第一篇：內(nèi)控機(jī)制建設(shè)觀摩活動(dòng)黨組匯報(bào)

東平縣國(guó)稅局關(guān)于迎接省市局

內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)觀摩活動(dòng)準(zhǔn)備情況匯報(bào)

內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)是總局重點(diǎn)工作之一，更是省局“六個(gè)體系”建設(shè)的重要內(nèi)容。這次觀摩，規(guī)模大，影響大，是近十年來(lái)全省國(guó)稅系統(tǒng)最大的一次觀摩活動(dòng)。我局決定以這次觀摩為契機(jī)，促進(jìn)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)上水平、上臺(tái)階。通過(guò)觀摩，展示東平國(guó)稅良好的精神風(fēng)貌和工作水平。

一、第一階段，打牢基礎(chǔ)（3月底前）。省市局在實(shí)施意見(jiàn)中從五個(gè)方面進(jìn)行了部署，即“理念、制度、機(jī)制、措施、形態(tài)”五個(gè)方面，我們逐一按照省局的要求做好基礎(chǔ)性工作。

（一）理念。我局內(nèi)控預(yù)防體系核心價(jià)值理念是“完善內(nèi)控機(jī)制，強(qiáng)化源頭預(yù)防”，市局是 “控制權(quán)力濫用，防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)”。

（二）制度。

1、制度匯編。省局在實(shí)施意見(jiàn)中列示了很多有關(guān)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)的制度，我局已收集整理齊全這些制度，并編制了《東平國(guó)稅局內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)制度匯編》電子版，目前正等待印發(fā)；

2、《崗位風(fēng)險(xiǎn)手冊(cè)》。根據(jù)我局崗位風(fēng)險(xiǎn)排查情況，按照改革后新的崗位每人重新查找了風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，將崗位分為A、B、C三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理類別,并且編印了《崗位風(fēng)險(xiǎn)手冊(cè)》，省市局要求人手一本（計(jì)劃印制60本），目前正等待印發(fā)；

3、業(yè)務(wù)操作流程圖。根據(jù)新的崗位工作職責(zé)，我局重新制作了業(yè)務(wù)操作流程圖，已編印成冊(cè)，目前正等待印發(fā)。

制作了部分業(yè)務(wù)操作流程圖圖版6塊。對(duì)重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)部位、重要環(huán)節(jié)運(yùn)行流程進(jìn)行了梳理，我們以展板的形式，列示了崗位廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)流程，分別大額經(jīng)費(fèi)支出、一般納稅人認(rèn)定、人事選拔任用、普通發(fā)票管理、個(gè)體雙定業(yè)戶稅額核定五個(gè)重點(diǎn)崗位的防范措施、工作流程、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行了列示（其中一塊內(nèi)容因機(jī)構(gòu)變需改動(dòng)）。

4、桌牌。按照機(jī)構(gòu)改革后人員情況，全局116名同志全部制作了廉政桌牌，桌牌一面為本崗位的職責(zé)和本人姓名、職務(wù)、照片，一面為本崗位的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及自我防控措施，對(duì)每位同志崗位職責(zé)、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及自我防范措施進(jìn)行了匯總展示。

（三）機(jī)制。共有組織領(lǐng)導(dǎo)、人財(cái)保障、考核獎(jiǎng)懲、自我修正四個(gè)機(jī)制

1、組織領(lǐng)導(dǎo)：按照市局的部署，我局及時(shí)成立了內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控辦公室，具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施工作，召開(kāi)了內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)動(dòng)員大會(huì),制定下發(fā)了《東平縣國(guó)稅系統(tǒng)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)實(shí)施意見(jiàn)》及實(shí)施方案，明確了方法步驟和時(shí)間進(jìn)度。（均有文件）

2、人財(cái)保障：局黨組高度重視紀(jì)檢監(jiān)察干部隊(duì)伍建設(shè)，認(rèn)真落實(shí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)設(shè)置規(guī)定，在分局選聘了六名政治素質(zhì)高業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的同志擔(dān)任兼職監(jiān)察員。加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，有針對(duì)性地開(kāi)展紀(jì)檢監(jiān)察業(yè)務(wù)和相關(guān)知識(shí)的教育培訓(xùn)。

3、考核獎(jiǎng)懲：制訂了考核辦法，并按季實(shí)施

4、自我修正：通過(guò)加大對(duì)熱點(diǎn)、重點(diǎn)崗位人員定期交流或輪崗力度，防止不廉潔問(wèn)題的發(fā)生。通過(guò)完善辦事公開(kāi)機(jī)制和崗位廉政承諾制，主動(dòng)接受群眾和社會(huì)的監(jiān)督。

（四）、措施。共有六項(xiàng)，其中，崗位廉政教育是基礎(chǔ)，分權(quán)制衡和流程制約是關(guān)鍵，信息化是手段，監(jiān)督檢查、責(zé)任追究和外部協(xié)調(diào)是保障。

1、崗位廉政教育。

一是加大廉政教育基地建設(shè)。在辦公樓4樓建立警示教育基地，定期組織全體干部、部分干部家屬、重點(diǎn)崗位人員等分批進(jìn)行警示教育。加強(qiáng)辦公樓內(nèi)廉政教育基地建設(shè)。在綜合辦公樓1樓大廳建設(shè)了內(nèi)控預(yù)防廉政長(zhǎng)廊，使內(nèi)控機(jī)制建設(shè)從基礎(chǔ)理論轉(zhuǎn)化為具體、直觀的題版形式，將內(nèi)控體系建設(shè)工作中好的經(jīng)驗(yàn)做法較好地展示出來(lái)。我局在辦公樓大廳最顯要位置制作了題版，把稅務(wù)領(lǐng)導(dǎo)干部需要牢記的五項(xiàng)責(zé)任、稅務(wù)干部需要恪守的四條高壓線、十慎規(guī)定等進(jìn)行列示，對(duì)強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控，防范崗位風(fēng)險(xiǎn)作為重要內(nèi)容，列舉了稅收崗位的主要風(fēng)險(xiǎn)、易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的9各環(huán)節(jié)，以及防范風(fēng) 險(xiǎn)要堅(jiān)持的四項(xiàng)原則.（以上已經(jīng)存在）。

二是警示教育。幾年來(lái)，加強(qiáng)反腐倡廉教材配備，我們注重廉政教育教材的配備和制作，先后印發(fā)各種宣傳材料3000余份，各種教材100余本，影像書(shū)籍材料300多份，定期不定期收看警示片，并加強(qiáng)與紀(jì)委、檢察院、法院等部門(mén)的聯(lián)系，聘請(qǐng)紀(jì)委、檢察院等有關(guān)專職領(lǐng)導(dǎo)作為黨紀(jì)、政紀(jì)、法律法規(guī)知識(shí)教育的宣講人，聘請(qǐng)檢察院、法院和市紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)定期舉辦專題黨紀(jì)、政紀(jì)、法律法規(guī)知識(shí)以及預(yù)防職務(wù)犯罪講座10余次。（有觀看講座照片多幅1、2）；

三是拓寬了廉政教育渠道。加強(qiáng)了廉政教育內(nèi)部網(wǎng)站建設(shè)。縣局內(nèi)部網(wǎng)站設(shè)立了廉政建設(shè)和陽(yáng)光行政專欄，開(kāi)辟了財(cái)務(wù)公開(kāi)、人事公開(kāi)、考核公開(kāi)、決策公開(kāi)、后勤保障公開(kāi)、認(rèn)定審批公開(kāi)、公告欄、陽(yáng)光執(zhí)法公開(kāi)、圖片新聞等欄目進(jìn)行即時(shí)教育，鼓勵(lì)干部發(fā)布廉政警句、廉政格言，共計(jì)發(fā)布各類講話、征文、法律法規(guī)、典型案例近20余篇。組織廉政攝影比賽和以發(fā)展、民生為題材的攝影展（存有照片），發(fā)放征求意見(jiàn)信、廉政書(shū)法比賽，邀請(qǐng)全縣各界在我局開(kāi)展了廉政書(shū)法創(chuàng)作研討會(huì)（存有書(shū)法條幅多種及照片）；開(kāi)展換位思考、愛(ài)崗敬業(yè)教育，全員到勞動(dòng)生產(chǎn)一線參觀學(xué)習(xí)，接受現(xiàn)場(chǎng)警示教育（有參觀照片）.開(kāi)展多種形式家屬助廉活動(dòng)，建立健全了家屬助廉助勤制度和檔案，有受表彰的十佳家屬助廉標(biāo)兵照片（有材料和照片）；在全系統(tǒng)開(kāi)展 了廉潔自律演講會(huì)（有照片），在廣場(chǎng)開(kāi)展了廉政文藝演出（存有演出現(xiàn)場(chǎng)照片）

2、監(jiān)督檢查：認(rèn)真落實(shí)廉政談話、個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告、述職述廉、民主生活會(huì)、民主評(píng)議等制度（有材料和照片）。加強(qiáng)對(duì)干部“八小時(shí)以外”重要活動(dòng)的監(jiān)督。依托會(huì)議紀(jì)要和記錄，對(duì)行政決策過(guò)程進(jìn)行記錄。對(duì)人事、財(cái)務(wù)、基建等重要事項(xiàng)，都經(jīng)過(guò)黨組會(huì)、局長(zhǎng)辦公會(huì)進(jìn)行研究。在外部監(jiān)督方面，繼續(xù)開(kāi)通并公示投訴舉報(bào)電話，方便納稅人監(jiān)督投訴。定期召開(kāi)納稅人代表座談會(huì)和特邀監(jiān)察員座談會(huì)，主動(dòng)聽(tīng)取意見(jiàn)建議。積極參與全縣“民主評(píng)議政風(fēng)行風(fēng)”活動(dòng)，認(rèn)真做好問(wèn)題整改，取得了執(zhí)法類第一的好成績(jī)。我們?cè)诳h局網(wǎng)站設(shè)立了陽(yáng)光行政專題，按月更新內(nèi)容，確保權(quán)力陽(yáng)光運(yùn)行。嚴(yán)格執(zhí)行民主生活會(huì)、述職述廉、誡勉談話和函詢等制度。落實(shí)明察暗訪制度和離任審計(jì)制度（以上有照片）

另外，我局拓寬監(jiān)督管理渠道，推行網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人制度。2010年7月，在東平信息港和百度東平吧，兩個(gè)納稅人最關(guān)注的網(wǎng)站，推行東平縣國(guó)稅局網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人制度，以“東平縣國(guó)稅局網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人”名稱注冊(cè)，在《互動(dòng)之窗》欄目，隨時(shí)接受納稅人咨詢和投訴，及時(shí)聽(tīng)取納稅人對(duì)國(guó)稅工作的意見(jiàn)和建議，收到了良好的效果。

3、責(zé)任追究.強(qiáng)化工作責(zé)任，制訂考核辦法，嚴(yán)格兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。考核結(jié)果作為單位和個(gè)人評(píng)先選優(yōu)的重要依據(jù)。嚴(yán)格內(nèi)控機(jī)制建設(shè)責(zé)任追究，對(duì)工作不按規(guī)定流程操作，拖延辦稅時(shí)限，違反 廉政紀(jì)律等部門(mén)和人員，不僅要在經(jīng)濟(jì)上予以懲戒，還要追究相應(yīng)的行政責(zé)任；對(duì)群眾有舉報(bào)、社會(huì)有反映、不按照規(guī)定落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施的，采取談話提醒、誡勉糾錯(cuò)、責(zé)任追究等手段，幫助和督促干部及時(shí)糾正工作中的失誤和偏差。對(duì)執(zhí)法嚴(yán)格，操作規(guī)范，納稅人滿意，工作表現(xiàn)突出的部門(mén)和個(gè)人給予肯定和鼓勵(lì)。

4、外部協(xié)調(diào):每年召開(kāi)執(zhí)法人員向納稅人述職述廉大會(huì)，邀請(qǐng)縣紀(jì)委、市局紀(jì)檢書(shū)記參加，并用無(wú)記名投票方式向納稅人廣泛征求意見(jiàn)和建議（照片1），推出并上報(bào)糾風(fēng)辦9項(xiàng)承諾。2010年，我局圍繞縣政府提出的實(shí)現(xiàn)“五最”環(huán)境目標(biāo)要求，高度重視經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境整治工作，積極轉(zhuǎn)變觀念，創(chuàng)新服務(wù)方式，縣糾風(fēng)辦將我局的做法在縣報(bào)社和電視臺(tái)以題《積極轉(zhuǎn)變工作理念，全力優(yōu)化發(fā)展大局》情況分三個(gè)系列進(jìn)行了專題報(bào)道，時(shí)長(zhǎng)20分鐘（存有光盤(pán)）。

榮譽(yù)方面，我局連續(xù)多年獲得省級(jí)文明單位、服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)先進(jìn)單位，連續(xù)十一年保持“政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)”先進(jìn)單位、縣局納稅服務(wù)大廳連年榮獲 “政風(fēng)行風(fēng)示范窗口單位”的榮譽(yù)稱號(hào)（照片1）。這充分體現(xiàn)了各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和社會(huì)各界對(duì)國(guó)稅工作的高度認(rèn)可和肯定。

5、開(kāi)展了廉政文化“四進(jìn)活動(dòng)”，即廉政文化進(jìn)機(jī)關(guān)、進(jìn)基層、進(jìn)家庭、進(jìn)社區(qū)活動(dòng)，開(kāi)展了全員參加的以“廉政文化在國(guó)稅”為主題的演講活動(dòng)、國(guó)稅家屬廉政文藝節(jié)目、（照片1），開(kāi)展了廉政文化進(jìn)家庭十字繡培訓(xùn)班、剪紙培訓(xùn)班（照片2），并以“春風(fēng)化雨孕秋實(shí)—東平縣國(guó)稅局廉政文化建設(shè)紀(jì)實(shí)”為題材制作了宣傳光盤(pán)（9分鐘光盤(pán)08年版），該活動(dòng)成為全縣廉政文化建設(shè)的亮點(diǎn)。

6、基層內(nèi)控體系落實(shí)情況。年初，層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)和稅收行政執(zhí)法責(zé)任書(shū)（有照片）。在基層分局和稽查局選聘了六名政治素質(zhì)高業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的同志擔(dān)任兼職監(jiān)察員，充分發(fā)揮監(jiān)察作用，拓寬投訴渠道，向社會(huì)公布投訴電話，高效快速地受理群眾投訴。最后把評(píng)議權(quán)交給群眾，各分局建設(shè)了內(nèi)控預(yù)防廉政長(zhǎng)廊，每年召開(kāi)一次面向社會(huì)各界的述職述廉會(huì)議，邀請(qǐng)部分業(yè)戶參加。（備有影像資料）

（五）、形態(tài)。以去年10月份上線的《內(nèi)控預(yù)防系統(tǒng)》為主線。

2010年 9月 30日，舉辦了有內(nèi)控預(yù)防領(lǐng)導(dǎo)小組、科室、分局操作人員參加的內(nèi)控預(yù)防系統(tǒng)軟件使用培訓(xùn)班，并多次召開(kāi)內(nèi)控辦公室成員會(huì)議進(jìn)行研討，根據(jù)《實(shí)施方案》及時(shí)行文制定下發(fā)了《東平縣國(guó)稅局執(zhí)法與服務(wù)內(nèi)控評(píng)價(jià)系統(tǒng)稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)公開(kāi)制度》、《東平縣國(guó)稅局執(zhí)法與服務(wù)內(nèi)控評(píng)價(jià)系統(tǒng)結(jié)果運(yùn)用規(guī)定》、《東平縣國(guó)稅系統(tǒng)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)考核辦法》等配套制度，采取在辦稅服務(wù)廳公告、電話等方式宣傳內(nèi)控軟件告知納稅人投票辦法。及時(shí)將該系統(tǒng)進(jìn)行上線運(yùn)行。征期過(guò)后我們要求責(zé)任單位和個(gè)人自查自 7 糾，通過(guò)系統(tǒng)內(nèi)填寫(xiě)《風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)處理登記表》逐級(jí)審批，納稅服務(wù)和廉政風(fēng)險(xiǎn)自查自糾情況交監(jiān)察室匯總處理。

目前該系統(tǒng)的使用涵蓋了我局119名在職干部職工和管轄的 615戶次一般納稅人和小規(guī)模納稅人。取得了初步成效，達(dá)到了預(yù)期效果。主要表現(xiàn)在：

一是有效檢驗(yàn)并糾正了稅收征管中存在的問(wèn)題，我局企業(yè)稅負(fù)和個(gè)體業(yè)戶管理水平得到有效提高，增加了新辦稅務(wù)登記戶數(shù)和起征點(diǎn)戶數(shù)。

二是科學(xué)檢驗(yàn)了管理人員征管水平的高低，以及廉潔自律情況，增強(qiáng)了納稅服務(wù)和廉潔自律的針對(duì)性。

三是拓寬了和納稅人聯(lián)系的渠道。通過(guò)納稅人留言了解納稅人對(duì)納稅服務(wù)等方面的需求。

四是稅務(wù)人員通過(guò)開(kāi)展自查自糾，對(duì)思想和作風(fēng)觸動(dòng)明顯。借助內(nèi)控軟件軟件這面鏡子，稅務(wù)人員隨時(shí)查看自己在執(zhí)法、服務(wù)、效率、廉政等方面的情況。

系統(tǒng)運(yùn)行痕跡資料：

1、自系統(tǒng)上線運(yùn)行，有 185 戶次納稅人對(duì)自己的稅管員進(jìn)行了投票，有效參與率為29.6％，全局風(fēng)險(xiǎn)值為 18分。

2、在電子問(wèn)卷調(diào)查中，內(nèi)控辦公室每季度將問(wèn)卷調(diào)查的情況進(jìn)行了匯總整理（現(xiàn)有2個(gè)季度匯總資料），向局長(zhǎng)辦公會(huì)作專題匯報(bào)，已經(jīng)有匯報(bào)材料。

3、對(duì)于預(yù)警的所得稅企業(yè)，在分管局長(zhǎng)帶領(lǐng)下，稅政 科組織人員協(xié)同分局進(jìn)行了專項(xiàng)評(píng)估，檢查企業(yè)所得稅戶數(shù)50戶，評(píng)估入庫(kù)稅款9685042.91元，滯納金38063.03元，并且有處理的程序和相關(guān)手續(xù)資料。（手續(xù)資料包括：檢查企業(yè)名單，納稅評(píng)估分析底稿，納稅評(píng)估結(jié)果處理單，納稅評(píng)估處理結(jié)果反饋單，納稅評(píng)估報(bào)告，完稅證復(fù)印件，企業(yè)記賬憑證復(fù)印件等7項(xiàng)資料已經(jīng)收集齊全）

4、內(nèi)控辦公室每季度已將問(wèn)卷調(diào)查的情況進(jìn)行匯總整理，向局長(zhǎng)辦公會(huì)作專題匯報(bào)，并有匯報(bào)材料。

第二階段，精心布展（4月底前）。省局初步定于5月份進(jìn)行觀摩，市局將于4月底之前進(jìn)行觀摩。從4月初開(kāi)始，計(jì)劃集中人員、集中時(shí)間、集中必要的財(cái)力、物力，全力以赴的打造觀摩現(xiàn)場(chǎng)。我局計(jì)劃在四樓教育基地集中擺放材料，能備長(zhǎng)期觀看。積極推進(jìn)以廉政教育基地建設(shè)為重點(diǎn)的“六個(gè)一”工程建設(shè)，準(zhǔn)備通過(guò)圖文并茂的形式表現(xiàn)出來(lái)，有必要的書(shū)籍、資料和畫(huà)冊(cè)；有一定的圖片、圖板和實(shí)物；制作ppt或?qū)ｎ}片，全面演示工作開(kāi)展情況。（目前教育基地有11塊圖版需要更換內(nèi)容；需要購(gòu)置檔案盒40個(gè)）

第二篇：東平縣國(guó)稅局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)觀摩活動(dòng)方案

東平縣國(guó)稅局關(guān)于迎接省市局

內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)觀摩活動(dòng)準(zhǔn)備情況匯報(bào)

內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)是總局重點(diǎn)工作之一，更是省局“六個(gè)體系”建設(shè)的重要內(nèi)容。為進(jìn)一步推動(dòng)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)，省市局將在上半年組織開(kāi)展內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)觀摩活動(dòng)。這次觀摩，規(guī)模大，影響大，是近十年來(lái)全省國(guó)稅系統(tǒng)最大的一次觀摩活動(dòng)。我局決定以這次觀摩為契機(jī)，促進(jìn)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)上水平、上臺(tái)階。通過(guò)觀摩，展示東平國(guó)稅良好的精神風(fēng)貌和工作水平。

一、第一階段，打牢基礎(chǔ)（3月底前）。省市局在實(shí)施意見(jiàn)中從五個(gè)方面進(jìn)行了部署，即“理念、制度、機(jī)制、措施、形態(tài)”五個(gè)方面，我們逐一按照省局的要求做好基礎(chǔ)性工作。

（一）理念。我局內(nèi)控預(yù)防體系核心價(jià)值理念是“完善內(nèi)控機(jī)制，強(qiáng)化源頭預(yù)防”，市局是 “控制權(quán)力濫用，防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)”。

（二）制度。

1、制度匯編。省局在實(shí)施意見(jiàn)中列示了很多有關(guān)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)的制度，我局已收集整理齊全這些制度，并編制了《東平國(guó)稅局內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)制度匯編》電子版，目前正等待印發(fā)；

2、《崗位風(fēng)險(xiǎn)手冊(cè)》。根據(jù)我局崗位風(fēng)險(xiǎn)排查情況，按照改革后新的崗位每人重新查找了風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并且編印了《崗位風(fēng)險(xiǎn)手冊(cè)》，省市局要求人手一本，目前正等待印發(fā)；

開(kāi)展崗位風(fēng)險(xiǎn)排查工作情況：

按照“人人參與查找，人人找出風(fēng)險(xiǎn)”的要求，通過(guò)科學(xué)確定風(fēng)險(xiǎn)、深入查找風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)現(xiàn)了“無(wú)處藏身”。

一是科學(xué)確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。我局把班子成員、機(jī)關(guān)科室、分局工作崗位全部納入風(fēng)險(xiǎn)防控排查范圍。共梳理出109個(gè)崗位、459個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從中評(píng)定出72個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)崗位、271個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。我們將崗位風(fēng)險(xiǎn)匯編成冊(cè)，每一位國(guó)稅干部都對(duì)照手冊(cè)，重新認(rèn)識(shí)了自己的崗位職責(zé)，明確了各自風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，真正提高了自身防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。在全面查找基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注稅務(wù)稽查、稅源管理、稅政管理、征收管理等7個(gè)重點(diǎn)執(zhí)法崗位、30項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如稅收管理員崗位涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括“監(jiān)控不力，導(dǎo)致管轄范圍內(nèi)的納稅人發(fā)生重大偷逃騙稅行為”、“巡查不到位，轄管納稅人發(fā)生假停業(yè)、假注銷(xiāo)”、“轄管納稅人違規(guī)享受稅收優(yōu)惠政策”等，確保了有的放矢。

二是堅(jiān)持責(zé)任到崗到人。按照?qǐng)?zhí)法崗責(zé)體系標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所涉及的內(nèi)控和受控人員都進(jìn)行了明確，做到讓每個(gè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)都到崗到人，讓每個(gè)執(zhí)法崗位人員都清楚自己涉及哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成了執(zhí)法有風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)有人控、人人內(nèi) 控、人人受控的互動(dòng)內(nèi)控循環(huán)機(jī)制，為有實(shí)施內(nèi)控管理奠定了基礎(chǔ)。

三是依托信息支撐，力求科學(xué)具體。我局充分發(fā)揮稅收征收管理信息系統(tǒng)、分析預(yù)警系統(tǒng)、納稅評(píng)估系統(tǒng)、防偽稅控系統(tǒng)等現(xiàn)有應(yīng)用系統(tǒng)的作用，將現(xiàn)有系統(tǒng)的數(shù)據(jù)、信息作為排查風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)化流程的重要依據(jù)。同時(shí)，廣泛收集外部風(fēng)險(xiǎn)信息，積極進(jìn)行整合、梳理、評(píng)估和分析，增強(qiáng)了內(nèi)控工作效果。

四是廣泛征求意見(jiàn)，領(lǐng)導(dǎo)小組研究確定。通過(guò)多種方式，對(duì)各崗位排查出的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在科室內(nèi)部進(jìn)行相互點(diǎn)評(píng)，查漏補(bǔ)缺。同時(shí)通過(guò)召開(kāi)座談會(huì)、個(gè)別走訪、下發(fā)征求意見(jiàn)函、民主評(píng)議等形式，多渠道、多層次廣泛征求社會(huì)各界特別是納稅人的意見(jiàn)，在集思廣益基礎(chǔ)上，召開(kāi)內(nèi)控預(yù)防體系領(lǐng)導(dǎo)小組成員會(huì)議，對(duì)各崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)情況逐個(gè)進(jìn)行分析，看查找的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)全不全、準(zhǔn)不準(zhǔn)，重點(diǎn)分析崗位風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)時(shí)間和環(huán)節(jié)，以及帶來(lái)的危害，編寫(xiě)了《崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和自我防控表》。

五是劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。領(lǐng)導(dǎo)小組確定了基本原則，根據(jù)行使權(quán)力大小、與納稅人關(guān)系密切程度以及產(chǎn)生腐敗可能性的大小，將崗位分為A、B、C三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理類別，其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)依次降低，即A級(jí)風(fēng)險(xiǎn)度最高，C級(jí)風(fēng)險(xiǎn)度最低。縣局領(lǐng)導(dǎo)班子副職崗位等級(jí)的劃分，按照其所分工科室風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，采 取就高不就低的辦法確定。每個(gè)科室崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的確定，采取科室干部評(píng)議、內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組集體研究決定后，填報(bào)《崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分申報(bào)表》，并報(bào)縣紀(jì)委備案。

五是落實(shí)效果明顯。通過(guò)人人查找風(fēng)險(xiǎn)，人人公開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)，人人制定措施，人人參與監(jiān)督，監(jiān)督對(duì)象從被動(dòng)變?yōu)橹鲃?dòng)、由客體轉(zhuǎn)為主體，主動(dòng)防控綜合效益明顯增強(qiáng)；通過(guò)制定防控措施，不斷健全完善重大決策、干部行為和行使權(quán)利規(guī)范、業(yè)務(wù)處置、行政審批流程等相關(guān)制度，“以廉促政”聯(lián)動(dòng)效應(yīng)明顯，真正提高了自身防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3、業(yè)務(wù)操作流程圖。根據(jù)工作職責(zé)，我局制作了業(yè)務(wù)操作流程圖，已編印成冊(cè)，目前正等待印發(fā)。

制作了部分業(yè)務(wù)操作流程圖圖版6塊.對(duì)重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)部位、重要環(huán)節(jié)運(yùn)行流程進(jìn)行了梳理，我們以展板的形式，列示了崗位廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)流程，分別大額經(jīng)費(fèi)支出、一般納稅人認(rèn)定、人事選拔任用、普通發(fā)票管理、個(gè)體雙定業(yè)戶稅額核定五個(gè)重點(diǎn)崗位的防范措施、工作流程、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行了列示（其中一塊內(nèi)容需改動(dòng)），做到程序之間相互制約監(jiān)督，最終達(dá)到廉政、勤政、效率三者的統(tǒng)一。

4、桌牌。按照機(jī)構(gòu)改革后人員情況，全局116名同志全部制作了廉政桌牌，桌牌一面為本崗位的職責(zé)和本人姓名、職務(wù)、照片，一面為本崗位的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及自我防控措施，對(duì)每位同志崗位職責(zé)、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及自我防范措施進(jìn)行了 匯總展示，每個(gè)國(guó)稅人員都切實(shí)感受到了執(zhí)法的嚴(yán)肅性和工作的規(guī)范性壓力，干部的法制意識(shí)、責(zé)任意識(shí)進(jìn)一步提高，嚴(yán)格執(zhí)法、規(guī)范執(zhí)法的要求進(jìn)一步深入人心，稅收?qǐng)?zhí)法質(zhì)量又有了新的提高。

（三）機(jī)制。共有組織領(lǐng)導(dǎo)、人財(cái)保障、考核獎(jiǎng)懲、自我修正四個(gè)機(jī)制

1、組織領(lǐng)導(dǎo)：按照市局的部署，我局及時(shí)成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)、其他班子成員為副組長(zhǎng)、各科室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控辦公室，具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施工作。我局在深入調(diào)查的基礎(chǔ)上，召開(kāi)了內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)動(dòng)員大會(huì)，結(jié)合東平實(shí)際，制定下發(fā)了《東平縣國(guó)稅系統(tǒng)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)實(shí)施意見(jiàn)》及實(shí)施方案，明確了全縣國(guó)稅系統(tǒng)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)的指導(dǎo)思想、總體目標(biāo)和工作原則，對(duì)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)提出了總體工作要求，明確了方法步驟和時(shí)間進(jìn)度。（均有文件）

2、人財(cái)保障：

3、考核獎(jiǎng)懲：制訂了考核辦法，并按季實(shí)施

4、自我修正：通過(guò)加大對(duì)熱點(diǎn)、重點(diǎn)崗位人員定期交流或輪崗力度，防止不廉潔問(wèn)題的發(fā)生。通過(guò)完善辦事公開(kāi)機(jī)制和崗位廉政承諾制，主動(dòng)接受群眾和社會(huì)的監(jiān)督。

（四）、措施。共有六項(xiàng)，其中，崗位廉政教育是基礎(chǔ)，分權(quán)制衡和流程制約是關(guān)鍵，信息化是手段，監(jiān)督檢查、責(zé) 任追究和外部協(xié)調(diào)是保障。有效的措施是內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)的重點(diǎn)，用創(chuàng)新的觀念、創(chuàng)新的措施，建設(shè)具有我局特色的內(nèi)控預(yù)防體系，特別在“防”和“控”上下功夫，制定有效措施加以解決。

1、崗位廉政教育。

一是加大廉政教育基地建設(shè)。在辦公樓4樓建立警示教育基地，定期組織全體干部、部分干部家屬、重點(diǎn)崗位人員等分批進(jìn)行警示教育，起到了很好的效果。加強(qiáng)辦公樓內(nèi)廉政教育基地建設(shè)。在綜合辦公樓1樓大廳建設(shè)了內(nèi)控預(yù)防廉政長(zhǎng)廊，使內(nèi)控機(jī)制建設(shè)從基礎(chǔ)理論轉(zhuǎn)化為具體、直觀的題版形式，將內(nèi)控體系建設(shè)工作中好的經(jīng)驗(yàn)做法較好地展示出來(lái)。我局在辦公樓大廳最顯要位置制作了題版，把稅務(wù)領(lǐng)導(dǎo)干部需要牢記的五項(xiàng)責(zé)任、稅務(wù)干部需要恪守的四條高壓線、十慎規(guī)定等進(jìn)行列示，對(duì)強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控，防范崗位風(fēng)險(xiǎn)作為重要內(nèi)容，列舉了稅收崗位的主要風(fēng)險(xiǎn)、易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的9各環(huán)節(jié)，以及防范風(fēng)險(xiǎn)要堅(jiān)持的四項(xiàng)原則.（以上已經(jīng)存在）。

二是警示教育。幾年來(lái)，加強(qiáng)反腐倡廉教材配備，我們注重廉政教育教材的配備和制作，先后印發(fā)各種宣傳材料3000余份，各種教材100余本，影像書(shū)籍材料300多份，定期不定期收看警示片，并加強(qiáng)與紀(jì)委、檢察院、法院等部門(mén)的聯(lián)系，聘請(qǐng)紀(jì)委、檢察院等有關(guān)專職領(lǐng)導(dǎo)作為黨紀(jì)、政紀(jì)、法律法規(guī)知識(shí)教育的宣講人，聘請(qǐng)檢察院、法院和市紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)定期舉辦專題黨紀(jì)、政紀(jì)、法律法規(guī)知識(shí)以及預(yù)防職務(wù)犯罪講座10余次。（有觀看講座照片多幅1、2）；

三是拓寬了廉政教育渠道。加強(qiáng)了廉政教育內(nèi)部網(wǎng)站建設(shè)。縣局內(nèi)部網(wǎng)站設(shè)立了廉政建設(shè)專欄（目前還未設(shè)立，需要急辦），開(kāi)辟“廉政要聞”、“法律法規(guī)”、“典型案例”、“問(wèn)卷調(diào)查”、“名言警句”等欄目進(jìn)行即時(shí)教育，鼓勵(lì)干部發(fā)布廉政警句、廉政格言，共計(jì)發(fā)布各類講話、征文、法律法規(guī)、典型案例近20余篇。組織廉政攝影比賽和以發(fā)展、民生為題材的攝影展（存有照片）、，發(fā)放征求意見(jiàn)信、廉政書(shū)法比賽，邀請(qǐng)全縣各界在我局開(kāi)展了廉政書(shū)法創(chuàng)作研討會(huì)（存有書(shū)法條幅多種及照片）；開(kāi)展換位思考、愛(ài)崗敬業(yè)教育，全員到勞動(dòng)生產(chǎn)一線參觀學(xué)習(xí)，接受現(xiàn)場(chǎng)警示教育（有參觀照片）.開(kāi)展多種形式家屬助廉活動(dòng)，建立健全了家屬助廉助勤制度和檔案，有受表彰的十佳家屬助廉標(biāo)兵照片（有材料和照片）；在全系統(tǒng)開(kāi)展了廉潔自律演講會(huì)（有照片），在廣場(chǎng)開(kāi)展了廉政文藝演出（存有演出現(xiàn)場(chǎng)照片）

2、監(jiān)督檢查：通過(guò)對(duì)各崗位稅收?qǐng)?zhí)法行為、制度機(jī)制落實(shí)、行政權(quán)力運(yùn)行過(guò)程進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問(wèn)題。認(rèn)真落實(shí)廉政談話、個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告、述職述廉、民主生活會(huì)、民主評(píng)議等制度（有材料和照片）。加強(qiáng)對(duì)干部“八小時(shí)以外”重要活動(dòng)的監(jiān)督。嚴(yán)格執(zhí)行民主決策制度 7 和財(cái)務(wù)審批制度，凡涉及重大事項(xiàng)決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額資金使用等事項(xiàng)，一律經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。通過(guò)加大對(duì)熱點(diǎn)、重點(diǎn)崗位人員定期交流或輪崗力度，防止不廉潔問(wèn)題的發(fā)生。進(jìn)一步政務(wù)公開(kāi)制度，強(qiáng)化對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督。在內(nèi)部監(jiān)督方面，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的重點(diǎn)權(quán)力，紀(jì)檢監(jiān)察全程參與，完全做到公開(kāi)透明。依托會(huì)議紀(jì)要和記錄，對(duì)行政決策過(guò)程進(jìn)行記錄。對(duì)人事、財(cái)務(wù)、基建等重要事項(xiàng)，都經(jīng)過(guò)黨組會(huì)、局長(zhǎng)辦公會(huì)進(jìn)行研究。通過(guò)這些記錄，為后續(xù)的統(tǒng)計(jì)、分析和監(jiān)督提供基礎(chǔ)和依據(jù)。在外部監(jiān)督方面，繼續(xù)開(kāi)通并公示投訴舉報(bào)電話，方便納稅人監(jiān)督投訴。定期召開(kāi)納稅人代表座談會(huì)和特邀監(jiān)察員座談會(huì)，主動(dòng)聽(tīng)取意見(jiàn)建議，及時(shí)發(fā)現(xiàn)執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)苗頭，及時(shí)進(jìn)行防控。積極參與全縣“民主評(píng)議政風(fēng)行風(fēng)”活動(dòng)，認(rèn)真做好問(wèn)題整改，取得了執(zhí)法類第一的好成績(jī)。我們?cè)诳h局網(wǎng)站設(shè)立了陽(yáng)光行政專題，按月更新內(nèi)容，確保權(quán)力陽(yáng)光運(yùn)行。嚴(yán)格執(zhí)行民主生活會(huì)、述職述廉、誡勉談話和函詢等制度。讓權(quán)力運(yùn)行的事前決策、事中執(zhí)行、事后監(jiān)督糾錯(cuò)全過(guò)程都向社會(huì)公開(kāi)。落實(shí)明察暗訪制度和離任審計(jì)制度（有照片）

東平縣國(guó)稅局推行網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人制度取得良好效果

2010年7月，東平縣國(guó)稅局在東平信息港和百度東平吧，兩個(gè)納稅人最關(guān)注的網(wǎng)站，推行東平縣國(guó)稅局網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人制度，以“東平縣國(guó)稅局網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人”名稱注冊(cè)，在《互動(dòng)之窗》欄目，隨時(shí)接受納稅人咨詢和投訴，及時(shí)聽(tīng)取納稅人對(duì)國(guó)稅工作的意見(jiàn)和建議，收到了良好的效果。

一是拓寬了服務(wù)納稅人的渠道。網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人由該局熟悉業(yè)務(wù)工作的副局長(zhǎng)擔(dān)任，并由一名辦公室人員擔(dān)任網(wǎng)管員，定期發(fā)布具有權(quán)威性和針對(duì)性的稅收法規(guī)和工作信息，避免了一些虛假的、不符合實(shí)情的言論在網(wǎng)上傳播，使國(guó)稅工作變得更加透明。同時(shí)針對(duì)網(wǎng)上的一些質(zhì)疑和不理解，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人真誠(chéng)的回復(fù)，得到了納稅人的理解和支持，拉近了與納稅人之間的距離，創(chuàng)新了納稅服務(wù)方式，同時(shí)降低了稅法宣傳、工作宣傳成本，提高了宣傳效率。

二是增強(qiáng)了國(guó)稅工作的透明度。該局規(guī)定網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人在半小時(shí)以內(nèi)受理納稅人的投訴建議，24小時(shí)以內(nèi)解決問(wèn)題，并給納稅人一個(gè)滿意的答復(fù)。自建立網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人制度以來(lái)，該局共受理投訴4條，工作建議15條，發(fā)布納稅服務(wù)信息48條，將工作全面置于群眾的監(jiān)督之下，“跳出國(guó)稅看國(guó)稅”，真正以人民滿意不滿意為檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)建立 “服務(wù)型機(jī)關(guān)”起到了重要作用。在去年個(gè)體稅收治理工作期間，該局通過(guò)網(wǎng)絡(luò)媒體及時(shí)了解到個(gè)體戶對(duì)執(zhí)法工作的投訴和建議，并第一時(shí)間回復(fù)信息，大大降低了執(zhí)法成本和工作的難度，工作經(jīng)驗(yàn)被東平縣紀(jì)委糾風(fēng)辦作為典型進(jìn)行了表彰宣傳。

三是推進(jìn)了國(guó)稅工作的完善和發(fā)展。“陽(yáng)光是最好的防腐劑”。通過(guò)網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人制度，及時(shí)、有效地溝通了國(guó)稅機(jī)關(guān)與公眾之間的信息，加深了納稅人對(duì)國(guó)稅工作的了解，及時(shí)獲知了公眾對(duì)執(zhí)法人員在監(jiān)管和執(zhí)法中的意見(jiàn)和建議，消除偏見(jiàn)和隔閡，避免誤解和謠傳，同時(shí)該局根據(jù)網(wǎng)友投訴和建議，認(rèn)真反思工作中發(fā)生的問(wèn)題，針對(duì)網(wǎng)友意見(jiàn)比較集中 9 的幾個(gè)問(wèn)題，及時(shí)整改。

3、責(zé)任追究.強(qiáng)化工作責(zé)任，制訂考核辦法，嚴(yán)格兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。考核結(jié)果作為單位和個(gè)人評(píng)先選優(yōu)的重要依據(jù)。嚴(yán)格內(nèi)控機(jī)制建設(shè)責(zé)任追究，對(duì)工作不按規(guī)定流程操作，拖延辦稅時(shí)限，違反廉政紀(jì)律等部門(mén)和人員，不僅要在經(jīng)濟(jì)上予以懲戒，還要追究相應(yīng)的行政責(zé)任；對(duì)群眾有舉報(bào)、社會(huì)有反映、不按照規(guī)定落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施的，采取談話提醒、誡勉糾錯(cuò)、責(zé)任追究等手段，幫助和督促干部及時(shí)糾正工作中的失誤和偏差。對(duì)執(zhí)法嚴(yán)格，操作規(guī)范，納稅人滿意，工作表現(xiàn)突出的部門(mén)和個(gè)人給予肯定和鼓勵(lì)。

4、外部協(xié)調(diào):思想教育與制度約束相結(jié)合，增強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的實(shí)際效果。我局堅(jiān)持權(quán)力運(yùn)行、業(yè)務(wù)處理的過(guò)程和結(jié)果公開(kāi)透明，從機(jī)制上避免執(zhí)法隨意性，降低廉政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。每年召開(kāi)執(zhí)法人員向納稅人述職述廉大會(huì)，邀請(qǐng)縣紀(jì)委、市局紀(jì)檢書(shū)記參加，并用無(wú)記名投票方式向納稅人廣泛征求意見(jiàn)和建議（照片1），推出并上報(bào)糾風(fēng)辦9項(xiàng)承諾。2010年，我局圍繞縣政府提出的實(shí)現(xiàn)“五最”環(huán)境目標(biāo)要求，高度重視經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境整治工作，積極轉(zhuǎn)變觀念，創(chuàng)新服務(wù)方式，縣糾風(fēng)辦將我局的做法在縣報(bào)社和電視臺(tái)以題《積極轉(zhuǎn)變工作理念，全力優(yōu)化發(fā)展大局》情況分三個(gè)系列進(jìn)行了專題報(bào)道，時(shí)長(zhǎng)20分鐘（存有光盤(pán)）。榮譽(yù)方面，我局連續(xù)多年獲得省級(jí)文明單位、服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)先進(jìn)單位，連續(xù)十一年保持“政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)”先進(jìn)單位、縣局納稅服務(wù)大廳連年榮獲 “政風(fēng)行風(fēng)示范窗口單位”的榮譽(yù)稱號(hào)（照片1）。這充分體現(xiàn)了各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和社會(huì)各界對(duì)國(guó)稅工作的高度認(rèn)可和肯定。

5、開(kāi)展了廉政文化“四進(jìn)活動(dòng)”，即廉政文化進(jìn)機(jī)關(guān)、進(jìn)基層、進(jìn)家庭、進(jìn)社區(qū)活動(dòng)，開(kāi)展了全員參加的以“廉政文化在國(guó)稅”為主題的演講活動(dòng)、國(guó)稅家屬廉政文藝節(jié)目、（照片1），開(kāi)展了廉政文化進(jìn)家庭十字繡培訓(xùn)班、剪紙培訓(xùn)班（照片2），并以“春風(fēng)化雨孕秋實(shí)—東平縣國(guó)稅局廉政文化建設(shè)紀(jì)實(shí)”為題材制作了宣傳光盤(pán)（9分鐘光盤(pán)08年版），該活動(dòng)成為全縣廉政文化建設(shè)的亮點(diǎn)。

6、基層內(nèi)控體系落實(shí)情況。年初，層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)和稅收行政執(zhí)法責(zé)任書(shū)（有照片）。在基層分局和稽查局選聘了六名政治素質(zhì)高業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的同志擔(dān)任兼職監(jiān)察員，充分發(fā)揮監(jiān)察作用，拓寬投訴渠道，向社會(huì)公布投訴電話，高效快速地受理群眾投訴。最后把評(píng)議權(quán)交給群眾，各分局建設(shè)了內(nèi)控預(yù)防廉政長(zhǎng)廊，每年召開(kāi)一次面向社會(huì)各界的述職述廉會(huì)議，邀請(qǐng)部分業(yè)戶參加。（備有影像資料）

（五）、形態(tài)。以去年10月份上線的《內(nèi)控預(yù)防系統(tǒng)》為主線。

市局舉辦內(nèi)控預(yù)防系統(tǒng)軟件使用培訓(xùn)班后，我局為確保軟件運(yùn)行成效，于2010年 9月 30日，舉辦了有內(nèi)控預(yù)防 領(lǐng)導(dǎo)小組、科室、分局操作人員參加的內(nèi)控預(yù)防系統(tǒng)軟件使用培訓(xùn)班，并多次召開(kāi)內(nèi)控辦公室成員會(huì)議進(jìn)行研討，根據(jù)《實(shí)施方案》及時(shí)行文制定下發(fā)了《東平縣國(guó)稅局執(zhí)法與服務(wù)內(nèi)控評(píng)價(jià)系統(tǒng)稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)公開(kāi)制度》、《東平縣國(guó)稅局執(zhí)法與服務(wù)內(nèi)控評(píng)價(jià)系統(tǒng)結(jié)果運(yùn)用規(guī)定》、《東平縣國(guó)稅系統(tǒng)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)考核辦法》等配套制度，采取在辦稅服務(wù)廳公告、電話等方式宣傳內(nèi)控軟件告知納稅人投票辦法。及時(shí)將該系統(tǒng)進(jìn)行上線運(yùn)行。征期過(guò)后我們要求責(zé)任單位和個(gè)人自查自糾，通過(guò)系統(tǒng)內(nèi)填寫(xiě)《風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)處理登記表》逐級(jí)審批，納稅服務(wù)和廉政風(fēng)險(xiǎn)自查自糾情況交監(jiān)察室匯總處理。

目前該系統(tǒng)的使用涵蓋了我局119名在職干部職工和管轄的 615戶次一般納稅人和小規(guī)模納稅人。取得了初步成效，達(dá)到了預(yù)期效果。主要表現(xiàn)在：

一是有效檢驗(yàn)并糾正了稅收征管中存在的問(wèn)題，我局企業(yè)稅負(fù)和個(gè)體業(yè)戶管理水平得到有效提高，增加了新辦稅務(wù)登記戶數(shù)和起征點(diǎn)戶數(shù)。

二是科學(xué)檢驗(yàn)了管理人員征管水平的高低，以及廉潔自律情況，增強(qiáng)了納稅服務(wù)和廉潔自律的針對(duì)性。

三是拓寬了和納稅人聯(lián)系的渠道。通過(guò)納稅人留言了解納稅人對(duì)納稅服務(wù)等方面的需求。

四是稅務(wù)人員通過(guò)開(kāi)展自查自糾，對(duì)思想和作風(fēng)觸動(dòng)明 顯。借助內(nèi)控軟件軟件這面鏡子，稅務(wù)人員隨時(shí)查看自己在執(zhí)法、服務(wù)、效率、廉政等方面的情況。

系統(tǒng)運(yùn)行痕跡資料：

1、自系統(tǒng)上線運(yùn)行，有 185 戶次納稅人對(duì)自己的稅管員進(jìn)行了投票，有效參與率為29.6％，全局風(fēng)險(xiǎn)值為 18分。

2、在電子問(wèn)卷調(diào)查中，內(nèi)控辦公室每季度將問(wèn)卷調(diào)查的情況進(jìn)行了匯總整理（現(xiàn)有2個(gè)季度匯總資料），向局長(zhǎng)辦公會(huì)作專題匯報(bào)，已經(jīng)有匯報(bào)材料。

3、對(duì)于預(yù)警的所得稅企業(yè)，在分管局長(zhǎng)帶領(lǐng)下，稅政科組織人員協(xié)同分局進(jìn)行了專項(xiàng)評(píng)估，檢查企業(yè)所得稅戶數(shù)50戶，評(píng)估入庫(kù)稅款9685042.91元，滯納金38063.03元，并且有處理的程序和相關(guān)手續(xù)資料。（手續(xù)資料包括：檢查企業(yè)名單，納稅評(píng)估分析底稿，納稅評(píng)估結(jié)果處理單，納稅評(píng)估處理結(jié)果反饋單，納稅評(píng)估報(bào)告，完稅證復(fù)印件，企業(yè)記賬憑證復(fù)印件等7項(xiàng)資料已經(jīng)收集齊全）

4、內(nèi)控辦公室每季度已將問(wèn)卷調(diào)查的情況進(jìn)行匯總整理，向局長(zhǎng)辦公會(huì)作專題匯報(bào)，并有匯報(bào)材料。

第二階段，精心布展（4月底前）。省局初步定于5月份進(jìn)行觀摩，市局將于4月底之前進(jìn)行觀摩。從4月初開(kāi)始，計(jì)劃集中人員、集中時(shí)間、集中必要的財(cái)力、物力，全力以赴的打造觀摩現(xiàn)場(chǎng)。我局計(jì)劃在四樓教育基地集中擺放材料，能備長(zhǎng)期觀看。準(zhǔn)備通過(guò)圖文并茂的形式表現(xiàn)出來(lái)，有 必要的書(shū)籍、資料和畫(huà)冊(cè)；有一定的圖片、圖板和實(shí)物；制作ppt或?qū)ｎ}片，全面演示工作開(kāi)展情況。（目前教育基地有11塊圖版需要更換內(nèi)容）

第三篇：法院內(nèi)控機(jī)制建設(shè)匯報(bào)材料（范文模版）

清浦法院內(nèi)控機(jī)制建設(shè)匯報(bào)材料

（2010年5月29日）

各位領(lǐng)導(dǎo)：

為切實(shí)加強(qiáng)腐敗源頭治理，深化“兩大工程”建設(shè)，我院不斷完善部門(mén)權(quán)力運(yùn)行內(nèi)部制約和監(jiān)督，內(nèi)控機(jī)制建設(shè)和權(quán)力控制實(shí)效取得新的進(jìn)展。現(xiàn)將開(kāi)展權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況匯報(bào)如下：

一、思想高度重視，明確目標(biāo)責(zé)任，切實(shí)增強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)力度

按照區(qū)委和區(qū)紀(jì)委要求，我院多次召開(kāi)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)專題會(huì)議，組織學(xué)習(xí)文件精神，研究制定內(nèi)控建設(shè)方案，從目標(biāo)設(shè)定、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、制度保障等方面協(xié)同推進(jìn)。一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。成立內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，明確部門(mén)負(fù)責(zé)人是各部門(mén)內(nèi)控建設(shè)責(zé)任人，確保內(nèi)控機(jī)制建設(shè)政令暢通。轉(zhuǎn)發(fā)上級(jí)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作文件，形成了自上而下的組織機(jī)構(gòu)，為內(nèi)控防體系建設(shè)提供了有力的組織保證。二是明確責(zé)任。強(qiáng)化院長(zhǎng)“第一責(zé)任人”和領(lǐng)導(dǎo)成員“一崗雙責(zé)”意識(shí)，根據(jù)各自分工，切實(shí)抓好職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，做到業(yè)務(wù)工作抓到哪里，內(nèi)控機(jī)制就管到哪里。三是細(xì)化分解。印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步開(kāi)展部門(mén)權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的工作方案》，建立考核標(biāo)準(zhǔn)，明確工作職責(zé)。針對(duì)各部門(mén)的工作性質(zhì)和特 點(diǎn)，細(xì)化分解內(nèi)控機(jī)制建設(shè)內(nèi)容，層層簽訂責(zé)任狀，各部門(mén)建立工作臺(tái)帳，使目標(biāo)責(zé)任落到實(shí)處。四是排查防范。通過(guò)個(gè)人自查、集體排查、領(lǐng)導(dǎo)集中和民主測(cè)評(píng)的方法，全院共排查出熱點(diǎn)、重點(diǎn)崗位的廉政風(fēng)險(xiǎn)源13條，并制定防范措施，下發(fā)到各庭室組織學(xué)習(xí)落實(shí)。

二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，豐富活動(dòng)載體，著力強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)效果

近年來(lái)，我院從思想意識(shí)教育、法官職業(yè)道德教育和廉潔辦案教育的效果上下功夫，把學(xué)習(xí)教育工作擺在內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的優(yōu)先位置。

一是堅(jiān)持正面教育和警示教育相結(jié)合。一方面，用先進(jìn)典型引導(dǎo)和激勵(lì)干警勤政廉政，每月組織一次全院干警觀看勤廉標(biāo)兵教育片，參觀淮安府衙和劉老莊八十二烈士陵園接受官德教育和精神洗禮。另一方面，用反面典型警示和教育干警廉潔自律組織開(kāi)展好警示教育，發(fā)揮“廉政教育影視角”作用，定期組織觀看警示教育錄像片，組織全院干警到監(jiān)獄接受現(xiàn)場(chǎng)現(xiàn)身說(shuō)法，用發(fā)生在身邊的違紀(jì)違法典型案例教育廣大干警，取得了良好效果。

二是堅(jiān)持專題教育與經(jīng)常性教育相結(jié)合。做好黨員干警述職述廉工作，定期組織黨員民主生活會(huì)，積極開(kāi)展批評(píng)與自我批評(píng)，提高干警拒腐防變的主觀能動(dòng)性。深入開(kāi)展“貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀”、“學(xué)習(xí)落實(shí)五個(gè)嚴(yán)禁”等廉政警示教育 主題活動(dòng)，召開(kāi)“五個(gè)嚴(yán)禁”宣示大會(huì)，把“五個(gè)嚴(yán)禁”的內(nèi)容逐一細(xì)化分解，真正使每一個(gè)干警都能明白禁止做什么，做了有什么后果。走進(jìn)企業(yè)參觀，讓干警感受艱苦的工作環(huán)境和密集的勞動(dòng)強(qiáng)度，倍加珍惜自身的崗位工作。

三是堅(jiān)持思想教育與行為作風(fēng)相結(jié)合。以“人民法官為人民”活動(dòng)為契機(jī)，組織學(xué)習(xí)《中國(guó)共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉政從政若干準(zhǔn)則》和《人民法院工作人員處分條例》，自覺(jué)將理論思想與公正司法實(shí)踐有機(jī)統(tǒng)一，牢固樹(shù)立服務(wù)大局和公正司法的意識(shí)。把作風(fēng)建設(shè)和內(nèi)控機(jī)制建設(shè)有機(jī)結(jié)合，召開(kāi)廉政教育、警示教育大會(huì)，切實(shí)改善審判作風(fēng)，要求每位干警都有讀書(shū)筆記，做到“有時(shí)間、有內(nèi)容、有記錄、有筆記、有心得”。

三、強(qiáng)化監(jiān)督重點(diǎn)，完善程序網(wǎng)絡(luò)，保證內(nèi)控機(jī)制建設(shè)整體推進(jìn)

按照工作安排，我院進(jìn)一步優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行路徑，規(guī)范辦案行為，切實(shí)提高內(nèi)控效率。

一是健全規(guī)章制度。我院突出制度建設(shè)的有效性、預(yù)防性和操作性，制定了《法院工作程序規(guī)范》、《涉訴突發(fā)事件應(yīng)急處置實(shí)施方案》等十項(xiàng)規(guī)定，結(jié)合發(fā)展要求，修訂了印章、財(cái)務(wù)、車(chē)輛、執(zhí)行款物交接、首問(wèn)負(fù)責(zé)、廉政談話等制度。同時(shí)，圍繞反腐倡廉制度體系框架結(jié)合自身工作，抓好典型案例指導(dǎo)制度，完善法律統(tǒng)一適用的工作機(jī)制，防止自 由裁量權(quán)濫用；建立各部門(mén)廉政監(jiān)察員制度，在各業(yè)務(wù)庭明確兼職廉政監(jiān)察員；建立季度報(bào)告制度，每季度每位干警向本部門(mén)書(shū)面報(bào)告有無(wú)違反“五個(gè)嚴(yán)禁”的情況，有無(wú)本院干警說(shuō)情打招呼；建立“年回訪”制度，每半年監(jiān)察室回訪部分案件當(dāng)事人，征求當(dāng)事人對(duì)我院意見(jiàn)。

二是完善內(nèi)部約束。完善立審分立、審執(zhí)分立、審監(jiān)分立、審限跟蹤等各環(huán)節(jié)職責(zé)，形成以案件流程管理為中心的監(jiān)督管理機(jī)制。對(duì)照法院規(guī)范化要求，從立案、審判到執(zhí)行的各個(gè)環(huán)節(jié)查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成相互銜接的風(fēng)險(xiǎn)防控線。實(shí)行立體式監(jiān)督模式，發(fā)揮全院干警相互監(jiān)督，部門(mén)各自監(jiān)督，職能部門(mén)主導(dǎo)監(jiān)督優(yōu)勢(shì)，開(kāi)展明查暗訪，通過(guò)層層監(jiān)督的方式加大了督查力度。加強(qiáng)自由裁量權(quán)的監(jiān)督制約，強(qiáng)化法律文書(shū)審判長(zhǎng)、分管院長(zhǎng)、院長(zhǎng)的簽發(fā)審核。推進(jìn)審務(wù)公開(kāi)，加強(qiáng)科技法庭建設(shè)，配置法庭攝像、舉證顯示系統(tǒng)，通過(guò)局域網(wǎng)實(shí)時(shí)監(jiān)控，全程記錄庭審過(guò)程，庭審結(jié)束刻錄DVD光盤(pán)裝入卷宗備查。

三是完善監(jiān)督公開(kāi)。通過(guò)設(shè)立舉報(bào)信箱、公開(kāi)監(jiān)督電話、約束法官及其他工作人員自覺(jué)接受社會(huì)各界監(jiān)督。暢通社會(huì)監(jiān)督渠道，聘請(qǐng)16名黨風(fēng)廉政建設(shè)監(jiān)督員，人民陪審員參審率達(dá)46.87%。加強(qiáng)與人大代表、政協(xié)委員的聯(lián)系，主動(dòng)邀請(qǐng)旁聽(tīng)庭審，走訪座談意見(jiàn)，向人大代表專題匯報(bào)審判工作。健全當(dāng)事人監(jiān)督，把“五個(gè)嚴(yán)禁”的“規(guī)定”及“處理辦法” 隨同案件受理通知書(shū)和應(yīng)訴通知書(shū)一并向案件當(dāng)事人及其代理人送達(dá)，落實(shí)當(dāng)事人座談、回訪制度，公布法官職崗和聯(lián)系電話，備置24小時(shí)對(duì)外公開(kāi)錄音舉報(bào)電話和郵箱信箱。

四、堅(jiān)持特色引領(lǐng)，打造文化品牌，促進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)深度發(fā)展

為認(rèn)真貫徹落實(shí)市委、區(qū)委要求，我院積極爭(zhēng)創(chuàng)“廉潔司法示范庭”、“廉政文化基地”和“廉政文化建設(shè)示范點(diǎn)”活動(dòng)，2008年被市紀(jì)委評(píng)為市級(jí)廉政文化示范點(diǎn)。大力營(yíng)造濃厚的廉政文化氛圍，結(jié)合法院工作特色，開(kāi)展豐富多彩的廉政文化讀書(shū)活動(dòng)、“廉文薦讀”、“廉政格言征集”和“廉政書(shū)畫(huà)攝影作品展”等活動(dòng)，布置廉政長(zhǎng)廊，在每層辦公電梯電子屏幕滾動(dòng)播放廉政格言警句，時(shí)刻對(duì)干警進(jìn)行“溫馨提示”，通過(guò)爭(zhēng)創(chuàng)活動(dòng)，讓干警時(shí)刻感受到廉政文化的氛圍。今年以來(lái)，我們進(jìn)一步完善各項(xiàng)規(guī)章制度，優(yōu)化審判權(quán)力管理機(jī)制，積極爭(zhēng)創(chuàng)省級(jí)廉政文化示范點(diǎn)。新建教育場(chǎng)所，配備良好的教育設(shè)施，購(gòu)置警示教育圖書(shū)音像，健全廉政檔案和警示教育成果展示，提升了我院的廉政內(nèi)控和廉政文化內(nèi)涵。

各位領(lǐng)導(dǎo)，近年來(lái)，我院黨風(fēng)廉政取得了良好成績(jī)，但也充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作仍存在一些問(wèn)題，我們將把反腐倡廉建設(shè)擺在更加突出、更加重要的位置，進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)制度落實(shí)，嚴(yán)格責(zé)任追究，認(rèn)真分析研究?jī)?nèi)控機(jī) 5 制建設(shè)的新情況、新問(wèn)題和新特點(diǎn)，采取針對(duì)性措施，力爭(zhēng)取得反腐倡廉內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的新成果，使法院隊(duì)伍真正成為讓黨放心、讓人民信賴的高素質(zhì)的干部隊(duì)伍。

第四篇：2012內(nèi)控機(jī)制匯報(bào)材料范文

淅川：2012年上半年防范權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行情況

為了加強(qiáng)廉政建設(shè)和深化執(zhí)法建設(shè)年，進(jìn)一步有效防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，健全完善責(zé)任明晰、制約有力、監(jiān)督到位的單位內(nèi)控機(jī)制，從源頭和機(jī)制上預(yù)防腐敗行為，增強(qiáng)黨員干部的責(zé)任意識(shí)和廉政風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，深化防范權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，增強(qiáng)國(guó)稅系統(tǒng)預(yù)防腐敗工作實(shí)效，在去年防范權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制工作基礎(chǔ)上，今年按照市局內(nèi)控機(jī)制工作要求，我們細(xì)選八個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)防范權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制項(xiàng)目，現(xiàn)將上半年防范權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行情況匯報(bào)如下

一、指導(dǎo)思想和基本原則

以黨的十七大和中紀(jì)委十七屆七次全會(huì)精神為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2008—2012年工作規(guī)劃》和國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于進(jìn)一步深化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的意見(jiàn)》精神，堅(jiān)持“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”的方針，在全面內(nèi)控的基礎(chǔ)上，按照分級(jí)監(jiān)控、制約有效、上下聯(lián)動(dòng)、運(yùn)行順暢的總體要求，突出做好重點(diǎn)工作、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)崗位的風(fēng)險(xiǎn)防控，通過(guò)創(chuàng)新體制、機(jī)制，不斷提高預(yù)防腐敗工作的科學(xué)化、規(guī)范化和法制化水平，使執(zhí)法和管理風(fēng)險(xiǎn)得到進(jìn)一步的有效管控。

（一）圍繞中心，服務(wù)大局。圍繞稅收工作大局，著力發(fā)揮內(nèi)控機(jī)制源頭防范的作用，提高反腐倡廉能力和實(shí)際效果，服務(wù)和保障稅收事業(yè)的健康發(fā)展。

（二）突出重點(diǎn)，持續(xù)推進(jìn)。圍繞決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)行使的重點(diǎn)領(lǐng)域、重要崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，統(tǒng)籌謀劃、分步實(shí)施、分類管理、有序推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。

（三）防控結(jié)合，強(qiáng)化管理。明確工作職責(zé)，加強(qiáng)流程控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)全面覆蓋、全程防控，發(fā)揮體制、機(jī)制、制度和監(jiān)督的綜合效能。

（四）改革創(chuàng)新，不斷完善。在監(jiān)控的過(guò)程中，及時(shí)總結(jié)成功經(jīng)驗(yàn)，借鑒好的做法，不斷探索內(nèi)控機(jī)制的新途徑、新方法，逐步完善內(nèi)控機(jī)制和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

二、組織機(jī)構(gòu)和主要內(nèi)容及方法

在縣局黨組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，成立由縣局領(lǐng)導(dǎo)、機(jī)關(guān)科室負(fù)責(zé)人組成的內(nèi)控機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作的組織、協(xié)調(diào)、實(shí)施和督導(dǎo)。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)廉政風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室，辦公室設(shè)在監(jiān)察室，辦公室主任由梁建武同志擔(dān)任。主要內(nèi)容和方法

（一）徹查風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

各單位和機(jī)關(guān)各部門(mén)對(duì)去年排查的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行一次回頭看，結(jié)合本單位和部門(mén)的工作職責(zé)，對(duì)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的排查，完善修訂風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和防控措施。重點(diǎn)排查的內(nèi)容：

1.思想道德風(fēng)險(xiǎn)。指?jìng)€(gè)人因主觀原因和外部環(huán)境的不良誘惑而可能產(chǎn)生思想道德問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在：放松世界觀改造、理想信念動(dòng)搖；不思進(jìn)取、得過(guò)且過(guò)；漠視群眾、官僚主義；脫離實(shí)際、形式主義；弄虛作假、虛報(bào)浮夸；見(jiàn)利忘義、以權(quán)謀私；貪圖享受、腐化墮落；陽(yáng)奉陰違、我行我素；獨(dú)斷專行、軟弱渙散等。2.制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)。指因制度機(jī)制不健全、制度執(zhí)行不力可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在：對(duì)工作實(shí)踐中暴露出來(lái)的普遍性、傾向性和苗頭性問(wèn)題，未能及時(shí)制定或完善相關(guān)制度，致使管理過(guò)程中存在著漏洞和薄弱環(huán)節(jié)；制度貫徹落實(shí)不到位，工作流程出現(xiàn)漏洞；對(duì)人、財(cái)、物管理等重要事項(xiàng)未能?chē)?yán)格按照制度辦事，致使權(quán)力沒(méi)有按要求規(guī)范公開(kāi)運(yùn)行。

3.崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)。指不能正確履行崗位職責(zé)、不能正確行使權(quán)力可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在：不履行“一崗雙責(zé)”或履行不到位，致使單位或個(gè)人及所屬人員發(fā)生違紀(jì)違法問(wèn)題；違反民主集中制原則，獨(dú)斷專行或軟弱放任；濫用職權(quán)，失職瀆職，不履行或不正確履行職責(zé)等。

（二）重點(diǎn)防控內(nèi)容

縣局在市局制定的重點(diǎn)防控目標(biāo)基礎(chǔ)上，結(jié)合淅川國(guó)稅實(shí)際，確定了個(gè)體戶管理、一般納稅人管理、發(fā)票管理、稅收優(yōu)惠政策管理、納稅評(píng)估、稅務(wù)行政處罰、稽查案件選案和案件審理等8類重點(diǎn)防控工作。各單位和部門(mén)結(jié)合自身的工作實(shí)際，確定本單位和部門(mén)的重點(diǎn)防控工作，填寫(xiě)《重點(diǎn)防控工作備案表》，上報(bào)縣局內(nèi)控機(jī)制工作領(lǐng)導(dǎo)小組備案。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防控方法

1、崗位自控

按月進(jìn)行。每月初的第一周為崗位自查周。各單位、部門(mén)各崗位人員要對(duì)照崗位職責(zé)，對(duì)上月工作中的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行自查，填寫(xiě)《內(nèi)控機(jī)制崗位自查表》，單位、部門(mén)統(tǒng)一存放。對(duì)縣局確定的重點(diǎn)防控工作，要逐一詳細(xì)說(shuō)明工作程序、完成時(shí)限、內(nèi)容質(zhì)量是否符合規(guī)定要求，需要公開(kāi)的工作還要說(shuō)明怎樣進(jìn)行公開(kāi)等事項(xiàng)。單位和部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)要對(duì)崗位自查情況進(jìn)行審核并簽署意見(jiàn)。

2、部門(mén)監(jiān)控

按季進(jìn)行。每季的第一周為部門(mén)監(jiān)控自查周。各單位、部門(mén)要對(duì)照部門(mén)職責(zé)，對(duì)上季度本部門(mén)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行自查，對(duì)縣局確定的重點(diǎn)防控工作要進(jìn)行全面分析、評(píng)估，填寫(xiě)《內(nèi)控機(jī)制部門(mén)監(jiān)控表》，報(bào)縣局內(nèi)控機(jī)制工作辦公室。

3、縣局分析

按季進(jìn)行。每季度的第一個(gè)月，縣局召開(kāi)內(nèi)控機(jī)制領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，聽(tīng)取各單位、部門(mén)監(jiān)控情況匯報(bào)和內(nèi)控機(jī)制工作進(jìn)展情況，對(duì)上季度縣局行政管理權(quán)和稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)運(yùn)行情況進(jìn)行一次全面分析，認(rèn)真查找可能存在的廉政和執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，研究制定整改措施，對(duì)需要公開(kāi)的事項(xiàng)在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公開(kāi)。

4、風(fēng)險(xiǎn)化解

縣局內(nèi)控機(jī)制工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)發(fā)現(xiàn)的可能帶來(lái)廉政或執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，及時(shí)采取公告、監(jiān)察建議書(shū)或者派單的形式對(duì)相關(guān)單位、部門(mén)進(jìn)行提示，有關(guān)單位、部門(mén)接到提示后，要迅速采取行動(dòng)，對(duì)提示的問(wèn)題分析原因、查找漏洞、采取措施、認(rèn)真整改、化解風(fēng)險(xiǎn)，整改落實(shí)情況向縣局內(nèi)控機(jī)制工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室反饋。

三、上半年八個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目防范權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行情況

（一）、辦稅服務(wù)廳按照市、縣局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)要求，逐崗位認(rèn)真梳理分析，找出執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，結(jié)合工作實(shí)際，采取各項(xiàng)措施，進(jìn)行重點(diǎn)防范，具體情況如下：

一、主要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)：一是代開(kāi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)；代開(kāi)發(fā)票是辦稅服務(wù)廳發(fā)票管理崗位的一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，因?yàn)閷?duì)代開(kāi)時(shí)提供的資料把關(guān)不嚴(yán)，納稅人為了達(dá)到某種目的，虛構(gòu)業(yè)務(wù)，造成稅務(wù)機(jī)關(guān)虛開(kāi)發(fā)票，特別是對(duì)減免稅代開(kāi)的納稅人，還容易造成不應(yīng)該減免稅而進(jìn)行了減免，給國(guó)家經(jīng)濟(jì)造成了損失。二是被納稅人投訴風(fēng)險(xiǎn)；辦稅服務(wù)廳各項(xiàng)服務(wù)服務(wù)措施、服務(wù)制度不認(rèn)真落實(shí)，給納稅人發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)，引發(fā)矛盾，容易遭到投訴。防控措施：一是辦稅服務(wù)廳人員結(jié)合自己的崗位，每月終了對(duì)崗位的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真自查，并填寫(xiě)自查表，由辦稅廳主任和主管局長(zhǎng)簽字后交監(jiān)察室。二是嚴(yán)格按照《河南省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)發(fā)票管理工作的通知》的要求，嚴(yán)把資料關(guān)，即凡向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的商業(yè)納稅人申請(qǐng)代開(kāi)發(fā)票時(shí)，除按總局、省局關(guān)于申請(qǐng)代開(kāi)發(fā)票的規(guī)定提供資料外，還應(yīng)當(dāng)提交購(gòu)貨發(fā)票、貨物購(gòu)進(jìn)時(shí)的運(yùn)輸發(fā)票、購(gòu)進(jìn)貨物的購(gòu)銷(xiāo)合同等資料，提交此三種資料確有困難的，須提交兩種以上資料稅務(wù)機(jī)關(guān)方可代開(kāi)發(fā)票，否則不予代開(kāi)發(fā)票。同時(shí)對(duì)申請(qǐng)減免稅代開(kāi)的納稅人，流轉(zhuǎn)到所屬分局（所）對(duì)業(yè)務(wù)及資料的真實(shí)性進(jìn)行調(diào)查，并出具調(diào)查報(bào)告后方可代開(kāi)。三是進(jìn)一步加強(qiáng)辦稅服務(wù)廳建設(shè)，把首問(wèn)負(fù)責(zé)、延時(shí)服務(wù)、預(yù)約服務(wù)、全程服務(wù)和個(gè)性化服務(wù)等服務(wù)措施落到實(shí)處，堅(jiān)持局領(lǐng)導(dǎo)辦稅服務(wù)廳輪流帶班和導(dǎo)稅員服務(wù)制度，增強(qiáng)辦稅服務(wù)廳及時(shí)解決問(wèn)題和處理應(yīng)急事件的能力，努力提高服務(wù)質(zhì)量和效率，提升納稅人滿意度，減少和杜絕投訴案件的發(fā)生。（二）法規(guī)科按照確定的內(nèi)控機(jī)制重點(diǎn)項(xiàng)目，狠抓政策宣傳和培訓(xùn)，加強(qiáng)執(zhí)法過(guò)程監(jiān)督，加大事后風(fēng)險(xiǎn)防范和糾正力度，認(rèn)真落實(shí)內(nèi)控機(jī)制，力求將執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)解決在萌芽狀態(tài)，取得較為明顯的效果。在工作中主要采取了以下措施：

一是企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策現(xiàn)主要實(shí)行備案制管理，近幾年我局涉及的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的主要有：小型微利企業(yè)減免優(yōu)惠、從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得減免優(yōu)惠、殘疾人工資加計(jì)扣除、技術(shù)研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除等根據(jù)優(yōu)惠政策備案管理辦法等企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的規(guī)定，及時(shí)向納稅人宣傳稅收優(yōu)惠政策，輔導(dǎo)和督促納稅人及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送有關(guān)備案資料，使稅收優(yōu)惠政策落到實(shí)處；為納稅人提供優(yōu)質(zhì)高效納稅服務(wù)，提供優(yōu)惠政策咨詢和短信提醒等個(gè)性化服務(wù)，落實(shí)優(yōu)惠政策支持企業(yè)發(fā)展。建立企業(yè)所得稅優(yōu)惠備案電子臺(tái)賬，加強(qiáng)對(duì)享受過(guò)渡期優(yōu)惠、不征稅收入、技術(shù)研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除等優(yōu)惠的納稅人進(jìn)行排查，實(shí)行跟蹤管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)納稅人在享受優(yōu)惠政策中存在的問(wèn)題，下發(fā)疑點(diǎn)核查任務(wù)糾正政策執(zhí)行偏差，確保優(yōu)惠政策執(zhí)行準(zhǔn)確到位，不留隱患。二是重大稅務(wù)案件審理情況。做好重大稅務(wù)案件審理是有效防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，提高依法行政水平，規(guī)范稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法行為的重要環(huán)節(jié)。為保證案件審理質(zhì)量，在對(duì)案件進(jìn)行初審時(shí)，按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)有疑點(diǎn)的案件決不遷就，及時(shí)向?qū)徫瘯?huì)提出初審意見(jiàn)。按照新的稽查文書(shū)模版，進(jìn)一步規(guī)范了文書(shū)的使用，對(duì)已結(jié)案的案件進(jìn)行抽查及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，稽查案件質(zhì)量有了明顯的提高。

三監(jiān)控分析和納稅評(píng)估內(nèi)控機(jī)制

截至目前納稅評(píng)估辦公室共接到評(píng)估派單兩批，其中煤炭行業(yè)2戶，涉嫌虛開(kāi)的省市風(fēng)險(xiǎn)派單3戶。縣局在接到派單后，召開(kāi)由監(jiān)控分析辦公室、納稅評(píng)估辦公室和各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人參加的分析會(huì)，會(huì)后組成煤炭行業(yè)專項(xiàng)評(píng)估小組對(duì)煤炭行業(yè)進(jìn)行評(píng)估；組成涉嫌虛開(kāi)的專項(xiàng)評(píng)估小組對(duì)省市局第一批派單進(jìn)行評(píng)估。在評(píng)估過(guò)程中嚴(yán)格按照評(píng)估程序和有關(guān)法律法規(guī)，經(jīng)過(guò)案頭分析、獲取與納稅評(píng)估對(duì)象及相關(guān)第三方信息、納稅評(píng)估對(duì)象專題事項(xiàng)的實(shí)地調(diào)查了解、綜合分析疑點(diǎn)的生成、撰寫(xiě)納稅評(píng)估分析報(bào)告、納稅評(píng)估約談、納稅人進(jìn)行約談舉證、納稅人自查、撰寫(xiě)納稅評(píng)估結(jié)案報(bào)告，目前已完成煤炭行業(yè)的兩戶評(píng)估任務(wù)。其中淅川縣煤建公司經(jīng)評(píng)估發(fā)現(xiàn)沒(méi)有問(wèn)題，南陽(yáng)市煜普煤炭銷(xiāo)售有限公司經(jīng)評(píng)估共補(bǔ)稅27581.85元，滯納金910.09元稅款已繳。省市局第一批派單正在評(píng)估進(jìn)行中。縣局選擇2010年以后新辦的商業(yè)增值稅一般納稅人作為縣局風(fēng)險(xiǎn)派單的對(duì)象，各評(píng)估組正在進(jìn)行評(píng)估。

四對(duì)臨界起征點(diǎn)的個(gè)體戶監(jiān)控

一是分類管理。將未達(dá)起征點(diǎn)戶分為臨界點(diǎn)戶和一般管理戶兩類，密切監(jiān)控處于起征臨界點(diǎn)的納稅戶，防止虛報(bào)經(jīng)營(yíng)額騙取免稅的行為。二是建立電子臺(tái)帳。由發(fā)票管理崗監(jiān)控納稅人發(fā)票開(kāi)具情況，申報(bào)征收崗監(jiān)控納稅人申報(bào)情況，再由管理員進(jìn)行實(shí)地核查，實(shí)行內(nèi)外監(jiān)控，對(duì)于發(fā)票開(kāi)具連續(xù)三個(gè)月達(dá)到起征點(diǎn)的，及時(shí)予以調(diào)整恢復(fù)征稅。三是跟蹤監(jiān)控。對(duì)一般管理戶進(jìn)行定期典型調(diào)查，確定其實(shí)際經(jīng)營(yíng)額，對(duì)達(dá)到臨界點(diǎn)或起征點(diǎn)的，及時(shí)轉(zhuǎn)換管理方式。四是強(qiáng)化臨界起征點(diǎn)戶管理。對(duì)每月?tīng)I(yíng)業(yè)額與起征點(diǎn)差距較小的納稅戶定為臨界起征點(diǎn)納稅戶，加強(qiáng)對(duì)這部分商戶的管理，實(shí)行動(dòng)態(tài)巡查，積極跟蹤稅源，及時(shí)根據(jù)實(shí)際做好管理上的調(diào)整，經(jīng)過(guò)調(diào)查和調(diào)整未達(dá)起征點(diǎn)率由去年12月份的88.46%達(dá)到目前的80.33%，有效堵塞了“臨界點(diǎn)”稅收的漏洞，力求臨界點(diǎn)稅源管理的真實(shí)性，體現(xiàn)了公正、公平和公開(kāi)，既規(guī)范了稅源管理，又達(dá)到了納稅人滿意，還促進(jìn)了稅收收入。

五稅政部門(mén)按照上級(jí)的統(tǒng)一部署，結(jié)合本部門(mén)工作實(shí)際，認(rèn)真落實(shí)內(nèi)控機(jī)制的各項(xiàng)要求主，尤其注重重點(diǎn)業(yè)務(wù)工作流程，切實(shí)加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目的監(jiān)控，嚴(yán)格防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)嚴(yán)格落實(shí)內(nèi)控機(jī)制，從而更加自覺(jué)地把內(nèi)控機(jī)制工作進(jìn)一步引向深入。

（一）、重點(diǎn)業(yè)務(wù)工作的執(zhí)行情況

本部門(mén)的業(yè)務(wù)工作，執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)高的工作就是增值稅一般納稅人認(rèn)定及落實(shí)殘疾人再就業(yè)優(yōu)惠政策，即對(duì)符合條件的福利企業(yè)退稅。今年元至六月份，共按照程序認(rèn)定增值稅一般納稅人13戶；福利企業(yè)退稅工作尚未接到企業(yè)退稅申請(qǐng)，元至六月份只進(jìn)行日常管理。在一般納稅人認(rèn)定中，主要是嚴(yán)把三關(guān)，一是把好入口關(guān)，要求申請(qǐng)人必須按照總局22號(hào)令規(guī)定，報(bào)送資料必須齊全真實(shí)，調(diào)查人必須深入實(shí)地進(jìn)行核實(shí)，必要時(shí)要約談相關(guān)人員，切實(shí)提交認(rèn)定質(zhì)量，嚴(yán)防不合格的納稅人“帶病”認(rèn)定為一般納稅人；二是把好發(fā)票使用關(guān)，主要是要求主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)經(jīng)認(rèn)定的一般納稅人要根據(jù)其實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模及真實(shí)狀況核發(fā)增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票以及收購(gòu)發(fā)票的使用數(shù)量，按照規(guī)定程序辦理，清除風(fēng)險(xiǎn)隱患；三是把好人員素質(zhì)關(guān)，主要是通過(guò)強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高，加強(qiáng)培訓(xùn)，提升認(rèn)定質(zhì)量，進(jìn)一步減少執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)把好“三關(guān)”，對(duì)增值稅一般納稅人的認(rèn)定質(zhì)量迅速得到提升，不僅化解了管理風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)對(duì)認(rèn)定后的后續(xù)管理水平的進(jìn)一步提高打下了良好的基礎(chǔ)。在殘疾人就業(yè)優(yōu)惠政策的落實(shí)上，今年以來(lái)，我們主要是抓好符合退稅條件的福利企業(yè)的日常管理工作，要求稅收管理員每月兩次深入企業(yè)巡查巡管，按照財(cái)稅【2007】92號(hào)文件的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)福利企業(yè)的管理，督促企業(yè)切實(shí)落實(shí)對(duì)殘疾人就業(yè)的有關(guān)要求，體現(xiàn)國(guó)家對(duì)殘疾人的關(guān)懷和愛(ài)護(hù)，通過(guò)稅收的調(diào)節(jié)，取得了良好的社會(huì)效益。六稽查局重點(diǎn)監(jiān)控環(huán)節(jié)內(nèi)控機(jī)制自查情況

今年以來(lái)，對(duì)立項(xiàng)的選案環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。選案環(huán)節(jié)是稽查工作的基礎(chǔ)，選案工作的準(zhǔn)確性關(guān)系到整個(gè)稽查工作的質(zhì)量和工作成效，因此，如何正確選案，按程序選案，提高選案準(zhǔn)確率是監(jiān)控重點(diǎn)。選案部門(mén)按照內(nèi)控機(jī)制職責(zé)及崗位職責(zé)，主要按以下流程工作：

1、按照省、市局稅收檢查計(jì)劃，結(jié)合我縣實(shí)際情況，確定檢查行業(yè)和項(xiàng)目，制定稅收檢查計(jì)劃，安排當(dāng)年各項(xiàng)專項(xiàng)檢查工作。

2、根據(jù)稅收檢查計(jì)劃確定的檢查行業(yè)，通過(guò)計(jì)算機(jī)選案，人工篩選，人工選案和計(jì)算機(jī)選案相結(jié)合的選案方式，對(duì)指標(biāo)異常、稅負(fù)扁低、疑點(diǎn)問(wèn)題較多等篩選出待查對(duì)象。

3、搜集稅政、征管、征收部門(mén)及基層管理單位反映的疑點(diǎn)問(wèn)題、突出問(wèn)題，管理薄弱行業(yè)、環(huán)節(jié)等征管信息篩選出待查對(duì)象。

4、發(fā)生的涉稅舉報(bào)案件、協(xié)查案件信息、上級(jí)機(jī)關(guān)和其他部門(mén)轉(zhuǎn)辦的案源信息等均作為待查案源信息。

5、根據(jù)上述案源信息，選案崗人員綜合案源情況，對(duì)篩選待查對(duì)象，由選案部門(mén)會(huì)同選案小組審定待查對(duì)象，按規(guī)定報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批，確定檢查對(duì)象。

6、選案部門(mén)將確定檢查對(duì)象報(bào)稽查局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，下達(dá)稽查任務(wù)。通過(guò)嚴(yán)格的工作流程和嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的報(bào)批程序，避免了盲目選案，多次選案，重復(fù)選案等現(xiàn)象，避免了不按規(guī)定的選案指標(biāo)和條件進(jìn)行選案，以權(quán)謀私，選人情案，應(yīng)選不選，導(dǎo)致國(guó)家稅款流失等風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提高選案質(zhì)量和選案準(zhǔn)確率。選案環(huán)節(jié)能夠嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)防控措施和工作流程落實(shí)執(zhí)行，避免工作中風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，尚未發(fā)現(xiàn)該環(huán)節(jié)存在問(wèn)題。

二0一二年七月五日

第五篇：內(nèi)控機(jī)制建設(shè)報(bào)告

內(nèi)控機(jī)制建設(shè)調(diào)研報(bào)告

建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系，是我們黨深刻總結(jié)反腐倡廉實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、準(zhǔn)確把握我國(guó)現(xiàn)階段反腐倡廉形勢(shì)得出的科學(xué)結(jié)論，是從提高黨的執(zhí)政能力、保持和發(fā)展黨的先進(jìn)性的全局高度作出的重大決策。推行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范是實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀、有效實(shí)現(xiàn)反腐敗工作關(guān)口前移的重要舉措，是把黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作融入地稅各項(xiàng)領(lǐng)域之中，使其正確行使稅務(wù)職權(quán)，并從源頭上有效預(yù)防廉政風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，時(shí)刻提醒地稅干部筑牢防線、不闖紅燈和保護(hù)干部，確保系統(tǒng)上下“零發(fā)案”的迫切需要。

一、開(kāi)展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的情況

將風(fēng)險(xiǎn)管理引入稅收工作，建立科學(xué)有效的內(nèi)部控制機(jī)制，保證權(quán)責(zé)的正確行使，要做到“收好稅、帶好隊(duì)”，就必須通過(guò)建立崗位風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，為干部職工干事創(chuàng)造一個(gè)安全廉政的環(huán)境，做到權(quán)力行使規(guī)范、高效和廉潔。因此分局開(kāi)展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)主要從以下幾個(gè)方面著手。

（一）全面梳理崗責(zé)和權(quán)力事項(xiàng)

結(jié)合當(dāng)前的地稅機(jī)構(gòu)改革和稅源專業(yè)化管理，分局對(duì)各崗位職責(zé)和權(quán)力事項(xiàng)進(jìn)行全面梳理，形成完整的崗位目錄和“權(quán)力清單”，在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步明確內(nèi)部各部門(mén)的權(quán)力事項(xiàng)，界定部門(mén)職能，細(xì)化崗位職責(zé)，明確每個(gè)崗位的工作職責(zé)和行為規(guī)范，使全體人員做到各司其職、各負(fù)其責(zé)，確保權(quán)力行使的責(zé)任落實(shí)到部門(mén)、到崗、到人。

（二）深入排查找準(zhǔn)弄清風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)排查是推行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是在明晰崗位職責(zé)的基礎(chǔ)上，需要著力做好的工作事項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)找不到、找不準(zhǔn)、找不全，建立內(nèi)控機(jī)制建設(shè)就缺乏針對(duì)性，因此，在推進(jìn)過(guò)程中，分局每名干部職工都結(jié)合自身崗位職責(zé)，對(duì)照相關(guān)法律法規(guī)及管理制度，將所在崗位可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)找全、找準(zhǔn)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)排查，使干部職工清楚自己應(yīng)履行的工作職責(zé)，清楚行使權(quán)力時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)所在，從而達(dá)到自我防范、自我糾錯(cuò)的目的。

查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)通過(guò)自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)、民主評(píng)、組織審等多種形式，找準(zhǔn)各崗位每一個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)，對(duì)排查出的各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)列出可能發(fā)生的違法、違紀(jì)、違規(guī)情形和涉及的法律、法規(guī)、制度、規(guī)定、辦法等情況逐一登記，提出防控措施意見(jiàn)和建議，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率和危害程度自我界定崗位風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，填寫(xiě)《崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)排查表》，并層層審定。

（三）著力規(guī)范權(quán)力運(yùn)行流程

在排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，針對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)的權(quán)力事項(xiàng)和用權(quán)方式，優(yōu)化運(yùn)行程序，建立內(nèi)控措施，制定作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行的過(guò)程制約、程序控制。一是優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行流程，明確具體權(quán)力事項(xiàng)的業(yè)務(wù)操作程序，簡(jiǎn)化辦事程序，減少不必要的環(huán)節(jié)。二是根據(jù)現(xiàn)行稅收征管和行政管理的規(guī)定要求，編制權(quán)力運(yùn)行流程圖，在優(yōu)化流程的基礎(chǔ)上，對(duì)權(quán)力事項(xiàng)的運(yùn)行程序以圖形的方式表達(dá)出來(lái)，通過(guò)流程圖將權(quán)力行使過(guò)程進(jìn)行固化，使每項(xiàng)權(quán)力的行使過(guò)程做到可視可控。

二、推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)存在的薄弱環(huán)節(jié)

一是對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的重要性認(rèn)識(shí)不夠，在思想上沒(méi)有足夠的警覺(jué)性。在組織收入任務(wù)壓頭，征管基礎(chǔ)建設(shè)和信息化建設(shè)投入時(shí)間和精力太多的情況下，認(rèn)為只要稅收任務(wù)完成了，征管基礎(chǔ)搞上去了，就能“一俊遮百丑”，再搞風(fēng)險(xiǎn)防范是多余，沒(méi)有真正做到“兩手抓，兩手都要硬”。

二是對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)特殊性和重要性宣傳不到位，全員參與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)意識(shí)差，未形成廉政風(fēng)險(xiǎn)“大家談”、人人參與、相互監(jiān)督的良好氛圍。少數(shù)干部職工對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性認(rèn)識(shí)不夠，由于思想認(rèn)識(shí)方面的問(wèn)題，造成了一些干部職工有抵觸情緒，表現(xiàn)在廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的查找上敷衍應(yīng)付，而不是積極主動(dòng)地參與其中。

三是少數(shù)人員缺乏廉政風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范意識(shí)以及客觀上缺乏風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。主要表現(xiàn)為部分人員不思進(jìn)取，得到且過(guò)，不深入學(xué)習(xí)和鉆研稅收業(yè)務(wù)；執(zhí)法人員對(duì)法律法規(guī)的理解偏差，執(zhí)法不嚴(yán)謹(jǐn)、不規(guī)范；工作漂浮、懶散、漏征漏管。

三、推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的對(duì)策

（一）強(qiáng)化防范教育，增強(qiáng)防范意識(shí)和全員參與意識(shí)。懲治腐敗是成績(jī)，預(yù)防腐敗也是成績(jī)。按照“預(yù)防為主，防教結(jié)合”的工作思路，始終堅(jiān)持把預(yù)防擺到前面來(lái)，突出教育預(yù)防的首要作用，真正做到“教育在前、打招呼在前、防范在前”。一方面，要組織干部職工對(duì)涉稅法律法規(guī)、規(guī)章制度和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，提高干部隊(duì)伍的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)，使其掌握各種稅收法律法規(guī)和規(guī)范性文件的 實(shí)質(zhì)內(nèi)容和執(zhí)法程序，避免過(guò)錯(cuò)執(zhí)法行為的發(fā)生；另一方面，強(qiáng)化法制和警示教育，樹(shù)立執(zhí)法與風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期并存的理念，促使地稅干部正確對(duì)待和行使法律賦予的權(quán)利，做到警鐘長(zhǎng)鳴、防微杜漸，使個(gè)人的執(zhí)法行為不偏離法律的軌跡運(yùn)行。并教育稅務(wù)干部要增強(qiáng)自我保護(hù)意識(shí)，注重執(zhí)法行為的規(guī)范，在納稅人各種不合理的投訴和反映中有足夠的證據(jù)來(lái)保護(hù)自己。

（二）統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，形成內(nèi)控機(jī)制建設(shè)合力。

加強(qiáng)推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的宣傳動(dòng)員，強(qiáng)化崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)教育，使干部職工了解內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的目的和意義，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，逐步培育內(nèi)部控制理念，增強(qiáng)干部職工參與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的積極性和主動(dòng)性，引導(dǎo)更多的干部職工對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的開(kāi)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。

（三）梳理完善制度，建立權(quán)力制衡工作機(jī)制。

以制度規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，是內(nèi)控機(jī)制建設(shè)要解決的重點(diǎn)，把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)與貫徹《廉政準(zhǔn)則》、落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制、稅源專業(yè)化管理、現(xiàn)代化分局建設(shè)、“兩權(quán)”監(jiān)督和干部隊(duì)伍日常管理有機(jī)結(jié)合起來(lái)，貫徹好各項(xiàng)工作制度，落實(shí)好加強(qiáng)稅收?qǐng)?zhí)法監(jiān)督的各項(xiàng)規(guī)定。對(duì)人、財(cái)、物管理權(quán)、稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)等廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在全面梳理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步健全內(nèi)控制度，明確具體權(quán)力事項(xiàng)的業(yè)務(wù)操作程序，堅(jiān)持制權(quán)與增效相結(jié)合，簡(jiǎn)化辦事程序，減少不必要的環(huán)節(jié)，建立起職權(quán)清晰、責(zé)任明確，既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力制衡機(jī)制。