498號

內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳

內(nèi)蒙古自治區(qū)監(jiān)察廳

中國人民銀行呼和浩特中心支行

內(nèi)蒙古自治區(qū)審計廳

關(guān)于印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)預算單位 銀行賬戶管理暫行辦法》的通知

自治區(qū)黨委辦公廳，人大辦公廳，政府辦公廳，政協(xié)辦公廳，高級人民法院，高級人民檢察院，自治區(qū)各委、辦、廳、局，各直屬單位，各人民和社會團體，自治區(qū)各國有、國家控股銀行：

根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)察部、財政部、人民銀行、審計署關(guān)于清理整頓行政事業(yè)單位銀行賬戶的意見的通知》（國辦發(fā)[2001]41號）、《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)財政國庫管理制度改革試點方案的通知》（內(nèi)政辦字[2002]195號）和《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)預算外資金收入收繳管理制度改革試點方案的通知》（內(nèi)政辦字[2002]368號）的要求，結(jié)合自治區(qū)預算單位銀行賬戶清理整頓情況，為規(guī)范自治區(qū)預算單位銀行賬戶管理，強化監(jiān)督，促進自治區(qū)財政國庫管理制度改革，從源頭上預防和治理腐敗，自治區(qū)財政廳、監(jiān)察廳、中國人民銀行呼和浩特中心支行、審計廳研究制定了《內(nèi)蒙古自治區(qū)預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請認真貫徹執(zhí)行。

二ＯＯ三年六月三十日

主題詞：預算 賬戶

管理

辦法

通知

抄送：財政部，各盟行政公署、市人民政府，滿洲里市、二連浩特市人民政府。

內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳辦公室 2003年6月30日印發(fā) 內(nèi)蒙古自治區(qū)預算單位銀行賬戶

管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范自治區(qū)本級預算單位銀行賬戶管理，促進財政國庫管理制度改革的順利實施，從源頭上預防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于自治區(qū)本級各部門及其所屬預算單位（以下統(tǒng)稱自治區(qū)預算單位）銀行賬戶（包括人民幣和外匯存款賬戶）的管理。

自治區(qū)預算單位分為一級預算單位、二級預算單位（特殊情況下可分為三級預算單位，下同）和基層預算單位。

第三條 自治區(qū)預算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政審批、備案制度。

第四條 自治區(qū)預算單位由其財務(wù)部門統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷及備案手續(xù)，并負責本單位銀行賬戶的使用和管理。

第五條 自治區(qū)預算單位負責人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負責。

第六條 自治區(qū)預算單位應(yīng)在國有、國家控股銀行或經(jīng) 批準允許為其開戶的商業(yè)銀行（以下簡稱銀行）開立銀行賬戶。

第二章 銀行賬戶設(shè)置范圍

第七條 自治區(qū)預算單位只能開設(shè)一個基本存款賬戶，用于辦理本單位預算內(nèi)、預算外、自籌以及往來等資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。

基本存款賬戶內(nèi)的各項資金實行分賬核算。

第八條 有財政投資的基本建設(shè)項目，可開設(shè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的財政性基本建設(shè)資金。

第九條 需開設(shè)外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的自治區(qū)預算單位，可根據(jù)自治區(qū)財政廳和外匯管理局的有關(guān)規(guī)定辦理。

第十條 自治區(qū)預算單位因特殊原因，確需開設(shè)的其他賬戶，經(jīng)財政廳國庫管理部門批準，方可開設(shè)。

第十一條 實行財政國庫管理制度改革試點的預算單位原有基本存款賬戶確需保留的，按本辦法規(guī)定程序重新報財政廳審批后方可保留。單位的原財政領(lǐng)撥款銀行賬戶，在撤戶之前“只出不進”，尚未用完的資金，包括改革試點前領(lǐng)取的財政撥款、轉(zhuǎn)撥性資金、歷年滾存留歸單位使用的經(jīng) 費性質(zhì)和基本建設(shè)投資性質(zhì)的結(jié)余資金等，應(yīng)轉(zhuǎn)入單位經(jīng)過批準保留的基本存款賬戶。

實行財政國庫集中支付改革試點的預算單位，按照財政國庫管理制度改革試點資金支付辦法的規(guī)定，由財政廳為其開設(shè)預算單位零余額賬戶；實行政府非稅收入收繳管理制度改革試點的執(zhí)收單位，按照預算外資金收入收繳管理制度改革試點方案和辦法的規(guī)定，對級次較多、分布較廣的，由財政廳為其開設(shè)自治區(qū)財政匯繳專戶，該賬戶只能用于執(zhí)收單位政府非稅收入的收繳，不得用于執(zhí)收單位的支出。

第三章 銀行賬戶開立程序

第十二條 自治區(qū)預算單位按本辦法規(guī)定的程序和要求向財政廳提出設(shè)立銀行賬戶的申請，報經(jīng)審批同意后，可開立銀行賬戶。二級、三級預算單位按照基層預算單位管理，由一級預算單位匯總審核后向財政廳提出申請。

第十三條 自治區(qū)預算單位開立銀行賬戶時，應(yīng)由一級預算單位財務(wù)部門匯總審核后報送“開立銀行賬戶申請報告”，并填寫財政廳統(tǒng)一制定的《內(nèi)蒙古自治區(qū)一級預算單位開立銀行賬戶申請表》（附件1）或《內(nèi)蒙古自治區(qū)基層預算單位開立銀行賬戶申請表》（附件2），均附軟盤并提供相關(guān)證明材料。“開立銀行賬戶申請報告”應(yīng)詳細說明本單位的基本情況，新開賬戶的名稱、用途、使用范圍、開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需要說明的情況等。

自治區(qū)預算單位提供的證明材料包括：

（一）開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機構(gòu)編制、人事、民政等部門批準本單位成立的文件。

（二）開立其他賬戶的，應(yīng)提供下列證明材料之一： 1．基本建設(shè)項目的立項批準文件；

2．按照國家和自治區(qū)規(guī)定程序批準收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費、罰沒收入及其他預算內(nèi)、預算外資金的文件；

3．擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料； 4．其他相關(guān)證明材料。

第十四條 自治區(qū)財政廳對一級預算單位匯總報送的開戶申請進行審核后，對同意開設(shè)銀行賬戶的預算單位簽發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)預算單位開立銀行賬戶批復書》（附件3），并對有明確政策執(zhí)行期限的賬戶注明使用期限。

第十五條 自治區(qū)預算單位在接到財政廳簽發(fā)的《內(nèi)蒙古自治區(qū)預算單位開立銀行賬戶批復書》后，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（人民銀行令[2003]第5號）的有關(guān)規(guī)定，在15個工作日內(nèi)辦理開戶手續(xù)，并將填制好的《內(nèi)蒙古自治區(qū)預算單位銀行賬戶備案表》（附件4）及軟盤報財 政廳和各級主管部門備案。

第十六條 自治區(qū)預算單位確因業(yè)務(wù)需要開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按人民銀行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定開戶，并按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第十七條 實行財政國庫集中支付改革試點的預算單位設(shè)立零余額賬戶時，由一級預算單位審核匯總所屬基層預算單位的申請后，填寫《內(nèi)蒙古自治區(qū)財政授權(quán)支付銀行開戶匯總申請表》（附件5）報財政廳批準。財政廳批準后通知代理銀行。

第十八條 代理銀行根據(jù)財政廳批準預算單位開設(shè)零余額賬戶的通知以及銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，辦理開戶手續(xù)。代理銀行將所開零余額賬戶開戶銀行名稱、賬號等詳細情況書面報告財政廳和人民銀行呼和浩特中心支行，并由財政廳通知一級預算單位。預算單位辦理預留印鑒等手續(xù)。

第十九條 實施政府非稅收入收繳管理制度改革試點的執(zhí)收單位確需設(shè)立財政匯繳專戶時，由其主管部門將執(zhí)收單位設(shè)立財政匯繳專戶的申請審核匯總后，填報《內(nèi)蒙古自治區(qū)政府非稅收入財政匯繳專戶銀行開戶匯總申請表》（附件6）報財政廳批準。財政廳批準后，通知代理銀行為執(zhí)收單位配置賬號。代理銀行應(yīng)將擬開賬戶的開戶銀行名稱、賬號等詳細情況書面報財政廳，財政廳通知主管部門，由各執(zhí)收單位辦理開戶手續(xù)。代理銀行根據(jù)銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī) 定，辦理賬戶開立手續(xù)。

第四章 銀行賬戶變更與撤銷

第二十條 自治區(qū)預算單位發(fā)生的下列變更事項，按本辦法第十五條規(guī)定于變更后2個工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)：

（一）自治區(qū)預算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬戶的；

（二）自治區(qū)預算單位的主要負責人或法定代表人、地址及其他開戶資料變更的；

（三）因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的；

（四）其他按規(guī)定不需報經(jīng)財政廳審批的變更事項。第二十一條 自治區(qū)預算單位的主管部門發(fā)生變更的，預算單位應(yīng)在變更后3個工作日內(nèi)填制《內(nèi)蒙古自治區(qū)預算單位主管部門變更登記表》（附件7），附軟盤報財政廳備案。變更后的銀行賬戶在3個工作日后方可使用。

第二十二條 自治區(qū)預算單位被合并或因機構(gòu)改革等原因被撤銷的，其賬戶按規(guī)定撤銷，并按相關(guān)政策處理賬戶資金余額。被合并單位或被撤銷單位的銷戶情況，由合并單位或被撤銷單位的上一級預算單位負責按照本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。一級預算單位被撤銷的，由其財務(wù)部 門辦理。

不同的預算單位合并組建成一個新的預算單位時，原開立賬戶應(yīng)予撤銷，按本辦法規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。

第二十三條 自治區(qū)預算單位確需延長賬戶使用期限的，應(yīng)提前一個月提出申請并按本辦法第三章規(guī)定的程序報財政廳審批。審批期間，按原賬戶使用期限執(zhí)行。

第二十四條 自治區(qū)預算單位開立的銀行賬戶在一般情況下不得隨意變更，確因特殊情況需要變更的，應(yīng)按規(guī)定將原賬戶撤銷，按本辦法規(guī)定重新辦理開戶、銷戶手續(xù)和開戶的備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）如數(shù)轉(zhuǎn)入新開賬戶。

第二十五條 自治區(qū)預算單位銀行賬戶使用期滿時必須撤戶，賬戶資金余額轉(zhuǎn)入本單位基本存款賬戶，銷戶后的未了事項納入基本存款賬戶核算。同時按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十六條 自治區(qū)預算單位按規(guī)定開設(shè)的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的，應(yīng)作撤銷處理并按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十七條 實行財政國庫集中支付改革試點的預算單位,除保留經(jīng)批準的基本存款賬戶外，其他原有賬戶原則上應(yīng)全部撤銷，撤銷賬戶的資金余額轉(zhuǎn)入經(jīng)批準保留的基本 存款賬戶。試點單位應(yīng)及時辦理原賬戶的清理撤戶手續(xù)，并按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十八條 實行政府非稅收入收繳管理制度改革試點的執(zhí)收單位，應(yīng)按規(guī)定將單位原收入?yún)R繳專戶中應(yīng)繳未繳收入及時上繳自治區(qū)財政專戶，并辦理撤銷和備案手續(xù)。

第五章 管理與監(jiān)督

第二十九條 財政、監(jiān)察、人民銀行、審計、外匯管理部門（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機構(gòu)）在各自的職責范圍內(nèi)對自治區(qū)預算單位銀行賬戶實施管理和監(jiān)督。

第三十條 自治區(qū)財政廳建立預算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對自治區(qū)預算單位開立的銀行賬戶實施動態(tài)監(jiān)控，管理監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等，并建立自治區(qū)預算單位賬戶管理檔案。

第三十一條 財政廳在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)自治區(qū)預算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進行處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)移交人民銀行呼和浩特中心支行或內(nèi)蒙古自治區(qū)外匯管理局進行處理。

第三十二條 自治區(qū)預算單位要按照財政廳和人民銀行呼和浩特中心支行規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將專用 存款賬戶的資金和財政撥款轉(zhuǎn)為定期存款，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用擔保。

第三十三條 自治區(qū)預算單位對不同性質(zhì)或需要單獨核算的資金，應(yīng)建立明細賬，分賬核算。

第三十四條 自治區(qū)一級預算單位應(yīng)加強對所屬預算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，可根據(jù)本辦法制定系統(tǒng)內(nèi)部的基層預算單位開戶報批等具體的銀行賬戶管理規(guī)定，報財政廳備案。應(yīng)定期對所屬預算單位銀行賬戶進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應(yīng)及時督促糾正；對所屬單位拒不改正的，應(yīng)提請財政廳按有關(guān)規(guī)定進行處罰。

第三十五條 除本辦法第十六條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經(jīng)財政廳審批的自治區(qū)預算單位銀行賬戶開設(shè)業(yè)務(wù)。

第三十六條 開戶銀行在辦理自治區(qū)預算單位銀行賬戶開立手續(xù)后，應(yīng)及時將自治區(qū)預算單位的開戶情況報送其自治區(qū)分行、人民銀行呼和浩特中心支行和財政廳。

第三十七條 人民銀行呼和浩特中心支行應(yīng)監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為自治區(qū)預算單位開立和使用銀行賬戶，查處開戶銀行違反規(guī)定的行為。

內(nèi)蒙古自治區(qū)外匯管理局應(yīng)按本辦法和國家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督自治區(qū)預算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶 銀行違反規(guī)定的行為。

第三十八條 自治區(qū)審計廳對自治區(qū)預算單位的銀行賬戶實施審計監(jiān)督，查處預算單位違反規(guī)定的行為；對開戶銀行有違反規(guī)定行為的，應(yīng)移交人民銀行呼和浩特中心支行或內(nèi)蒙古自治區(qū)外匯管理局進行處理。

第三十九條 監(jiān)督檢查機構(gòu)在對自治區(qū)預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查時，受檢查單位和開戶銀行應(yīng)如實提供有關(guān)銀行賬戶的開立和管理情況，不得拖延、拒絕、阻撓；有關(guān)銀行應(yīng)如實提供受檢查單位銀行賬戶資金的收付等情況，不得隱瞞。

第四十條 監(jiān)督檢查機構(gòu)在對自治區(qū)預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理過程中，認為應(yīng)追究自治區(qū)預算單位有關(guān)人員責任的，應(yīng)按《財政部、審計署、監(jiān)察部、最高人民檢察院關(guān)于嚴肅追究擾亂財經(jīng)秩序違法違紀人員責任的通知》（財監(jiān)字[1998]4號），填寫《追究有關(guān)人員責任建議書》，移交監(jiān)察部門進行處理；涉及追究開戶銀行有關(guān)人員責任的，移交監(jiān)察部門進行處理。

第四十一條 自治區(qū)預算單位有下列情形之一的，監(jiān)督檢查機構(gòu)除責令違規(guī)單位立即糾正外，應(yīng)及時函告財政廳，由財政廳決定停止對違規(guī)單位撥付預算資金，同時提交監(jiān)察廳對違規(guī)單位的責任人員給予相應(yīng)的行政處分；涉嫌犯罪的，依照《行政執(zhí)法機關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（國務(wù) 院令第310號）移交司法機關(guān)處理：

（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的；

（二）違反本辦法第二章規(guī)定，改變賬戶用途的；

（三）違反本辦法第三十二條規(guī)定的；

（四）不按本辦法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的，變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報送財政廳審核、備案的；

（五）其他違反賬戶管理規(guī)定的。

第四十二條 監(jiān)督檢查機構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應(yīng)提交相關(guān)部門按照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》（國務(wù)院令第260號）、《違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國務(wù)院令第281號）等法律法規(guī)進行處罰，并函告財政廳，由財政廳決定取消該金融機構(gòu)為自治區(qū)預算單位開戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理：

（一）違反本辦法規(guī)定，為自治區(qū)預算單位開立銀行賬戶的；

（二）允許自治區(qū)預算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；

（三）已知是自治區(qū)預算單位的資金而同意以個人名義開戶存放的；

（四）明知是預算收入?yún)R繳資金、財政撥款而為自治區(qū) 預算單位轉(zhuǎn)為定期存款的；

（五）其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的。

第六章 附則

第四十三條 本辦法由自治區(qū)財政廳、監(jiān)察廳、人民銀行呼和浩特中心支行、審計廳負責解釋。

第四十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。之前有關(guān)自治區(qū)預算單位銀行賬戶管理規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。

附件：1.內(nèi)蒙古自治區(qū)一級預算單位開立銀行賬戶申請表；

2.內(nèi)蒙古自治區(qū)基層預算單位開立銀行賬戶申請表； 3.內(nèi)蒙古自治區(qū)預算單位開立銀行賬戶批復書； 4.內(nèi)蒙古自治區(qū)預算單位銀行賬戶備案表； 5.內(nèi)蒙古自治區(qū)財政授權(quán)支付銀行開戶匯總申請表； 6.內(nèi)蒙古自治區(qū)政府非稅收入財政匯繳專戶銀行開戶匯總申請表；

7.內(nèi)蒙古自治區(qū)預算單位主管部門變更登記表。