第一篇：2.2學(xué)校內(nèi)控機(jī)制建設(shè)實(shí)施方案

南社中心小學(xué)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)實(shí)施方案

一、指導(dǎo)思想

按照改革創(chuàng)新、懲防并舉、統(tǒng)籌推進(jìn)、重在建設(shè)的要求，通過(guò)清理職權(quán)、優(yōu)化流程、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，努力形成制度確權(quán)、科學(xué)分權(quán)、公開亮權(quán)、實(shí)時(shí)監(jiān)控的學(xué)校權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，為深入實(shí)施科研興教戰(zhàn)略，大力推進(jìn)研究性教學(xué)，推動(dòng)學(xué)校科學(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展、持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)有力的政治保障。

二、工作目標(biāo)

1．總體目標(biāo)

增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立自我檢視、主動(dòng)防控、持續(xù)改進(jìn)的廉政建設(shè)內(nèi)生機(jī)制，最終實(shí)現(xiàn)從源頭上預(yù)防腐敗的目的。

2．具體目標(biāo)

(1)達(dá)到“六個(gè)到位”：行政職權(quán)清理到位；風(fēng)險(xiǎn)源(點(diǎn))查找到位；防范措施制定到位；防范責(zé)任落實(shí)到位；內(nèi)控長(zhǎng)效機(jī)制建立到位；行政效能提高到位。

(2)形成六種內(nèi)控機(jī)制：目標(biāo)控制(財(cái)務(wù)人員不出事，違紀(jì)違法案件零發(fā)生)；橫向控制(形成責(zé)任明確、管理科學(xué)、約束有力的崗位責(zé)任體系，對(duì)熱點(diǎn)崗位和重要權(quán)力進(jìn)行適度分解與制衡)；縱向控制(形成內(nèi)部垂直監(jiān)控體系)；流程控制(權(quán)力運(yùn)行環(huán)節(jié)之間形成制約關(guān)系，對(duì)權(quán)力運(yùn)行的高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，形成有監(jiān)控力的制度體系)；預(yù)警控制(定期進(jìn)行警示教育，對(duì)行政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前預(yù)警)；審計(jì)控制(定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì))。

三、工作內(nèi)容和實(shí)施步驟

（一）建立內(nèi)控機(jī)構(gòu)，深入宣傳發(fā)動(dòng)。

1．建立內(nèi)控機(jī)構(gòu)。為內(nèi)控機(jī)制建設(shè)提供組織保障。

2．深入開展宣傳發(fā)動(dòng)。以“每個(gè)黨員干部都理解內(nèi)控、熟悉內(nèi)控、參與內(nèi)控”為目標(biāo)，深入開展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)宣傳教育活動(dòng)，大力宣傳內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要意義。

3．制訂內(nèi)控機(jī)制建設(shè)實(shí)施方案。方案制訂時(shí)認(rèn)真吸納“建言獻(xiàn)策”活動(dòng)中有價(jià)值的意見和建議；方案制訂后，要廣泛征求群眾意見，不斷完善方案。

（二）清理行政職權(quán)，優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行流程。

1．清理行政職權(quán)，編制職權(quán)清單。

根據(jù)學(xué)校實(shí)際，行政職權(quán)清理的范圍包括：(1)各項(xiàng)內(nèi)部管理權(quán)，包括組織人事管理（職稱評(píng)定、評(píng)優(yōu)評(píng)先等)，財(cái)務(wù)管理(公務(wù)接待、資金使用等)，資產(chǎn)管理(物品采購(gòu)、日常辦公用品管理、固定資產(chǎn)管理等)，重要決策(政策制定、項(xiàng)目立項(xiàng)、資產(chǎn)處置、評(píng)估確認(rèn)、行政獎(jiǎng)懲等)；(2)其他依法實(shí)施的行政執(zhí)法權(quán)和內(nèi)部事務(wù)管理權(quán)。

2．優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行流程，健全組織規(guī)則和程序制度。要以“合乎法度、簡(jiǎn)單明了、方便群眾、便于監(jiān)督”為基本原則，優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行路徑，提升內(nèi)控效率。保證環(huán)節(jié)之間、人員之間互相制衡，讓決策權(quán)、執(zhí)法權(quán)和管理權(quán)處于縝密的內(nèi)部制約與監(jiān)控之下。

（三）堅(jiān)持上下聯(lián)動(dòng)，排查行政風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)是指黨員干部在行使權(quán)力、執(zhí)行公務(wù)或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性。排查的具體要求：

1．逐崗位逐環(huán)節(jié)排查。要將風(fēng)險(xiǎn)排查工作落實(shí)到每個(gè)具體崗位、崗位的每項(xiàng)權(quán)力、權(quán)力運(yùn)行的每個(gè)環(huán)節(jié)，拓展排查廣度和深度，盡可能把隱患和問(wèn)題想得嚴(yán)重一些，力求風(fēng)險(xiǎn)源(點(diǎn))查找全面、細(xì)致、準(zhǔn)確一些。在普遍排查的基礎(chǔ)上，要突出重點(diǎn)崗位、重要權(quán)力項(xiàng)目、權(quán)力運(yùn)行重點(diǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)排查。

2．明確查找辦法。將自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)和民主評(píng)等方式結(jié)合起來(lái)，組織全體黨員干部和教職工參與查找風(fēng)險(xiǎn)，人人查出風(fēng)險(xiǎn)，人人制定防范措施。

3．突出查找重點(diǎn)。重點(diǎn)排查思想道德風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)和人際交往風(fēng)險(xiǎn)等“五類風(fēng)險(xiǎn)”。

(1)思想道德風(fēng)險(xiǎn)。查找是否無(wú)視紀(jì)律制度規(guī)定，不斷發(fā)生“小過(guò)錯(cuò)”；是否不按規(guī)定報(bào)告或故意隱瞞個(gè)人分管、經(jīng)辦的重要公務(wù)和業(yè)務(wù)；是否經(jīng)常對(duì)不屬于自己管轄范圍內(nèi)的工作施加影響；是否以沉默的方式容忍違紀(jì)違法行為，或?qū)梢傻默F(xiàn)象沒有應(yīng)有的反應(yīng)；是否經(jīng)常出入高檔娛樂消費(fèi)或不健康活動(dòng)場(chǎng)所，生活行為不檢點(diǎn)，群眾或家庭成員有反映等。

(2)制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合管理權(quán)限，查找本科室的內(nèi)控制度是否具體、管用，是否覆蓋各項(xiàng)公務(wù)或業(yè)務(wù)活動(dòng)和權(quán)力運(yùn)行的全過(guò)程。特別要排查那些不受關(guān)注且無(wú)制度約束的風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)），確保涉及職權(quán)、利益的“關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)”均能得到有效的制度規(guī)范和約束。

(3)崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合崗位職責(zé)要求，重點(diǎn)排查在集體決策行為和執(zhí)行議事規(guī)則等方面可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。

(4)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合業(yè)務(wù)工作特點(diǎn)，查找各類業(yè)務(wù)流程運(yùn)行過(guò)程中易發(fā)的違紀(jì)違法行為。

(5)人際交往風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合自身職權(quán)，查找有無(wú)與服務(wù)對(duì)象交往過(guò)密，經(jīng)常在一起吃吃喝喝；有無(wú)接受可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的宴請(qǐng)、娛樂和其他消費(fèi)方面的風(fēng)險(xiǎn)源。

（四）制定防范措施，清理整合制度。

1．制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施。針對(duì)查找出的每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)），深入分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，按照“有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)必有防范措施”的要求，逐一制定具體有效的防范措施。

2．完善規(guī)章制度。對(duì)原有制度進(jìn)行清理、整合，并根據(jù)新形勢(shì)、新要求進(jìn)行創(chuàng)造性地修訂和補(bǔ)充，重構(gòu)單位權(quán)力內(nèi)控各項(xiàng)規(guī)章制度，并將內(nèi)控制度匯編成冊(cè)，形成制度體系。

重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)重大決策、資金使用等方面權(quán)力的制約和監(jiān)督，用完備的內(nèi)控制度管人、管事、管錢、管物。

3．持續(xù)更新內(nèi)控機(jī)制。

（五）抓好檢查評(píng)估，務(wù)求內(nèi)控實(shí)效

1．正常開展自查自糾。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，要及時(shí)對(duì)違紀(jì)違規(guī)行為進(jìn)行問(wèn)責(zé)，督促被檢查對(duì)象整改。

2．定期接受專項(xiàng)考評(píng)。3．認(rèn)真執(zhí)行問(wèn)責(zé)制度。

五、工作要求

1.加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任。推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是構(gòu)建反腐倡廉制度體系的一項(xiàng)重要任務(wù)，要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，層層落實(shí)工作責(zé)任。

2.突出重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排。要按照縣局《實(shí)施方案》的要求，周密安排各階段的工作，循序漸進(jìn)，穩(wěn)步推進(jìn)，確保各項(xiàng)工作措施落實(shí)到位。

3.學(xué)習(xí)借鑒，探索創(chuàng)新。不斷豐富內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的內(nèi)容和形式，不斷積累內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的典型經(jīng)驗(yàn)，形成學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的特色。

南社中心小學(xué) 2016-11-20

第二篇：國(guó)稅局部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)實(shí)施方案

國(guó)稅局部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)實(shí)施方案

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)局部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作方案》（桂國(guó)稅黨組字〔〕號(hào)）精神，為了強(qiáng)化對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)的內(nèi)部監(jiān)督和制約，全面推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，進(jìn)一步規(guī)范國(guó)稅干部公務(wù)行為，有效防范和減少干部不廉行為的發(fā)生，特制定本實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想

按照全面推進(jìn)懲治

和預(yù)防腐敗體系建設(shè)和落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，強(qiáng)化行政管理權(quán)和稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)的監(jiān)督制約，在深入排查廉政風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步合理分解權(quán)力，明晰崗位職責(zé)，優(yōu)化工作流程，完善制度措施，強(qiáng)化監(jiān)督制約，力爭(zhēng)到年底，初步建立起符合國(guó)稅工作實(shí)際的，責(zé)任明晰、制度完備、合理分權(quán)、流程規(guī)范、制約有力、監(jiān)督到位的部門內(nèi)控機(jī)制。

二、工作目標(biāo)

按照自治區(qū)國(guó)稅局建立健全部門內(nèi)控機(jī)制、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的統(tǒng)一要求，緊密結(jié)合實(shí)際，突出重點(diǎn)，突破難點(diǎn)，推行試點(diǎn)，持續(xù)推進(jìn)，逐步完善。積極構(gòu)建以“反腐倡廉、稅收?qǐng)?zhí)法、領(lǐng)導(dǎo)班子、行政管理四大監(jiān)督保障機(jī)制”為基礎(chǔ)，以部門監(jiān)控為依托，以權(quán)力運(yùn)行全過(guò)程為主線的部門內(nèi)控機(jī)制。使黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部增強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)透明、規(guī)范、高效運(yùn)行，最終實(shí)現(xiàn)從源頭上預(yù)防和減少腐敗。

三、組織領(lǐng)導(dǎo)

市局已成立了由局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，各黨組成員為副組長(zhǎng)，機(jī)關(guān)各科室負(fù)責(zé)人為成員的部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體履行建議、指導(dǎo)、教育、監(jiān)督檢查等工作。各縣（市、區(qū)）國(guó)稅局也應(yīng)成立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本級(jí)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)和工作協(xié)調(diào)。市局將把部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核，各單位“一把手”要切實(shí)履行第一責(zé)任人的責(zé)任，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，把部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)與業(yè)務(wù)工作一起部署、一起落實(shí)、一起檢查，確保內(nèi)控機(jī)制建設(shè)各項(xiàng)工作任務(wù)落到實(shí)處。市局機(jī)關(guān)各部門也要確定一名分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)本部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，指定一名工作人員作為部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的聯(lián)絡(luò)員，并將名單于7月15日前報(bào)市局部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

四、工作內(nèi)容及實(shí)施步驟

（一）宣傳動(dòng)員階段。6月下旬至7月上旬，重點(diǎn)抓好部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的宣傳動(dòng)員工作，使干部熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控。結(jié)合學(xué)習(xí)貫徹科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)，通過(guò)黨組中心組學(xué)習(xí)、科室集中學(xué)習(xí)、個(gè)人自學(xué)等方式，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控機(jī)制的學(xué)習(xí)。充分利用行政管理系統(tǒng)、內(nèi)部網(wǎng)頁(yè)、板報(bào)等加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控機(jī)制的宣傳，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)教育，營(yíng)造內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的良好環(huán)境。

（二）定崗定責(zé)階段。7月上旬至8月初，按照自治區(qū)國(guó)稅局的要求進(jìn)行機(jī)構(gòu)改革后的部門設(shè)置，進(jìn)一步細(xì)化崗位，明確各崗位、人員的職責(zé)、權(quán)限，編制崗位職責(zé)流程圖。

（三）風(fēng)險(xiǎn)排查階段。8月初至8月底，各單位、各部門要對(duì)思想道德風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)等方面認(rèn)真組織排查，對(duì)排查出的各類廉政風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）要逐一登記，歸類匯總，并就問(wèn)題發(fā)生的原因、風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別和防范措施等進(jìn)行分析，編制《廉政風(fēng)險(xiǎn)防范備忘錄》，報(bào)市局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（四）建立完善內(nèi)控機(jī)制。9月上旬起至11月底止，重點(diǎn)圍繞加強(qiáng)對(duì)決策權(quán)、自由裁量權(quán)、行政審批權(quán)、人事權(quán)、財(cái)務(wù)管理權(quán)、稅收管理權(quán)和稅收稽查權(quán)等方面權(quán)力的制約和監(jiān)督，建立健全崗位管理的基本制度、規(guī)范運(yùn)行的監(jiān)督制度等方面入手，建立完善部門內(nèi)控機(jī)制。

（五）審核整改階段。12月初至2010年1月底，各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭與部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組相關(guān)成員單位組成審核組，負(fù)責(zé)對(duì)各級(jí)各單位內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況進(jìn)行審核，對(duì)不符合要求的，責(zé)成相關(guān)單位進(jìn)一步修改完善。

五、精心組織實(shí)施，保證工作實(shí)效

各單位、各部門要充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要意義，按照市局的統(tǒng)一部署，扎實(shí)做好各階段的工作。市局“反腐倡廉、稅收?qǐng)?zhí)法、領(lǐng)導(dǎo)班子、行政管理四大監(jiān)督保障機(jī)制”牽頭部門要組織力量對(duì)四大監(jiān)督保障機(jī)制進(jìn)行修改和完善，務(wù)必于8月底前將四大監(jiān)督保障機(jī)制的修改完善意見報(bào)送市局部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。通過(guò)制度創(chuàng)新有針對(duì)性地制定一系列具體管用的制度，破解工作難題，推動(dòng)黨風(fēng)廉政建設(shè)深入開展，保證內(nèi)控機(jī)制建設(shè)取得實(shí)效。市局將適時(shí)對(duì)各單位、各部門的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的開展情況進(jìn)行檢查。

第三篇：內(nèi)控機(jī)制建設(shè)報(bào)告

內(nèi)控機(jī)制建設(shè)調(diào)研報(bào)告

建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系，是我們黨深刻總結(jié)反腐倡廉實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、準(zhǔn)確把握我國(guó)現(xiàn)階段反腐倡廉形勢(shì)得出的科學(xué)結(jié)論，是從提高黨的執(zhí)政能力、保持和發(fā)展黨的先進(jìn)性的全局高度作出的重大決策。推行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范是實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀、有效實(shí)現(xiàn)反腐敗工作關(guān)口前移的重要舉措，是把黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作融入地稅各項(xiàng)領(lǐng)域之中，使其正確行使稅務(wù)職權(quán)，并從源頭上有效預(yù)防廉政風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，時(shí)刻提醒地稅干部筑牢防線、不闖紅燈和保護(hù)干部，確保系統(tǒng)上下“零發(fā)案”的迫切需要。

一、開展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的情況

將風(fēng)險(xiǎn)管理引入稅收工作，建立科學(xué)有效的內(nèi)部控制機(jī)制，保證權(quán)責(zé)的正確行使，要做到“收好稅、帶好隊(duì)”，就必須通過(guò)建立崗位風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，為干部職工干事創(chuàng)造一個(gè)安全廉政的環(huán)境，做到權(quán)力行使規(guī)范、高效和廉潔。因此分局開展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)主要從以下幾個(gè)方面著手。

（一）全面梳理崗責(zé)和權(quán)力事項(xiàng)

結(jié)合當(dāng)前的地稅機(jī)構(gòu)改革和稅源專業(yè)化管理，分局對(duì)各崗位職責(zé)和權(quán)力事項(xiàng)進(jìn)行全面梳理，形成完整的崗位目錄和“權(quán)力清單”，在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步明確內(nèi)部各部門的權(quán)力事項(xiàng)，界定部門職能，細(xì)化崗位職責(zé)，明確每個(gè)崗位的工作職責(zé)和行為規(guī)范，使全體人員做到各司其職、各負(fù)其責(zé)，確保權(quán)力行使的責(zé)任落實(shí)到部門、到崗、到人。

（二）深入排查找準(zhǔn)弄清風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)排查是推行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是在明晰崗位職責(zé)的基礎(chǔ)上，需要著力做好的工作事項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)找不到、找不準(zhǔn)、找不全，建立內(nèi)控機(jī)制建設(shè)就缺乏針對(duì)性，因此，在推進(jìn)過(guò)程中，分局每名干部職工都結(jié)合自身崗位職責(zé)，對(duì)照相關(guān)法律法規(guī)及管理制度，將所在崗位可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)找全、找準(zhǔn)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)排查，使干部職工清楚自己應(yīng)履行的工作職責(zé)，清楚行使權(quán)力時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)所在，從而達(dá)到自我防范、自我糾錯(cuò)的目的。

查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)通過(guò)自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)、民主評(píng)、組織審等多種形式，找準(zhǔn)各崗位每一個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)，對(duì)排查出的各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)列出可能發(fā)生的違法、違紀(jì)、違規(guī)情形和涉及的法律、法規(guī)、制度、規(guī)定、辦法等情況逐一登記，提出防控措施意見和建議，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率和危害程度自我界定崗位風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，填寫《崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)排查表》，并層層審定。

（三）著力規(guī)范權(quán)力運(yùn)行流程

在排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，針對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)的權(quán)力事項(xiàng)和用權(quán)方式，優(yōu)化運(yùn)行程序，建立內(nèi)控措施，制定作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行的過(guò)程制約、程序控制。一是優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行流程，明確具體權(quán)力事項(xiàng)的業(yè)務(wù)操作程序，簡(jiǎn)化辦事程序，減少不必要的環(huán)節(jié)。二是根據(jù)現(xiàn)行稅收征管和行政管理的規(guī)定要求，編制權(quán)力運(yùn)行流程圖，在優(yōu)化流程的基礎(chǔ)上，對(duì)權(quán)力事項(xiàng)的運(yùn)行程序以圖形的方式表達(dá)出來(lái)，通過(guò)流程圖將權(quán)力行使過(guò)程進(jìn)行固化，使每項(xiàng)權(quán)力的行使過(guò)程做到可視可控。

二、推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)存在的薄弱環(huán)節(jié)

一是對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的重要性認(rèn)識(shí)不夠，在思想上沒有足夠的警覺性。在組織收入任務(wù)壓頭，征管基礎(chǔ)建設(shè)和信息化建設(shè)投入時(shí)間和精力太多的情況下，認(rèn)為只要稅收任務(wù)完成了，征管基礎(chǔ)搞上去了，就能“一俊遮百丑”，再搞風(fēng)險(xiǎn)防范是多余，沒有真正做到“兩手抓，兩手都要硬”。

二是對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)特殊性和重要性宣傳不到位，全員參與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)意識(shí)差，未形成廉政風(fēng)險(xiǎn)“大家談”、人人參與、相互監(jiān)督的良好氛圍。少數(shù)干部職工對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性認(rèn)識(shí)不夠，由于思想認(rèn)識(shí)方面的問(wèn)題，造成了一些干部職工有抵觸情緒，表現(xiàn)在廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的查找上敷衍應(yīng)付，而不是積極主動(dòng)地參與其中。

三是少數(shù)人員缺乏廉政風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范意識(shí)以及客觀上缺乏風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。主要表現(xiàn)為部分人員不思進(jìn)取，得到且過(guò)，不深入學(xué)習(xí)和鉆研稅收業(yè)務(wù)；執(zhí)法人員對(duì)法律法規(guī)的理解偏差，執(zhí)法不嚴(yán)謹(jǐn)、不規(guī)范；工作漂浮、懶散、漏征漏管。

三、推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的對(duì)策

（一）強(qiáng)化防范教育，增強(qiáng)防范意識(shí)和全員參與意識(shí)。懲治腐敗是成績(jī)，預(yù)防腐敗也是成績(jī)。按照“預(yù)防為主，防教結(jié)合”的工作思路，始終堅(jiān)持把預(yù)防擺到前面來(lái)，突出教育預(yù)防的首要作用，真正做到“教育在前、打招呼在前、防范在前”。一方面，要組織干部職工對(duì)涉稅法律法規(guī)、規(guī)章制度和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，提高干部隊(duì)伍的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)，使其掌握各種稅收法律法規(guī)和規(guī)范性文件的 實(shí)質(zhì)內(nèi)容和執(zhí)法程序，避免過(guò)錯(cuò)執(zhí)法行為的發(fā)生；另一方面，強(qiáng)化法制和警示教育，樹立執(zhí)法與風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期并存的理念，促使地稅干部正確對(duì)待和行使法律賦予的權(quán)利，做到警鐘長(zhǎng)鳴、防微杜漸，使個(gè)人的執(zhí)法行為不偏離法律的軌跡運(yùn)行。并教育稅務(wù)干部要增強(qiáng)自我保護(hù)意識(shí)，注重執(zhí)法行為的規(guī)范，在納稅人各種不合理的投訴和反映中有足夠的證據(jù)來(lái)保護(hù)自己。

（二）統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，形成內(nèi)控機(jī)制建設(shè)合力。

加強(qiáng)推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的宣傳動(dòng)員，強(qiáng)化崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)教育，使干部職工了解內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的目的和意義，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，逐步培育內(nèi)部控制理念，增強(qiáng)干部職工參與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的積極性和主動(dòng)性，引導(dǎo)更多的干部職工對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的開展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。

（三）梳理完善制度，建立權(quán)力制衡工作機(jī)制。

以制度規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，是內(nèi)控機(jī)制建設(shè)要解決的重點(diǎn)，把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)與貫徹《廉政準(zhǔn)則》、落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制、稅源專業(yè)化管理、現(xiàn)代化分局建設(shè)、“兩權(quán)”監(jiān)督和干部隊(duì)伍日常管理有機(jī)結(jié)合起來(lái)，貫徹好各項(xiàng)工作制度，落實(shí)好加強(qiáng)稅收?qǐng)?zhí)法監(jiān)督的各項(xiàng)規(guī)定。對(duì)人、財(cái)、物管理權(quán)、稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)等廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在全面梳理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步健全內(nèi)控制度，明確具體權(quán)力事項(xiàng)的業(yè)務(wù)操作程序，堅(jiān)持制權(quán)與增效相結(jié)合，簡(jiǎn)化辦事程序，減少不必要的環(huán)節(jié)，建立起職權(quán)清晰、責(zé)任明確，既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力制衡機(jī)制。

第四篇：內(nèi)控機(jī)制建設(shè)心得

內(nèi)控機(jī)制建設(shè)心得

內(nèi)控機(jī)制建設(shè)心得范文

為進(jìn)一步推進(jìn)依法行政工作，全面提高稅務(wù)機(jī)關(guān)工作質(zhì)效，南平市地稅局把加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力作為依法行政工作重點(diǎn)，組織各縣市區(qū)開展執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)排查與防范工作。通過(guò)對(duì)崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的梳理和排查、調(diào)研和總結(jié)，選取建甌地稅局作為試點(diǎn)單位，按照“設(shè)立崗位、明晰職責(zé)、規(guī)范流程、目標(biāo)管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、量化考評(píng)”的思路，創(chuàng)建了以崗為點(diǎn)、以程序?yàn)榫€、以制度為面的崗位風(fēng)險(xiǎn)防范工作機(jī)制，并從7月1日起在建甌地稅局試行。根據(jù)《崗位風(fēng)險(xiǎn)防范工作機(jī)制》，建甌地稅局共設(shè)立了68個(gè)工作崗位，明確了557條工作職責(zé)、提出了454項(xiàng)工作目標(biāo)、設(shè)定了201個(gè)崗位風(fēng)險(xiǎn)提示，制定了212個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防范措施、規(guī)范了19項(xiàng)工作流程，做到崗位職責(zé)定位到哪里、風(fēng)險(xiǎn)防范就到哪里，實(shí)現(xiàn)了執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)、行政風(fēng)險(xiǎn)、廉政風(fēng)險(xiǎn)的“全防全控”，有效地促進(jìn)權(quán)力規(guī)范、透明、高效地運(yùn)行，切實(shí)推進(jìn)了“平安地稅”系統(tǒng)工程建設(shè)。

崗位風(fēng)險(xiǎn)防范工作機(jī)制的主要內(nèi)容

（一）科學(xué)設(shè)崗定責(zé)，解決“崗位如何設(shè)”的問(wèn)題

本著“因事設(shè)崗、因量定人”的原則，由人事部門以單位職數(shù)為依據(jù)，科學(xué)配置工作崗位，明確各科室、分局的職責(zé)以及每個(gè)崗位的工作職責(zé)，合理地設(shè)崗定責(zé)，整合人力資源，確定每個(gè)崗位的責(zé)任人，形成清晰、完善的工作崗責(zé)體系，讓每個(gè)人知道“崗位如何設(shè)”，“我該做什么”，消除職責(zé)不清的現(xiàn)象。

（二）明確工作職責(zé)，解決“哪些該我干”的問(wèn)題

工作職責(zé)由科室職責(zé)和崗位職責(zé)構(gòu)成，工作職責(zé)按“自下而上”的程序制定，科室職責(zé)由科長(zhǎng)（分局長(zhǎng)）提出后，交由分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行初審，人事部門把關(guān)；崗位職責(zé)以科室職責(zé)為框架，由崗位責(zé)任人提出，科員職責(zé)由科長(zhǎng)（分局長(zhǎng)）進(jìn)行初審，科長(zhǎng)（分局長(zhǎng)）職責(zé)由分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行初審，各個(gè)崗位職責(zé)匯總后交由分管領(lǐng)導(dǎo)確定。各單位將分管領(lǐng)導(dǎo)審核后的工作職責(zé)匯總，形成較為完整的文字材料提交黨組研究予以確認(rèn)。通過(guò)完善崗責(zé)體系，使各項(xiàng)工作有明確的責(zé)任主體，明確了每個(gè)崗位人員該干什么。

（三）提出工作目標(biāo)，解決“工作質(zhì)效”問(wèn)題

工作目標(biāo)“自上而下”分層次提出。即一把手對(duì)副職提出目標(biāo)要求，分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)科長(zhǎng)（分局長(zhǎng)）提出目標(biāo)要求，科長(zhǎng)（分局長(zhǎng)）對(duì)本單位的人員提出崗位目標(biāo)要求。目標(biāo)要求要精細(xì)、具體，要與實(shí)際工作相適應(yīng)，做到工作目標(biāo)寬嚴(yán)適度，實(shí)際運(yùn)用得心應(yīng)手、確保任務(wù)到人、責(zé)任到人。科室工作目標(biāo)設(shè)定后經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，提交黨組研究確認(rèn)，讓每位干部清楚了解自己所要完成的工作質(zhì)效。

（四）規(guī)范工作流程，解決“事該如何干”的問(wèn)題

工作流程分為涉稅執(zhí)法流程和行政管理流程，以工作職責(zé)為基點(diǎn)，根據(jù)稅收管理法律法規(guī)、政策，行政管理辦法，以及上級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)制定的各項(xiàng)制度規(guī)定，本著“刪繁就簡(jiǎn)，透明高效”的原則，制定出透明、高效、規(guī)范的工作流程，讓每個(gè)崗位人員知道“事該如何干”，讓征納雙方辦理事項(xiàng)以及內(nèi)部行政管理更加有章可循，從而提高工作效率。

（五）設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，解決“哪些風(fēng)險(xiǎn)要防范”的問(wèn)題

根據(jù)崗位職能特點(diǎn)和職責(zé)要求，通過(guò)自己找、同事幫、領(lǐng)導(dǎo)提、集體議等方式，排查出已經(jīng)存在或可能出錯(cuò)的環(huán)節(jié)或問(wèn)題，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理、歸納，告知崗位責(zé)任人，讓干部清楚知道工作中有哪些“雷區(qū)”，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示。

（六）制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，解決“平安如何保”的問(wèn)題 根據(jù)查擺出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和擬定的工作目標(biāo)，分層次地提出各崗位相應(yīng)的崗位風(fēng)險(xiǎn)防范管理措施。力求突出實(shí)用性和可操作性，做到實(shí)實(shí)在在，防得住、控得了、可操作、易監(jiān)督。

（七）完善考核辦法，解決“工作質(zhì)效評(píng)價(jià)與責(zé)任追究”的問(wèn)題

把崗位工作職責(zé)和工作目標(biāo)要求全部納入績(jī)效考評(píng)的范圍，讓工作內(nèi)容徹底“曝光”，并實(shí)行量化考核，打破平均主義的做法，實(shí)行按崗位分別考評(píng)的辦法，把責(zé)任考核落實(shí)到人，實(shí)現(xiàn)考評(píng)的公平、公正，促進(jìn)崗位風(fēng)險(xiǎn)防范的推進(jìn)。

1.簽訂風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任書。各科室（分局）負(fù)責(zé)人與局黨組簽訂崗位風(fēng)險(xiǎn)防范管理目標(biāo)責(zé)任書，進(jìn)一步明確責(zé)任單位、責(zé)任人和風(fēng)險(xiǎn)防范工作目標(biāo)，讓每位干部明白自己的崗位責(zé)任、存在的風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)承擔(dān)的后果，形成一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)的工作格局。2.按月督導(dǎo)。成立效能工作督導(dǎo)小組，按月對(duì)各科室（分局）、各崗位人員的工作完成情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查，對(duì)沒有按規(guī)定時(shí)限完成計(jì)劃任務(wù)或班子督辦事項(xiàng)的單位，下發(fā)《督辦單》，加快工作落實(shí)。對(duì)出現(xiàn)崗位過(guò)錯(cuò)的責(zé)任人給予相應(yīng)責(zé)任追究。

3.完善績(jī)效考評(píng)辦法。以機(jī)制中的“工作目標(biāo)”為落腳點(diǎn)，搭建上、下級(jí)互動(dòng)的季度考評(píng)制度，形成考核明晰、操作性強(qiáng)、獎(jiǎng)懲分明的工作績(jī)效評(píng)估體系，確保工作質(zhì)效的提高。“五防”配套，確保《機(jī)制》落到實(shí)處

（一）教育防范。把“機(jī)制”列入隊(duì)伍教育培訓(xùn)內(nèi)容作為隊(duì)伍教育工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。要強(qiáng)化對(duì)稅務(wù)干部的“法治”教育和“風(fēng)險(xiǎn)”的警示教育，不斷強(qiáng)化稅務(wù)人員的“法治”觀念，提高依法行政意識(shí)，自覺地學(xué)法、遵法、守法，讓“法”深入人心，克服工作上的僥幸和麻痹心理，避免因自身工作失誤或違法行政而引起的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）監(jiān)督防范。通過(guò)建立、完善《連帶處罰責(zé)任制》、《績(jī)效考評(píng)管理辦法》、《執(zhí)法考核管理辦法》，建立風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制。

（三）重點(diǎn)防范。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、損失程度、影響范圍，將稅收管理員、稽查員作為崗位風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)對(duì)象，建立征、管、查工作情況月分析會(huì)制度，對(duì)易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)崗位工作情況按月進(jìn)行點(diǎn)評(píng)、梳理、引導(dǎo)，抓住關(guān)鍵崗位實(shí)行“重點(diǎn)盯防”，及時(shí)堵塞管理漏洞。

（四）合力防范。結(jié)合規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行工作，通過(guò)編制職權(quán)目錄，規(guī)范行政運(yùn)行和執(zhí)法環(huán)節(jié)，通過(guò)“合理分權(quán)、有效制約、強(qiáng)化管理、政務(wù)公開、述職述廉”，加強(qiáng)機(jī)關(guān)科室間，機(jī)關(guān)和基層之間有效制約，形成縱橫交錯(cuò)的防范網(wǎng)絡(luò)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問(wèn)題。

（五）借力防范。加強(qiáng)與政風(fēng)行風(fēng)義務(wù)監(jiān)督員的溝通、聯(lián)系，與政府行評(píng)辦、糾風(fēng)辦等單位建立定期信息反饋制度，擴(kuò)大崗位風(fēng)險(xiǎn)的外部防范網(wǎng)絡(luò)范圍，提升防范效力和威懾力。試點(diǎn)工作的突出特點(diǎn)

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，有序組織。將崗位風(fēng)險(xiǎn)防范工作列為一把手工程，成立了崗位風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌安排有關(guān)崗位風(fēng)險(xiǎn)防范工作的開展。人事、監(jiān)察、效能、征管法規(guī)等部門形成整體合力，共同推進(jìn)。前期調(diào)研、可行性論證、機(jī)制創(chuàng)建、宣傳發(fā)動(dòng)、推廣試行等步驟清晰，層次合理，組織有序。

（二）全員參與，整體推進(jìn)。崗位風(fēng)險(xiǎn)防范工作機(jī)制以科學(xué)定崗為基礎(chǔ)、明晰職責(zé)為前提、再造流程為關(guān)鍵、提高質(zhì)效為重點(diǎn)、預(yù)警防范手段、績(jī)效考評(píng)為保障，形成全員參與，環(huán)環(huán)相扣，整體推進(jìn)的工作格局。無(wú)論是在思想認(rèn)識(shí)還是在機(jī)制建設(shè)上，都在干部群體中產(chǎn)生了整體性效應(yīng)。

（三）立足崗位，全防全控。崗位風(fēng)險(xiǎn)防范工作機(jī)制突破了單純強(qiáng)調(diào)執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)的觀念，將風(fēng)險(xiǎn)防范由執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)防范拓展為崗位風(fēng)險(xiǎn)防范，涉及人員由執(zhí)法一線人員拓展到行政管理人員，做到崗位職責(zé)定位到哪里，風(fēng)險(xiǎn)防范就到哪里，實(shí)現(xiàn)全崗全防。

第五篇：內(nèi)控機(jī)制建設(shè)思路

一、機(jī)制管人、信息管稅、內(nèi)控促廉

在構(gòu)建干部作風(fēng)長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)上出實(shí)招，動(dòng)真格，見實(shí)效上下功夫。按照積極穩(wěn)妥、先易后難和邊實(shí)踐，邊探索、邊總結(jié)、邊完善的原則，積極啟動(dòng)了內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的創(chuàng)新工作，不斷探索多維控制方法，一個(gè)貫穿于部門權(quán)力運(yùn)行全過(guò)程，崗位職權(quán)標(biāo)準(zhǔn)化、業(yè)務(wù)處理流程化、權(quán)力制約制度化的完整的實(shí)時(shí)監(jiān)控鏈條已初步形成。

二、準(zhǔn)確把握部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)重點(diǎn)權(quán)力事項(xiàng)

在實(shí)施內(nèi)控機(jī)制建設(shè)中把標(biāo)準(zhǔn)化管理相結(jié)合，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范措施按照行政管理、信息技術(shù)操作、納稅服務(wù)和稅務(wù)行政執(zhí)法進(jìn)行了科學(xué)分類和匯總設(shè)定進(jìn)行內(nèi)控，制定出防范措施。并制定了6大類既

1、干部懲處；

2、信訪舉報(bào)辦理與獎(jiǎng)勵(lì)；

3、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核；

4、執(zhí)法監(jiān)察；

5、“民心網(wǎng)”投拆件辦理；

6、政風(fēng)、行風(fēng)工作考核工作標(biāo)準(zhǔn)防范遵循“公開權(quán)力--排查風(fēng)險(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別—風(fēng)險(xiǎn)界定—風(fēng)險(xiǎn)防范”五個(gè)程序，通過(guò)分析權(quán)力行使過(guò)程和運(yùn)行軌跡將稅收?qǐng)?zhí)法工作梳理細(xì)分，對(duì)征收管理、稅款征收、稅務(wù)檢查、稅收法制、資格認(rèn)定、行政許可、法律救濟(jì)等10類排查出30個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，抓住稅收內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的關(guān)鍵部位和內(nèi)控促廉“分權(quán)制衡”核心重點(diǎn)進(jìn)行內(nèi)控防范。

三、以崗位為主線，突出全員內(nèi)控覆蓋。為做到全員機(jī)制內(nèi)控、所內(nèi)跟蹤監(jiān)控，以“崗位”作為風(fēng)險(xiǎn)控制的基本單元，根據(jù)稅收?qǐng)?zhí)法和行政管理崗責(zé)體系，對(duì)系統(tǒng)內(nèi)各個(gè)崗位職責(zé)、工作流程、工作效能等可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，采用科學(xué)的方法，進(jìn)行分析、識(shí)別、評(píng)估，制定事前防范的預(yù)警措施，將凡是有可能存在風(fēng)險(xiǎn)的崗位全部納入控制范圍。上至所長(zhǎng)下至稅收管理員，每個(gè)人都有具體工作崗位，力爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)源不遺漏、不空項(xiàng)，保證所有崗位都在內(nèi)控機(jī)制監(jiān)督之下，從源頭上防范重點(diǎn)崗位，管住重點(diǎn)崗位，尤其加強(qiáng)對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法崗位上人員加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控防范。

四、是突出構(gòu)建對(duì)“領(lǐng)導(dǎo)干部”監(jiān)控。在實(shí)施內(nèi)控機(jī)制建設(shè)中，從部門職能入手梳理權(quán)力事項(xiàng)，突出完善了領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)行政管理權(quán)與稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)“兩權(quán)”監(jiān)督防范，把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)與領(lǐng)導(dǎo)干部的廉潔自律機(jī)制建設(shè)有機(jī)結(jié)合，規(guī)范決策、審批權(quán)的運(yùn)行和實(shí)施，加強(qiáng)事前、事中、事后進(jìn)行全過(guò)程控制，推行了“一把手堅(jiān)持不直接管財(cái)務(wù)的工作制度，做到關(guān)口前移，預(yù)防為先。把推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)與懲防體系建設(shè)工作相結(jié)合，與“兩權(quán)”監(jiān)督制約工作的深化提升相結(jié)合，與提高反腐倡廉工作能力和政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)現(xiàn)結(jié)合，與制權(quán)和增效相結(jié)合，建立起職權(quán)清楚、責(zé)任明確，既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力制衡機(jī)制。