第一篇：XX年某市預算單位銀行賬戶清理工作總結及下一步工作措施

XX年某市預算單位銀行賬戶清理工作總結

及下一步工作措施

根據XX省人民政府辦公廳《轉發省財政廳等四部門關于開展省級預算單位銀行賬戶清理工作的通知》(贛府廳字[XX]45號)、XX省財政廳《關于設立鄉鎮財政資金國庫集中支付銀行賬戶的通知》、XX市人民政府辦公廳《轉發市財政局等四部門關于開展市本級預算單位銀行賬戶清理工作實施意見的通知》文件精神，我局積極組織全市各單位開展銀行賬戶清理工作。現將清理工作情況總結如下：

一、制定清理工作方案

XX年9月，財政局擬定清理方案報市政府，市人民政府辦公室印發了《關于開展全市預算單位銀行賬戶清理工作的通知》，明確了清理范圍為預算單位的所有銀行賬戶，清理內容為基本存款賬戶和專用存款賬戶、臨時存款賬戶的設立、變更、撤銷情況，清理工作時間安排、工作要求，要求全市所有預算單位認真開展銀行賬戶清理。財政部門在對單位上報的自查情況進行初步核查的基礎上、由財政部門牽頭聯合監察、審計、人民銀行部門有針對性地開展了預算單位銀行賬戶清理工作重點核查，確保預算單位銀行賬戶清理工作取得實效，保留賬戶基本符合上級要求，為建立財政部門 銀行賬戶監管運行系統奠定基礎。我市預算單位銀行賬戶設置要求是：納入財政國庫集中支付改革的預算單位不再保留基本存款賬戶；未納入財政國庫集中支付改革的預算單位，允許設立1個基本存款賬戶。允許設立經市財政局審批和人民銀行XX支行核準的工會經費、黨費經費、社保基金、住房公積金、捐贈救助、彩票資金、代保管資金等專用存款賬戶，對開設了一個以上同類型專用存款賬戶的只允許保留一個。市委、市政府批復成立的臨時機構，原則上資金納入牽頭或責任單位核算，不再設立銀行賬戶，確有需要，可設立1個臨時存款賬戶。各鄉鎮政府及所屬單位銀行賬戶一律撤銷，鄉鎮只保留1個“村財鄉代管資金專戶”。

二、賬戶清理工作情況

1、部門配合，分工合作。財政等四部門制定清理方案，政府辦下發了開展預算單位銀行賬戶清理的專門文件，采取預算單位自查和財政等部門重點核查相結合，人民銀行提供所有預算單位開設賬戶的情況，通過單位上報的自查表與人行提供的情況比對，清查預算單位賬戶設置情況。

2、單位自查，財政匯總。單位向財政局報送了《預算單位銀行賬戶清理自查表》和自查情況文字說明，全市296個獨立核算單位，自查清理上報賬戶234個。

3、財政部門初步核查。財政國庫部門通過對預算單位自查上報的賬戶清理情況，與人行提供的各銀行設立、撤銷 的預算單位賬戶情況比對，各銀行金融機構開設預算單位銀行賬戶397個。經財政局國庫科核對，按文件規定確定保留預算單位銀行賬戶185個，應撤銷單位銀行賬戶212個

4、下達整改通知。財政局國庫科針對核實的情況，對預算單位賬戶自查上報賬戶不全的、對不符合規定設立或超過文件規定保留銀行賬戶的、單位應撤銷的賬戶未撤銷到位的下達整改通知到相關單位，規定預算單位在11月30日前限期整改到位，逾期未整改到位的將按文件規定進行處理。

三、取得的成效

1、規范單位賬戶設置。通過清理，納入國庫集中支付的單位只有部分單位保留了工會經費賬戶、社保基金賬戶、代管資金賬戶，少數沒有實行國庫集中支付的單位只保留了1個基本存款賬戶，預算單位銀行賬戶數減少53.4%，無異地開設賬戶的現象。鄉鎮政府只保留1個“村財鄉代管”實有資金專戶，鄉鎮財政所沒有保留銀行賬戶。

2、精簡財政專戶。經XX年清理整頓后，今年進一步清理撤并國債轉貸資金專戶、保障性住房資金專戶、社會保障基金專戶由5個變更為3個，目前保留財政專戶27個，符合上級文件對財政專戶設置的規定。

3、摸清了全縣預算單位的所有銀行賬戶設置情況，賬戶管理情況，制度建設情況，為下一步加強完善賬戶管理奠定了基礎。

四、存在的問題

1、預算單位對銀行賬戶清理工作重視不夠，沒有在規定時間上報《預算單位銀行賬戶清理情況》和文字說明材料，影響了清理工作的進度。

2、存在不少單位自查上報賬戶不全，有漏報銀行賬戶情況，經統計核實單位自查漏報賬戶163個，特別有的單位對部門內設機構和下屬單位及掛靠的臨時機構開設的賬戶不清楚；有的單位對以前開設的長期不動戶、久懸戶不掌握導致漏報情況，《預算單位銀行賬戶清理情況表》填寫不真規范，錯報、缺報表列內容，給清理匯總工作帶來了不便。

3、只有個別單位以正式文件上報了自查文字材料和電子表格，大多數單位沒有自查文字材料和電子報表，為財政部門匯總工作增加了難度。

4、賬戶撤銷還沒到位，部分應撤銷的賬戶還在辦理過程中，沒有提供撤銷銀行賬戶申請表，有的單位開戶行已撤銷賬戶但未報人民銀行撤銷。

5、個別銀行在賬戶清理工作中配合不力，單位提交了銷戶申請，一直拖著不辦，嚴重影響賬戶清理工作進度。

五、下一步工作措施

財政等部門將開展進一步核查，不符合規定設置賬戶的下發限期整改通知，要求各預算單位在11月30日前按規定整改到位。對在規定時間內未完成賬戶清理工作的預算單 位，該撤銷而不撤銷的賬戶將以私設“小金庫”處理；并由市監察局約談單位主要責任人，財政部門對瞞報漏報的賬戶將不錄入“財政資金運行賬戶管理系統”，財政資金不再撥入到不符合規定的銀行賬戶，確保賬戶清理工作符合上級要求并取得實效。同時為加強銀行賬戶后續管理，財政將建立財政資金運行賬戶管理系統和賬戶管理配套政策，確保財政資金安全運行。

第二篇：單位銀行賬戶清理工作匯報

單位銀行賬戶清理工作匯報

根據省政府辦公廳《轉發財政廳等四部門關于開展省級預算單位銀行賬戶清理工作的通知及的文件要求，我縣領導高度重視，充分認識到全面清理預算單位銀行賬戶，是加強財政資金管理的重要組成部分，是有效發揮財政職能作用、提高財政政策效率、維護財政資金安全的重要保障，也是開展黨風廉政建設的核心內容。現將我縣預算單位銀行賬戶清理情況匯報如下：

一、制定方案。由縣財政局牽頭XX縣監察局、審計局、人民銀行崇主XX縣支行結合我縣實際情況共同制定預算單位銀行賬戶清理方案，報縣政府批準并下發《關于開展縣級預算單位銀行賬戶清理工作的通知》。此外，由人民銀行縣支行通過查詢銀行賬戶管理系統，提供了全縣行政事業單位的銀行賬戶信息，使銀行賬戶清理工作順利、準確。

二、我縣預算單位銀行賬戶清理前基本情況。我縣的縣直全額撥款行政事業單位已在2009年全面實行了國庫集中支付改革，鄉鎮級行政事業單位也已在20xx年元月起實行國庫集中支付改革。財政部門在各單位實行國庫集中支付改革前，就已對所有單位的銀行賬戶進行了全面清理，撤銷了單位原有的所有賬戶，再根據國庫集中支付需要設立預算單位零余額賬戶、預算單位其他資金收入零余額賬戶及少部分單位根據工作需要保留的專用存款賬戶。在賬戶清理前，全縣行政事業單位及納入財政預算管理的各類社團組織，以及經縣委、縣政府批復成立的臨時機構共開設了444個各類賬戶。

三、我縣預算單位銀行賬戶清理后情況。我縣預算單位賬戶清理工作遵循“統一領導、全面清理、建章立制、嚴格監督”的工作原則，由監察局、財政局、審計局、人民銀行四部門統一協調，共同組織實施，對全縣各部門及所屬行政事業事業單位，以及納入財政預算管理的各類社團組織、縣委縣政府批復成立的臨時機構的銀行賬戶，按照“規范、統一、高效、精簡”的原則進行全面徹底清理。現共撤銷21個預算單位銀行賬戶，全縣保留賬戶423個。

四、存在問題及整改。人民銀行賬戶管理系統與單位實際賬戶情況有部分不一致，主要是因為賬戶開設多年，開戶許可證等資料遺失，沒有及時到人民銀行辦理注銷或商業銀行未及時將銷戶資料報人民銀行注銷；造成了人民銀行賬戶管理系統中，仍顯示該賬戶未注銷。現已要求預算單位及商業銀行對已在商業行撤銷的專用賬戶及時到人民銀行辦理撤銷手續。

第三篇：湖南省省級預算單位銀行賬戶管理辦法

湖南省財政廳 中國人民銀行長沙中心支行

關于印發《湖南省省級預算單位

銀行賬戶管理辦法》的通知

各省級預算單位，有關金融機構：

為進一步規范省級預算單位銀行賬戶管理，強化財政資金監管，從源頭上預防和治理腐敗，根據《財政部關于進一步加強和規范財政資金管理的通知》（財辦【2011】1號）、《財政部 中國人民銀行關于零余額賬戶管理有關事項的通知》（財庫【2009】47號）等文件精神及中國人民銀行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令[2003]第5號）等有關法律、法規，參照《財政部中國人民銀行 監察部 審計署關于印發<中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法>的通知》（財庫【2002】48號），結合我省銀行賬戶管理的實際情況，我們制定了《湖南省省級預算單位銀行賬戶管理行辦法》。現予印發，請遵照執行。

附件：湖南省省級預算單位銀行賬戶管理辦法

二○一二年七月三十一日

主題詞：印發 銀行 賬戶 管理 辦法 通知

抄送：

共印30份

湖南省財政廳辦公室 2012年 月 日印發

附件：

湖南省省級預算單位銀行賬戶管理辦法

第一章

總 則

第一條

為規范省級預算單位銀行賬戶管理，強化資金監管，從源頭上預防和治理腐敗，根據有關法律、法規，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于納入省級財政預算管理的行政事業單位、企業、臨時機構以及與省級預算單位存在代管或掛靠關系的學會、協會、研究會、基金會等社團組織（以下簡稱預算單位）。

省級預算單位分為一級預算單位、二級預算單位（特殊情況可分為三級、四級等預算單位，下同）和基層預算單位。

第三條

預算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政審批、備案制度。第四條

預算單位財務機構統一管理本單位的銀行賬戶。預算單位主要負責人對本單位銀行賬戶的合法性、安全性負責。

第五條

預算單位可在國有銀行、國家控股銀行或經批準允許為其開戶的其他商業銀行（以下簡稱銀行）開立銀行賬戶。

第二章 銀行賬戶的設置

第六條

預算單位銀行賬戶的設臵堅持“安全、規范、精簡”的原則，嚴格控制，規范管理。

第七條

經省財政廳批準，預算單位按照中國人民銀行賬戶管理的有關規定，可設臵基本存款賬戶、專用存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶。

第八條

一個預算單位只能設臵一個基本存款賬戶。預算單位應在省財政廳確定的代理銀行開設零余額賬戶作為基本存款賬戶。暫未納入國庫集中支付管理的預算單位可設臵一個實有資金基本存款賬戶。

第九條

預算單位同一性質專用款項原則上只能設臵一個專用存款賬戶，多項專用款項應在同一賬戶中實行分賬核算。

（一）特設專戶

確有非財政性資金或中央部委下撥資金的預算單位，因特殊管理需要，經省財政廳批準，可設臵特設專戶。本單位所有省本級財政性資金不得違規通過該賬戶核算，且嚴禁從預算單位零余額賬戶轉撥到該賬戶。

（二）黨費專戶

根據《中共中央組織部關于中國共產黨黨費收繳、使用和管理的規定》（中組發[2008]3號），可開設黨費專用存款賬戶，用于核算預算單位黨費。

（三）工會專戶

根據《社會團體登記管理條例》（國務院令第250號），可開設工會經費專用存款賬戶，用于核算預算單位工會經費。

（四）其他專戶

依據法律、法規、規章規定或確因工作需要，可開設其他專用賬戶，單獨核算其他各類專用基（資）金和經費。

第十條 預算單位因借款或其他結算需要，經省財政廳審批同意，可申請在基本存款賬戶以外的開戶銀行設臵一般存款賬戶。其中貸款賬戶只能用于歸集、劃撥銀行貸款資金。貸款還清后，經確認無其他貸款需求，應予及時撤銷。

第十一條

預算單位設立的臨時機構確因業務需要可申請設臵臨時存款賬戶，賬戶有效期最長不得超過2年。超過期限仍需保留的，應重新申請開立或申請延期。

第十二條

預算單位所屬異址、異地辦公且獨立核算的非法人機構，因特殊原因，經主管部門同意，按照中國人民銀行賬戶管理的有關規定，可按程序申請設臵相關銀行賬戶。

第三章 銀行賬戶的開立

第十三條

預算單位開立銀行賬戶，需向省財政廳提出書面申請，詳細說明本單位基本情況和開戶理由。如實報送《省級預算單位開立銀行賬戶申請（審批）表》（附件1）和相關證明材料。

（一）開立基本存款（零余額）賬戶，應提供本單位組織機構代碼證、法人證、機構編制批文原件和蓋章復印件以及其他相關材料。

（二）開立特設專戶，除

（一）所列材料外，還應提供以下文件：屬于上級補助收入的，應提供中央有關部委直接撥付到省級預算單位的專項補助資金文件；屬于暫收并最終需支付或退付給個人往來款的，應提供允許收取單位或個人款項并可用于經費支出或支付給個人的批準文件；屬于經營服務性收入的，應提供開展經營服務的證明文件。

（三）開立黨費專用存款賬戶，除

（一）項所列材料外，應提供成立黨組織的批文。

（四）開立工會經費專用存款賬戶，除

（一）項所列材料外，應提供工會法人資格證書、組織機構代碼證原件及蓋章復印件。

（五）開立其他專用存款賬戶，除

（一）項所列材料外，應提交國務院、財政部、省政府和省級財政部門文件。

（六）開立一般存款賬戶，除

（一）項所列材料外，還應提供基本戶開戶許可證原件和蓋章復印件、借款合同原件和蓋章復印件、省財政廳簽署同意的貸款審批表，以及用于其他結算的證明文件。

（七）開立臨時存款賬戶，應提供成立臨時機構的正式文件、需要注冊驗資或開展異地臨時經濟活動的證明資料。

第十四條 預算單位開立銀行賬戶按以下程序辦理：

（一）填報《省級預算單位開立銀行賬戶申請（審批）表》并附相關證明材料，由省級主管部門簽署意見后報省財政廳審核。

（二）省財政廳收到預算單位申請后，應按程序完成審核批復。

（三）預算單位持省財政廳批復件及相關證明材料，到規定的銀行辦理開戶手續。

（四）預算單位應在開戶后3個工作日內，將《省級預算單位開立銀行賬戶申請（審批）表》附電子文檔送省財政廳和主管部門備案。

第四章 銀行賬戶的變更與撤銷

第十五條 預算單位銀行賬戶應保持相對穩定，確需變更的，應按本辦法的規定向省財政廳申請辦理變更手續。變更開戶銀行應按規定撤銷原賬戶，將原賬戶的資金余額如數轉入新開賬戶。

第十六條 變更、撤銷銀行賬戶應提供下列相關材料：

（一）《省級預算單位變更撤銷銀行賬戶審批（備案）表》（附件2）。

（二）銀行出具的原賬戶銷戶證明。

（三）變更銀行賬戶的，應提供原賬戶《省級預算單位開立銀行結算賬戶批復》或《省級預算單位開立銀行賬戶申請（審批）表》或經省財政廳審核的上年省級預算單位銀行賬戶備案表原件和蓋章復印件。

第十七條 下列變更事項不需報經省財政廳審批，但應按本辦法規定備案：

（一）因開戶銀行內部機構整合、系統升級等原因變更開戶銀行或賬號的。

（二）預算單位名稱變更，但開戶銀行和賬號不變更的。

（三）預算單位主要負責人或法定代表人、地址等變更的。

（四）預算單位主管部門發生變更，但開戶銀行和賬號不變更的。

（五）其他按規定不需報經省財政廳審批的變更事項。

第十八條 下列情況，需及時辦理銷戶手續：

（一）銀行賬戶使用期滿的；

（二）開立后一年內沒有發生資金往來業務的；

（三）預算單位因機構改革等原因被撤銷的；

（四）因賬戶違規，被有關部門責令限期撤銷的；

（五）其他按規定應撤銷的。

第十九條

預算單位撤銷銀行賬戶應向開戶銀行提出銷戶申請，開戶銀行應及時受理并出具銷戶證明。銷戶后，預算單位應在3個工作日內填寫《省級預算單位銀行賬戶撤銷、變更審批（備案）表》，并附銷戶證明復印件報省財政廳備案。

預算單位被撤銷或并入其他預算單位的，銷戶情況由省級主管部門按本辦法規定辦理備案手續。

第二十條

預算單位零余額賬戶原則上應保持穩定，確有特殊原因需要變更、撤銷的，應在每年1月進行。除參照第十九條規定外，還應提交《（零余額賬戶變更）授權支付額度余額對賬表》（附件3）。

第五章

審查備案

第二十一條

每年3月31日前，預算單位要清理截至上年12月31日保留的所有銀行賬戶，填寫《省級預算單位銀行賬戶備案表》（附件4）附電子文檔，由省級主管部門匯總，隨部門決算表報省財政廳備案。第二十二條

預算單位銀行賬戶存在下列情形的，在報送賬戶備案資料時應提供書面說明：

（一）超出本辦法適用管理范圍的賬戶；

（二）未按規定報經省財政廳批準開設、變更備案的賬戶；

（三）擅自改變賬戶用途，逾期使用賬戶，出借、出租的賬戶；

（四）其他違規問題。

第二十三條

每年6月30日前，省財政廳完成預算單位銀行賬戶備案審查工作，對違反本辦法的按下列規定進行處理：

（一）未按規定報批的銀行賬戶，責令違規預算單位和銀行限期辦理銷戶手續，并按規定予以處理。

（二）已審批未備案或已發生變更未備案的銀行賬戶，責令有關預算單位說明原因，提出整改措施，限期補辦相關手續。

（三）未經批準擅自改變用途的銀行賬戶，責令有關預算單位限期糾正；在規定期限內未糾正的，責令其銷戶。

（四）出租、出借和逾期繼續使用的銀行賬戶，責令有關預算單位銷戶；對拒不銷戶的預算單位，由銀行賬戶監督檢查機構按規定強制銷戶。

（五）漏報、瞞報的銀行賬戶，責令有關預算單位補報。漏報、錯報的賬戶存在違規情形的，比照上述規定處理；情節嚴重的追究相關單位和當事人的責任。

（六）逾期15個工作日未履行銀行賬戶備案手續的預算單位，除通報批評外，可視情況暫停撥付預算資金。

第六章 銀行賬戶的管理與監督

第二十四條

預算單位應按規定用途使用銀行賬戶，不得出租、出借、轉讓銀行賬戶或提供信用擔保。

第二十五條

省級主管部門應加強對所屬預算單位銀行賬戶的監督管理。

第二十六條

商業銀行不得辦理未經省財政廳審批或備案的預算單位銀行賬戶開設業務。

第二十七條 省財政廳、中國人民銀行長沙中心支行為預算單位銀行賬戶監督檢查機構，按職能分工對預算單位銀行賬戶實行監督管理。第二十八條

省財政廳負責對預算單位銀行賬戶實施動態監控，負責銀行賬戶的審批、備案等日常管理和監督。

第二十九條

中國人民銀行長沙中心支行負責銀行及銀行賬戶的監督管理，查處銀行違反本辦法的行為。

第三十條 監督檢查機構定期或不定期對銀行賬戶實施監督檢查，受查單位和銀行應如實提供有關銀行賬戶的開立、收付和管理情況，不得以任何理由借口拒絕、拖延、隱瞞。

第三十一條

省財政廳在對預算單位銀行賬戶實施監督管理中，發現預算單位違反規定開立、變更、撤銷、使用銀行賬戶的，責令整改糾正或撤銷賬戶；對違規銀行依據《湖南省財政廳人民銀行長沙中心支行關于印發<湖南省省級財政業務代理銀行考評辦法>的通知》（湘財庫[2011]19號）進行考評扣分。涉嫌犯罪的，移交司法機關處理。

第三十二條

人民銀行在對銀行實施監督管理中，發現銀行違反規定為預算單位開立賬戶的，應按照中國人民銀行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令[2003]第5號）、《金融違法行為處罰辦法》（國務院令第２６０號）、《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規進行處罰。涉嫌犯罪的，移交司法機關處理。

第七章 附則 第三十三條

新納入國庫集中支付改革的預算單位，其原有賬戶符合規定確需保留的，按本辦法規定程序審批后保留，不符合規定的，應進行清理、歸并、撤銷。

第三十四條

本辦法自公布之日起施行。公布前的有關規定與本辦法不一致的，按本辦法執行。

第四篇：內蒙古自治區預算單位銀行賬戶管理暫行辦法

內 蒙 古 自 治 區

財 政 廳

文件 人民銀行呼和浩特中心支行

內 蒙 古 自 治 區

監 察 廳 內 蒙 古 自 治 區

審 計 廳

內財庫[2003]498號

內蒙古自治區財政廳

內蒙古自治區監察廳

中國人民銀行呼和浩特中心支行

內蒙古自治區審計廳

關于印發《內蒙古自治區預算單位 銀行賬戶管理暫行辦法》的通知

自治區黨委辦公廳，人大辦公廳，政府辦公廳，政協辦公廳，高級人民法院，高級人民檢察院，自治區各委、辦、廳、局，各直屬單位，各人民和社會團體，自治區各國有、國家控股銀行：

根據《國務院辦公廳轉發監察部、財政部、人民銀行、審計署關于清理整頓行政事業單位銀行賬戶的意見的通知》（國辦發[2001]41號）、《內蒙古自治區人民政府辦公廳關于印發財政國庫管理制度改革試點方案的通知》（內政辦字[2002]195號）和《內蒙古自治區人民政府辦公廳關于印發預算外資金收入收繳管理制度改革試點方案的通知》（內政辦字[2002]368號）的要求，結合自治區預算單位銀行賬戶清理整頓情況，為規范自治區預算單位銀行賬戶管理，強化監督，促進自治區財政國庫管理制度改革，從源頭上預防和治理腐敗，自治區財政廳、監察廳、中國人民銀行呼和浩特中心支行、審計廳研究制定了《內蒙古自治區預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，現予印發，請認真貫徹執行。

二ＯＯ三年六月三十日

主題詞：預算 賬戶

管理

辦法

通知

抄送：財政部，各盟行政公署、市人民政府，滿洲里市、二連浩特市人民政府。

內蒙古自治區財政廳辦公室 2003年6月30日印發 內蒙古自治區預算單位銀行賬戶

管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規范自治區本級預算單位銀行賬戶管理，促進財政國庫管理制度改革的順利實施，從源頭上預防和治理腐敗，根據有關法律、行政法規，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于自治區本級各部門及其所屬預算單位（以下統稱自治區預算單位）銀行賬戶（包括人民幣和外匯存款賬戶）的管理。

自治區預算單位分為一級預算單位、二級預算單位（特殊情況下可分為三級預算單位，下同）和基層預算單位。

第三條 自治區預算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政審批、備案制度。

第四條 自治區預算單位由其財務部門統一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷及備案手續，并負責本單位銀行賬戶的使用和管理。

第五條 自治區預算單位負責人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規性、安全性負責。

第六條 自治區預算單位應在國有、國家控股銀行或經 批準允許為其開戶的商業銀行（以下簡稱銀行）開立銀行賬戶。

第二章 銀行賬戶設置范圍

第七條 自治區預算單位只能開設一個基本存款賬戶，用于辦理本單位預算內、預算外、自籌以及往來等資金的日常轉賬結算和現金收付等業務。

基本存款賬戶內的各項資金實行分賬核算。

第八條 有財政投資的基本建設項目，可開設基本建設資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的財政性基本建設資金。

第九條 需開設外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的自治區預算單位，可根據自治區財政廳和外匯管理局的有關規定辦理。

第十條 自治區預算單位因特殊原因，確需開設的其他賬戶，經財政廳國庫管理部門批準，方可開設。

第十一條 實行財政國庫管理制度改革試點的預算單位原有基本存款賬戶確需保留的，按本辦法規定程序重新報財政廳審批后方可保留。單位的原財政領撥款銀行賬戶，在撤戶之前“只出不進”，尚未用完的資金，包括改革試點前領取的財政撥款、轉撥性資金、歷年滾存留歸單位使用的經 費性質和基本建設投資性質的結余資金等，應轉入單位經過批準保留的基本存款賬戶。

實行財政國庫集中支付改革試點的預算單位，按照財政國庫管理制度改革試點資金支付辦法的規定，由財政廳為其開設預算單位零余額賬戶；實行政府非稅收入收繳管理制度改革試點的執收單位，按照預算外資金收入收繳管理制度改革試點方案和辦法的規定，對級次較多、分布較廣的，由財政廳為其開設自治區財政匯繳專戶，該賬戶只能用于執收單位政府非稅收入的收繳，不得用于執收單位的支出。

第三章 銀行賬戶開立程序

第十二條 自治區預算單位按本辦法規定的程序和要求向財政廳提出設立銀行賬戶的申請，報經審批同意后，可開立銀行賬戶。二級、三級預算單位按照基層預算單位管理，由一級預算單位匯總審核后向財政廳提出申請。

第十三條 自治區預算單位開立銀行賬戶時，應由一級預算單位財務部門匯總審核后報送“開立銀行賬戶申請報告”，并填寫財政廳統一制定的《內蒙古自治區一級預算單位開立銀行賬戶申請表》（附件1）或《內蒙古自治區基層預算單位開立銀行賬戶申請表》（附件2），均附軟盤并提供相關證明材料。“開立銀行賬戶申請報告”應詳細說明本單位的基本情況，新開賬戶的名稱、用途、使用范圍、開戶依據或開戶理由，相關證明材料清單及其他需要說明的情況等。

自治區預算單位提供的證明材料包括：

（一）開立基本存款賬戶的，應提供機構編制、人事、民政等部門批準本單位成立的文件。

（二）開立其他賬戶的，應提供下列證明材料之一： 1．基本建設項目的立項批準文件；

2．按照國家和自治區規定程序批準收取的政府性基金、行政事業性收費、罰沒收入及其他預算內、預算外資金的文件；

3．擁有、使用外匯的相關證明材料； 4．其他相關證明材料。

第十四條 自治區財政廳對一級預算單位匯總報送的開戶申請進行審核后，對同意開設銀行賬戶的預算單位簽發《內蒙古自治區預算單位開立銀行賬戶批復書》（附件3），并對有明確政策執行期限的賬戶注明使用期限。

第十五條 自治區預算單位在接到財政廳簽發的《內蒙古自治區預算單位開立銀行賬戶批復書》后，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（人民銀行令[2003]第5號）的有關規定，在15個工作日內辦理開戶手續，并將填制好的《內蒙古自治區預算單位銀行賬戶備案表》（附件4）及軟盤報財 政廳和各級主管部門備案。

第十六條 自治區預算單位確因業務需要開設貸款轉存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按人民銀行有關賬戶管理的規定開戶，并按本辦法第十五條規定辦理備案手續。

第十七條 實行財政國庫集中支付改革試點的預算單位設立零余額賬戶時，由一級預算單位審核匯總所屬基層預算單位的申請后，填寫《內蒙古自治區財政授權支付銀行開戶匯總申請表》（附件5）報財政廳批準。財政廳批準后通知代理銀行。

第十八條 代理銀行根據財政廳批準預算單位開設零余額賬戶的通知以及銀行賬戶管理的有關規定，辦理開戶手續。代理銀行將所開零余額賬戶開戶銀行名稱、賬號等詳細情況書面報告財政廳和人民銀行呼和浩特中心支行，并由財政廳通知一級預算單位。預算單位辦理預留印鑒等手續。

第十九條 實施政府非稅收入收繳管理制度改革試點的執收單位確需設立財政匯繳專戶時，由其主管部門將執收單位設立財政匯繳專戶的申請審核匯總后，填報《內蒙古自治區政府非稅收入財政匯繳專戶銀行開戶匯總申請表》（附件6）報財政廳批準。財政廳批準后，通知代理銀行為執收單位配置賬號。代理銀行應將擬開賬戶的開戶銀行名稱、賬號等詳細情況書面報財政廳，財政廳通知主管部門，由各執收單位辦理開戶手續。代理銀行根據銀行賬戶管理的有關規 定，辦理賬戶開立手續。

第四章 銀行賬戶變更與撤銷

第二十條 自治區預算單位發生的下列變更事項，按本辦法第十五條規定于變更后2個工作日內辦理備案手續：

（一）自治區預算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬戶的；

（二）自治區預算單位的主要負責人或法定代表人、地址及其他開戶資料變更的；

（三）因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的；

（四）其他按規定不需報經財政廳審批的變更事項。第二十一條 自治區預算單位的主管部門發生變更的，預算單位應在變更后3個工作日內填制《內蒙古自治區預算單位主管部門變更登記表》（附件7），附軟盤報財政廳備案。變更后的銀行賬戶在3個工作日后方可使用。

第二十二條 自治區預算單位被合并或因機構改革等原因被撤銷的，其賬戶按規定撤銷，并按相關政策處理賬戶資金余額。被合并單位或被撤銷單位的銷戶情況，由合并單位或被撤銷單位的上一級預算單位負責按照本辦法第十五條規定辦理備案手續。一級預算單位被撤銷的，由其財務部 門辦理。

不同的預算單位合并組建成一個新的預算單位時，原開立賬戶應予撤銷，按本辦法規定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續。

第二十三條 自治區預算單位確需延長賬戶使用期限的，應提前一個月提出申請并按本辦法第三章規定的程序報財政廳審批。審批期間，按原賬戶使用期限執行。

第二十四條 自治區預算單位開立的銀行賬戶在一般情況下不得隨意變更，確因特殊情況需要變更的，應按規定將原賬戶撤銷，按本辦法規定重新辦理開戶、銷戶手續和開戶的備案手續，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）如數轉入新開賬戶。

第二十五條 自治區預算單位銀行賬戶使用期滿時必須撤戶，賬戶資金余額轉入本單位基本存款賬戶，銷戶后的未了事項納入基本存款賬戶核算。同時按本辦法第十五條規定辦理備案手續。

第二十六條 自治區預算單位按規定開設的銀行賬戶，在開立后一年內沒有發生資金往來業務的，應作撤銷處理并按本辦法第十五條規定辦理備案手續。

第二十七條 實行財政國庫集中支付改革試點的預算單位,除保留經批準的基本存款賬戶外，其他原有賬戶原則上應全部撤銷，撤銷賬戶的資金余額轉入經批準保留的基本 存款賬戶。試點單位應及時辦理原賬戶的清理撤戶手續，并按本辦法第十五條規定辦理備案手續。

第二十八條 實行政府非稅收入收繳管理制度改革試點的執收單位，應按規定將單位原收入匯繳專戶中應繳未繳收入及時上繳自治區財政專戶，并辦理撤銷和備案手續。

第五章 管理與監督

第二十九條 財政、監察、人民銀行、審計、外匯管理部門（以下統稱監督檢查機構）在各自的職責范圍內對自治區預算單位銀行賬戶實施管理和監督。

第三十條 自治區財政廳建立預算單位銀行賬戶信息管理系統，對自治區預算單位開立的銀行賬戶實施動態監控，管理監督賬戶的開立、變更、撤銷等，并建立自治區預算單位賬戶管理檔案。

第三十一條 財政廳在日常管理和監督檢查中，發現自治區預算單位有違反本辦法規定行為的，應按有關規定進行處理；發現開戶銀行有違反本辦法規定行為的，應移交人民銀行呼和浩特中心支行或內蒙古自治區外匯管理局進行處理。

第三十二條 自治區預算單位要按照財政廳和人民銀行呼和浩特中心支行規定的用途使用銀行賬戶，不得將專用 存款賬戶的資金和財政撥款轉為定期存款，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用擔保。

第三十三條 自治區預算單位對不同性質或需要單獨核算的資金，應建立明細賬，分賬核算。

第三十四條 自治區一級預算單位應加強對所屬預算單位銀行賬戶的監督管理，可根據本辦法制定系統內部的基層預算單位開戶報批等具體的銀行賬戶管理規定，報財政廳備案。應定期對所屬預算單位銀行賬戶進行監督檢查，發現所屬單位不按規定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應及時督促糾正；對所屬單位拒不改正的，應提請財政廳按有關規定進行處罰。

第三十五條 除本辦法第十六條規定外，開戶銀行不得辦理未經財政廳審批的自治區預算單位銀行賬戶開設業務。

第三十六條 開戶銀行在辦理自治區預算單位銀行賬戶開立手續后，應及時將自治區預算單位的開戶情況報送其自治區分行、人民銀行呼和浩特中心支行和財政廳。

第三十七條 人民銀行呼和浩特中心支行應監督開戶銀行按本辦法規定為自治區預算單位開立和使用銀行賬戶，查處開戶銀行違反規定的行為。

內蒙古自治區外匯管理局應按本辦法和國家外匯管理規定，監督自治區預算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶 銀行違反規定的行為。

第三十八條 自治區審計廳對自治區預算單位的銀行賬戶實施審計監督，查處預算單位違反規定的行為；對開戶銀行有違反規定行為的，應移交人民銀行呼和浩特中心支行或內蒙古自治區外匯管理局進行處理。

第三十九條 監督檢查機構在對自治區預算單位銀行賬戶實施監督檢查時，受檢查單位和開戶銀行應如實提供有關銀行賬戶的開立和管理情況，不得拖延、拒絕、阻撓；有關銀行應如實提供受檢查單位銀行賬戶資金的收付等情況，不得隱瞞。

第四十條 監督檢查機構在對自治區預算單位銀行賬戶實施監督管理過程中，認為應追究自治區預算單位有關人員責任的，應按《財政部、審計署、監察部、最高人民檢察院關于嚴肅追究擾亂財經秩序違法違紀人員責任的通知》（財監字[1998]4號），填寫《追究有關人員責任建議書》，移交監察部門進行處理；涉及追究開戶銀行有關人員責任的，移交監察部門進行處理。

第四十一條 自治區預算單位有下列情形之一的，監督檢查機構除責令違規單位立即糾正外，應及時函告財政廳，由財政廳決定停止對違規單位撥付預算資金，同時提交監察廳對違規單位的責任人員給予相應的行政處分；涉嫌犯罪的，依照《行政執法機關移送涉嫌犯罪案件的規定》（國務 院令第310號）移交司法機關處理：

（一）違反本辦法規定開立銀行賬戶的；

（二）違反本辦法第二章規定，改變賬戶用途的；

（三）違反本辦法第三十二條規定的；

（四）不按本辦法規定變更、撤銷銀行賬戶的，變更、撤銷銀行賬戶不按規定報送財政廳審核、備案的；

（五）其他違反賬戶管理規定的。

第四十二條 監督檢查機構發現開戶銀行違反本辦法規定，有下列情形之一的，應提交相關部門按照《中華人民共和國商業銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》（國務院令第260號）、《違反行政事業性收費和罰沒收入收支兩條線管理規定行政處分暫行規定》（國務院令第281號）等法律法規進行處罰，并函告財政廳，由財政廳決定取消該金融機構為自治區預算單位開戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理：

（一）違反本辦法規定，為自治區預算單位開立銀行賬戶的；

（二）允許自治區預算單位超額或超出賬戶功能提取現金的；

（三）已知是自治區預算單位的資金而同意以個人名義開戶存放的；

（四）明知是預算收入匯繳資金、財政撥款而為自治區 預算單位轉為定期存款的；

（五）其他違反法律法規及本辦法規定的。

第六章 附則

第四十三條 本辦法由自治區財政廳、監察廳、人民銀行呼和浩特中心支行、審計廳負責解釋。

第四十四條 本辦法自發布之日起施行。之前有關自治區預算單位銀行賬戶管理規定與本辦法不一致的，按本辦法執行。

附件：1.內蒙古自治區一級預算單位開立銀行賬戶申請表；

2.內蒙古自治區基層預算單位開立銀行賬戶申請表； 3.內蒙古自治區預算單位開立銀行賬戶批復書； 4.內蒙古自治區預算單位銀行賬戶備案表； 5.內蒙古自治區財政授權支付銀行開戶匯總申請表； 6.內蒙古自治區政府非稅收入財政匯繳專戶銀行開戶匯總申請表；

7.內蒙古自治區預算單位主管部門變更登記表。

第五篇：包頭市預算單位銀行賬戶管理暫行辦法

包頭市預算單位銀行賬戶管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規范包頭市本級預算單位銀行賬戶管理，從源頭上預防和治理腐敗，根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《內蒙古自治區預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》等有關法律法規，制定本辦法。第二條本辦法適用于市本級各部門及所屬預算單位銀行賬戶（包括人民幣和外匯存款賬戶）的管理。

市本級各主管單位及所屬基層預算單位全部視同于獨立的預算單位，統稱為市本級預算單位（以下稱預算單位）。

第三條 預算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政審批、備案和人民銀行審批、備案制度。

第四條 預算單位由其財務部門統一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷及備案手續，并負責本單位銀行賬戶的使用和管理。第五條 預算單位負責人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規性、安全性負責。

第六條 預算單位應在國有、國家控股銀行或經批準允許為其開戶的商業銀行（以下簡稱銀行）開立銀行賬戶。

第七條 實施國庫集中支付改革和政府非稅收入收繳管理制度改革試點的預算單位，賬戶管理按照相關的改革辦法執行。

第二章 銀行賬戶的設置 第八條 預算單位只能開設一個基本存款賬戶，用于辦理本單位預算內、預算外、自籌以及往來資金的日常轉帳結算和現金收付等業務。

基本存款賬戶內的各項資金實行分賬核算。

第九條 有財政投資（包括本級實行財政直接支付的基本建設資金）的基本建設項目的預算單位，可開設基本建設資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的財政性基本建設資金。

第十條 需開設外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的預算單位，可根據自治區財政廳和自治區外匯管理局的有關規定辦理。第十一條 需開設貸款轉存款賬戶或保證金存款賬戶的預算單位，可按人民銀行有關賬戶管理的規定辦理。

第十二條 有政府預算內、外非稅收入執收職能的預算單位，對其收費項目級次較多、分布較廣的，經財政部門批準可開設收入匯繳專戶，原則上執收單位在一個地區只能開設一個收入匯繳專戶。該賬戶只能用于執收單位政府非稅收入的收繳，不得用于執收單位的支出。

第十三條 預算單位因特殊原因確需開設其他賬戶，需經財政部門批準。

第三章 銀行賬戶開立程序

第十四條 預算單位按本辦法規定的程序向財政部門提出設立銀行賬戶的申請，經審批同意后，可開立銀行賬戶。第十五條 預算單位開立銀行賬戶時，填寫由財政部門統一制定的《包頭市預算單位開立銀行賬戶申請表》（附件一），同時提供相關證明材料。

預算單位提供的證明材料包括：

（一）開立基本存款賬戶的，應提供機構編制、人事、民政等部門批準本單位成立的文件。

（二）開立其他賬戶的，提供下列證明材料：

1、基本建設項目的立項批準文件；

2、按照國家和自治區規定收取的政府性基金、行政事業性收費、罰沒收入及其他預算內、預算外資金的文件；

3、擁有、使用外匯的相關證明材料；

4、開設貸款轉存款或保證金存款賬戶的相關證明材料；

5、其他相關證明材料。

第十六條 財政部門對預算單位報送的開戶申請進行審核后，對符合有關開戶規定的預算單位簽發《包頭市預算單位開立銀行賬戶批復書》（附件二），并對有明確政策執行期限的賬戶注明使用期限，由預算單位到金融機構辦理有關開戶手續。

第十七條 預算單位持財政部門簽發的《包頭市預算單位開立銀行賬戶批復書》到人民銀行包頭市中心支行賬戶管理部門辦理《開戶許可證》后，填制《包頭市預算單位銀行賬戶備案表》（附件三）一式三份，到人民銀行包頭市中心支行國庫科備案。人民銀行包頭市中心支行國庫科辦理相關備案手續后，向預算單位開具《包頭市預算單位銀行賬戶備案通知書》（附件四），由預算單位到財政部門辦理相關備案手續。

第四章 銀行賬戶變更與撤銷

第十八條 預算單位開立的銀行賬戶不得隨意變更。因以下情況需要變更的，按本辦法規定到市財政局國庫科和人民銀行包頭中心支行國庫科辦理備案手續。

（一）預算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬戶的；

（二）預算單位的主要負責人或法定代表人、地址及其他開戶資料變更的；

（三）因開戶銀行原因變更銀行帳號但不改變開戶銀行的；

（四）其他按規定辦理的銀行賬戶變更事項。

第十九條 預算單位主管部門發生變更的，預算單位應在變更后3個工作日內填制《包頭市預算單位主管部門變更登記表》（附件五）報財政部門和人民銀行備案。變更后的銀行賬戶在3個工作日后方可使用。

第二十條 預算單位被合并或因機構改革等原因被撤銷的，其銀行賬戶予以撤銷，應按相關規定處理賬戶資金余額，并由其財務部門或主管單位的財務部門按本辦法的規定辦理備案手續。不同的預算單位合并組建成一個新的預算單位時，原單位賬戶應予撤銷，按本辦法規定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續。因其他特殊原因需變更銀行賬戶的，應將原賬戶撤銷，按本辦法規定重新辦理開戶、備案手續，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）轉入新開賬戶。

第二十一條 預算單位開設的銀行賬戶在開立一年內沒有發生資金往來業務的，應予撤銷并按本辦法規定辦理備案手續。

第五章 管理與監督

第二十二條 財政、人民銀行、銀監局、審計、監察、外匯管理部門（以下統稱監督檢查機構）在各自的職責范圍內對市本級預算單位銀行賬戶實施管理和監督，按照《財政違法行為處罰處分條例》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等相關規定對有關違紀責任單位與責任人員實施處罰。

第二十三條 財政部門建立本級預算單位銀行賬戶管理檔案，對預算單位銀行賬戶進行管理監控并實施監督檢查，查處預算單位違反規定的行為。發現開戶銀行有違反本辦法規定的行為，移交人民銀行或外匯管理部門進行處理。

第二十四條 人民銀行包頭市中心支行監督預算單位和開戶銀行違反本規定開立和使用銀行賬戶，查處預算單位和開戶銀行違反規定的行為。

外匯管理部門按照本辦法和國家外匯管理規定，監督預算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反規定的行為。第二十五條 審計部門對預算單位的銀行賬戶實施審計監督，查處預算單位違反規定的行為；發現開戶銀行有違規行為的，移交人民銀行或外匯管理部門進行處理。

第二十六條 監督檢查機構在對預算單位銀行賬戶實施監督管理過程中，認為應追究預算單位和開戶銀行有關人員責任的，應移交監察部門進行處理；涉嫌犯罪的，移交司法機關進行處理。第二十七條 預算單位要按照本辦法和人民銀行《人民幣結算賬戶管理辦法》規定的用途使用銀行賬戶，不得將專用存款賬戶的資金和財政撥款轉為定期存款，不得隨意在本單位基本存款賬戶和專用存款賬戶之間以及不同的專用存款賬戶之間轉移資金，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用擔保。

第二十八條 開戶銀行不得為預算單位開設未經財政部門審批的銀行賬戶。

第二十九條 監督檢查機構在對預算單位銀行賬戶實施監督檢查時，被檢查單位和開戶銀行應如實提供有關銀行賬戶的開立和管理情況，不得拖延、拒絕、阻撓；有關銀行應如實提供被檢查單位銀行賬戶資金的收付等情況，不得隱瞞。

第三十條 監督檢查機構發現預算單位違反本辦法規定，有下列情形之一的，除責令違規單位立即糾正外，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《財政違法行為處罰處分條例》的規定，可給予警告或通報批評，并處以1000元的罰款；情節嚴重的，由財政部門決定停止對違規單位撥付預算資金。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予降級處分；情節嚴重的，給予撤職或開除處分。

（一）違反本辦法規定開立銀行賬戶的；

（二）違反本辦法規定改變賬戶用途的；

（三）違反本辦法第二十六條規定的；

（四）不按本辦法變更、撤銷銀行賬戶及變更、撤銷銀行賬戶不按規定報送財政部門、人民銀行審核備案的；

（五）其他違反賬戶管理規定的行為。

第三十一條 監督檢查機構發現開戶銀行違反本辦法規定，有下列情形之一的，應提交人民銀行等相關部門按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等有關法律法規進行處罰，并函告財政部門，由財政部門決定取消該金融機構為市本級預算單位開戶的資格。

（一）違反本辦法規定，為預算單位開立銀行賬戶的；

（二）允許預算單位超額或超出賬戶功能提取現金的；

（三）已知是預算單位的資金而同意以個人名義開戶存放的；

（四）隨意在本單位不同的銀行賬戶之間轉移資金的；

（五）已知是財政資金而為預算單位轉為定期存款的；

（六）其他違反法律法規及本辦法規定的。

第六章 附則

第三十二條 本辦法由包頭市財政局、包頭市監察局、人民銀行包頭市中心支行負責解釋。

第三十三條 本辦法自2006年7月1日起執行。

附件：

1、《包頭市預算單位開立銀行賬戶申請表》

2、《包頭市預算單位開立銀行賬戶批復書》

3、《包頭市預算單位銀行賬戶備案表》

4、《包頭市預算單位銀行賬戶備案表通知書》

5、《包頭市預算單位主管部門變更登記表》