第一篇：連云港市審計局加強內控機制建設

連云港市審計局加強內控機制建設

2009年以來，連云港市審計局積極探索強化對審計執法權和行政管理權的內部制約和監督，進一步加強反腐倡廉制度建設，不斷促進和推動黨風廉政建設深入開展，促進和推動了連云港審計事業的創新發展。

一是明確指導思想，建立科學規范的權力運行機制。堅持以黨的十七大精神為指導，認真貫徹落實《全省審計機關黨風廉政建設工作會議暨警示教育大會》精神，按照改革創新、懲防并舉、統籌推進、重在建設的要求，牢固樹立“預警在先，防范在前”和“最大限度地減少腐敗滋生的土壤和條件”的理念，通過界定職權、明確責任、優化流程、預控廉政風險，努力形成制度確權、科學分權、公開亮權、實時監控的權力運行機制。

二是明確工作目標，建立源頭治理的權力內控機制。通過開展權力內控機制建設工作，探索有效控制權力運行的途徑方法，逐步建立起以完善的內控制度體系為支撐，以廉政風險源（點）排查為基礎，以強化對權力的實時監控為核心，以制度執行問責為手段的權力內控機制，使黨員干部特別是領導干部增強廉政風險意識，使審計執法權和行政管理權透明、規范、高效運行，最終實現從源頭上預防和減少腐敗。

三是加強制度建設，完善內控機制的配套體系建設。結合學習實踐科學發展觀活動，加強了對各項制度的“廢、改、立”工作。根據不斷發展和變化的形勢需要，對歷年各項制度建設情況進行了認真的梳理，共廢除制度8項、修改制度3項、新建制度15項。特別是制定和修改了《連云港市審計局審計項目審定暫行辦法》、《連云港市審計局關于進一步加強固定資產投資審計反腐倡廉工作的意見》、《連云港市審計局審計結果公告實施辦法》等一批較為完善的制度規范，四是把握重點環節，加強投資領域反腐倡廉工作。根據經濟建設快速發展，政府投資建設項目迅猛增長的態勢，重點加強固定資產投資審計中反腐倡廉工作。面對固定資產投資涉及面廣，資金量大，誘惑力強，一直是腐敗案件的高發領域，也是審計人員容易出現問題的高危區的現實情況，我們在加強警示教育的同時，依據《中華人民共和國審計法》、《審計署關于印發〈政府投資項目審計管理辦法〉的通知》和《審計機關國家建設項目審計準則》等有關規定，制定了《連云港市政府投資項目審計操作管理辦法》，進一步規范了政府投資項目審計工作。

五是排查廉政風險，抓好內控機制建設的關鍵環節。黨員領導干部、審計執法人員在行使權力、執行公務或日常生活中，如果不注意時時刻刻加強思想道德修養、嚴格執行制度規定，自學

接受監督，就有可能發生腐敗行為的可能性。因此我們特別注意加強對審計人員在一些關鍵環節上管理，尤其是注意對思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險、業務操作風險等方面認真組織排查，對排查出的各類廉政風險源（點），針對性地加強管理和防范。

六是加強監督制約，促進管理執法權力陽光運行。從建立健全崗位管理的基本制度、規范權力運行的廉政制度、監督制度執行的違規處罰性制度等方面入手，重點圍繞加強對決策權、審計執法權、自由裁量權、人事管理權、財務管理權等方面的權力制約和監督，不繼完善內控制度體系。今年以來，進一步加強了審計人員執行“八不準”審計紀律的監督,在向被審計單位發出《審計通知書》的同時，發出《廉潔從審告知書》，同時采取適時回訪制度，截止10月底，對審計終結的22個部門和單位進行了回訪，既適時有效地對審計人員的執法行為進行了監督，又密切了審計機關與被審計單位的聯系。

第二篇：內控機制建設報告

內控機制建設調研報告

建立健全懲治和預防腐敗體系，是我們黨深刻總結反腐倡廉實踐經驗、準確把握我國現階段反腐倡廉形勢得出的科學結論，是從提高黨的執政能力、保持和發展黨的先進性的全局高度作出的重大決策。推行內控機制建設加強廉政風險防范是實踐科學發展觀、有效實現反腐敗工作關口前移的重要舉措，是把黨風廉政建設和反腐敗工作融入地稅各項領域之中，使其正確行使稅務職權，并從源頭上有效預防廉政風險的有效手段，時刻提醒地稅干部筑牢防線、不闖紅燈和保護干部，確保系統上下“零發案”的迫切需要。

一、開展內控機制建設的情況

將風險管理引入稅收工作，建立科學有效的內部控制機制，保證權責的正確行使，要做到“收好稅、帶好隊”，就必須通過建立崗位風險內控機制，為干部職工干事創造一個安全廉政的環境，做到權力行使規范、高效和廉潔。因此分局開展內控機制建設主要從以下幾個方面著手。

（一）全面梳理崗責和權力事項

結合當前的地稅機構改革和稅源專業化管理，分局對各崗位職責和權力事項進行全面梳理，形成完整的崗位目錄和“權力清單”，在此基礎上，進一步明確內部各部門的權力事項，界定部門職能，細化崗位職責，明確每個崗位的工作職責和行為規范，使全體人員做到各司其職、各負其責，確保權力行使的責任落實到部門、到崗、到人。

（二）深入排查找準弄清風險點 風險排查是推行內控機制建設的關鍵環節，是在明晰崗位職責的基礎上，需要著力做好的工作事項。風險找不到、找不準、找不全，建立內控機制建設就缺乏針對性，因此，在推進過程中，分局每名干部職工都結合自身崗位職責，對照相關法律法規及管理制度，將所在崗位可能存在的風險點找全、找準，通過風險排查，使干部職工清楚自己應履行的工作職責，清楚行使權力時的風險所在，從而達到自我防范、自我糾錯的目的。

查找風險點通過自己找、群眾幫、領導點、民主評、組織審等多種形式，找準各崗位每一個環節可能存在的風險點和易發生風險的事項，對排查出的各類風險點列出可能發生的違法、違紀、違規情形和涉及的法律、法規、制度、規定、辦法等情況逐一登記，提出防控措施意見和建議，根據風險發生幾率和危害程度自我界定崗位風險等級，填寫《崗位廉政風險排查表》，并層層審定。

（三）著力規范權力運行流程

在排查風險點的基礎上，針對稅收執法權和行政管理權的權力事項和用權方式，優化運行程序，建立內控措施，制定作業標準，實現權力運行的過程制約、程序控制。一是優化權力運行流程，明確具體權力事項的業務操作程序，簡化辦事程序，減少不必要的環節。二是根據現行稅收征管和行政管理的規定要求，編制權力運行流程圖，在優化流程的基礎上，對權力事項的運行程序以圖形的方式表達出來，通過流程圖將權力行使過程進行固化，使每項權力的行使過程做到可視可控。

二、推進內控機制建設存在的薄弱環節

一是對內控機制建設工作的重要性認識不夠，在思想上沒有足夠的警覺性。在組織收入任務壓頭，征管基礎建設和信息化建設投入時間和精力太多的情況下，認為只要稅收任務完成了，征管基礎搞上去了，就能“一俊遮百丑”，再搞風險防范是多余，沒有真正做到“兩手抓，兩手都要硬”。

二是對內控機制建設特殊性和重要性宣傳不到位，全員參與內控機制建設意識差，未形成廉政風險“大家談”、人人參與、相互監督的良好氛圍。少數干部職工對內控機制建設的重要性認識不夠，由于思想認識方面的問題，造成了一些干部職工有抵觸情緒，表現在廉政風險點的查找上敷衍應付，而不是積極主動地參與其中。

三是少數人員缺乏廉政風險意識和防范意識以及客觀上缺乏風險防控機制。主要表現為部分人員不思進取，得到且過，不深入學習和鉆研稅收業務；執法人員對法律法規的理解偏差，執法不嚴謹、不規范；工作漂浮、懶散、漏征漏管。

三、推進內控機制建設的對策

（一）強化防范教育，增強防范意識和全員參與意識。懲治腐敗是成績，預防腐敗也是成績。按照“預防為主，防教結合”的工作思路，始終堅持把預防擺到前面來，突出教育預防的首要作用，真正做到“教育在前、打招呼在前、防范在前”。一方面，要組織干部職工對涉稅法律法規、規章制度和業務知識的學習，提高干部隊伍的整體業務素質，使其掌握各種稅收法律法規和規范性文件的 實質內容和執法程序，避免過錯執法行為的發生；另一方面，強化法制和警示教育，樹立執法與風險長期并存的理念，促使地稅干部正確對待和行使法律賦予的權利，做到警鐘長鳴、防微杜漸，使個人的執法行為不偏離法律的軌跡運行。并教育稅務干部要增強自我保護意識，注重執法行為的規范，在納稅人各種不合理的投訴和反映中有足夠的證據來保護自己。

（二）統一思想認識，形成內控機制建設合力。

加強推進內控機制建設工作的宣傳動員，強化崗位廉政風險教育，使干部職工了解內控機制建設的目的和意義，提高風險防范意識，逐步培育內部控制理念，增強干部職工參與內控機制建設的積極性和主動性，引導更多的干部職工對內控機制建設工作的開展獻計獻策。

（三）梳理完善制度，建立權力制衡工作機制。

以制度規范權力運行，是內控機制建設要解決的重點，把內控機制建設與貫徹《廉政準則》、落實黨風廉政建設責任制、稅源專業化管理、現代化分局建設、“兩權”監督和干部隊伍日常管理有機結合起來，貫徹好各項工作制度，落實好加強稅收執法監督的各項規定。對人、財、物管理權、稅收執法權等廉政風險點，在全面梳理的基礎上，進一步健全內控制度，明確具體權力事項的業務操作程序，堅持制權與增效相結合，簡化辦事程序，減少不必要的環節，建立起職權清晰、責任明確，既相互制約又相互協調的權力制衡機制。

第三篇：內控機制建設心得

內控機制建設心得

內控機制建設心得范文

為進一步推進依法行政工作，全面提高稅務機關工作質效，南平市地稅局把加強內控機制建設，提高風險管理能力作為依法行政工作重點，組織各縣市區開展執法風險排查與防范工作。通過對崗位風險點的梳理和排查、調研和總結，選取建甌地稅局作為試點單位，按照“設立崗位、明晰職責、規范流程、目標管理、風險預警、量化考評”的思路，創建了以崗為點、以程序為線、以制度為面的崗位風險防范工作機制，并從7月1日起在建甌地稅局試行。根據《崗位風險防范工作機制》，建甌地稅局共設立了68個工作崗位，明確了557條工作職責、提出了454項工作目標、設定了201個崗位風險提示，制定了212個風險防范措施、規范了19項工作流程，做到崗位職責定位到哪里、風險防范就到哪里，實現了執法風險、行政風險、廉政風險的“全防全控”，有效地促進權力規范、透明、高效地運行，切實推進了“平安地稅”系統工程建設。

崗位風險防范工作機制的主要內容

（一）科學設崗定責，解決“崗位如何設”的問題

本著“因事設崗、因量定人”的原則，由人事部門以單位職數為依據，科學配置工作崗位，明確各科室、分局的職責以及每個崗位的工作職責，合理地設崗定責，整合人力資源，確定每個崗位的責任人，形成清晰、完善的工作崗責體系，讓每個人知道“崗位如何設”，“我該做什么”，消除職責不清的現象。

（二）明確工作職責，解決“哪些該我干”的問題

工作職責由科室職責和崗位職責構成，工作職責按“自下而上”的程序制定，科室職責由科長（分局長）提出后，交由分管領導進行初審，人事部門把關；崗位職責以科室職責為框架，由崗位責任人提出，科員職責由科長（分局長）進行初審，科長（分局長）職責由分管領導進行初審，各個崗位職責匯總后交由分管領導確定。各單位將分管領導審核后的工作職責匯總，形成較為完整的文字材料提交黨組研究予以確認。通過完善崗責體系，使各項工作有明確的責任主體，明確了每個崗位人員該干什么。

（三）提出工作目標，解決“工作質效”問題

工作目標“自上而下”分層次提出。即一把手對副職提出目標要求，分管領導對科長（分局長）提出目標要求，科長（分局長）對本單位的人員提出崗位目標要求。目標要求要精細、具體，要與實際工作相適應，做到工作目標寬嚴適度，實際運用得心應手、確保任務到人、責任到人。科室工作目標設定后經分管領導審核，提交黨組研究確認，讓每位干部清楚了解自己所要完成的工作質效。

（四）規范工作流程，解決“事該如何干”的問題

工作流程分為涉稅執法流程和行政管理流程，以工作職責為基點，根據稅收管理法律法規、政策，行政管理辦法，以及上級稅務機關制定的各項制度規定，本著“刪繁就簡，透明高效”的原則，制定出透明、高效、規范的工作流程，讓每個崗位人員知道“事該如何干”，讓征納雙方辦理事項以及內部行政管理更加有章可循，從而提高工作效率。

（五）設定風險預警，解決“哪些風險要防范”的問題

根據崗位職能特點和職責要求，通過自己找、同事幫、領導提、集體議等方式，排查出已經存在或可能出錯的環節或問題，對風險點進行梳理、歸納，告知崗位責任人，讓干部清楚知道工作中有哪些“雷區”，實現風險預警提示。

（六）制定風險防范措施，解決“平安如何保”的問題 根據查擺出的風險點和擬定的工作目標，分層次地提出各崗位相應的崗位風險防范管理措施。力求突出實用性和可操作性，做到實實在在，防得住、控得了、可操作、易監督。

（七）完善考核辦法，解決“工作質效評價與責任追究”的問題

把崗位工作職責和工作目標要求全部納入績效考評的范圍，讓工作內容徹底“曝光”，并實行量化考核，打破平均主義的做法，實行按崗位分別考評的辦法，把責任考核落實到人，實現考評的公平、公正，促進崗位風險防范的推進。

1.簽訂風險防范責任書。各科室（分局）負責人與局黨組簽訂崗位風險防范管理目標責任書，進一步明確責任單位、責任人和風險防范工作目標，讓每位干部明白自己的崗位責任、存在的風險和應承擔的后果，形成一級抓一級，層層抓落實的工作格局。2.按月督導。成立效能工作督導小組，按月對各科室（分局）、各崗位人員的工作完成情況進行督導檢查，對沒有按規定時限完成計劃任務或班子督辦事項的單位，下發《督辦單》，加快工作落實。對出現崗位過錯的責任人給予相應責任追究。

3.完善績效考評辦法。以機制中的“工作目標”為落腳點，搭建上、下級互動的季度考評制度，形成考核明晰、操作性強、獎懲分明的工作績效評估體系，確保工作質效的提高。“五防”配套，確保《機制》落到實處

（一）教育防范。把“機制”列入隊伍教育培訓內容作為隊伍教育工作中的一項重要內容。要強化對稅務干部的“法治”教育和“風險”的警示教育，不斷強化稅務人員的“法治”觀念，提高依法行政意識，自覺地學法、遵法、守法，讓“法”深入人心，克服工作上的僥幸和麻痹心理，避免因自身工作失誤或違法行政而引起的風險。

（二）監督防范。通過建立、完善《連帶處罰責任制》、《績效考評管理辦法》、《執法考核管理辦法》，建立風險的內部監控機制。

（三）重點防范。根據風險發生的可能性、損失程度、影響范圍，將稅收管理員、稽查員作為崗位風險防范的重點對象，建立征、管、查工作情況月分析會制度，對易發風險崗位工作情況按月進行點評、梳理、引導，抓住關鍵崗位實行“重點盯防”，及時堵塞管理漏洞。

（四）合力防范。結合規范行政權力運行工作，通過編制職權目錄，規范行政運行和執法環節，通過“合理分權、有效制約、強化管理、政務公開、述職述廉”，加強機關科室間，機關和基層之間有效制約，形成縱橫交錯的防范網絡，及時發現苗頭性、傾向性問題。

（五）借力防范。加強與政風行風義務監督員的溝通、聯系，與政府行評辦、糾風辦等單位建立定期信息反饋制度，擴大崗位風險的外部防范網絡范圍，提升防范效力和威懾力。試點工作的突出特點

（一）領導重視，有序組織。將崗位風險防范工作列為一把手工程，成立了崗位風險防范管理工作領導小組，統籌安排有關崗位風險防范工作的開展。人事、監察、效能、征管法規等部門形成整體合力，共同推進。前期調研、可行性論證、機制創建、宣傳發動、推廣試行等步驟清晰，層次合理，組織有序。

（二）全員參與，整體推進。崗位風險防范工作機制以科學定崗為基礎、明晰職責為前提、再造流程為關鍵、提高質效為重點、預警防范手段、績效考評為保障，形成全員參與，環環相扣，整體推進的工作格局。無論是在思想認識還是在機制建設上，都在干部群體中產生了整體性效應。

（三）立足崗位，全防全控。崗位風險防范工作機制突破了單純強調執法風險的觀念，將風險防范由執法風險防范拓展為崗位風險防范，涉及人員由執法一線人員拓展到行政管理人員，做到崗位職責定位到哪里，風險防范就到哪里，實現全崗全防。

第四篇：內控機制建設思路

一、機制管人、信息管稅、內控促廉

在構建干部作風長效機制建設上出實招，動真格，見實效上下功夫。按照積極穩妥、先易后難和邊實踐，邊探索、邊總結、邊完善的原則，積極啟動了內控機制建設的創新工作，不斷探索多維控制方法，一個貫穿于部門權力運行全過程，崗位職權標準化、業務處理流程化、權力制約制度化的完整的實時監控鏈條已初步形成。

二、準確把握部門內控機制建設重點權力事項

在實施內控機制建設中把標準化管理相結合，對風險防范措施按照行政管理、信息技術操作、納稅服務和稅務行政執法進行了科學分類和匯總設定進行內控，制定出防范措施。并制定了6大類既

1、干部懲處；

2、信訪舉報辦理與獎勵；

3、黨風廉政建設責任制考核；

4、執法監察；

5、“民心網”投拆件辦理；

6、政風、行風工作考核工作標準防范遵循“公開權力--排查風險—風險識別—風險界定—風險防范”五個程序，通過分析權力行使過程和運行軌跡將稅收執法工作梳理細分，對征收管理、稅款征收、稅務檢查、稅收法制、資格認定、行政許可、法律救濟等10類排查出30個風險點，抓住稅收內控機制建設的關鍵部位和內控促廉“分權制衡”核心重點進行內控防范。

三、以崗位為主線，突出全員內控覆蓋。為做到全員機制內控、所內跟蹤監控，以“崗位”作為風險控制的基本單元，根據稅收執法和行政管理崗責體系，對系統內各個崗位職責、工作流程、工作效能等可能存在的風險，采用科學的方法，進行分析、識別、評估，制定事前防范的預警措施，將凡是有可能存在風險的崗位全部納入控制范圍。上至所長下至稅收管理員，每個人都有具體工作崗位，力爭風險源不遺漏、不空項，保證所有崗位都在內控機制監督之下，從源頭上防范重點崗位，管住重點崗位，尤其加強對稅收執法崗位上人員加強動態監控防范。

四、是突出構建對“領導干部”監控。在實施內控機制建設中，從部門職能入手梳理權力事項，突出完善了領導干部對行政管理權與稅收執法權“兩權”監督防范，把內控機制建設與領導干部的廉潔自律機制建設有機結合，規范決策、審批權的運行和實施，加強事前、事中、事后進行全過程控制，推行了“一把手堅持不直接管財務的工作制度，做到關口前移，預防為先。把推進內控機制建設與懲防體系建設工作相結合，與“兩權”監督制約工作的深化提升相結合，與提高反腐倡廉工作能力和政風行風建設現結合，與制權和增效相結合，建立起職權清楚、責任明確，既相互制約又相互協調的權力制衡機制。

第五篇：內控機制建設匯報會

我校召開權力內控機制建設情況匯報會

2012年11月15日下午，我校在辦公樓一樓會議室召開了部門權力內控機制建設情況匯報會，黨委副書記、紀委書記出席會議并作重要講話，各二級學院主要負責人參加了會議，會議由紀委副書記、監察處處長主持。

會上，各二級學院負責人重點圍繞本單位權力內控機制建設工作的主要做法、經驗和特色、不足和整改以及完善建議等方面情況分別作了匯報。

黨委副書記、紀委書記充分肯定了各二級學院在權力內控機制建設方面的做法和成效，并就如何進一步完善此項工作提出3點要求：一是各單位要高度重視內控機制建設工作。他指出，內控機制建設是我校的一項基礎性工作，是學校事業健康發展的重要保證。二是各單位要進一步明確內控機制建設工作目標。他指出，做好這項基礎性工作主要是抓權力運行的公開和規范，最終落腳點是為了進而促進學校事業更好更快地發展。三是各單位要圍繞重點和關鍵環節開展內控機制建設工作。最后，他還要求各單位認真對照文學院和物電學院的內控機制建設材料模板，進一步完善本單位的特殊項目材料，以便學校制定統一、規范的二級學院權力運行監控機制建設材料模板。