第一篇：公務(wù)卡管理使用辦法

公務(wù)卡管理使用方法(草案）

公務(wù)卡制度改革是國(guó)庫(kù)集中支付制度改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容，重點(diǎn)是解決現(xiàn)金支付的“盲點(diǎn)”問(wèn)題，對(duì)于加強(qiáng)公共財(cái)政管理、推進(jìn)懲防腐敗體系建設(shè)具有重要作用。公務(wù)卡就是指金融機(jī)構(gòu)為行政事業(yè)單位在職職工發(fā)放，具有一定透支額度與透支免息期，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的信用卡。

為貫徹落實(shí)國(guó)家財(cái)政支付制度的改革，方便在職人員公務(wù)開(kāi)支，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理，控制現(xiàn)金流量與風(fēng)險(xiǎn)，簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)結(jié)算和報(bào)銷(xiāo)流程，提高支付透明度。按照兵團(tuán)財(cái)務(wù)局總會(huì)計(jì)處《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)公務(wù)卡制度改革有關(guān)事宜的通知》（兵財(cái)總會(huì)[2012]3號(hào)）的要求，結(jié)合我院實(shí)際，現(xiàn)將公務(wù)卡相關(guān)制度通知如下：

一、公務(wù)卡結(jié)算的范圍

公務(wù)卡結(jié)算的范圍：主要是財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)和5萬(wàn)元(以人民幣為單位，下同)以下的零星購(gòu)買(mǎi)支出等費(fèi)用。原使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算的公務(wù)支出，繼續(xù)使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。

持有公務(wù)卡的工作人員(以下簡(jiǎn)稱“持卡人”)應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并按規(guī)定及時(shí)到計(jì)劃財(cái)務(wù)處申請(qǐng)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

二、公務(wù)卡的開(kāi)立與管理

經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意，院辦公室負(fù)責(zé)按照各部門(mén)上報(bào)的名單審核確定，報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由計(jì)劃財(cái)務(wù)處，由計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)在國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)“公務(wù)卡”模塊中進(jìn)行操作，統(tǒng)一錄入公務(wù)卡相關(guān)信息并和銀行系統(tǒng)進(jìn)行比對(duì)、確認(rèn)。我院統(tǒng)一使用農(nóng)行和建行營(yíng)業(yè)室免費(fèi)（免開(kāi)戶、年費(fèi)、免擔(dān)保、開(kāi)存款賬戶、到期換卡等費(fèi)用）辦理的貸記卡。信用額度 2-5萬(wàn)元。公務(wù)卡申辦完成后，經(jīng)院計(jì)劃財(cái)務(wù)處確認(rèn)核實(shí)，由發(fā)卡行對(duì)持卡人姓名和卡號(hào)等信息進(jìn)行統(tǒng)一管理維護(hù)。

公務(wù)卡的卡片和密碼均由持卡人負(fù)責(zé)保管。遺失或損毀后的補(bǔ)辦以及相關(guān)信息變動(dòng)等由持卡人自行到發(fā)卡行申請(qǐng)辦理，同時(shí)相關(guān)信息要及時(shí)報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)處。新增、調(diào)動(dòng)、退休時(shí)應(yīng)及時(shí)辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續(xù)，公務(wù)卡信用額度進(jìn)行調(diào)整，事前必須經(jīng)院財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組同意。發(fā)卡行按月向持卡人提供公務(wù)卡對(duì)賬單、資金變動(dòng)情況、還款提示等。

三、公務(wù)卡的支付

辦理公務(wù)卡后，持卡人要主動(dòng)使用公務(wù)卡，凡具備刷卡條件的，必須使用公務(wù)卡進(jìn)行支付，由于個(gè)人原因未使用公務(wù)卡的原則上不予報(bào)銷(xiāo)。因特殊原因不能使用公務(wù)卡結(jié)算的，必須報(bào)相關(guān)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。除差旅費(fèi)外，持卡人辦理500元以上的支出業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)計(jì)劃財(cái)務(wù)處的規(guī)定，依據(jù)批復(fù)后的預(yù)算辦理支出業(yè)務(wù)，如開(kāi)支需超過(guò)核定預(yù)算的，須及時(shí)報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)和主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意，否則形成的超支，按個(gè)人消費(fèi)處理。

公務(wù)卡也可用于個(gè)人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但此業(yè)務(wù)不得辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，單位不承擔(dān)個(gè)人消費(fèi)引起的一切責(zé)任。

持卡人原則上不允許通過(guò)公務(wù)卡提取現(xiàn)金。確有特殊需要的，應(yīng)當(dāng)事前提請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)和主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；未經(jīng)批準(zhǔn)的提現(xiàn)業(yè)務(wù)，提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用全部由持卡人承擔(dān)。

四、公務(wù)卡的報(bào)銷(xiāo)

公務(wù)支出發(fā)生后，持卡人必須在10日內(nèi)到計(jì)劃財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。有其他特殊情況的，必須在申請(qǐng)免息還款期限前7日內(nèi)，向計(jì)劃財(cái)務(wù)處申請(qǐng)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照要求填寫(xiě)《報(bào)銷(xiāo)匯總表》或《差旅費(fèi)結(jié)算單》，并附相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證及公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條，按照規(guī)定的程序辦理報(bào)銷(xiāo)。因個(gè)人報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)造成的罰息等相關(guān)費(fèi)用，全部由持卡人承擔(dān)。確因工作原因，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，可由持卡人委托其所在科室相關(guān)人員向計(jì)劃財(cái)務(wù)處提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易的明細(xì)信息，按照我院內(nèi)部報(bào)銷(xiāo)流程報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)后，在免息還款期之前，先行還款，持卡人返回單位后按計(jì)劃財(cái)務(wù)處規(guī)定補(bǔ)辦報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

計(jì)劃財(cái)務(wù)處登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的卡號(hào)、交易日期、消費(fèi)金額和流水號(hào)等信息，查詢核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，審核確認(rèn)后批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。計(jì)劃財(cái)務(wù)處通過(guò)公務(wù)卡管理系統(tǒng)，編制“還款明細(xì)表”，并以電子文檔形式將“還款明細(xì)表”提交發(fā)卡行；簽發(fā)財(cái)政授權(quán)支付指令，附加蓋財(cái)務(wù)公章的“還款明細(xì)表”，通知發(fā)卡行向指定的公務(wù)卡還款。“還款明細(xì)表”應(yīng)包含記錄序號(hào)、公務(wù)卡卡號(hào)、持卡人姓名、交易金額等要素。“還款明細(xì)表”電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致。“還款明細(xì)表”必須從公務(wù)卡管理系統(tǒng)中直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款明細(xì)表”。

發(fā)卡行根據(jù)計(jì)劃財(cái)務(wù)處簽發(fā)的支付指令和加蓋單位公章的“還款明細(xì)表”信息，于收到支付指令的當(dāng)日，將資金支付到公務(wù)卡賬戶，并將支付憑證回單返回計(jì)劃財(cái)務(wù)處。

因特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當(dāng)日無(wú)法將資金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶，發(fā)卡行應(yīng)及時(shí)與計(jì)劃財(cái)務(wù)處溝通核實(shí)并重新劃款，同時(shí)恢復(fù)持卡人的信用額度。逾期產(chǎn)生的費(fèi)用支出由發(fā)卡行承擔(dān)。

計(jì)劃財(cái)務(wù)處在收到支付憑證回單后，將消費(fèi)發(fā)票、消費(fèi)交易憑條（POS小條）及支付憑證回單等原始憑證按現(xiàn)行會(huì)計(jì)核算辦法登記入賬。

因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷(xiāo)資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時(shí)通知計(jì)劃財(cái)務(wù)處，由計(jì)劃財(cái)務(wù)處退回零余額賬戶。持卡人退款的財(cái)務(wù)審核手續(xù)按財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

發(fā)卡行應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式按月向我局提供公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)信息對(duì)賬單。對(duì)賬單按日期、姓名、卡號(hào)、報(bào)銷(xiāo)金額、退回金額等內(nèi)容編制。

五、公務(wù)卡的管理職責(zé)

對(duì)惡意透支、拖欠還款等所產(chǎn)生的后果，全部由持卡人負(fù)責(zé)，單位不承擔(dān)由此引發(fā)的任何責(zé)任。

嚴(yán)禁違規(guī)辦理公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)或查詢、泄漏本單位公務(wù)卡持卡人的私人交易信息；嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意透支、拖欠還款或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報(bào)銷(xiāo)；違反規(guī)定的，將追究直接責(zé)任人的行政責(zé)任。

六、其他注意事項(xiàng)：

（一）消費(fèi)時(shí)一定要保存好消費(fèi)交易憑條（POS小條），那是報(bào)銷(xiāo)還款的主要憑據(jù)之一，如沒(méi)有消費(fèi)交易憑條（POS小條）將無(wú)法還款；且消費(fèi)交易憑條（POS小條）金額一定要與報(bào)銷(xiāo)發(fā)票金額一致；

（二）原使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算的公務(wù)支出，繼續(xù)使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算；

（三）超過(guò)500元（除差旅費(fèi)外）的支出要事先報(bào)預(yù)算。

第二篇：公務(wù)卡使用管理規(guī)定

公務(wù)卡是指預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的信用卡。

確切的說(shuō)，公務(wù)卡是一種貸記卡。貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)，后還款的信用卡。它具有以下特點(diǎn)：先消費(fèi)后還款，享有免息繳款期（最長(zhǎng)可達(dá)56天），并設(shè)有最低還款額，客戶出現(xiàn)透支可自主分期還款。

公務(wù)卡與普通信用卡的主要區(qū)別，一是公務(wù)卡的持卡人為預(yù)算單位的工作人員，申請(qǐng)辦卡時(shí)必須由單位確認(rèn)其身份；二是公務(wù)卡主要用于公務(wù)活動(dòng)開(kāi)支；三是公務(wù)卡享受銀行免收年費(fèi)、到期免費(fèi)換卡、存款本地本行取現(xiàn)免手續(xù)費(fèi)、免費(fèi)提供短信息等優(yōu)惠服務(wù)。

公務(wù)卡制度的適用范圍是什么？

預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)和5萬(wàn)元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購(gòu)買(mǎi)支出等，一般應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)銀行卡受理環(huán)境等情況，積極擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。

自治區(qū)本級(jí)預(yù)算單位購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)票，支付住宿費(fèi)、會(huì)議費(fèi)，向政府采購(gòu)定點(diǎn)供應(yīng)商支付貨款等支出，應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。

公務(wù)卡使用及報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

一、公務(wù)卡刷卡支付范圍：公務(wù)卡的公務(wù)支出，主要是指本單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)和零星購(gòu)買(mǎi)支出等。

二、公務(wù)卡的使用和管理

1、公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名管理。對(duì)新增工作人員，應(yīng)及時(shí)辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)手續(xù)；對(duì)調(diào)離本單位的人員，人教科及時(shí)通知持卡人辦理相關(guān)變更或注銷(xiāo)手續(xù)，還請(qǐng)卡內(nèi)債務(wù)。

2、公務(wù)卡只限本人使用，目前公務(wù)消費(fèi)實(shí)行公務(wù)卡和現(xiàn)金支付并行，但具備刷卡條件的，必須用公務(wù)卡刷卡支付；工作人員出差應(yīng)在具備刷卡功能的酒店住宿，并用公務(wù)卡刷卡結(jié)算；出差乘坐飛機(jī)的工作人員，購(gòu)機(jī)票必須使用公務(wù)卡刷卡或轉(zhuǎn)賬支付。

3、公務(wù)卡用于本局公務(wù)支出的結(jié)算，持卡人在規(guī)定的信用額度和免息期內(nèi)先消費(fèi)、后還款，持卡人在未按規(guī)定辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)之前，無(wú)論是公務(wù)消費(fèi)還是個(gè)人消費(fèi)均屬個(gè)人行為，個(gè)人承擔(dān)由此導(dǎo)致的全部責(zé)任。

三、公務(wù)卡支付與報(bào)銷(xiāo)管理

1、持卡人因公務(wù)活動(dòng)使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，取得本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）和相應(yīng)的原始發(fā)票，按財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批程序辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

2、持卡人在公務(wù)消費(fèi)后，應(yīng)于15個(gè)工作日內(nèi)將公務(wù)消費(fèi)的正規(guī)原始發(fā)票及經(jīng)本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）、購(gòu)物明細(xì)或消費(fèi)清單等憑證，按財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批程序辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3、若遺失公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）的，持卡人可通過(guò)發(fā)卡行網(wǎng)點(diǎn)、電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢，并將獲取的“交易時(shí)間”、“交易金額”、“交易地點(diǎn)”等信息在財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證背面證明。

4、確因出差在外或其它特殊原因，確實(shí)無(wú)法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，可通過(guò)傳真等方式委托本局其他人員填制借款單，并提供持卡人姓名、卡號(hào)、消費(fèi)時(shí)間和每筆消費(fèi)金額的明細(xì)信息，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后先辦理借款手續(xù)，于免息還款期前先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，待持卡人回單位后及時(shí)補(bǔ)辦報(bào)銷(xiāo)手續(xù)并沖銷(xiāo)其借款。

5、超過(guò)還款日還款的責(zé)任：因持卡人報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)引起的，由持卡人承擔(dān)相應(yīng)的利息、滯納金等；因單位歸還款項(xiàng)不及時(shí)引起的，由單位承擔(dān)利息等費(fèi)用。

6、對(duì)確實(shí)不能采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡刷卡結(jié)算的公務(wù)消費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)審批程序：對(duì)確實(shí)不能使用公務(wù)卡的公務(wù)支出，經(jīng)辦人應(yīng)寫(xiě)《未使用公務(wù)卡結(jié)算審批報(bào)告》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審查證實(shí)后報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)辦人將審批后的《未使用公務(wù)卡結(jié)算審批報(bào)告》和原始發(fā)票，及時(shí)到計(jì)財(cái)科辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

7、有下列情形之一所產(chǎn)生費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)： —— 使用公務(wù)卡消費(fèi)按有關(guān)財(cái)務(wù)管理程序應(yīng)事先報(bào)批而未報(bào)批的；

——報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用與提供的報(bào)銷(xiāo)憑證、公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）的內(nèi)容不符的；

——持卡人通過(guò)公務(wù)卡提取現(xiàn)金的手續(xù)費(fèi)；

——因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜所形成的支出和損失；

——其他不符合本局財(cái)務(wù)管理規(guī)定要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。

8、未盡事宜，在執(zhí)行中逐步完善。

第三篇：公務(wù)卡使用管理暫行辦法

公務(wù)卡使用管理暫行辦法

為進(jìn)一步深化財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，提高財(cái)政資金使用效率，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，根據(jù)市財(cái)政局、中國(guó)人民銀行市中心支行、市監(jiān)察局、審計(jì)局《關(guān)于印發(fā)〈市市級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法〉的通知?(財(cái)庫(kù)[2011] 18號(hào))規(guī)定，制定本暫行辦法。

一、公務(wù)卡的性質(zhì)及其持有人

我局公務(wù)卡為:以機(jī)關(guān)工作人員為償還主體，由機(jī)關(guān)在職工作人員個(gè)人與提供公務(wù)卡的商業(yè)銀行簽定申請(qǐng)協(xié)議、財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一申辦、個(gè)人持有使用、主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的貸記卡(銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)信用卡)。公務(wù)卡也可用于個(gè)人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，工作人員作為持卡人并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。公務(wù)卡及其密碼安全由持卡人個(gè)人負(fù)責(zé)。公務(wù)卡遺失或損毀后，持卡人應(yīng)及時(shí)到發(fā)卡行申請(qǐng)補(bǔ)辦。

二、公務(wù)卡使用范圍和信用額度

原通過(guò)現(xiàn)金結(jié)算及可通過(guò)同城特約委托收款的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括支付辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、水電費(fèi)、交通費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等有關(guān)商品和服務(wù)的零星購(gòu)買(mǎi)支出原則上應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。同時(shí)、根據(jù)銀行卡受理環(huán)境積極擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。公務(wù)卡的初始授信額度由局財(cái)務(wù)部門(mén)與發(fā)卡行協(xié)商確

三、差旅費(fèi)、車(chē)輛維(護(hù))修費(fèi)、燃油費(fèi)、限額以內(nèi)的會(huì)議費(fèi)及接待費(fèi)、零星購(gòu)置費(fèi)等未超過(guò)授信額度的公務(wù)消費(fèi)，原則上均使用公務(wù)卡結(jié)算，財(cái)務(wù)科一般情況下不再辦理對(duì)職工個(gè)人的現(xiàn)金借款業(yè)務(wù)，特殊情況確需借款的需經(jīng)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽批準(zhǔn)。

四、持卡人持卡進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)前，應(yīng)向分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示并獲同意，否則不予報(bào)銷(xiāo)。未獲批準(zhǔn)的消費(fèi)支出一律視為持卡人私人消費(fèi)，相關(guān)事宜由持卡人負(fù)責(zé)。

五、原則上不允許通過(guò)公務(wù)卡提取現(xiàn)金進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)。確有特殊需要，應(yīng)于事前請(qǐng)示分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)并獲同意。未經(jīng)同意提取現(xiàn)金而產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用，由持卡人自行承擔(dān)。

六、特殊情況下持卡人信用額度不能滿足公務(wù)消費(fèi)時(shí)，持卡人可提出申請(qǐng)，獲分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)科向發(fā)卡行申請(qǐng)追加臨時(shí)授信額度。

七、持卡人使用公務(wù)卡結(jié)算的公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息期內(nèi)(每月20日前)，憑原始刷卡消費(fèi)憑條、發(fā)票及相關(guān)附件等憑證按機(jī)關(guān)報(bào)賬程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

確因特殊原因，持卡人本人不能在免息期內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，可委托同事代為辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，或按借款程序辦理借款手續(xù)后，由財(cái)務(wù)科將資金劃入其公務(wù)卡。

八、在收到持卡人的報(bào)賬憑證時(shí)，應(yīng)由報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)臺(tái)賬，注明開(kāi)支項(xiàng)目、報(bào)銷(xiāo)數(shù)額、公務(wù)消費(fèi)日期等情況，并簽字確認(rèn)。

九、財(cái)務(wù)科按照審簽批準(zhǔn)的報(bào)銷(xiāo)金額及時(shí)向持卡人公務(wù)卡劃轉(zhuǎn)資金，不再向持卡人另行出具資金支付憑證。持卡人自行查詢確認(rèn)公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷(xiāo)后的資金到賬情況，若有異常，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)科說(shuō)明情況以便及時(shí)處理。

十、在具備條件的情況下，與公務(wù)消費(fèi)支出相關(guān)的對(duì)持卡人個(gè)人的補(bǔ)貼、持卡人用自有現(xiàn)金先行墊付的公務(wù)消費(fèi)支出，按報(bào)銷(xiāo)程序批準(zhǔn)后，原則上劃入到持卡人工資卡上(借記卡)。在不具備條件的情況下，可向報(bào)賬人直接支付現(xiàn)金。

十一、已報(bào)銷(xiāo)的公務(wù)消費(fèi)，因退貨或其他原因，商家將貨款退回原持卡人公務(wù)卡后，持卡人應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)科協(xié)助辦理資金的退付手續(xù)(即將資金從公務(wù)卡退回單位賬戶)。

十二、持卡人應(yīng)全面準(zhǔn)確理解公務(wù)卡的相關(guān)知識(shí)和規(guī)定(特別是發(fā)卡行的具體規(guī)定)，避免公務(wù)消費(fèi)和私人消費(fèi)逾期欠款，避免罰息損失，確保公務(wù)消費(fèi)的順利支付。

十三、遇持卡人調(diào)動(dòng)、離職、退休或其他特殊原因，應(yīng)及時(shí)與發(fā)卡行協(xié)調(diào)，辦理終止該信用卡的公務(wù)消費(fèi)及報(bào)銷(xiāo)的相關(guān)手續(xù)。

十四、本暫行辦法的適用范圍為市人口計(jì)生委機(jī)關(guān)，直屬事業(yè)單位可參照?qǐng)?zhí)行。

16、本暫行辦法由委辦公室負(fù)責(zé)解釋。

17、本暫行辦法自2011年3月20日起執(zhí)行。

三、公務(wù)卡支出的報(bào)銷(xiāo)程序

機(jī)關(guān)公務(wù)卡透支免息期為25天。公務(wù)支出發(fā)生后，持卡人應(yīng)在10日內(nèi)到財(cái)務(wù)辦理審核報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，持卡人應(yīng)當(dāng)按照機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)要求，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)審批單，并附銀行卡刷卡消費(fèi)憑證(pos單)及原始發(fā)票，經(jīng)所在處室負(fù)責(zé)人審核，按照機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序報(bào)請(qǐng)審批。廳財(cái)會(huì)人員通過(guò)公務(wù)卡信息系統(tǒng)對(duì)持卡人申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)的刷卡信息進(jìn)行查詢、審核，按照公務(wù)卡范圍和財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行審核，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)處長(zhǎng)、主管財(cái)會(huì)的廳長(zhǎng)審批同意后，財(cái)會(huì)人員據(jù)此簽發(fā)授權(quán)支付指令，從單位零余額賬戶直接將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)轉(zhuǎn)入持卡人公務(wù)卡賬戶。

對(duì)確因工作需要，持卡人在外不能在規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，可由持卡人委托本處室相關(guān)人員向財(cái)會(huì)室提供持卡人姓名、交易日期、每筆支出的流水號(hào)及交易金額等明細(xì)信息，辦理借款手續(xù)，經(jīng)財(cái)會(huì)人員審核及領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，于免息還款期前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，待持卡人返回單位后5日內(nèi)補(bǔ)辦報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

下列情況不得予以報(bào)銷(xiāo)，發(fā)生費(fèi)用由持卡人個(gè)人承擔(dān)。

1、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用與提供的報(bào)銷(xiāo)憑證、消費(fèi)交易憑條明顯不 符的;

2、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間超過(guò)免息期后產(chǎn)生的罰息、滯納金等相關(guān) 費(fèi)用;

3、因個(gè)人保管不善或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷 卡所造成的支出;

4、消費(fèi)后無(wú)交易憑條或原始發(fā)票等形成的支出;1其他不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定和要求的。

四、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理

實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，職工在公務(wù)活動(dòng)中一般情況下不再使用現(xiàn)金結(jié)算。屬于下列情況之一的，經(jīng)規(guī)劃財(cái)務(wù)處審核、廳領(lǐng)導(dǎo)審批后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算:

1、確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問(wèn)費(fèi)、其他撫恤救濟(jì)性支出;

2、確需用現(xiàn)金支付給單位臨時(shí)聘用人員的費(fèi)用;

3、確需用現(xiàn)金支付的培訓(xùn)|費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等;

4、在不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生的零星支出;1其他特殊情況經(jīng)廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的特殊支出項(xiàng)目。

實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，原則上不再向職工個(gè)人辦理現(xiàn)金借款。特殊情況下職工個(gè)人需要借款的，經(jīng)規(guī)劃財(cái)務(wù)處審核、廳長(zhǎng)審批后，財(cái)務(wù)人員按照有關(guān)程序辦理。職工退還借款時(shí)，財(cái)會(huì)室填寫(xiě)銀行進(jìn)賬單或現(xiàn)金交款單，將款項(xiàng)退還單位原支付資金的賬戶。

五、公務(wù)卡持卡人的責(zé)任

1、遵守國(guó)家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和單位內(nèi) 部管理規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

2、公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制管理，其法律責(zé)任 主體為公務(wù)卡持卡人。公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人保管，并承擔(dān)因個(gè)人保管不善等原因而引發(fā)的公務(wù)卡有關(guān)費(fèi)用。公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)由個(gè)人自行到發(fā)卡行申請(qǐng)辦理，并及時(shí)通知單位財(cái)務(wù)部門(mén)。

3、持卡人使用公務(wù)卡刷卡支出，應(yīng)在交易場(chǎng)所取得相 應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)憑證和公務(wù)卡刷卡交易憑證(pos票)。刷卡支出在機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)審核報(bào)銷(xiāo)前屬個(gè)人消費(fèi)行為，經(jīng)審批核銷(xiāo)后由機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)核賬還款。公務(wù)卡支出中不予報(bào)銷(xiāo)的部分，應(yīng)由持卡人自行償還，機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)不承擔(dān)相應(yīng)的費(fèi)用支出。因個(gè)人原因造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)。

4、公務(wù)卡可用于個(gè)人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財(cái)務(wù) 報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)部門(mén)不承擔(dān)私人消費(fèi)行為引致的一切責(zé)任。

六、單位財(cái)會(huì)部門(mén)的責(zé)任

(一)單位財(cái)務(wù)人員通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)公務(wù)卡支持模塊，根據(jù)持卡人提供的姓名、交易日期、流水號(hào)和消費(fèi)金額等信息，查詢核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，審核確認(rèn)后予以報(bào)銷(xiāo)。(二)單位財(cái)務(wù)人員對(duì)批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)的公務(wù)卡消費(fèi)支出，按以下規(guī)定辦理報(bào)銷(xiāo)還款和資金支付:

1、通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)公務(wù)卡支持模塊，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)

金額、資金性質(zhì)、預(yù)算科目、結(jié)算方式、支出類(lèi)型、用途等明細(xì)信息，其中結(jié)算方式和支出類(lèi)型均默認(rèn)為“公務(wù)卡”。

2、開(kāi)具支付令，送交單位零余額賬戶開(kāi)戶行辦理資金 支付。

3、及時(shí)向發(fā)卡行索要“還款明細(xì)表”并核對(duì)賬戶。

4、財(cái)會(huì)部門(mén)原則上應(yīng)在公務(wù)卡免息還款期內(nèi)辦妥還款 手續(xù)，避免罰息。

5、因公務(wù)卡掛失等特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當(dāng)日無(wú)法將資 金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶，發(fā)卡行應(yīng)于第二個(gè)工作日上午與預(yù)算單位溝通核實(shí)并重新劃款。3個(gè)工作日內(nèi)仍無(wú)法完成劃款的，須及時(shí)通知預(yù)算單位，并按照財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程，向零余額賬戶辦理資金退回手續(xù)。

6、因退貨等原因需要將已報(bào)銷(xiāo)資金退回公務(wù)卡的，供 應(yīng)商將資金退回公務(wù)卡后，持卡人應(yīng)及時(shí)將退款劃入發(fā)卡行還款賬戶。預(yù)算單位應(yīng)通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)公務(wù)卡支持模塊選擇該退款原報(bào)銷(xiāo)還款明細(xì)信息，經(jīng)審核后產(chǎn)生退款信息傳送到發(fā)卡行，發(fā)卡行應(yīng)及時(shí)將資金按原渠道退回預(yù)算單位。對(duì)于退回到單位零余額賬戶的資金，預(yù)算單位應(yīng)按照國(guó) 庫(kù)集中支付退票處理程序辦理退款手續(xù)。本辦法自發(fā)布之日期執(zhí)行。

第四篇：公務(wù)卡使用及報(bào)銷(xiāo)管理

公務(wù)卡使用及報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

為進(jìn)一步加強(qiáng)本單位財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)支付業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高支付透明度，強(qiáng)化資金安全，根據(jù)財(cái)政局、人民銀行中心支行《關(guān)于加快推進(jìn)市級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡結(jié)算制度改革的通知》（的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合單位實(shí)際，制定本制度。

一、公務(wù)卡刷卡支付范圍：公務(wù)卡的公務(wù)支出，主要是指本單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)和零星購(gòu)買(mǎi)支出等。

二、公務(wù)卡的使用和管理

1、公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名管理。對(duì)新增工作人員，應(yīng)及時(shí)辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)手續(xù)；對(duì)調(diào)離本單位的人員，及時(shí)通知持卡人辦理相關(guān)變更或注銷(xiāo)手續(xù)，還請(qǐng)卡內(nèi)債務(wù)。

2、公務(wù)卡只限本人使用，目前公務(wù)消費(fèi)實(shí)行公務(wù)卡和現(xiàn)金支付并行，但具備刷卡條件的，必須用公務(wù)卡刷卡支付；工作人員出差應(yīng)在具備刷卡功能的酒店住宿，并用公務(wù)卡刷卡結(jié)算；出差乘坐飛機(jī)的工作人員，購(gòu)機(jī)票必須使用公務(wù)卡刷卡或轉(zhuǎn)賬支付。

3、公務(wù)卡用于本單位公務(wù)支出的結(jié)算，持卡人在規(guī)定的信用額度和免息期內(nèi)先消費(fèi)、后還款，持卡人在未按規(guī)定辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)之前，無(wú)論是公務(wù)消費(fèi)還是個(gè)人消費(fèi)均屬個(gè)人行為，個(gè)人承擔(dān)由此導(dǎo)致的全部責(zé)任。

三、公務(wù)卡支付與報(bào)銷(xiāo)管理

1、持卡人因公務(wù)活動(dòng)使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，取得本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）和相應(yīng)的原始發(fā)票，按財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批程序辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

2、持卡人在公務(wù)消費(fèi)后，應(yīng)于15個(gè)工作日內(nèi)將公務(wù)消費(fèi)的正規(guī)原始發(fā)票及經(jīng)本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）、購(gòu)物明細(xì)或消費(fèi)清單等憑證，按財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批程序辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3、若遺失公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）的，持卡人可通過(guò)發(fā)卡行網(wǎng)點(diǎn)、電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢，并將獲取的“交易時(shí)間”、“交易金額”、“交易地點(diǎn)”等信息在財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證背面證明。

4、確因出差在外或其它特殊原因，確實(shí)無(wú)法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，可通過(guò)傳真等方式委托本單位其他人員填制借款單，并提供持卡人姓名、卡號(hào)、消費(fèi)時(shí)間和每筆消費(fèi)金額的明細(xì)信息，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后先辦理借款手續(xù)，于免息還款期前先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，待持卡人回單位后及時(shí)補(bǔ)辦報(bào)銷(xiāo)手續(xù)并沖銷(xiāo)其借款。

5、超過(guò)還款日還款的責(zé)任：因持卡人報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)引起的，由持卡人承擔(dān)相應(yīng)的利息、滯納金等；因單位歸還款項(xiàng)不及時(shí)引起的，由單位承擔(dān)利息等費(fèi)用。

6、對(duì)確實(shí)不能采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡刷卡結(jié)算的公務(wù)消費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)審批程序：對(duì)確實(shí)不能使用公務(wù)卡的公務(wù)支出，經(jīng)辦人應(yīng)寫(xiě)《未使用公務(wù)卡結(jié)算審批報(bào)告》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審查證實(shí)后報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)辦人將審批后的《未使用公務(wù)卡結(jié)算審批報(bào)告》和原始發(fā)票，及時(shí)到計(jì)財(cái)科辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

7、有下列情形之一所產(chǎn)生費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)：

—— 使用公務(wù)卡消費(fèi)按有關(guān)財(cái)務(wù)管理程序應(yīng)事先報(bào)批而未報(bào)批的；

——報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用與提供的報(bào)銷(xiāo)憑證、公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）的內(nèi)容不符的；

——持卡人通過(guò)公務(wù)卡提取現(xiàn)金的手續(xù)費(fèi)；

——因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜所形成的支出和損失；

——其他不符合本局財(cái)務(wù)管理規(guī)定要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。

8、未盡事宜，在執(zhí)行中逐步完善。

第五篇：學(xué)校公務(wù)卡使用管理暫行規(guī)定

學(xué)校公務(wù)卡使用管理暫行規(guī)定

第一章 總則

第一條 根據(jù)洛陽(yáng)市財(cái)政局《關(guān)于在市直預(yù)算單位全面實(shí)行公務(wù)卡制度改革的通知》的要求，按照《洛陽(yáng)市市直預(yù)算單位公務(wù)卡使用管理暫行辦法》，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱公務(wù)卡，是指學(xué)校工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的信用卡（個(gè)人貸記卡）。

第三條 學(xué)校財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)和日常零星購(gòu)買(mǎi)支出等，能夠滿足公務(wù)卡受理?xiàng)l件的，均應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。以進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校公務(wù)成本控制管理，減少現(xiàn)金支付結(jié)算和現(xiàn)金流量，降低往來(lái)款和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),規(guī)范經(jīng)費(fèi)支出結(jié)算行為，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管理水平。

第四條 持有公務(wù)卡的學(xué)校工作人員(以下統(tǒng)稱持卡人)應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時(shí)向?qū)W校財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第五條 學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)依托洛陽(yáng)市市財(cái)政一體化平臺(tái)的公務(wù)卡支持系統(tǒng)，認(rèn)真審核公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)。對(duì)于批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)的公務(wù)卡消費(fèi)支出，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定時(shí)間，通過(guò)零余額賬戶辦理向公務(wù)卡的資金還款手續(xù)。

第二章 公務(wù)卡日常管理

第六條 公務(wù)卡由學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一組織工作人員向發(fā)卡行（交通銀行）申辦。公務(wù)卡申辦成功并經(jīng)學(xué)校確認(rèn)核實(shí)后，由學(xué)校財(cái)務(wù)將持卡人姓名和卡號(hào)等信息統(tǒng)一錄入公務(wù)卡支持系統(tǒng)管理。

第七條 學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)在工作人員新增或調(diào)動(dòng)、退休時(shí)，應(yīng)及時(shí)與發(fā)卡行進(jìn)行聯(lián)系，申請(qǐng)辦理新增或停用注銷(xiāo)公務(wù)卡的相關(guān)手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡支持系統(tǒng)。

第八條 公務(wù)卡上僅用于辦理人民幣支出結(jié)算業(yè)務(wù)。

第九條 公務(wù)卡主要用于學(xué)校公務(wù)支出的支付結(jié)算。公務(wù)支出發(fā)生后，持卡人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生之日起5日內(nèi)按原財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批程序向?qū)W校財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。公務(wù)卡也可用于個(gè)人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，學(xué)校不承擔(dān)私人消費(fèi)行為引致的一切責(zé)任。

財(cái)務(wù)處根據(jù)交易憑條的“交易流水號(hào)”或“交易日期”、“消費(fèi)金額”，通過(guò)公務(wù)卡管理系統(tǒng)驗(yàn)證消費(fèi)信息后予以還款。

第十條 公務(wù)卡的信用額度，由學(xué)校根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要，與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。

第十一條 公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人負(fù)責(zé)保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的掛失和補(bǔ)辦等事項(xiàng)由個(gè)人自行到發(fā)卡行申請(qǐng)辦理，并通過(guò)學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)通知發(fā)卡行維護(hù)公務(wù)卡支持系統(tǒng)。

第十二條 發(fā)卡行按月向持卡人提供公務(wù)卡對(duì)賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時(shí)向持卡人提供公務(wù)卡賬戶資金變動(dòng)情況和還款提示等重要信息。

第十三條 持卡人對(duì)公務(wù)消費(fèi)交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定等提出交易查詢。

第三章 公務(wù)卡支付管理

第十四條 對(duì)于差旅、會(huì)議、購(gòu)買(mǎi)等公務(wù)支出，使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，并須取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證和有關(guān)銀行卡消費(fèi)憑證。

第十五條 持卡人信用消費(fèi)月透支余額不得超過(guò)所持公務(wù)卡的信用額度。

第十六條 持卡人在執(zhí)行公務(wù)中不允許通過(guò)公務(wù)卡提取現(xiàn)金。因私人消費(fèi)行為發(fā)生的提現(xiàn)業(yè)務(wù)，提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用由持卡人承擔(dān)。

第四章 公務(wù)卡財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理

第十七條 持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算的各項(xiàng)公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，于消費(fèi)日的次月十五日之前到學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。因個(gè)人報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，以及由此帶來(lái)對(duì)個(gè)人資信的影響，由持卡人承擔(dān)；因?qū)W校財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)造成的利息等費(fèi)用，以及由此帶來(lái)的對(duì)個(gè)人資信影響等責(zé)任，由單位承擔(dān)。

第十八條 持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)要求填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)審批單，并附有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證及公務(wù)卡消費(fèi)憑證，按照學(xué)校規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序報(bào)請(qǐng)審批。

第十九條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回學(xué)校辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，可由持卡人或其所在部門(mén)相關(guān)人員向?qū)W校財(cái)務(wù)部門(mén)提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細(xì)信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核批準(zhǔn)，于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人返回學(xué)校后按財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)定時(shí)間補(bǔ)辦報(bào)銷(xiāo) 手續(xù)。

第二十條 學(xué)校財(cái)務(wù)人員登錄公務(wù)卡支持系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的姓名、交易日期和消費(fèi)金額等信息，查詢核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，審核確認(rèn)后批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。

第二十一條 因供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷(xiāo)資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時(shí)將相應(yīng)款項(xiàng)退回學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)，并由學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)退回零余額賬戶。

第五章 管理職責(zé)

第二十二條 學(xué)校在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：

（一）選擇本單位公務(wù)卡發(fā)卡行，簽訂公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議。

（二）組織學(xué)校工作人員統(tǒng)一辦理公務(wù)卡，做好新增、調(diào)動(dòng)、退休等人員的公務(wù)卡管理工作。

（三）督促學(xué)校持卡人及時(shí)辦理公務(wù)卡項(xiàng)下公務(wù)消費(fèi)支出的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（四）通過(guò)公務(wù)卡支持系統(tǒng)，審核學(xué)校持卡人提請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)的公務(wù)卡消費(fèi)信息，及時(shí)辦理公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)還款和資金退回等業(yè)務(wù)，及時(shí)下載保存報(bào)銷(xiāo)還款信息，做好相關(guān)賬務(wù)處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)還款情況進(jìn)行對(duì)賬。

（五）配合市財(cái)政局做好公務(wù)卡監(jiān)督管理等有關(guān)工作。

第二十三條 學(xué)校符合規(guī)定的工作人員除有涉密任務(wù)外，均應(yīng)在統(tǒng)一組織下申請(qǐng)辦理公務(wù)卡。持卡人的主要職責(zé)是：

（一）按規(guī)定申請(qǐng)辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔(dān)因個(gè)人保管不善或還款不及時(shí)等原因引起的公務(wù)卡有關(guān)費(fèi)用。

（二）執(zhí)行公務(wù)所需支出，應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算和報(bào)銷(xiāo)，并接受市財(cái)政局和學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)公務(wù)支出的監(jiān)控管理。

（三）及時(shí)歸還公務(wù)卡項(xiàng)下銀行欠款。因離職、退休等原因離開(kāi)學(xué)校，應(yīng)按學(xué)校要求清理公務(wù)卡項(xiàng)下債權(quán)債務(wù)，停止公務(wù)卡的使用。

（四）遵守國(guó)家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

第六章 附 則

第二十四條 公務(wù)卡的發(fā)卡行為學(xué)校零余額賬戶的開(kāi)戶行——交通銀行。

第二十五條 如有特殊情況，由申請(qǐng)人提供不能使用公務(wù)卡結(jié)算的證明材料，經(jīng)學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)審核同意，工作人員可向?qū)W校財(cái)務(wù)預(yù)借現(xiàn)金支付，并按現(xiàn)行財(cái)務(wù)規(guī)定辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第二十六條 學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制規(guī)范，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，并認(rèn)真做好對(duì)學(xué)校持卡人的宣傳培訓(xùn)等工作。

第二十七條 本規(guī)定由學(xué)校財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)解釋。第二十八條 本規(guī)定自印發(fā)之日起執(zhí)行。

洛陽(yáng)市第XXX中學(xué)

2014年2月26日